财务基础工作规范化管理

公司财务部基础管理总结

公司财务部基础管理总结在上级财务部门的业务指导下，以年初支公司提出的工作思路为指导，以提高企业效益为核心，以增强企业综合竞争力为目标，以成本治理和资金治理为重点，全面落实预算治理，强基础，抓规范，实现了全年业务制度规范化，经营治理科学化，企业效益最大化，有力地推动了支公司财务治理水平的进一步提高，充分发挥了财务治理在企业治理中的核心作用。现将去年公司财务工作总结如下：一、主要指标完成情况 1、固定费用：1-9月份累计完成*，完成进度计划的*，同比增长*，增加支出*。 2、三项费用：1-9月份累计完成*，完成进度计划的*，同比降低*，减少支出*。 3、内部利润：1-9月份完成*元，较计划进度*元增亏*元。二、以资金治理为契机，不断增强全员的预算治理意识近年来，随着企业精细化治理水平的不断强化，对财务治理也提出了更高的要求。我们以此为契机，根据财务治理的特点以及财务治理的需要，及时出台了支公司《固定费用治理办法》、《资金预算治理办法》等一系列相关制度，从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面，一是采取定额包干的方式，将手机费、电话费、班站所办公费、车辆油料费、维修费、线路巡视费等定额控制，节约归已、超支自负，培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的方式，对定额以外的费用，必须先层层审批，没有审批发生的费用，一律不予报销。在现金预算方面，为提高现金预算的准确性，在实际支付时做到，没有现金预算项目的不予支付，超预算支付标准的不予支付，中国电力资料网从而提高了现金预算意识。在职工借款还款方面，规定了借款必须于发生当月还款，确实起到了降低借款数额，减少资金占用，避免呆帐发生的积极作用。通过预算治理这一有效的治理手段，职工的规范意识进一步增强，从而有力地带动了财务其他各项工作的开展。三、以培训为动力，不断提高财会人员的业务水平随着我国经济建设的不断发展，财务会计工作的侧重点和基本点也在改变，因此财务会计工作不能停留在简单的算账、报账等会计核算上，应不断更新知识，

夯实会计基础管理-提升财务工作水平

夯实会计基础管理,提升财务工作水平摘要：会计基础工作是会计工作的基本环节，也是提升财务管理水平的重要保障。进贤县公司深刻认识到会计基础工作的重要性，把会计基础工作与深入开展“三集五大”工作等结合起来，采取有效措施，积极完善财务制度、会计基础、财会队伍建设三个层面工作，逐步推进财务基础工作管理水平迈上新台阶，有效提升财务经营管理水平。同时，公司通过开展会计基础工作管理创优活动，弥补管理短板，强化管控措施，规范经营管理，全面提高依法治企水平。关键词：会计基础管理；财务工作水平一、主要工作做法（一）以制度建设为先导，强化内控流程管理一是结合财务会计基础工作完善财务制度。近3年，进贤县公司结合财务集约化实施加强会计基础管理工作，全面推行财务管理“六统一”。按照国网公司《会计基础工作规范》，规范信息化条件下会计的账、证、表以及信息披露、会计档案等管理要求；并根据国家电网公司及省公司的要求并结合工作实际对原有的财务管理制度修订了《会计档案管理制度》、《财务印鉴管理制度》、《电子支付密钥管理制度》、《发票管理制度》。

二是结合财务集约化对关联业务内部控制流程进行规范。对在ERP系统中与财务相关联的检修、营销、物资、人资、资产等业务内部控制工作流程进行了规范，对不相容岗位进行分离，并明确了关联业务流转涉及部门的工作职责。三是严格执行现金支付风险控制。公司各部门严格执行月度现金流的预测、上报，强化了资金使用的预算和提高资金使用效益，资金支付从资金支付申请、审核、审批、支付形成了闭环管理，管理流程更趋合理，进一步加强了对资金管控，规避了资金支付管理风险。（二）以诊断稽核为方法，促进会计基础提升一是定期开展财务诊断与分析。定期开展财务诊断与分析，深入经营管理流程的各个方面，查找会计基础工作薄弱环节，对存在的问题开展诊断分析，提出切实可行的解决方案，从而规范日常经营管理行为，完善企业内部控制，全面规范财务经营的工作。二是强化财务稽核和检查工作。充分利用财务管控系统的在线稽核功能，通过梳理、完善业务管理流程，建立健全各种经济业务处理程序，强化财务部门对各项经济业务的审核及处理，开展财务稽核在线监督，建立内控评价手册，开展内控评价，强化风险常态化、日常化管理，实现内控从建设、创新到再生的闭环管理。根据财务管理的关键风险点及管理层关注的重点，制定相应的稽核规则库，开展日常在线

