某公司财务分析报告
张江高科财务分析报告
一、公司基本情况
上海张江高科技园区开发股份有限公司由上海市张江高科技园区开发公司及上海久事公司发起以募集方式设立；上海市张江高科技园区开发公司将其0.85平方公里土地使用权以及关联土地使用权经营的营运资产、权益及债务和若干项目投资及上海久事公司以其于1992年10月投资于上海市张江高科技园区内上述地块的1500万元现金及相关权益折为发起人股；96年4月3日以每股6.15元在上交所上网发行2250万股；同年4月22日公司股票在上交所上市；其主营业务包括土地开发与土地使用权经营，商业化高科技项目投资与经营，市政基础设施建设等。
截止2001年6月30日，公司拥有总资产25.87亿元，其中流动资产12.04亿元，固定资产0.53亿元；总负债5.57亿元，其中流动负债3.34亿元，长期负债2.23亿元；股本总额46756.50万股，其中国家法人股本30161.47万股，占股本的64.51%；上市流通的人民币普通股本16595.03万股，占总股本的35.49%。2000年度，公司创造了自1996年上市以来的最佳业绩，实现了突破性发展。报告期内，公司实现主营业务收入18,220万元，实现主营业务利润12,348万元，主营业务收入和利润主要来源于公司土地使用权经营收益。2001年中报显示，上半年实现净利润9928万元，比去年同期增长108％。
2000年度是张江高科技园区发展最快的一年，公司紧紧抓住园区大发展的历史机遇，优化公司的业务结构，加快公司的产业转型，进一步全面实施向高科技投资公司转型的战略决策。
（1）、为适应全球经济一体化的发展趋势，尽快融入国际竞争的行列，公司主动实施海外拓展战略，努力探索开拓境外投融资渠道。目前正在积极操作受让美国运鸿有限公司股权一事。运鸿将成为公司在海外进行高科技项目投资和资本运作的窗口和基地。
（2）、公司紧紧抓住“聚焦张江”的大好机遇，以市场为导向，以“多赢战略”为指导，全面启动“技术创新区”的投资建设。公司探索设立了新颖的技术创新区投融资运作模式，使得公司近期、中期、长期的业绩及发展后劲得到了可靠的保证。根据《张江技术创新区建设与租用协议》，公司已按建设规划、设计和开发建设进度顺利完成了技术创新区一期、二期工程，成功引入中科院上海浦东科技园、中国科技大学研发中心、上海市教委993项目、复旦大学高分子材料工程中心、上海交大模具CAD工程研究中心等创业孵化项目，目前技术创新区已形成相当的规模和气候。同时，根据浦东新区政府与张江开发公司签订的《委托经营管理协议》，张江开发公司将受托全权管理新区政府租用的技术创新区内的土地、房产及其他固定资产，并有权以上述资产作价入股园区内
的高科技企业。而该部分股权，依据张江开发公司已出具的不可撤消《承诺函》的规定，本公司将享有回购的权利。2000年公司在技术创新区项目上实现租金收入9800万元。
（3）、在园区稳步推进信息产业、生物医药以及创业孵化三大基地建设的同时，公司进一步明确高科技投资的产业方向，紧扣生物医药和IT两大产业，加大对具有发展前景的优势高科技项目的投资参股，金额达9980万元，比上年增加105.6%。2000年先后实施了对上海金海岸企业发展股份有限公司、上海致达信息产业股份有限公司、上海机械电脑有限公司、上海北大蓝光科技有限公司、嘉事堂药业有限责任公司等13个项目的投资。同时，公司对高科技投资项目的资本运营作了有益的探索和尝试，分别转让了所持有的上海数讯信息技术有限公司16％的股权和上海复旦张江生物医药有限公司6.25％的股权，共取得股权转让收益2,527万元，增值4倍和7倍。未来创业板市场的启动，将是公司实现投资收益的良好途径。
（4）、公司充分利用园区大发展带来的商机，结合高科技产业基地的建设，加强了对园区房产、物业的投资。公司25,000平方米的三期标准厂房按原定进度顺利竣工，并已于年内完成工程的初步验收工作。目前标房客户签约率达100％。
（5）、2001年，张江高科临时股东大会审议通过了关于投资中芯国际集成电路制造(上海)有限公司和参与组建泰隆半导体(上海)有限公司的议案，对上述两个投资项目，张江高科将分别投入不超过4亿元人民币和1000万美元。微电子产业是国际公认的电子工业、信息产业乃至整个国民经济增长的驱动力量，具有高投入、高回报的特征，当一家公司形成技术优势和规模效应后，其投资回报将是原投资额的数倍甚至数十倍。
张江高科原来是以土地开发为主业的上市公司，一直以来，除土地开发外，也向张江园区内的高科技企业参股，但投资的金额不大，尽管上半年受让地块内的土地开发与土地使用权经营构成公司主营业务的绝大部分，但从在对微电子企业大手笔投资后，公司将逐步完成从地产商向高科技投资公司的转型，它正在向高科技投资公司转型。
截止2001年6月30日，公司股东持股数前五名及所占比例情况如下：
二、公司近年来财务状况：
A、历年财务数据一览
B、资产负债表：（金额单位：万元）
变动原因：
1、总资产增加是因为公司报表合并范围扩大；
2、股东权益增加是由于当年利润增加；
3、净利润增加是因为主营业务收入增加及股权投资利润增加；
4、长期负债增加是因为增加对园区建设的投入导致对资金需求的增加。
C、利润表：（金额单位：万元）
D、经营能力
四、SWOT分析
张江高科属于高科技园区类上市公司，我们对它的分析都要从该类上市公司本身的特点出发。与其他高科技园区类上市公司一样，张江高科正处于产业转型期。通过对各开发区上市公司进行统计分析发现，1999年以前，各公司普遍效益较好，98年属于绩优股板块，近两年来，除张江高科等个别公司外，各公司业绩下滑较为严重。张江高科近年来发展较快，业绩呈连续增长态势，主要应归功于其代表了当今世界上较先进的开发区发展模式，归纳起来有以下几个特色：
（1）、战略发展思路非常清晰，贯彻和执行能力强，并且已初见成效。即：明确一个目标，强化四个功能，建成三大基地，做大两个主导产业。在2005年前，把张江高科技园区建设成为环境优美、设施完善、交通便捷、信息通畅、机制灵活、创新创业氛围浓郁，能够体现上海特点、中国特色的高科技园区。强化张江高科技园区的研发创新、孵化创业、转化辐射和机制创新功能。借助各方面力量，把张江高科技园区尽快建成国家上海生物医药科技产业基地、国家信息产业基地、国家科技创业基地。根据张江的功能定位和综合优势，重点抓好生物医药产业、信息产业（集成电路、软件产业）两个主导产业的发展。（2）、公司积极鼓励技术创新，以创新为企业发展的动力。在园区建设方面，除了集中规划，发挥资本、技术、人才的集聚效应外，还大力推进技术创新区建设，通过与张江开发区总公司签订《委托经营管理协议》，开展土地回租和股权回购等新颖的技术创新区投融资运作模式，实现了高科技项目与房地产物业的良性结合。
（3）、参与设立风险投资公司，收购美国运鸿公司股权，全面启动拓展海内外融资渠道，努力探索建立多层次、多元化的的投融资体系。张江高科的风险投
资近来有了显着发展,并呈现出投资主体多元化、先进的投资模式开始出现、投资主体与创业主体“多”对“多”选择的三大发展态势。
（4）、加大对高科技项目投资和资本运营的力度，积极向一流的高科技投资公司转型。2000年公司共投资参股了十多个项目，转让了两个项目的部分股权，并通过对现有的土地资产进行合理的配置和适当的调整，使优势的高科技项目与优质的房产物业实现良性结合，给股东带来了良好的回报。
1、优势（Strength）
全面启动拓展海外融资渠道，努力探索建立多层次、多元化的投融资体系公司将充分利用美国运鸿公司这一实体，凭借其在美多年经营所建立的各种关系和渠道，全面启动运作海外投融资体系。同时紧密依靠张江园区内海外高科技企业云集的优势，采用内外联动的做法，争取尽快将公司已投资的高科技项目纳入海外资本市场运作的良性轨道，以期获取股权的高额回报。
继续推进技术创新区的建设，实现高科技项目与房地产物业的良性结合公司将充分利用园区将在未来几年成为上海市的重要经济区域这一有利条件，借助目前区内交通日益便捷、GDP高速增长而带来本地区地产、物业内在价值出现迅猛增值的态势，公司将继续推进技术创新区的投资开发建设，保证技术创新区在年内按规划进度实施。同时，鉴于目前园区内标准厂房租赁市场供不应求的形势，公司迅速抓住这一良机，年内将启动四期标准厂房的建设工作。
公司将珍惜并用好已掌握的现有土地资产，并通过合理的配置和适当的整合，使优势的高科技项目与优质的房产物业实现良性结合，进一步夯实资产质量，以期给股东带来长期稳定优厚的回报。
继续加大对高科技项目的投资，积极向一流的高科技投资公司转型在继续加大对生物医药产业和信息技术产业的投资力度的同时，年内公司将充分发挥其身为张江高科技基地的开发者这一身份优势，调用区内丰富的高科技产业项目资源，有计划、有重点、谨慎适度地投资一批有特色、高技术含量、高附加值的科技型企业。尤其在国家鼓励集成电路产业政策的推动和台湾微电子产业向内地转移的形势下，公司将全面启动运作海外投融资渠道，从而捷足进军充满活力、具有光辉前景的朝阳产业――微电子产业，在充分调研、科学论证的前提下，抢占微电子产业链中的优质项目。另一方面，随着人类基因组计划的完成，功能基因组的开发已成为一个新兴产业。公司依靠“张江药谷”的原有优势，积极介入基因产业这一新领域，以新药研制为突破口，投资一批各有侧重、相互支持的企业，为“张江药谷”新一轮的发展打下基础，同时积极为广大投资者开辟和培育新的利润增长点，进一步拓宽股东的获利空间。
