会计师事务所规章制度
入职离职管理制度
入职程序
第一条 .被聘用人员应按照公司员工入职程序进行入职：
1.入职者按综合办要求的时间上岗到综合部办理入职手续；
2.填写《员工入职信息表》并交纳1张一寸免冠近照和一张身份证复印件，同时还须提供学历及其他相关资质证书复印件。验证各种证书原件（学历证书、身份证、资质证等）
3.领取上岗所需物品，熟悉所内相关制度；
离职程序
第二条 .辞职
1.凡正式员工需要辞职者，经理级以下员工（含经理级）必须提前30天以书面形式提出离职申请。工作未满1个月的试用期员工提出辞职，3天内经综合办批准后办理离职手续，未按要求离职的需按规定支付公司一定数额的违约金，未签劳动合同的员工没有申请擅自离岗者，扣发当月工资，有特殊情况没有提前申请离职的员工应附情况说明书加以说明，领导签字后可按正常离职办理离职手续后按实际出勤结算工资。
2.员工持《离职申请表》至综合办审批后办理相关离职手续。
3.员工将办理完毕的《离职申请表》交综合办备存。
4.辞职人员的工资统一到工资发放日发放。
5.审批权限：经理级以上人员填写《离职申请表》直接报所长签字批准。经理级别以下员工填写《离职申请表》报所在分管部门经理、综合办领导、所长签字批准。
第三条 .除名、开除
因触犯法律或违反公司规定而受到除名、开除处分者，由所在综合办将其材料汇
总后要求其本人办理离职手续。离职手续的办理参照辞退、劝退人员离职程序（如违反公司规定造成损失的可扣发工资和奖金，严重者追究其相关责任）。
第四条 .自动离职
1.员工未经批准离职称为自动离职．按照《劳动合同》及《劳动法》相关规定应支付公司一定数额的违约金。员工未履行劳动合同期限，不足一年按照一个月（月平均工资）工资标准作为违约金；一年以上不足两年按照两个月（月平均工资）工资标准作为违约金，并逐年累加．公司有权不发工资和奖金等，对公司造成经济损失等情况，公司将保留依法追究补偿的权利。
2.审批程序：经理级及员工填写《离职申请表》和《离职交接清单》报公司综合办后由所长签字批准。
3.由综合办将离职员工档案撤出、装订保存，备查。
以上规定，自签发之日起生效，请各位员工须遵照执行！
工资的发放制度
为了明确本所工资发放的准确、及时、无误，特制定以下制度：
（一）员工工资根据审核过的考勤表来进行考核
（二）所有员工工资均实行本月发上月
（三）员工工资均实行等级工资制
（四）员工未办理手续自行离职的，未发放工资不得实际发放
（五）无试用期人员在工作未满3个月离职的：
1.最后1个月工资不得发放，相关的福利待遇未办理报销手续不再予以报销
2. 如果未配合作好善后交接工作的，未发放工资提成以及福利费用均不予以发放或报销
（六）试用期人员、实习人员工作未满一个月的，不发放工资
（七）辞职人员必须在辞职之前，完成所负责的项目工作，否则不予办理辞职手续，擅自离职的工资不予发放
（八）员工事假等扣工资按当月实际日历工作日折算
（九）由于事务所的特殊性，工作未完成需要周末加班的不计加班工资，只做午餐补助
（十）正式员工工资：由基本工资（分级别）、午餐补助（指出勤天数，外勤天数除外）、电脑补助、预发提成（助理人员）组成
（十一）试用期员工工资：由试用期工资（分级别）、午餐补助（指出勤天数，外勤天数除外）、电脑补助组成
（十二）实习期员工工资：由实习工资、午餐补助（指出勤天数，外勤天数除外）组成
（十三）项目经理提成比例为开票收入（不含税收入，项目收入如果包含差旅等费用的应为扣除差旅费的净收入）的4%（根据项目实际结算情况），项目组成员提成比例为开票收入（不含税收入，项目收入如果差旅等费用的应为扣除差旅费的净收入）的6%；正式员工的提成工资每季度的次月5日发放（报告出具、底稿归档、客户的款项到位后的季度结束后次月5日发放），如果按上述比例分配后，项目组人员收入高于项目经理，须根据实际情况由项目经理重新分配，并报经分所所长批准后，按重新分配的方案实际发放。
（十四）签字会计师及质控费提成，按每个签字会计师1%的比例提成，发放时间同项目提成日期
（十五）每月工资在20日发放，如遇周末、国家规定节假日发放日期顺延
考勤请假制度
第一章总则
第一条为维护本所工作秩序，保证工作顺利进行,依据国家有关法律法规及合肥市有关规定及事务所行业特点,特制定本制度。
第二条本制度适用于本所全体在职员工、实习生和临时聘用员工。
第三条除国家法定节假日外，员工休假应提前申请，病假应出具病假证明，事假及其他假期应提前提出书面申请，并获得批准。
第四条员工休假期满应履行销假手续。