规范会计基础工作提升财务管理水平定稿版

规范会计基础工作提升财务管理水平 HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】

【最新资料,Word版，可自由编辑！】 “千里之堤，毁于蚁穴”。会计基础工作是会计工作的基本环节，是实现会计管理所必不可少的依据和手段，是企业经济生活中不可或缺的一个重要部分。会计基础工作完善与否，直接关系着会计管理水平的高低，关系到能否较好地发挥会计的职能作用。近年来，我厂在分公司财务资产处的正确领导和支持下，根据国家财政部颁发的《会计基础工作规范》精神，按照“内强素质，自我加压，争创一流”的工作要求，在会计基础工作规范化建设上动脑筋、理思路、谋办法、订制度、抓落实，全面规范会计基础工作，努力提高会计核算质量，不断提升财务管理水平，从而为我厂的各项管理奠定了坚实的基础。现将我们的主要做法汇报如下：一、加强制度建设，促进规范管理。无以规矩，不成方圆。系统完善的管理制度，是企业实现合规经营的重要环节和取得成功的必要保证。为加强会计基础规范化管理，使各项财务工作有章可循、有制可依，我们坚持一手抓发展，一手抓管理，做到制度建设与业务拓展同步进行。

一是持用制度规范员工行为。根据《会计法》和《会计基础工作规范》以及股份公司和分公司的相关规定，结合我厂实际情况，全面梳理了现行规章制度和流程，对原有不适应企业管理需求的相关制度进行了修订和完善，修订和完善了《货币资金管理方法》、《固定资产管理制度》、《会计人员岗位责任制》、《ERP核算办法》《会计凭证管理制度》、《成本核算制度》等具有可操作性、可检查性、可控制性的一系列规章制度和规范性文件，确保将"基础管理"的理念贯彻到日常工作方方面面，使会计核算工作的各个细节从ERP操作、凭证管理到费用列支，财务核算全过程都置于制度约束之下，以制度来规范和约束操作行为，确保每一个岗位、每一项业务都有章可循，有制可依。通过整章建制，做到用制度管人管事，有效防范违规操作行为，逐步实现了我厂会计工作规范化、制度化。五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。二是健全岗位责任，合理安排工作岗位，最大限度调动人的积极性。首先为了确保我厂财务工作能高效、协调、有序地运行，我们根据我厂会计工作特点设置了合理的会计岗位,做到按事设岗、按岗设人、职责明确，使会计控制系统能够有效实施。并注重岗位之间的相互牵制作用,?以便相互监督、相互制约,预防错误和弊端,?防患于未然。同时制定了出纳、资金报销、资产、成本核算、总账等各个会计岗位责任制，对每个岗位的责任和权力进行了详细规定，使财务人员熟知岗位业务操作办法，明确哪些可为、哪些不可为，做到了责权分明，

工会财务管理工作标准定文档2篇

工会财务管理工作标准定文档2篇Standard document of trade union financial managemen t

工会财务管理工作标准定文档2篇小泰温馨提示：规章制度是指用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。本文档根据规则制度书写要求展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文下载后内容可随意修改调整修改及打印。本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】 1、篇章1：工会财务管理工作标准定文档 2、篇章2：供电公司工会组织工作标准文档篇章1:工会财务管理工作标准定文档本标准是根据xxx供电公司标准化工作需要，为规范工会工作而制定。本标准由xxx供电公司标准化委员会提出。本标准起草单位：工会本标准主要起草人：aaa 本标准主要审查人：bbb 本标准主要批准人：ccc

本标准委托公司工会负责解释。本标准规定了xxx供电公司财务工作的管理职能、管理内容与要求、检查与考核。本标准适用于xxx供电公司工会财务的管理。下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 gb/t 1.1-XX 标准化工作导则第１部分：标准的结构和编写规则 gb/t 15496-XX 企业标准体系要求 gb/t 15497-XX 企业标准体系--技术标准体系 gb/t 15498-XX 企业标准体系—管理标准、工作标准体系 gb/t 13016-1991 标准体系表编制原则和要求 4.5.1.3 确定会计科目时，对应关系清楚，记帐方向正确。