2、劣势（weakness）
自“聚焦张江”战略实施以来，各方资金、项目纷至沓来。面对这一历史性的大好机遇，公司目前的经营规模和各项资源等还无法与面临的无限商机相匹配。
同时，由于公司脱胎于国企，致使现有的机制对引进一流的人才产生了一定的影响。对此，公司积极调整策略，改革管理体制，引入市场竞争机制，以期按市场要求尽快与国际接轨。
产业发展目标不明确，各开发区选择趋同，项目重复，无序竞争。
例如，16家公司有12家投资生物医药行业，其中九家将生物医药作为将来的主营业务，加上目前介入该领域的上市公司64家，其行业竞争的激烈程度可想而知。生物医药目前在我国并非成熟行业，属初创期，行业特点是高投入、高风险、高回报、周期长，要求企业拥有研发或产品优势。目前开发区上市公司中只有长春高新、张江高科两家进展较好，但与国内外的医药巨头相比，差距是显而易见的。目前，有些上市对此已有关注，例如，今年起张江高科斥巨资投入微电子行业，产业定位相应进行了一些调整。
大多数开发区类上市公司对风险投资和投资管理重视不够，在转型初期走了不少弯路。
各公司都明白产业转型的意义，但多数公司现阶段是转而未转，对前途感到迷茫，以前投资的项目呈现散、小、差的状况，缺乏统一的规划。大多数开发区上市公司未能很好地意识到高科技项目投资的本质就是风险投资，具有“三高一低”的特点，需要大量的项目储备和阶段性投入。结果，一是由于各种原因对项目没有进行专业和科学的论证，二是往往对项目独家投入，资金和人才方面准备不充分，风险得不到有效的分散。一旦某个项目实施过程中出现问题，就会严重影响公司的经营，而且缺乏可持续发展的能力。而且所投资的部分企业内部管理制度不健全，集团公司又缺乏必要和有效的监控手段，导致投资收益率低。
3、过分强调“高科技”，忽视高风险；过分强调“科技含量”，忽略市场空间；过分注重生产能力的扩张，忽视对市场能力的培育。
许多公司在产业转型和介入项目的过程中，事先并未形成清晰的思路，未能很好地把握以下三点：（1）有良好的管理团队，尤其是团队的营销能力；（2）项目具有较大的发展空间；（3）行业和项目进入壁垒高，最好具有行业垄断性。有些公司在项目选择的过程中，没有很好地借助本地高校和科研院所的智力优势和技术优势，对科技含量的理解有偏差，许多项目并非具有领先优势，或着发展前景和项目后劲不足；在项目营运的过程中，存在重产能轻营销、重设备轻工艺、重投资轻管理等问题。
缺乏相关的专业的投资和技术人才，对开发区上市公司向高科技方向转型产生了明显的制约。
一旦进行产业转型，公司的竞争对手将不会仅仅局限在本地区，而是同全国乃至全球的同行业企业竞争。在当今知识经济时代，企业的竞争最终都不可避免地归结于人才的竞争，这对于一直从事园区开发建设的地域性很强的开发区上
市公司来说，先天不足和困难可想而知。因此，此类公司应加紧制订和实施公司人才发展战略，通过培养和引进等多种方式解决当务之急，而且，要通过制定和实施企业文化发展战略，以适应公司产业转型的需要。
3、机会（Opportunity）
自“聚焦张江”战略实施以来，各方资金、项目纷至沓来。
4、威胁（Threaten）
以浦东金桥为首的进军房地产行业。这类公司目前严格意义上应归于房地产开发企业，且为数最少。
这种转型模式虽然目前数量最少，但很有代表性，不失为当前尚未转型和转型不成功的开发区上市公司的一种选择。浦东金桥位于上海浦东，该弹丸之地集中了几个国家级的开发区，光上市的就有3个，同业竞争十分激烈，对高科技项目资源的争夺上，公司处于下风。原来公司也曾想往高技术行业转型，但是公司没有形成竞争优势，未能很好发挥其区位优势、把握开发区第一家上市公司的机遇，利润获取主要靠土地转让和投资收益为主。
5、新年度业务发展计划
2001年是新世纪和实施国家“十五”计划的开局之年，也是公司实现大跨度发展的关键一年。面对全球经济一体化的大趋势，市场空间的拓展、产业方向的定位、资本渠道的拓宽、人力资源的开发，将是公司取得新发展的关键性制约因素。新的一年里，公司将继续“以园区的大发展为契机，以创新为动力，以人才开发为保障”，抓住机遇，科学决策，强化管理，加强资本经营，努力在已有的基础上再创新突破，推动公司综合实力上一个新台阶。为此，公司将努力做到以下几点，以期尽快成为国内上市公司中资产质量名列前茅的企业，以回报广大投资者对公司一直来的关爱和支持。
①
②
③
④强化企业内部管理，进一步完善法人治理结构和科学决策机制
按照现代企业制度规范运作的要求，强化从严管理，注重管理创新，进一步完善公司的法人治理结构
和科学决策机制，改善和提升规范化、科学化的管理水平，加快公司现代化管理进程，使之与公司目前面临的巨大商机相匹配。同时，着重以资产管理为核心，以资产关系为纽带，加强投资后续管理，提高资产质量，达到以管理促效益的目标，使股东的投资落在实处，以不辜负广大股东对公司的厚爱。
⑤以人本管理为核心，加大人力资源开发，适应公司发展需要公司将继续贯彻实施现代人力资源管理理念和方法，以进一步适应市场经济发展的要求，不断增强企业的市场竞争力，促进企业的持续、稳定、健康、快速的发展。公司将
进一步深化企业内部劳动人事工资制度改革，建立有利于促进人力资源优化配置、合理流动、人尽其才的机制；建立并完善企业权责明确、层级分明、使用与培养相结合的激励约束机制；建立健全培训体系，建立多层次、多渠道的人才培养选拔机制；建立公平竞争、优胜劣汰的人才使用机制；建立科学的人才评价体系；营造团结协作的工作氛围，倡导具有自身特色的企业文化，提升员工价值，提高企业的整体素质和综合竞争能力，以应对新经济时代的挑战。
以张江高科为代表的以园区建设为依托，积极向高科技投资公司转化。这类公司重视资本运营、风险投资，较好地发挥了“孵化器”的作用。这种模式充分借鉴了国外成熟高技术开发区的成功经验，结合中国和本地的特色，将开发区的各种政策和资源发挥的淋漓尽致，代表了将来的发展方向，值得我国所有开发区思考和借鉴。
四、经营情况的回顾与展望
（一）公司报告期内主要经营情况：
公司主营业务的范围及其经营状况：
公司主营业务范围：公司受让地块内的土地开发与土地使用权经营，商业化高科
技项目投资与经营，市政基础设施建设，物业投资和经营管理。
(1)张江技术创新区建设与租用情况
公司于1999 年下半年正式启动的张江技术创新区，原计划通过3 年时间的建设，使之初步形成以生物医药科技产业和信息技术产业为主体的、以研发创新，孵
化创业为主要功能的技术创新示范基地的雏形。由于今年2 月公司实施了2000 年度
配股方案，募集货币资金7.95 亿元，其中绝大部分资金已按计划投入了张江技术创
新区的开发建设，从而大大加快了建设步伐。目前，技术创新区的建设已进入收尾
阶段。根据浦东新区政府与本公司签订的《张江技术创新区建设与租用协议》，报
告期内公司获取租金收入4235 万元，成为公司本期主营业务收入的重要来源之一。
(2)土地批租情况
4
上半年，公司抓住张江园区良好的发展势头，加大招商力度，在土地批租方面
取得了长足的进展，共批租土地6 幅，批租收入21138 万元。
2001 年上半年度，公司实现主营业务收入28691 万元，比去年同期大幅增长。（二）公司投资情况
1、募集资金的运用和结果（单位:万元）
募集资金
的方式
承诺投资
项目
承诺运用
日期
项目
总投资
实际投资项目实际投资
金额
实际投资
日期
A 股配股张江技术创新区生物
医药创新园开发项目
1999-07 17,600.00 张江技术创新
区生物医药创
新园开发项目
17,600.00 1999-07
A 股配股张江技术创新区信息
技术创新园开发项目
1999-07 16,900.00 张江技术创新
区信息技术创
新园开发项目
16,900.00 1999-07
A 股配股张江技术创新区高校
技术创新园开发项目
1999-08 19,850.00 张江技术创新
区高校技术创
新园开发项目
19,850.00 1999-08
A 股配股张江技术创新区光电
技术创新园开发项目
1999-09 16,650.00 张江技术创新
区光电技术创
新园开发项目
7,810.00 1999-09
A 股配股补充流动资金8,489.60
2、尚未使用的募集资金去向：
存放于银行。
3、项目进度及收益情况：
本公司利用配股募集资金投资建设的张江技术创新区四大项目，目前已进入收尾
阶段。该项目采用“企业建设、政府租用”模式。根据浦东新区政府与本公司签订
的《张江技术创新区建设与租用协议》，截至报告期末，公司已累计获得主营业务
利润14776.98 万元。
4、非募集资金的投资、进度及收益情况：
