企业资金管理风险控制分析

发表时间：2019-06-11T17:28:40.430Z 来源：《电力设备》2019年第3期作者：李达金佟喀佳

[导读] 摘要：财务风险的成熟有效控制是保证中小企业的经营业务价值得到全面显现的关键。

（新疆信息产业有限责任公司新疆乌鲁木齐 830026）

摘要：财务风险的成熟有效控制是保证中小企业的经营业务价值得到全面显现的关键。本文首先对中小企业财务风险评价工作的不足之处进行了总结研究，并制定了与新时期中小企业经营环境相适应的财务风险评价控制策略，对提升中小企业的综合性发展质量，具有十分重要的意义。

关键词：新常态；资金管理；风险类型；优化措施

引言

资金管理是企业内部管理的核心内容，建立系统完善的资金管理制度，加强资金管理创新，是提高企业资金管理水平的有效措施，对企业发展壮大具有积极的意义。资金管理的主要目标是确保企业有充足的资金供应，现在各大企业都在积极寻求合作伙伴，争抢资源，扩大市场，旨在为企业快速发展提供充足的资金。

1企业面临的主要资金风险类型

1.1资金使用过程中产生的风险

港口企业投资规模大，企业所占用的资金量多，存在的使用风险较大。首先，资金使用规划不合理，库存占比大，造成大量的库存闲置与资金浪费；其次，资金使用审批不规范，内部资金管理不到位，造成资金被个别人员挪用、侵占的风险；最后，资金流转速度慢，使得资金使用效率低下，未经充分利用实现价值最大化。

1.2缺乏预算或预算不合理造成的资金风险

由于部分企业预算管理体系未设置或设置不健全，企业很难合理的将资金预算与资金实际的使用情况进行对比分析，更无从得知其中的问题所在，进而所制定的调整与完善措施无法针对性的开展。而在企业现金流状况决定企业生存发展的当今，部分港口企业在投资个别项目建设的过程中过度地占用资金，造成其他投资项目资金链断裂，甚至直接影响到整个企业的资金流，严重制约企业发展。如果企业能对资金使用制定完善合理的预算计划，并严格参照执行，就能在最大程度上降低资金占用情况，切实提高资金使用效率与效益。

1.3企业资本结构设置不科学

企业资金下的负债性资金与权益性资金，这两者之间的比例关系将对企业资金管理产生重大的影响。若企业负债率较高，而现有的资金对银行借贷、投资回报周期过长或短期内筹集的资金还款能力不足，都将造成企业内重大的资金风险，危及到企业的正常经营活动。我国当前港口企业大部分资金来自于银行等金融机构，属于债务类型资金，而当企业的负债超出正常界限，就必然导致不合理的资本结构，较大程度上增加了资金风险。（四）企业投资失败造成的资金风险我国港口企业主要以投资码头建设为主，其他辅业相结合的资本运作模式，是企业资金风险管理的核心对象之一。投资结果的成功与否，直接影响着企业的运营，尤其是资金占用较多的大型投资项目。若企业投资取得成功，则将为企业赢得更丰富的资金与资源，促使企业更加有力的发展，带来生存活力与动力。反之，失败的投资也将使企业受到重创，资金被占用且得不到合理的利用，甚至威胁到企业的安危。盲目的投资往往会使企业的实际经济效益与预期之间存在巨大的差异，给企业内部管理环境造成动荡，最终致使企业的经济效益蒙受较大损失。

2加强资金管理风险控制的途径

2.1完善制度

企业应打造一个制度平台，让之前很少交流的部门都积极加入，把企业内部变成一个“蜘蛛网”，将所有部门都紧密联系起来。同时，企业应科学管理各种资金管理活动，制定相应的规章制度，包含职业任务说明、风险点预警和流程表述等相应制度文件。

2.2加强资金集中管理

资金管理的主要目标就是控制资金的安全性、流动性、效率行。企业应建立结算中心，在统筹企业资金的各项指标时，将各部门的资金统一交给财务部门进行管理，实现企业资金集中管理，防止出现多个账户和资金外循环问题。同时，企业也可以在财务内部建立银行，将所有的资金集中管理，达到统一管理和监控的效果，关于资金问题只能由财务人员与银行业务人员进行对接，下属单位一定要保留日常财务支出消费账户，为管理者制定决策提供依据。此外，企业经营者应考虑实际情况和业务能力的关联性，可以设立国际业务部、贷款部、信息部、管理监察部和财务部等部门。

2.3建立投资回报项目

企业应建立投资回报项目，把向企业“要钱”行为变成为企业“挣钱”，要以企业的利益为基础，改变企业向集团要钱、投资、建项目、花钱，却不见任何收益的现象，集团要建立投资回报制度，凡是需要集团在企业中投入资金的，包括投资项目、固定资产投入、科技投入等，都要按规定计划进行算投资，计算出企业应得的利润。例如，企业在进行项目投入资金时要签订回报承诺书，对投资项目的利润进行预算并做出承诺，并将预算和利润指标进行考核，促使企业进行投资必须充分考虑投资规模，不仅要深入考察项目，更要对项目收益进行谨慎分析。此外，企业要重点解决投资项目中的预算普遍超标、投产不见回报或超低收益等问题，杜绝出现企业投资中花钱却又不承担责任的现象，使企业成员树立“投资一定要有回报”的观念，从财务运行上减少投资无效益的风险。

2.4制订合理的方案

企业应制订合理的方案，为决策提供依据，落实资金管理风险，将资金管理风险融入日常工作中，使每名员工都能懂业务流程和每个工作环节，层层审核资金流向。此外，企业还要建立全方位的控制体系，设计合理的流程，及时发现在业务过程中存在哪些风险。

2.5加大收款力度

企业需要有充足的现金来支撑自身正常运转，因此应加大收款力度，提高资金的流动性。同时，营销工作也应结合企业现状再进行营销，设定一个合理、科学的库存标准，优化营销方法，进一步促进存货正常周转。此外，企业要制定良好的客户信誉管理制度，做好账目回收与管理工作，安排专业催款人员进行催款，从而保证企业资金正常运转。

2.6加强资金统筹管理

企业财务人员要树立科学的财务风险理念，控制资金成本，并结合自身的发展情况选择适合自己的发展道路，例如，可采用销售百分