会计基础工作规范

会计基础工作标准化一、票据制作规范 1、取得外来原始单据必须保证其真实、合法、要素齐全，具体包括：票据本身的真伪，原始单据的名称，填制单据的日期和经济业务发生的日期，填制单位的名称、公章和填制人的姓名，经办人或责任人的签名或盖章，接受单据单位的名称，经济业务的内容、实物数量、单价和金额，从个人取得的原始单据应有填制人员的签名或盖章；有些特殊的原始单据，出于习惯或使用单位认为不易伪造，则不加盖公章，但应有固定的特殊标志，如飞机票、火车票、汽车票、船票等。 2、自制原始单据的填制要求：反映的经济业务必须真实可靠；自制原始单据必须有经办单位负责人或指定的人员签名盖章，对外开出的原始单据，必须加盖单位公章；填制内容准确完整；填制及时、书写清楚。 3、原始单据的附加要求：凡填有大写或小写金额的原始单据，大写和小写金额必须相符；购买实物的原始单据，必须有验收或收到证明；支付款项的原始单据，必须有收款单位和收款人的收款证明以及相应领导批准支付的签章。 4、票据粘贴规范：ａ、在粘贴单上，自右向左正面向上依次分类均匀粘贴，粘贴时不能覆盖票据内容，右边不能超出粘贴单长度，左边不能超过装订线，上下不能超过粘贴宽度，票据较大时，应当整齐折叠。 b、粘贴后，上附报销审批单，审批单上应注明：报销内容、单据张数、合计金额等内容。 c、票据较多时，应分页粘贴。二、票据审核规范 1、真实性和完整性复核，包括以下内容：ａ、经济业务的当事单位和当事人必须是真实的。包括出具原始单据的单位，接收单据的单位，填制原始单据的责任人，取得原始凭证的责任人都要据实填写。 b、经济业务发生的时间、地点和填制凭证的日期必须是真实的。 c、经济业务的内容必须是真实的。 d、经济业务的量必须是真实的。 e、原始凭证应具备的要素必须是完整的。 2、合法性复核：就是要按法律、法规、会计准则和计划预算办事。复核单据所反映的经济业务是否合法合规，是否符合有关政策、准则、制度的规定和计划预算要求，是否符合审批权限和手续。三、票据账册装订规范： 1、会计凭证的装订： a、会计凭证应每月15号前装订，按年分月妥善保管归档。

财务基础工作规范

财务基础工作规范 Prepared on 22 November 2020

财务基础工作规范为了加强公司财务基础工作，建立健全财务制度，规范财务工作程序，提高会计人员素质，完善公司财务管理秩序。根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，结合公司具体情况，特制定本规范。 1 机构设置及人员配置根据公司发展需要，本公司下设财务部，并相应配置专业会计人员，指定会计负责人。 2 职业道德本公司财务人员应爱岗敬业、熟悉法规、依法办事、客观公正、搞好服务、保守秘密。 3职责和权限财务人员的职责：财务人员的权限岗位职责财务总监业职务设置和聘任提出方案。财务经理会计行审核、核算和记录。出纳库管员

4 核算的一般要求基本账目设置按照国家统一的会计制度规定设置会计科目和会计账本。会计核算核算依据:真实性、合法性、一致性。应当办理会计手续的核算内容：款项和有价证券的收付；财物收发、增减和使用；债权债务的发生和结算；资本、基金的增减和经费的收支；收入、成本、费用的计算；财务成果的计算和处理以及其他需要办理的项目。会计年度：自公历元月一日起至十二月三十一日止。以人民币为记账本位币。原始凭证遗证：从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原单位盖有公章的证明，并注明原来原始单据的号码、金额、内容等，由经办单位负责人、会计主管和单位领导批准后才能代替原始凭证入账，如确实无法取得原始凭证的，当事人应写出详情，由经办单位会计负责人、会计主管和单位领导批准后才能代替原始凭证入账。记账凭证及要求所有发生业务，要求会计当天必须制作记账凭证，并要求当天的《管家婆》软件与财务软件数据必须相符。财

公司财务管理制度标准范本1.doc

公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费

会计基础工作标准化管理办法

财务管理及会计基础工作标准化管理办法第一章总则第一条为加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平,根据《中华人民共和国会计法》和财政部印发的《会计基础工作规范化管理办法》，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条财务部应当依据有关法律、法规和本办法的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，保证会计工作依法有序进行。第三条公司负责人对本公司的会计基础工作负有领导责任。第二章会计机构和会计人员第四条公司要根据会计业务的需要设置会计机构，并配备会计机构负责人；不具备单独设置会计机构条件的，应当在有关机构中配备专职会计人员，并在专职会计人员中指定会计主管人员。第五条公司应根据会计业务需要配备持有会计从业资格证书的会计人员。未取得会计从业资格证书的人员，不得从事会计工作。第六条会计人员应当实行回避制度。第七条会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作

效率和工作质量。第八条会计人员应当保守本公司的商业秘密。除法律规定和公司领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露本公司的会计信息。第三章会计核算的一般规定第九条财务部应当根据财务会计制度的规定建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。第十条财务部发生的下列事项，应当及时办理会计手续，并进行会计核算：一、款项和有价证券的收付。二、财物的收发、增减和使用。三、债权债务的发生和结算。四、所有者权益的增减和经费的收支。五、收入、支出、成本、费用的计算。六、财务成果的核算和处理。七、其它需要办理会计手续、进行会计核算的事项。第十一条会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定进行会计处理，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的一致。第十二条会计核算以人民币为记账本位币，会计年度自公历1月1日起至12月31日止。第十三条会计科目的设置和使用应当符合《企业会计准则》