报告期内经董事会审议通过，公司投资830 万元参与组建上海美联生物技术有限
公司，占该公司注册资本的49.47%。该公司主要从事基因组、后基因组及相关技术
和产品的研发与新药筛选技术。目前该公司尚处开办期。
（三）下半年计划：
1、公司针对宏观经济环境的变化和国家有关政策的要求所要着重进行的工作：在“聚焦张江”战略的推动下，跨入新世纪的张江高科技园区，发展步伐日新月
异，园区的信息产业、生物医药产业和科技创业三大基地轮廓初显，“研发创新、
孵化创业、转化辐射、机制创新”功能凸现，并成为海内外投资家和创业者瞩目的
焦点。2001 年上半年，公司抓住张江园区良好的发展势头，积极进取，取得了较好
的经营业绩。下半年，公司将紧紧围绕董事会和股东大会确定的经营方针，努力做
好以下几个方面的工作：
一、完成张江技术创新区生物医药创新园、信息技术创新园、高校技术创新园、光电技术创新园四大项目的开发建设。
二、着手启动张江微电子港的开发建设，并探索新的融资渠道。
三、继续加大对高科技项目的投资力度，加强对已投资项目的管理。
四、积极探索高科技投资新举措，努力拓展海外资本市场。
2、公司针对上半年生产经营过程中存在的问题拟采取的措施和对策：
目前，张江园区和公司正面临大发展的机遇，对于高素质人才的需求日趋迫切。下半年，公司要根据业务发展的需求，加紧人才的培养和引进工作，调整充实现有
5
员工队伍，建设起一支与一流高科技园区相适应的一流员工队伍。同时，要按照上
市公司规范运作的要求，进一步健全和完善公司内部管理体系，致力于改善和提升
企业的管理水平，谋求企业的更大发展。
企业财务分析报告范文
最新企业财务分析报告范文 一、企业财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映。 1.主要会计数据摘要 2.基本财务情况分析 3.预算完成情况及分析 4.重要问题综述及建议 1 .主要会计数据摘要 (单位：万元) 2 . 基本财务情况分析 2-1 资产状况截至2011年3月31日，公司总资产亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产亿元，长期投资亿元，固定资产净值亿元，无形资产及其他资产亿元。主要构成内容如下： (1)流动资产：货币资金亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值亿元，应收票据 2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 (2)长期投资：XXXXX2亿元，亿元，XXXX3496万元。 (3)固定资产净值：XXXX净值亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。 (4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。 (5)长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 (1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 (2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计亿元，能提供长期的稳定的现金流。
(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 (4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。 以上四类资产总计亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况 截至2011年3月31日，公司负债总额亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。 目前贷款规模为亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有亿元的货币资金量来看，财务风险不大。 目前公司资产负债率为%，自有资金与举债资金基本平衡。 2-3 经营状况及变动原因 扣除XXXX影响后，2011年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元，与2010年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元，下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下： 2-3-1 主营业务收入 本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因： (1)XXXX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为%，系XXXXXXXXXXX增加所致。 (2)XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1”。 (3)工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%，原因是：一、本期开工项目同比减少;二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同。 通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。如果考虑按XXXX 项目本期投入量2262万元作调整比较，则：①本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%;②本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元，增长幅度为28%。 2-3-2 主营业务成本 本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%。按营业成本构成，分析如下：
企业财务分析报告范文
企业财务分析报告范文 企业财务分析报告范文一 一、简介 一公司背景 夏新电子股份有限公司原名厦门夏新电子股份有限公司， 于 2003 年 7 月 25 日更名为现在夏新电子股份有限公司，股票简称由厦新电子变更为 夏新电子。 夏新公司是经厦门市人民政府厦府 1997057 号文、厦门市经济体制改 革委员会厦体改 1996080 号 文批准,在对厦新电子有限公司进行部分改组的基础上,由厦新电子有 限公司、中国电子租赁有限公司、中国电子国际贸易公司、厦门电子器材 公司、厦门电子仪器厂、成都广播电视设备集团公司等六个股东共同作为 发起人,1997 年 4 月 24 日,经中国证监会 1997176 号文批准,以向社会公众 募股方式设立。 1997 年 5 月 23 日,取得厦门市工商行政管理局核发的企业法人营业执 照。 注册资本原为人民币 18800 万元,1999 年度实施配股及送转增股后注 册资本已变更为 35820 万元;2003 年度实施每 10 股送 2 股方案后注册资本 增至 42984 万元。
公司现有总股本 42984 万股，其中国家股 14688 万股,境内法人股 242352 万股,境内上市的人民币流通股 17280 万股。 公司法定代表人柳学宏。 主要经营声像电子产品、通讯电子产品、办公自动化产品及其他机械 电子产品的开发与制造等。 公司从以家用电子产品的生产型企业成功地转型到以通信终端产品 生产为主的企业，目前手机产品占主营业务收入的 80 以上，成为国内主 要的手机制造商之一。 中国***。 二国内及国际未来经济展望 十六大报告对于中国未来 20 年的战略规划是，我国将全面进入小康 社会。 未来 20 年，中国经济将再翻一番，对于中国本土的公司来说，这将 是一个爆发式的发展过程，一批国际经济巨人将成长起来。 过去 20 年，在跨国公司进入中国市场的同时，一批中国本土公司已 经成长起来了，尤其在家电、手机、服装等行业，中国本土公司已经出手 国际牌了;未来 20 年， 一定会有一批中国人的跨国公司活跃在全球市场上。 未来国际经济方面，世界经济总体呈现走强态势。 预计在未来 5 年内，世界经济的年均增长率将高于 20 世纪 90 年代， 可望达到 35-4;发达国家依然将是世界经济增长的主导， 而发展中国家的经 济增长速度继续高于发达国家。 科技进步的突飞猛进，经济全球化的深入发展，全球产业结构的大调
案例某公司财务分析报告0001