第五条国家法定节假日为：元旦、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节和国庆节。放假时间以国家有关部门规定时间为准。
第二章工作时间
第六条事务所业务部门员工实行不定时工作制。
第七条事务所行政管理部门实行每周5天工作制。
第八条工作时间为上午8：30—11:30；下午1:30—5:30（如有改变另行通知）。
第九条外勤人员工作时间按照项目实际情况进行调整。
第三章考勤管理
第十条本所实行上班签到登记制度（外勤员工例外），任何人不得代他人签到。一旦发现代签，签者和代签者各罚50元/次，三次直接解除劳动合同或聘用协议。
第十一条考勤记录由办公室负责记录汇总，外勤员工考勤记录每日由办公室负责电话与项目经理沟通。考勤记录作为员工每月工资扣减依据以及员工绩效考核的内容之一。
第十二条本所员工每年病假、工伤假、事假、年假、婚假、产假、丧假原则上不超过7天，超过7天须经分所所长批准。
第十三条 考勤项目为：出勤、请假（病假、工伤假、事假、年假、婚假、产假、丧假）、迟到、早退、旷工、外勤等。
第十四条 迟到、早退、旷工
1、凡上班时间开始后未到岗的，记为迟到，每次扣二十元。
2、凡下班时间未到即离岗的，记为早退，每次扣二十元。
3、当月迟到早退累计超过3次的，按事假一天处理。
4、下列情况计为旷工：
⑴迟到或早退超过1小时（含）又未请假的；
⑵请假未获批准而不到岗工作的；
⑶超过请假期限未续假，或续假申请未获批准而不到岗的；
⑷ 工作时间擅自离开事务所超过30分钟的。
5、旷工一次，按事假一天处理，每年累计旷工超过3天的或连续旷工超过3天的，视为员工主动解除劳动合同。
第十五条 请假
1. 有关假期政策请参见附件《员工请假规定明细表（2013版）》。
2. 请假审批权限 请假人 假期（天）
审核权限
部门经理
分管所长 所长 办公室
员工级别 1天以内（不含1天）
审核 备案 1～3天（不含3天）
审核 审核 3天以上
审核 审核 审核 经理
级别 1天以内（不含1天） 审核 1天以上 审核 审核 【注：业务人员和经理以上人员请假必须经所长允许后方可休假。】
3. 除非常特殊情况，所有请假必须提前3天申请，并将自己的工作交接好。
4.遇特殊情况下，可以电话向所长请假，短信请假不予以批准。
第十六条外勤：外勤人员需到办公室填写外勤计划表，报告提交后5个工作日提交项目工时考核表。外勤人员请假由项目经理全权负责管理。
第四章加班、出差休假管理
第十七条加班休假
因业务需要下班后加班者，由项目经理报办公室备案，第二天早上可以迟来，迟来时间由项目经理安排（项目经理安排休假权限为一小时）。超过一小时由项目经理报所长处审批。
第十七条出差休假
1.出差人员出差期间均为正常工作时间，无休假。
2.连续出差十五天以上一个月以内的员工回事务所后可休假1天（如遇周末或节假
日不再另行休假）；连续出差一个月以上的员工回事务所后可休假2天（如遇周末或节假日不再另行休假）。
3.出差休假，按请假流程报批后方可休假；未经许可擅自离岗者，按旷工论处。
第五章附则
第十八条本制度自二0一三年六月十三日颁布起执行由办公室负责解释，如本制度与今后国家政策法规有抵触部分，再做修改完善。
费用报销制度与流程
第一条为了严格分所管理制度，合理控制日常经营费用，根据分所经营活动
的特点，特制订本制度
第二条费用报销的控制原则：项目经理负责制，责任明确、严格把关。由各项目经理负责本项目人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务对报销票据的合法性进行二级审查；由所长进行最后的审核批准。
第三条费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任；确实是一人发生的费用，须在发生前报经所长批准，回所后3天内由所长签字后，方可办理报销手续。
第四条费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第五条费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
第六条当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第七条当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交项目经理进行审批，项目经理应重点对费用发生的真实性、费用金额准确性进行审查，项目经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门意见一栏签署审批意见并签署项目经理的名字。