如何做好银行会计基础管理工作

如何做好银行会计基础管理工作李顺明常言道：“基础不牢、地动山摇”。会计基础工作对于银行而言也是事关生存发展的关键。商业银行这些年在业务发展的同时，会计基础工作也得到进一步巩固和完善，但同时也暴露出一些薄弱环节，也还时有大大小小的案件发生。所以，如何做好会计基础管理工作，必须引起各级管理人员和操作人员的深刻反思。一、当前会计基础工作中存在的主要问题（一）柜员及岗位管理方面。一是核心系统柜员调离操作岗位或休假，会计主管未及时将柜员号注销或锁定；二是营运作业平台操作员调离，其操作员号仍然由其他柜员使用。（二）现金、单证及重要物品管理方面。一是柜员离开营业柜台未对印章、单证和现金入箱上锁，且未退出或锁定操作界面的现象仍然存在。二是网点对重要单证在交易中产生的作废凭证，未按规定流程记账作废，导致账、簿、实不符。三是网点对现金日终卡把复点执行不到位，未仔细核对尾箱现金，只是对尾箱部分成捆现金进行了卡把复点。四是网点未认真落实现金及重要单证查库制度。查库次数不够，或查库时只核对当班柜员保管的重要空白凭证实物与登记簿，未与机构表外账核对；自助设备的查库频率不够。（三）柜面资金收付业务管理方面。一是个别营业网点

授权业务流于形式，存在授权时不验单，不验屏现象；二是挂失申请书要素填写不全，无授权人签章；三是对个人账户大额款项进出情况未进行排查和监控；四是销售理财产品时理财产品对客户风险揭示不到位。（四）自助设备管理方面。一是自助设备未按规定双人清机，保险柜钥匙未分人保管；二是自助设备吞卡、错账处理不及时。（五）对账管理方面。对对账不相符的问题，未查明原因。二、问题成因分析（一）制度执行力不够，规范操作意识不强。造成逆程序操作、重要单证管控不严、未按期查库、交接手续不全及自助设备的清机、检查、钥匙、密码、吞卡和长短款等环节违规操作现象。（二）重业务发展、轻内控管理思想仍然存在。对基础管理工作不够重视，缺乏按章操作、合规经营的意识，缺乏从源头上杜绝违章问题的执行氛围和有效措施，导致有章不循、违章操作问题时有发生。（三）员工风险意识比较淡漠，合规文化尚未真正形成。风险教育未完全落到实处，合规文化建设任重而道远。柜员合规意识和自我保护意识较为欠缺，盲目互信的现象依然存在，柜员对本岗位职责及所经办业务的风险点及可能形成风险的后果认识模糊，对易产生案件的违规操作行为缺少应有的防控。

财务管理工作规范

财务管理基础工作规范目录第一章财务管理机构设置和人员配备第二章财务人员职业道德第三章工作交接第四章会计档案管理第五章会计核算基础工作

工作交接第一条财务人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的财务工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。第二条接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。第三条财务人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作： 1、已经受理的经济业务尚未编制会计凭证的，应当编制完毕。 2、尚未在财务系统中处理登记的账目，应当处理完毕。 3、整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。 4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票、文件、电脑资料及其它财务资料和物品等内容；负责财务信息系统管理的移交人员按“财务信息系统管理制度”办理交接。第四条财务人员办理交接手续，必须有监交人。财务人员交接，由其直接主管负责监交。第五条移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。第六条财务资产部负责人、会计主管人员移交时，由公司分管领导监交，并且必须将全部财务会计工作、重大财务收支和财务人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

第七条交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章。并应在移交清册上注明：公司名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册的填制应一式三份，交接双方备执一份，存档一份。第八条接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。第九条财务人员临时离职、轮岗或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务资产部负责人、会计主管人员必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的财务人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。第四章会计档案管理第十条会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。存贮在计算机存储器和网络上的会计数据、程序文件及其他会计核算资料均应视同会计档案一并管理。财务资产部必须建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁等管理制度，切实把会计档案管好。第十一条会计档案是公司档案的重要组成部分，财务资产部应设置一名会计档案管理员负责会计档案的管理工作。第十二条会计档案管理员对每年形成的会计档案应按照归档的要求，把会计资料整理立卷或装订成册，送交公司档案室保存。

加强财务管理工作

加强财务管理工作面对市场环境的不断变化，企业的财务管理部门应具备高素质的财会人员，加强财务管理基础工作，健全财务管理制度，提高财务信息质量。尤其在资金管理方面，企业应建立有效的财务监控体系，加大公司债务、资产、投资回收、现金回收和资产增值等方面的管理和监控，加强对贷款和企业担保的管理。具体可从财务活动的四个方面着手： 1、资金方面在市场经济条件下，筹资活动是一个企业生产经营活动的起点，管理措施失当会使筹集资金的使用效益具有很大的不确定性，由此产生筹资风险。不自量力，盲目扩张，往往是小企业陷入财务危机的主要原因。企业筹集资金渠道有两大类：一是所有者投资，如增资扩股，税后利润分配的再投资。二是借入资金。对于所有者投资而言，不存在还本付息问题，可长期使用，自由支配，获得杠杆效益。其风险只存在于使用效益的不确定性上。筹资风险产生的具体原因及防范有：由于利率波动而导致企业筹资成本加大的风险，一旦筹集了高于平均利息水平的资金，可争取提前还债等补救措