12 主要会计数据摘要 基本财务情况分析 2-1资产状况 案例某公司财务分析报告 报告目录 2-1-1资产构成 2-1-2资产质量 2-2负债状况 … 2-3经营状况及变动原因 主营业务收入 主营业务成本 其他业务利润 管理费用 财务费用 投资收益 营业外支出净额 经营状况综述 2-3-1 2-3-2 2-3-3 2-3-4 2-3-5 2-3-6 2-3-7 2-3-8 预算完成情况及分析 ........... 3-1收入收益类 .................. 3-2成本费用类 .............. 3-3预算分析综述 .............. 重要问题综述及建议 .. .................... 资威公路收入增长分析 ........ 国债跌价幅度较大 ......... 工程项目完成量不足 ........ 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 4-1 4-2 4-3 4-4 1主要会计数据摘要（单位：万元） 10 10 10 11 12
注：扣除去年同期XX净收益374万元后 2基本财务情况分析 2- 1 资产状况 截至2009年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2- 1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下： (1)流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 (2)长期投资：XX 2亿元，XX 1.08亿元，XX 3496万元
新公司财务分析报告范文
新公司财务分析报告范文 一、简介 (一)公司背景 夏新电子股份有限公司原名“厦门夏新电子股份有限公司”，于2003年7月25日更名为现在“夏新电子股份有限公司”，股票简称由“厦新电子”变更为“夏新电子”。夏新公司是经厦门市人民政府厦 府(1997)057号文、厦门市经济体制改革委员会厦体改(1996)080号 文批准,在对厦新电子有限公司实行部分改组的基础上,由厦新电 子有限公司、中国电子租赁有限公司、中国电子国际贸易公司、厦门 电子器材公司、厦门电子仪器厂、成都广播电视设备(集团)公司等六 个股东共同作为发起人,1997年4月24日,经中国证监会(1997)176号 文批准,以向社会公众募股方式设立。1997年5月23日,取得厦门市工商行政管理局核发的企业法人营业执照。注册资本原为人民币18800 万元,1999年度实施配股及送转增股后注册资本已变更为35820万 元;2003年度实施每10股送2股方案后注册资本增至42984万元。公 司现有总股本42984万股，其中：国家股1468.8万股,境内法人股24235.2万股,境内上市的人民币流通股17280万股。公司法定代表人：柳学宏。主要经营声像电子产品、通讯电子产品、办公自动化产品及 其他机械电子产品的开发与制造等。公司从以家用电子产品的生产型 企业成功地转型到以通信终端产品生产为主的企业，当前手机产品占 主营业务收入的80%以上，成为国内主要的手机制造商之一。中国***。 (二)国内及国际未来经济展望 十六大报告对于中国未来20年的战略规划是，我国将全面进入 小康社会。未来20年，中国经济将再翻一番，对于中国本土的公司来说，这将是一个爆发式的发展过程，一批国际经济巨人将成长起来。 过去20年，在跨国公司进入中国市场的同时，一批中国本土公司已经 成长起来了，尤其在家电、手机、服装等行业，中国本土公司已经出
案例某公司财务分析报告
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报告目录 1 主要会计数据摘要 (2) 2 基本财务情况分析 (2) 2-1资产状况 (2) 2-1-1 资产构成 (3) 2-1-2 资产质量 (3) 2-2 负债状况 (4) 2-3 经营状况及变动原因 (4) 2-3-1 主营业务收入 (4) 2-3-2 主营业务成本 (5) 2-3-3 其他业务利润 (5) 2-3-4 管理费用 (6) 2-3-5 财务费用 (7) 2-3-6 投资收益 (7) 2-3-7 营业外支出净额 (8) 2-3-8 经营状况综述 (8) 3 预算完成情况及分析 (9) 3-1 收入收益类 (9) 3-2 成本费用类 (9) 3-3 预算分析综述 (10) 4 重要问题综述及建议 (10) 4-1 资威公路收入增长分析 (10) 4-2 国债跌价幅度较大 (11) 4-3 工程项目完成量不足 (12) 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 (12)
1 主要会计数据摘要（单位：万元） 注：扣除去年同期XX净收益374万元后 2 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至2009年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下：
（1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 （2）长期投资：XX 2亿元，XX 1.08亿元，XX 3496万元。 （3）固定资产净值：XX净值4.8亿元，XX等房屋净值2932万元。 （4）无形资产：XX摊余净值8134万元，XX摊余净值5062万元。 （5）长期待摊费用：XX摊余净值635万元，XX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 （1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 （2）长期性经营资产：由XX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。 （3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 （4）保值增值性好的长期投资：由XX与XX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XX的股权对公司的发展具有重要作用。 以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况 截至2009年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款（含本年到期的长期借款）9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。 目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公
最新企业财务分析报告范文
最新企业财务分析报告范文 来自：|时间：5月13日 12:57 导读：企业财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映。最新企业财务分析报告范文教您写出一份高质量的财务分析报告。 1 .主要会计数据摘要 (单位：万元) 注：扣除去年同期XXXX净收益374万元后 更多相关内容： [page] 2 . 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至2011年3月31日，公司总资产亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产亿元，长期投资亿元，固定资产净值亿元，无形资产及其他资产亿元。主要构成内容如下： (1)流动资产：货币资金亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。
(2)长期投资：XXXXX2亿元，亿元，XXXX3496万元。 (3)固定资产净值：XXXX净值亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。 (4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。 (5)长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。 2-1-2 资产质量 (1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 (2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计亿元，能提供长期的稳定的现金流。 (3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 (4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。 以上四类资产总计亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况 截至2011年3月31日，公司负债总额亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。 目前贷款规模为亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有亿元的货币资金量来看，财务风险不大。 目前公司资产负债率为%，自有资金与举债资金基本平衡。 2-3 经营状况及变动原因 扣除XXXX影响后，2011年1-3月(以下简称本期)公司净利润605万元，与2010年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元，下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下： 2-3-1 主营业务收入 本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因为：
