财务经济效益分析报告

经济及社会效益分析

一、经济分析

1、生产规模预测

根据公司的发展规划，项目从2009年5月开始实施，项目总投资3000万元（其中研发费用260万元），达产后实现年产250吨渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线的规模。项目建设期1年，从2010年10月开始投产,随着项目的技术及生产工艺的成熟,预计在2012年达到设计生产能力。项目产品生产年份的达产系数分别为30％、80％、100％。产品生产方案具体详见下图。

2、销售价格预测

项目产品的销售价格均按含税价格计取，经营期市场银纤维混纺长丝纱线的平均销售价格为3109元/Kg计算（出口价626美元/Kg）。预计达产年可实现销售收入77725万元。

2010-2012年公司渗透浸泡法制备新型功能银纤维长纤的售价价格预测

（单位：RMB元/㎏）

注：次为成本预测价格，实际成本价格将根据黄金市场白银的期货价

二、项目成本、经济效益预测分析

1、成本预测分析（2011年）

1.1 原辅材料采购费

本项目主要原辅材料采购费按消耗定额和预测市场价格确定，到达产年生产能力为250吨渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线，预计达产年原辅材料采购费用为41517万元（2011年国际市场黄金市场白银的期货价。

1.2 燃动消耗费

本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计达产年燃料动力采购费用为644万元。

1.3 人工及福利费

本项目人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员,年福利费用按工资总额的14％计取。预计达产年项目员工合计600人,预计达产年工资福利总额为2520万元。

1.4 各项费用

各项费用参考同行业企业的费用水平进行测算。

制造费用：修理费用（含物料消耗）按折旧额的40%估算，折旧费中建筑物、构筑物折旧期限为20年，机器设备年折旧期限为10年，电子设备年折旧期限为5年，折旧方法采用平均年限法，残值率按5％计算，其它费用按预计发生额进行估算。预计达产年制造费用为709万元。

管理费用：工会经费和职工培训费分别按工资总额的3%和2.5%分别估算，项目内研发费按年销售收入的1％估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按预计发生额进行估算。预计达产年管理费用为279万元。

销售费用：销售费用按年销售收入的3%估算，预计达产年销售费用为460万元。

1.5 总成本费用构成分析

本项目批量生产期内成本费用主要为原辅材料采购费、燃料动力费、人工福利费及各项费用等。达产年总成本费用为58133万元，（具体成本分析详见下表）

达产年项目总成本费用分析表

2、经济效益预测分析（2011年）

项目达产年销售收入77725万元，利润总额****万元，税后利润****万元。具体详见下表。

项目利润及利润分配表

3、投资利润率

本项目总投资为****万元，达产年利润总额为****万元。经计算，投资利润率为*****％。

4、销售净利润率

本项目预计销售收入为77725万元，达产年净利润为****万元。经计算，销售净利润率为*****％。

5、盈亏平衡分析

本项目实施后总生产能力的盈亏平衡计算如下（按达产年数据计算）：

BEP（生产能力利用率）

=固定成本/（销售收入-销售税金-可变成本）*100％

=55.50％

计算结果表明，达产第三年当产量达到总生产能力55.50%时，即可实现盈亏平衡。一般认为，当盈亏平衡点小于65%时，项目就有很强的抗风险能力。本项目盈亏平衡点为55.50%，可见本项目风险能力较强。

三、社会效益分析

渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线的规模化生产，提升产业层次，延伸产业链，促进产品结构、技术结构调整，加速自主品牌的推广，打破国外产品的垄断.

渗透浸泡法新型功能纤维—银纤维混纺长丝纱线的生产技术，趋于国内领先地位，产品的生产过程无污染物产生，国内同类产品的生产方式污染严重，本项目的研发与产业化生产，对日益恶化的生态环境起到一定的保护作用。

本项目产品的研发和生产不仅可以为企业带来新的利益增长点，而且可以带动相关产业的发展，提升相关产品的质量和产业层次，扩大了社会的就业率。

项目建设符合国家产业政策，是国家、省、市重点支持的发展领域；有利于传统材料领域高新技术的产业化，对地方经济和产业结构调整具有积极的意义，对促进人员就业、社会稳定和保护环境具有重要的意义。