施;请专家和银行咨询，选择最佳的资金来源以及最适时机和方式筹措资金;领导班子要有适当分工，财务管理部门特别是企业决策者，在思想上对潜在的风险应保持清醒的认识和警惕。深圳人才网 2、利益分配方面收益分配是企业一次财务循环的最后一个环节。收益分配包括留存收益和分配股息两方面。留存收益是扩大规模来源，分配股息是股东财产扩大的要求，二者既相互联系又相互矛盾。企业如果扩展速度快，销售与生产规模的高速发展需要添置大量资产，税后利润大部分留用。但如果利润率很高，而股息分配低于相应的水平，就可能影响企业股票价值，由此形成了企业收益分配上的风险。企业在取得一点成绩后，仍要兢兢业业，力戒骄傲自满;保持坚定的进取精神，防止消极保守倾向抬头;不过于自信，决不投入前景不明的项目或过热的扩张;必须由专业人员掌握，多种经营，否则成功率不会太高;在企业联合或寻找大企业为靠山时，必须分析利弊得失，经充分论证后再决策。

夯实财务基础工作

夯实财务基础工作 1重新修订我院的财务规章制度和会计人员岗位责任制为了改进工作作风、提高工作效率、分清职责、严明纪律，从我院经济管理的实际出发，修订了财会人员岗位责任制，特别是对会计电算化岗位制订了更加严格的要求，明确了财会人员岗位责任制的考核方法，即以责定权，责权明确，定期检查岗位责任制的贯彻情况，有奖有惩。每位财会人员能够树立服务意识，切实履行会计监督职能，正确处理会计帐务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作; 也要从整体出发，团结协作，紧密配合，共同做好会计工作，切实做到事事有人管、人人有专责、办事有要求、工作有检查，保证会计工作有秩序地进行。重新修订了我院的财务规章制度，从内部管理上增添了会计网络化管理的新内容，如对内部牵制制度、会计审核权限、材料物资管理制度、基建财务管理制度等内容进行了重新修订。财务规章制度是单位内部控制制度的主要组成部分，以业务规范性、会计资料可靠性、财产安全性为原则，只有完善的、适合我院发展的会计规章制度，才能增强会计人员的责任心、使命感，按照会计法规和上级财会部门、审计部门的有关规定操作各项财务业务，发现有违反财经纪律的行为，发现有弄虚作假、侵害集体利益的现象能够依章办事，杜绝“跑、冒、滴、漏”现象的发生，使我院公共财产不受损失。一系列财务会计制度的修订，做到从事业支出到业务收入，从货币资金到材料物资，从制定计划到执行计划，从财务分析到财务监督，从上级拨款到对外创

收等各个不同的环节，朝着健康的方向发展，为医院扩大对外创收、降低费用开支、有效地使用资金起到保驾护航作用。通过财会规章制度的贯彻执行，达到了“办事有计划，用款有预算，收支有标准，管理有制度，分析有资料，监督有要求”的效果，使我院财会工作有法可依，有章可循。 2将会计基础工作作为日常管理的“重头戏”，持之以恒，常抓不懈会计工作管理是医院管理的一个重要组成部分，有效地开展会计基础工作规范活动，不仅可以提高会计工作水平，而且必然使医院管理得到加强，经济效益得到提高。我院以会计基础工作规范为依据，确立基础工作的具体要求，统一规范帐薄和凭证及有关自制凭证、内部付款凭证、科目汇总表、银行余额调节表等，并且统一印制了有关会计核算的其他附件表格。严格按照新《行政事业单位会计制度》、新《医院会计制度》和《河南省会计基础工作规范》的标准填写会计凭证，登记帐薄，编制会计报表和管理会计档案，特别是对原始会计凭证进行认真审查，要求其经济内容符合有关制度、规定。对统计业务方面的资料，要求客观、真实、正确地反映经济活动，防止影响或削弱经改方案的实施。严格按照会计基础工作规范的要求，实行全院范围内的会计工作标准化、规范化、制度化，统一有关帐务处理，统一会计基础资料，统一工作进度，把“规范”工作落实到每一个内部核算单位、每一个会计工作岗位、每一个会计人员，要求人人为会计基础工作规范化做