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企业一年财务分析报告范文 在2017年到来之际，我们作为企业的财务人员，应该做好企业年终财务分析报告!这是一份：企业一年财务分析报告范文，供大家参考! 企业一年财务分析报告范文【1】 一、我国中小企业财务报告分析的现状 我国中小企业财务报告分析主要是指标分析。 基本财务指标主要是根据三张会计报表为依据，通过比率分析达到分析报表的目的。 其指标包括盈利比率、偿债能力比率、资产管理比率。 反映中小企业盈利能力的指标很多，通常使用的主要有销售净利率、销售毛利率、销售期间费用率、资产净利率、净资产收益率;偿债能力分析分为短期偿债能力和长期偿债能力，主要的指标有流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率、利息保障倍数。 资产管理比率是用来衡量中小企业在资产管理方面的效率的财务比率，主要包括营业周期、存货周转率、应收账款周转率、流动资产周
转率和总资产周转率。 现金流量分析有利于报表使用者正确评价中小企业的支付能力，获利能力和偿债能力。 其中流动性分析是指将资产迅速转变为现金的能力，主要有现金到期债务比、现金流动负债比、现金债务总额比。 获取现金能力分析是指经营现金净流入和投入资源的比值，包括销售现金比率、每股营业现金流量、全部资产现金回收率;财务弹性分析是指中小企业适应经济环境变化和利用投资机会的能力，包括现金满足投资比率和现金股利保障倍数;收益质量分析是指报告收益与中小企业业绩之间的相互关系;衡量收益质量的指标是现金营运指数。 我国中小企业的财务报告分析注重财务指标分析，极少提到审计报告和会计报表附注分析，这就给那些经营效益不好的单位管理者有机可乘。 他们利用报表分析的不完善，大肆操纵利润，滥用关联方交易以及一些假销售手段等使本来亏损的中小企业变得利润丰富。 所以随着市场经济的发展，经济环境的变化，中小企业财务报告分
公司财务分析报告范文
公司财务分析报告范文 2010-08-11 15:03:11 来源：互联网 公司财务分析报告范文一般包含以下部分：基本财务情况，主要会计政策、税收政策，财务管理制度与内部控制制度，资产负债表分析 一、基本情况 1、历史沿革。公司实收资本为万元，其中：万元，占93.43%；万元，占5.75%；万元，占0.82%。 2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。上半年产品产量： 3、公司的组织结构（1）、公司本部的组织架构根据企业实际，公司按照精简、高效，保证信息畅通、传递及时，减少管理环节和管理层次，降低管理成本的原则，现企业机构设置组织结构如下图： 4、财务部职能及各岗位职责 （1）、财务部职能（略） （2）、财务部的人员及分工情况财务部共有X人，副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。 （3）、财务部各岗位职责（略） 二、主要会计政策、税收政策 1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定，会计年度1月1日—12月31日，记账本位币为人民币，采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提；存货按永续盘存制；长期投资按权益法核算；固定资产折旧按平均年限法计提；借款费用按权责发生制确认；收入费用按权责发生制确认；成本结转采用先进先出法。 2、主要税收政策 （1）、主要税种、税率主要税种、税率：增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。 （2）、享受的税收优惠政策车桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。
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某公司财务分析报告 你知道如何做财务分析报告吗？你知道如何更好地写公司的财务分析报告吗？以下是一份财务分析报告样本，仅供您参考。 燃气公司财务报告分析[1] 六盘水市煤气公司成立于1984年12月，1990年完成供气，注册资金2086万元。 经过20多年的发展，已成为集燃气工程设计、安装、燃气销售、燃气设施检测维修、应急救援、燃气器具销售和售后服务于一体的国有独资公共企业。 截至20xx年12月底，公司拥有5家全资子公司和1家控股公司。 5年全资子公司为六盘水兴居建筑安装工程有限公司:盘县燃气有限公司、六盘水热电有限公司、六盘水燃气热电设计院、六盘水市燃气化学分析有限公司，股份公司为六盘水清洁能源有限公司(占30%股份) 公司现已开通燃气用户80，000多个，每个用户有100，000和30，000个燃气柜，日供气能力为450，000立方米。初步形成了东、西、吴德、南、凤凰新区、北水城矿务局:铁路区的城市供气格局截至20xx年末，公司合并资产负债表显示，公司资产为3.123亿元，负债为1.4982亿元，所有者权益总额为1.6247亿元。合并利润表显示，公司利税总额为2364万元，资产负债率为47: 97% 从上表可以看出，20xx年公司总资产较20xx年有明显增长，
增长98，757，624: 53元，增长46，25%，负债增长92，235，680，83元，增长160，18%，而所有者权益增长6，521，943，70元，增长4，18%，说明公司总资产的大幅增长主要是由负债的增长造成的20xx年，该公司增加了对外借款，减少了自有资本 (1):从投资和资产角度看: 从分析来看，公司总资产的增加主要是由流动资产的增加引起的。流动资产比例增加了157: 72%，使总资产增加了31.65%。这表明公司资产的流动性增加，盈利能力增强。这主要是由于货币资金的大量增加。货币资金持有量的增加为85.14%，使得总资产增加了11.82%，公司的偿付能力也相应大大增强。 其次为预付款项:存货及其他应收款项较上年大幅增加，累计影响总资产近19%,这是影响公司资产增加的另一个重要因素。当然，这三个领域的大幅增长主要是由于子公司报表的合并。 应收账款的再次增加对总资产的影响为0.6%，这也是由于公司今年的合并报表，但对总资产的影响很小。 非流动资产增加，本期总资产增加14.60%，主要是合并报表后在建工程增加，对总资产的影响分别为9%和30%，说明公司在建工程有相当一部分未能及时完成结算手续，转为固定资产，导致在建工程大幅增加。 此外，投资性房地产公允价值的增加影响了公司当期总资产的7.89%，这是公司资产增加的另一个重要因素。 固定资产本期增长10.16%，对公司资产影响不大。除上述
企业财务分析报告范文-精选范文
企业财务分析报告范文 企业财务分析报告范文 一、我国中小企业财务报告分析的现状 我国中小企业财务报告分析主要是指标分析。基本财务指标主要是根据三张会计报表为依据，通过比率分析达到分析报表的目的。其指标包括盈利比率、偿债能力比率、资产管理比率。反映中小企业盈利能力的指标很多，通常使用的主要有销售净利率、销售毛利率、销售期间费用率、资产净利率、净资产收益率；偿债能力分析分为短期偿债能力和长期偿债能力，主要的指标有流动比率、速动比率、资产负债率、产权比率、利息保障倍数。资产管理比率是用来衡量中小企业在资产管理方面的效率的财务 比率，主要包括营业周期、存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率和总资产周转率。现金流量分析有利于报表使用者正确评价中小企业的支付能力，获利能力和偿债能力。其中流动性分析是指将资产迅速转变为现金的能力，主要有现金到期债务比、现金流动负债比、现金债务总额比。获取现金能力分析是指经营现金净流入和投入资源的比值，包括销售现金比率、每股营业现金流量、全部资产现金回收率；财务弹性分析是指中小企业适应经济环境变化和利用投资机会的能力，包括现金满足投资比率和现金股利保障倍数；收益质量分析是指报告收益和中小企业业绩之间的相互关系；衡量收益质量的指标是现金营运指数。 我国中小企业的财务报告分析注重财务指标分析，极少提到审
