2017年房地产集团内控手册之关联交易管理篇--关联交易管理业务流程

2017年房地产集团内控手册之关联交易管理篇关联交易管理业务流程

一、业务目标 (2)

二、业务风险 (2)

三、业务范围 (2)

四、业务流程描述 (3)

1 关联方的确定与审批 (3)

2 关联交易的审批 (3)

3 关联方声明书 (5)

4 关联交易合同及执行情况的审核 (5)

4.1 关联方交易合同的起草与审批 (5)

4.2 关联方交易合同的执行 (5)

5 关联交易的记录与审核 (6)

6 关联交易的监督与信息披露 (7)

6.1 关联交易的监督 (7)

6.2 关联交易信息披露的审核 (7)

五、相关制度目录 (8)

六、主要控制点 (8)

七、检查资料 (9)

八、业务流程图 (10)

一、业务目标

确保关联交易符合国家法律、法规和公司内部规章制度的要求；

按照公平公正的定价原则和交易方式实现关联交易，杜绝利润转移；

所有关联交易均经适当权限的审批；

关联交易的记录和披露真实、准确、完整，符合披露程序及要求。

二、业务风险

关联交易违反国家法律法规，可能使企业遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；

关联交易定价不合理、执行不当，可能导致企业经营效率低下或资产受损；

关联交易未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失；

关联方界定不准确或关联交易记录不真实、不完整，无法满足财务报告和信息披露的要求。

三、业务范围

该子流程主要描述股份公司关于关联方及关联交易管理的相关流程，主要包括关联方的确定与审批、关联交易的审批、关联交易合同及执行情况的审核、关联交易的记录与审核、关联交易的监督与信