如何加强财务管理工作

如何加强财务管理工作面对市场环境的不断变化，企业的财务管理部门应具备高素质的财会人员，加强财务管理基础工作，健全财务管理制度，提高财务信息质量。尤其在资金管理方面，企业应建立有效的财务监控体系，加大公司债务、资产、投资回收、现金回收和资产增值等方面的管理和监控，加强对贷款和企业担保的管理。具体可从财务活动的四个方面着手： 1、资方面在市场经济条件下，筹资活动是一个企业生产经营活动的起点，管理措施失当会使筹集资金的使用效益具有很大的不确定性，由此产生筹资风险。不自量力，盲目扩张，往往是小企业陷入财务危机的主要原因。企业筹集资金渠道有两大类：一是所有者投资，如增资扩股，税后利润分配的再投资。二是借入资金。对于所有者投资而言，不存在还本付息问题，可长期使用，自由支配，获得杠杆效益。其风险只存在于使用效益的不确定性上。筹资风险产生的具体原因及防范有：由于利率波动而导致企业筹资成本加大的风险，一旦筹集了高于平均利息水平的资金，可争取提前还债等补救措施;请专家和银行咨询，选择最佳的资金来源以及最适时机和方式筹措资金;领导班子要有适当分工，财务管理部门特别是企业决策者，在思想上对潜在的风险应保持清醒的认识和警惕。 2、益分配方面收益分配是企业一次财务循环的最后一个环节。收益分配包括留存收益和分配股息两方面。留存收益是扩大规模来源，分配股息是股东财产扩大的要求，二者既相互联系又相互矛盾。企业如果扩展速度快，销售与生产规模的高速发展需要添置大量资产，税后利润大部分留用。但如果利润率很高，而股息分配低于相应的水平，就可能影响企业股票价值，由此形成了企业收益分配上的风险。企业在取得一点成绩后，仍要兢兢业业，力戒骄傲自满；保持坚定的进取精神，防止消极保守倾向抬头；不过于自信，决不投入前景不明的项目或过热的扩张；必须由专业人员掌握，多种经营，否则成功率不会太高；在企业联合或寻找大企业为靠山时，必须分析利弊得失，经充分论证后再决策。

(整理)基本财务管理知识

第一节财务管理基础知识(一) 财务与会计的关系财务与会计的内涵 1.会计会计工作主要是解决三个环节的问题：会计凭证会计账簿会计报表财务不是解决对外报告的问题，而是要解决企业内部资金运作过程中的一系列问题，涉及到预测、决策、控制和规划。财务所要解决的是如何筹集资金，筹集资金以后如何进行投资，项目投资完成以后，在经营

过程当中营运资本如何管理，以及最后盈利如何分配的问题，它包括筹资管理、投资管理、经营活动的管理和分配活动的管理。 1．理论上财务和会计的关系过去理论上对财务和会计的关系有三种看法： (1)大财务：财务决定会计； (2)大会计：会计决定财务； (3)平行观：财务和会计是一种平行的关系，不存在谁决定谁的问题。 2.实务上财务和会计的关系实务上这三种观点不可能同时存在。在我国会计实务中，只有一种观点，即：财务决定会计，财政决定会计，同时财政还决定财务。所以在实际工作中，财务和会计的关系就是一个大财务的思想。大财务的思想实际是计划经济的思想。为什幺会出现这样一种局面，它有什幺弊端? 在计划经济的条件下，我们实际上遵循的是一个大财务的思想，甚至到目前为止，在我们国家的管理体制当中基本还是这样一个思想，如果把财政这个因素考虑进来，那幺实际上是财政决定财务，财务决定会计，也就是说我们的财务制度和会计制度到现在为止都是由财政部门制订和

颁布的，财政部门始终是从国家的利益、国家的立场上来制订各种财务制度，进而通过财务的各种标准来制约会计核算，所以财务决定会计它的根源实际上是一种大财政的思想。还有税务的问题。财会工作经常打交道的一个部门就是税务部门，但是税务部门和财政部门也有关系，实际上在我们国家财政还决定税务，税务再影响会计。所以会计核算受到很多因素的制约，到目前为止都是从国家的角度来对这些制度加以规范的。然而，在市场经济的条件下，再去强调大财政的管理，强调财政决定财务和财务决定会计的管理体制是不适宜的，是不适应市场经济条件下企业发展要求的。 3.还财务本来面目在市场经济条件下，财务和会计是两项内容各异的工作，二者是平行的关系。市场经济环境下我国的企业应该注重和加强财务管理。财务绝不仅仅是一个制度的问题，还是一个方法和思路的问题。我们学习财务管理，实际上是一个方法和思路的问题，而不是财政部财务规定的问题。财务应该是企业自己的财务。对现行财务制度的简单评价从计划经济延续下来，我国一直是国家规定财务制度，国家通过财务制度来约束国有企业行为。1993年，在从计划经济体系向市场经济体系过渡的过程中，国家颁布了“两则两制”。所谓两则就是指《企业的财务通则》和《企业的会计准则》。财务通则属于财务制度范畴；会计准则属于会计制度范畴。所谓两制就是指《13个大行业的财务制度》和《13个大行业的会计制度》。13个行业包括工业、农业、商业、金融业、建筑业等。“两则两制”的执行标志着我国财会制度开始从计划经济向市场经济过渡。在市场经济初期，企业执行财政部门颁布的财会制度还是可行的，但是随着市场经济的深入发展，财会制度的负面影响逐渐暴露出来。