计报告和会计报表附注分析，这就给那些经营效益不好的单位管理者有机可乘。他们利用报表分析的不完善，大肆操纵利润，滥用关联方交易以及一些假销售手段等使本来亏损的中小企业变 得利润丰富。所以随着市场经济的发展，经济环境的变化，中小企业财务报告分析体系必须扩展到审计报告分析、财务指标分析和会计报表附注分析。 二、完善中小企业财务报告分析体系的措施 随着市场经济的发展，经济环境的变化，会计信息系统越来越复杂，原有的财务报告分析体系已远远不能满足现在分析的需要，再以以前的分析体系分析现有的财务报告，有时会出现很大的偏差，甚至得出相反的结论，所以应从以下方面进行补充。 1.中小企业会计报表附注分析 （1）中小企业的应收账款分析。应收账款是指在中小企业中 一项非常重要的流动资产，如果不实行科学的管理，就很容易形成陈年呆账、坏账给企中小企业造成损失。所以，中小企业必须在财务报告附注中列示应收账款的账龄及坏账政策，以便投资者准确判断中小企业的资产质量及财务状况。这样投资者可以分析应收款增加的原因、应收账款结构是否合理、是否按规定提取坏账准备。 （2）中小企业的存货分析。通过财务报告附注可以清楚地看 出存货的结构，这种结构可以看出中小企业的经营状况，如果原材料存货增加，而产成品存货减少或略有增加，说明该中小企业
公司财务分析报告范文1
公司财务分析报告范文 一,总体评述 (一) 总体财务绩效水平根据 xxxx 公开发布的数据,运用 xxxx 系统和 xxx 分析方法对其进行综合分析,我们认为 xxxx 本期财务状况比去年同期大幅升高. (二) 公司分项绩效水平项目公司评价 二,财务报表分析 (一) 资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长 xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为 xx 万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模, 产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究. 流动资产中,存货资产的比重最大,占 xx%,信用资产的比重次之,占 xx%. 流动资产的增长幅度为 xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般. 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为 xx%,长期负债和所有者权益的比率为 xx%.说明企业资金结构位于正常的水平. 企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少 xx%,长期负债减少 xx%,股东权益增长 xx%. 流动负债的下降幅度为 xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起
企业财务分析报告完整版
企业财务分析报告 Company number：【0089WT-8898YT-W8CCB-BUUT-202108】
企业年度财务分析报告 单位：演示单位 报告期间：20XX年
目录 一、财务状况总体评述 1.企业财务能力综合评价 2.行业标杆单位对比分析 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析 （二）利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 （三）现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 （一）盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力（二）成长性分析 1.资产增长稳定性分析 2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分析 4.现金流成长能力分析 （三）现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率 （四）偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 （五）经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 4.应收账款和应付账款周转协调性分析 （六）经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析
（一）杜邦分析 （二）经济增加值（EVA)分析 （三）财务预警-Z计分模型 一、财务状况总体评述 20XX年，演示单位累计实现营业收入231,万元,去年同期实现营业收入175,万元，同比增加％；实现利润总额7,万元，较去年同期增加％；实现净利润6,万元，较同期增加％。 （一）企业财务能力综合评价： 【财务综合能力】财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。【盈利能力】盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。【偿债能力】偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。【现金能力】在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。【运营能力】运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。【成长能力】成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。
某公司财务分析报告
财务分析报告 一、总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据山东铝业及证券交易所公开发布的数据，运用BBA禾银系统和BBA分析方法对其进行综合分析，我们认为山东铝业本期财务状况在行业内处于优秀水平，比去年同期大幅升高。 (二) 公司分项绩效水平 项目 公司评价公司在行业中的水平当期上期当期上期 偿债能力分析52.7938.21优秀中等 经营效率分析58.1846.81优秀优秀 盈利能力分析96.3970.36优秀良好 股票投资者获利能力分析49.0952.18良好优秀 现金流量分析84.5564.19极优良好 企业发展能力分析65.3833.91中等较低 综合分数76.7258.27优秀良好 (三) 财务指标风险预警提示 运用BBA财务指标风险预警体系对公司财务报告有关陈述和财务数据进行定量分析后，根据事先设定的预警区域，我们认为山东铝业当期在清偿能力等方面有财务风险预警提示，具体指标有流动比率（清偿能力）。 (四) 财务风险过滤结果提示
对公司一切公开披露的财务信息进行分析，提炼出上市公司粉饰报表和资产状况恶化的典型病毒特征，并据此建立了整体财务风险过滤模型。利用该模型进行过滤后，我们认为山东铝业当期无整体财务风险特征。 二、财务报表分析 (一) 资产负债表 主要财务数据如下： 项目（万元） 当期数据上期数据增长情况(%) 公司行业偏离率(%)公司行业偏离率(%)公司行业偏离率 应收帐款5,9845,0311916,1094,314273-6317-79存货40,36518,33312028,32214,31898432814流动资金92,16343,66011184,16433,8861481029-19固定资产201,39451,728289174,65343,4903021519-4总资产293,85798,712198259,21680,2032231323-10流动负债91,01635,050160106,53227,582286-1527-42负债总额102,70650,426104122,81339,197213-1629-45未分配利润59,0895,94589418,1194,32131922638189所有者权益190,89847,159305136,03540,311237401723 1．企业自身资产状况及资产变化说明： 公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长13.36%。 资产的变化中固定资产增长最多，为26,741.03万元。企业将资金的重点向固定资产方向转 移。分析者应该随时注意企业的生产规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收 益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议分析者对其变化进行动态跟 踪与研究。 流动资产中，存货资产的比重最大，占43.80%，信用资产的比重次之，占26.53%。 流动资产的增长幅度为9.50%。在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资 类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类 资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者