第八条当事人将取得经过本项目经理审批签署后的“费用报销单”送交财务负责人进行审核，财务负责人应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据
进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务负责人审查无异议后，
应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务负责人的名字。
第九条当事人将取得项目经理、财务部门审核签署后的“费用报销单”，通
过公司内部单据传递程序报送到所长，由所长进行最后的审查和审批。所长一般
仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字
是否齐全、字迹是否真实。所长审查无异议后，在“费用报销单”上签署审批意
见并签名。
第十条当事人取得审批齐全的“费用报销单”后，应在3天之内送交财务部门，由财务部门统一安排支付，财务人员应对“费用报销单”进行审核，重点看
报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续
是否齐备，审核无误后方能付款。
费用报销的一些操作流程
一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）--报销人项目经理确认签字--财务主管审核（单据、数据等方面要求）--分所所长审批（侧重真实、合理性等方面负全责）--出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定
程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。
三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。
四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单，写清借款的项目，财务人员严格控制现金的使用。预借款原则上应由项目经理申请，借款单要由所长签字同意后出纳人员才能放款。项目结束按报销要求及时办理报销手续，结清预借款项。
五、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：报销金额按照正常的流程由公司财务核实、所长审批。财务人员操作付款时需按审批金额由报销人员签字后付款。
六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，经办人员有及时催收票据的义务。
七、费用报销的其他规定：费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由所长和财务主管的共同认可，
同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险。
八、各级人员，在上述规范中操作失当，并带来损失风险的，根据情节大小由分所所长办公会负责责任追究，讨论决定。
费用开支范围及标准
1、业务差旅费：（1）飞机：管理层成员及员工都只能乘坐经济舱，如管理层成员或员工与乘坐公务舱或头等舱的客户共同旅行，可以考虑（员工须事先请示）乘坐高级舱位。一般情况下，乘坐火车、汽车能在12小时以内到达的，不得乘坐飞机，特殊情况需乘坐飞机的，须由所长批准。（2）火车：乘坐时间在8小时以内的，不论级别均乘坐座席；车上时间超过8小时的，所长批准后可以乘坐卧铺。如员工与乘坐高级座席的管理层成员或客户共同旅行，可以考虑（员工须事先请示）高级座席。（3）出于安全及效率方面考虑，事务所一般不允许在出差期间乘坐船只。（4）到机场或火车站等地方一般选择乘坐机场大巴或公交车。（5）出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：出差目的地偏远，没有公共交通工具的；携有巨款或重要文件、底稿须确保安全的；收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；陪同重要客人外出的；执行特殊业务或夜间办事不方便的；以上情况须请示主管同意后方可报销。