财务工作标准化手册

前言本手册参照佳源投资管理总部制定的《2008版管理制度与工作标准化---财务部》内容要点，包括部门（分公司）职能、岗位职责、操作流程、处罚制度、物业早期介入工作标准、相关制度汇编等六部分内容，主要涉及怡城物业总公司及各分公司财务管理的日常操作规范与要求，适用范围是公司所有员工。制定此手册的目的主要是为了进一步加强财务管理，规范财务会计行为，提高财务管理水平。手册发给公司各部门（分公司）及各分公司，请相关人员了解并熟悉其中的内容，并在日常的财务管理工作中实施好，公司财务管理部会定期检查实施情况。员工在阅读、实施本手册的过程中，若有任何疑问，请向公司财务管理部咨询。同时也请大家对本流程内容提出好的建议与意见，以便财务管理部定期进行修改与完善。

目录 1. 目的 (02) 2. 适用范围 (02) 3. 岗位职责 (02) 4. 操作流程 (05) 4.1 财务操作流程 (05) 4.2 资金操作流程 (13) 4.3 财务监控流程 (14) 4.4 其他操作流程 (15) 4.5 物业管理费催/收缴工作程序 (17) 5. 处罚制度 (39) 6. 物业早期介入工作标准 (41) 6.1 物业费用支付管理 (41) 6.2 工程维修管理 (42) 7. 相关制度汇编 (44) 7.1 分公司财务审批及工程维修审批授权范围 (44) 7.2 公司员工福利待遇 (46)

7.3 养老保险、基本医疗保险及住房公积金实施方案 (47) 1. 目的制定此手册的目的主要是为了进一步加强财务管理，规范财务会计行为，提高财务管理水平。 2. 适用范围本手册适用于公司全体员工。 3. 职责 3.1 部门职责 3.1.1 按照国家有关法规和公司对财务管理的要求，建立和健全公司内部各项规章制度，确保各项规章制度的有效落实。 3.1.2 做好公司财务收支、反映.监督、核算、分析和考核工作，协助公司领导经营管理决策。 3.1.3 负责审核各类合同（协议）、各类款项的支付，严格执行各项规章制度。 3.1.4 根据物业早期标准化流程审核成本测算报告。 3.1.5 做好对分公司培训、指导、检查及监督的工作。 3.1.6 监督物业管理费的收缴和使用，做好各项应收款项的催缴及核对工作。 3.1.7 根据发生的各项经济业务进行账务处理，妥善保管财务档案；按时编制各类财务报表，报送相关部门；正确核算和及时申报各项税费和社会保险

财务工作亮点总结

财务工作亮点总结财务工作亮点总结篇一财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。在20xx 年做了大量细致的工作：一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作用在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料

的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置存货调价单，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓;另一方面，根据集团

会计基础工作规范试题及答案

《会计基础工作规范》一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。单项选择题（每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。） 1. 下列各项中, 会计师事务所接受委托对单位的经济活动进行依法审计, 并据实作出客观评价的监督形式是（C）A．内部监督 B．政府监督C．社会监督 D.个人监督 2. 下列各项中，不属于账账核对内容的是（D ）。 A. 总账各账户的余额核对 B. 总账与明细账之间的核对 C. 总账与日记账的核对 D. 总账与备查账之间的核对 3. 目前我国的通用会计核算软件以（C ）为主。 A. 自行开发软件 B. 合作开发软件 C. 商品化软件 D. 委托开发软件 4. 不需要在会计账簿扉页上的启用表中填列的内容是（C）。 A. 账簿页数 B. 记账人员 C. 档案管理人员 D. 启用日期 5. 简单的说，会计电算化就是（C ）在会计工作中的应用。 A. 会计理论 B. 会计准则 C. 计算机技术 D. 会计法规 6. 下列各项中，会计核算软件的核心是（A ）。 A. 账务处理模块 B. 报表生成与汇总模块 C. 成本核算模块 D. 固定资产核算模块 7. 下列各项中，属于总会计师职责范围的是（D）。 A. 登记会计账簿 B. 会计工作交接 C. 编制会计报表 D. 编制财务收支计划 8. 某企业2008年12月31日结账后的“库存现金” 科目余额为1080元，“银行存款” 科目余额为432000元，“其他货币资金”科目余额为120000 元。则该企业2008 年12 月31 日资产负债表中的“货币资金”项目应填列金额为（ A ）元。 A. 553080 B.433080