最新公司财务分析报告
最新公司财务分析报告 导语：下面小编为您推荐最新公司财务分析报告，欢迎阅读! 1 .主要会计数据摘要 (略) 2 . 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至2011年3月31日，公司总资产20.82亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。主要构成内容如下： (1)流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。 (2)长期投资：XXXXX2亿元，XXXXX1.08亿元，XXXX3496万元。 (3)固定资产净值：XXXX净值4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元。 (4)无形资产：XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元。 (5)长期待摊费用：XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元。
2-1-2 资产质量 (1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。 (2)长期性经营资产：由XXXXX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。 (3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。 (4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用。 以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。 2-2 负债状况 截至2011年3月31日，公司负债总额10.36亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。 目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看，财务风险不大。 目前公司资产负债率为49.8%，自有资金与举债资金基本平衡。
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企业年度财务分析报告 单位：演示单位
报告期间：2011年
目录 一、财务状况总体评述 1.企业财务能力综合评价 2.行业标杆单位对比分析 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析（二）利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 （三）现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 （一）盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力（二）成长性分析 1.资产增长稳定性分析 2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分析 4.现金流成长能力分析 （三）现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率
（四）偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 （五）经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 4.应收账款和应付账款周转协调性分析（六）经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 （一）杜邦分析 （二）经济增加值（EVA)分析 （三）财务预警-Z计分模型 一、财务状况总体评述 2006年，演示单位累计实现营业收入231,659.69万元,去年同期实现营业收入175,411.19万元，同比增加32.07％；实现利润总额7,644.27万元，较去年同期增加21.16％；实现净利润6,370.21万元，较同期增加21.11％。 （一）企业财务能力综合评价： 【财务综合能力】
某公司的财务分析报告
Dohn公司的财务分析 P12-6A 使用问题12-2A中Dohn公司的数据。 要求 1.编制Dohn公司截止20X2年12月31日的收益表。使用单步骤格式，所有收入和 所有费用分别在一起列示。 2.编制Dohn公司20X2年12月31日的资产负债表。 3.编制Dohn公司年度截至20X2年12月31日的现金流量表。用间接法报告经营活 动产生的现金流量。 P12-7A WWW. Smart公司的会计师汇集了公司截止20X4年12月31日的下列数据： 12月31日 20X4 20X3 流动账户（全部由经营活动产生）： 流动资产： 现金及其等价物………………………………………………$48600 $34800 应收账款………………………………………………………70100 73700 存货……………………………………………………………90600 96500 预付费用………………………………………………………3200 2100 流动负债： 应付票据（购买存货）………………………………………$36300 $36800 应付账款………………………………………………………72100 67500 应付所得税……………………………………………………5900 6800 应计负债………………………………………………………28300 23200 20X4年的交易数据： 股票股利…………………………$12600 支付现金股利………………$48300 收回贷款..............................10300 出具长期应付票据借款 (71000) 折旧费用..............................29200 净收益 (50500) 购买设备..............................69000 发售优先股取得现金 (36200) 发行普通股支付长期债务.........89400 出售长期投资 (12200) 购入长期投资........................44800 摊销费用 (1100) 出具长期应付票据购置建筑物...118000 偿付长期债务 (47800) 出售投资的损失 (3500) 要求 编制WWW. Smart公司的现金流量表，使用间接报告经营活动。包括一份补充的不涉及现金的投资和筹资活动表。 P12-8A CNA Insurance公司20X5年12月31日的比较资产负债表报告了下列内容：
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公司财务分析报告 一,总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高. (二) 公司分项绩效水平 项目 公司评价 二,财务报表分析 (一) 资产负债表 1.企业自身资产状况及资产变化说明: 公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究. 流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%. 流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般. 2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平. 企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长xx%. 流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.