01规范会计基础工作,提升财务管理水平

规范会计基础工作，提升财务管理水平 “千里之堤，毁于蚁穴”。会计基础工作是会计工作的基本环节，是实现会计管理所必不可少的依据和手段，是企业经济生活中不可或缺的一个重要部分。会计基础工作完善与否，直接关系着会计管理水平的高低，关系到能否较好地发挥会计的职能作用。近年来，我厂在分公司财务资产处的正确领导和支持下，根据国家财政部颁发的《会计基础工作规范》精神，按照“内强素质，自我加压，争创一流”的工作要求，在会计基础工作规范化建设上动脑筋、理思路、谋办法、订制度、抓落实，全面规范会计基础工作，努力提高会计核算质量，不断提升财务管理水平，从而为我厂的各项管理奠定了坚实的基础。现将我们的主要做法汇报如下：一、加强制度建设，促进规范管理。无以规矩，不成方圆。系统完善的管理制度，是企业实现合规经营的重要环节和取得成功的必要保证。为加强会计基础规范化管理，使各项财务工作有章可循、有制可依，我们坚持一手抓发展，一手抓管理，做到制度建设与业务拓展同步进行。一是持用制度规范员工行为。根据《会计法》和《会计基础工作规范》以及股份公司和分公司的相关规定，结合我厂实际情况，全面梳理了现行规章制度和流程，对原有不适应企业管理需求的相关制度进行了修订和完善，修订和完善了《货币资金管理方法》、《固定资产

管理制度》、《会计人员岗位责任制》、《ERP核算办法》《会计凭证管理制度》、《成本核算制度》等具有可操作性、可检查性、可控制性的一系列规章制度和规范性文件，确保将"基础管理"的理念贯彻到日常工作方方面面，使会计核算工作的各个细节从ERP操作、凭证管理到费用列支，财务核算全过程都置于制度约束之下，以制度来规范和约束操作行为，确保每一个岗位、每一项业务都有章可循，有制可依。通过整章建制，做到用制度管人管事，有效防范违规操作行为，逐步实现了我厂会计工作规范化、制度化。二是健全岗位责任，合理安排工作岗位，最大限度调动人的积极性。首先为了确保我厂财务工作能高效、协调、有序地运行，我们根据我厂会计工作特点设置了合理的会计岗位,做到按事设岗、按岗设人、职责明确，使会计控制系统能够有效实施。并注重岗位之间的相互牵制作用,以便相互监督、相互制约,预防错误和弊端,防患于未然。同时制定了出纳、资金报销、资产、成本核算、总账等各个会计岗位责任制，对每个岗位的责任和权力进行了详细规定，使财务人员熟知岗位业务操作办法，明确哪些可为、哪些不可为，做到了责权分明，确保了事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查。其次为了充分调动每个财务人员的积极性，最大限度地发挥人才的创新活力与创造潜能，我们坚持知人善任、任人唯贤，根据各人的能力、特点，把人员安排在不同的岗位上，如心细的同志安排到出纳岗位；年长或业务能力相对稍弱的同志考虑安排性质较为单纯的凭证、帐册装订类工作；年富力强、经验丰富且业务能力强的骨干安排到成本管

会计基础工作管理办法(√)

会计基础工作管理办法第一章总则第一条分公司系统各单位应按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》和《陕西省地方电力（集团）公司会计核算办法》的统一规定设置会计科目，建立会计账簿进行会计核算，各单位应使用统一的会计科目，不得随意更换。第二条必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。第三条各单位发生的下列事项应当及时办理会计手续，进行会计核算：（一）款项和有价证券的收付；（二）财物的收发增减和使用；（三）债权债务的发生和结算；（四）内部往来和上下级往来的处理；（五）收入、支出、费用成本的计算；（六）财务成果的计算和处理；（七）其他需要办理会计手续进行会计核算的事项。第二章原始凭证

第四条原始凭证应达到以下要求：（一）原始凭证的内容必须具备凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证的单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容数量、单价和金额。（二）获得的外部原始凭证必须是正式发票或符合有关财税法规要求的其他凭据，并且内容详实、计算正确、开票单位个人签名或盖章齐全、字迹清晰无涂改，获得的内部原始凭证必须经本单位有关负责人的签字批准，对外开出的原始凭证必须经有关人员签名核准并加盖本单位财务专用章。（三）凡同时填写大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符，购买实物的原始凭证必须列明所购实物的品种、规格、数量和单价，并经采购人和批准人以外的实物使用人或相关人员签字验收，购买劳务的原始凭证必须列明工作量和劳务价格并由经办人和批准人以外的劳务接受部门的相关人员签字核实。（四）一式多联的原始凭证应当注明各联的用途，只能以其中一联作为报销凭证，一式多联的发票和收据必须用双面复写纸一次性套写完毕，作废时应加盖作废戳记连同存根一起保存，不得丢弃或撕毁。（五）分公司职工因公借款的借款单必须附在记账凭证之后，退回借款或报账冲销时应当另开收据，不得退还借款单。（六）经上级有关单位或部门批准的经济业务应当将批准文件