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企业公司财务分析报告范文 简介:欢迎阅读边肖为您推荐的企业财务分析报告模型！ 1，总体回顾 (1)总体财务绩效水平 根据xxxx公布的数据，采用xxxx系统和xxx分析方法进行综合分析。我们认为xxxx在此期间的财务状况明显高于去年同期: (2)按项目列出的公司绩效水平 项目 公司评估 2，财务报表分析 (1)资产负债表 1:企业自身资产状况及资产变动说明: 公司本期资产同比增长xx%，其中固定资产增加xx万元。企业应把资金的重点转移到固定资产上。企业生产规模和产品结构的变化应随时注意。这种变化不仅决定了企业的盈利能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议投资者动态跟踪和研究这些变化。 在的流动资产中，库存资产的比例最大，占xx%，其次是信贷资产的比例，占xx%: 流动资产增长率为xx%:在流动资产变动中，货币资产和短期投资资产增长率大于流动资产增长率，表明企业应对市场变化的能力将增强。信贷资产增速明显大于流动资产增速，说明企业贷款回收
不理想，企业受到第三方约束。企业应加强货款回收。库存资产的增长率明显大于流动资产的增长率，说明企业库存的增加占用了过多的资金，市场风险会增加。企业应加强库存管理和销售。简而言之，企业支付和应对市场变化的能力一般为. 256以上 2:企业自身负债和所有者权益状况及变化情况表: 从负债和所有者权益占总资产的比例来看，企业的流动负债比率为xx%，长期负债和所有者权益的比率为xx%:表明企业的资本结构处于正常水平。 公司负债和所有者权益变动中，流动负债减少xx%，长期负债减少xx%，股东权益增加xx%: 项 流动负债减少xx%，业务环节流动负债的变化导致流动负债减少，主要是应付账款减少导致业务环节流动负债减少: 本期和前期的长期负债分别占结构性负债的xx%和xx%。这一数字低于去年，表明企业长期负债结构比率较低:盈余公积比例较高，表明企业有强烈的保留利润和增强经营实力的愿望。未分配利润同比增长xx%，说明企业当年增加了一定的盈余。结构性负债中未分配利润的比例也高于去年。这表明企业的筹资和应对风险的能力比去年有所提高。总体而言，该企业的长期和短期融资活动在去年有所减弱。企业主要利用所有者权益资金开展经营活动，资金成本相对较低。 (2)利润及利润分配表 主要财务数据和指标如下:
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企业财务分析报告范文(山东铝业) 一、总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据山东铝业及证券交易所公开发布的数据，运用BBA禾银系统和BBA分析方法对其进行综合分析，我们认为山东铝业本期财务状况在行业内处于优秀水平，比去年同期大幅升高。 (二) 公司分项绩效水平 公司评价公司在行业中的水平 项目 当期上期当期上期偿债能力分析52.79 38.21 优秀中等 经营效率分析58.18 46.81 优秀优秀 盈利能力分析96.39 70.36 优秀良好 股票投资者获利能力分析49.09 52.18 良好优秀 现金流量分析84.55 64.19 极优良好 企业发展能力分析65.38 33.91 中等较低 综合分数76.72 58.27 优秀良好 (三) 财务指标风险预警提示 运用BBA财务指标风险预警体系对公司财务报告有关陈述和财务数据进行定量分析后，根据事先设定的预警区域，我们认为山东铝业当期在清偿能力等方面有财务风险预警提示，具体指标有流动比率（清偿能力）。 (四) 财务风险过滤结果提示
对公司一切公开披露的财务信息进行分析，提炼出上市公司粉饰报表和资产状况恶化的典型病毒特征， 并据此建立了整体财务风险过滤模型。利用该模型进行过滤后，我们认为山东铝业当期无整体财务风险特 征。 二、财务报表分析 (一) 资产负债表 主要财务数据如下： 当期数据上期数据增长情况(%) 项目（万元） 公司行业偏离率(%) 公司行业偏离率(%) 公司行业偏离率 应收帐款5,984 5,031 19 16,109 4,314 273 -63 17 -79 存货40,365 18,333 120 28,322 14,318 98 43 28 14 流动资金92,163 43,660 111 84,164 33,886 148 10 29 -19 固定资产201,394 51,728 289 174,653 43,490 302 15 19 -4 总资产293,857 98,712 198 259,216 80,203 223 13 23 -10 流动负债91,016 35,050 160 106,532 27,582 286 -15 27 -42 负债总额102,706 50,426 104 122,813 39,197 213 -16 29 -45 未分配利润59,089 5,945 894 18,119 4,321 319 226 38 189 所有者权益190,898 47,159 305 136,035 40,311 237 40 17 23 公司的资产规模位于行业内的中等水平，公司本期的资产比去年同期增长13.36%。资产的变化中固定资 产增长最多，为26,741.03万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。分析者应该随时注意企业的生产 规模、产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。 因此，建议分析者对其变化进行动态跟踪与研究。