2、出差住宿费：（1）住宿要本着节俭、卫生、舒适的原则选择宾馆、酒店、旅馆。（2）由事务所自理的住宿费最高标准为：所长300元/日，项目经理和员工200元/日（根据城市情况有所变化，一般原则上住当地快捷商务酒店），额定标准内凭发票据实报销，超出标准部分由个人负担。多人出差的情况下，一般应两人合住双人标准间，不得住单人间。
3、业务出差餐费：出差个人餐费，每日的标准为：所内员工每日餐费不超过50元，在报销时应附上有关原始凭证，超出部分自理。项目组在外一般以预订盒饭为主，需要加餐由项目经理酌情考虑。
4、出差行程：出差人员应按最简便快捷的线路乘车，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。
5、由他方负担费用：分所业务原则上应由项目经理沟通业务单位后，由业务单
位承担项目差旅餐饮等费用；如果合同明确差旅餐饮等费用由分所承担的，应由项目经理安排专人逐日登记费用明细，项目报销时应由项目经理统一办理报销手续，不接受项目组成员单独费用报销。
6、出项目：到业务单位时一般应乘坐公交，时间紧急需要乘坐出租的由所长同意方可乘坐，否则费用自付。
7、出差费用报销时间：出差人应在出差回来后的五天内办理报销手续，如确因客观原因无法在规定时间内办理报销手续，须经最终审批者同意。
8、参加各种学习、培训、考察、调研或出差的人员，报销时应一律交回各种材料、文件并提供书面报告或小结，交最终审批者收执或传阅。
9、出差时借款：本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由所长特批。
10、出差人员由接待单位招待的，所内一律不予报销费用费。
11、本所员工交通通讯费用报销：(1)为满足业务拓展和工作联络的需要，本所对员工给予一定数额的电话补贴。具体标准为：项目经理每月补贴100元。助理人员等每月补贴50元。（2）交通费用具体标准：一级项目经理以上人员有私车上下班的每月补贴油费500元，其余员工的每月补贴100元。（电话、交通补贴凭报销发票一季度报销一次，报销当月1-15日到财务处登记，再由所长签字，于当月工资一起发放。）
12.办公用品购臵的报销
（1）事务所购臵办公用品，原则上应编制采购计划。计划应列明采购品名、数量、单价、金额及采购地点。
（2）采购计划必须经所长审批后方可进行采购。
（3）采购物品经验收入库后，凭发票及采购计划单到财务办理报销手续。
13.业务招待费的报销
业务招待费均由所长同意后方可发生，同时符合下列条件、与业务有关的餐费和娱乐费必须先由所长签字后，再到财务办理报销手续：1）属于业务发展所必需的费用；2）不属于奢侈和铺张浪费的费用。3）必须有票据方可报销，无票据的请附说明并有所长签字方可报销。
14.其他费用的报销
对除上述费用之外的其他费用，支出发生时需提前请示所长并经得同意后方可支出，否则不予报销。
过节费与年终奖的发放制度
过节费发放制度：
为了规范节假日过节费或物品发放标准，特制定本办法：主要节假日包括：
元旦、春节、五一、端午节、中秋节、国庆。
注：在节前离职的员工，不再发放相应的过节费及物品
年终奖的发放制度：
为建立和完善公司薪酬福利制度，使公司员工的贡献得到认可，并提高员工的绩效、责任心和公司的业绩，使公司得到可持续性发展，结合我司的实际情况，特制定本制度。
1、发放对象：所内员工。
2、年终奖金发放标准：奖金额度，根据所内经营状况确定并所长批准后执行。
3、年终奖金的分配标准：（1）年终奖金按级别发放：分为所长级别、经理级别、员工级别。（2）年终奖金发放的工龄标准：一年以上（包括一年）的全部发放；六个月以上（包括六个月）发放奖金的一半：六个月以下不予发放年终奖金。（因考虑到本分所成立刚刚一年，所内人员入职时间不长，经所领导研究决定，现将2013年年终奖金分配标准做以下调整：八个月以上（包括八个月）的全部发放；四个月以上（包括四个月）发放奖金的一半：四个月以下不予发放年终奖金.2014年年终奖金制度恢复以上标准）
4、在当年度奖金发放前，有下列情况之一者，不发年终奖金。（1）辞职或解聘者。（2）年度内请事病假（合并计算）达16天以上者。（3）实习人员。（4）其他原因中途离职者。
5、年度的计算：自然年（指1月1日至12月31日）
6、本规定自公布之日起实施
所内订票须知
一、网址（这是所内注册的登录名及密码，所内员工如需订票也可使用此登录名）携程网：登录名：jjycjjy@https://www.360docs.net/doc/e27545854.html,密码：reanda20121226
12306网：登录名：jjycjjy 密码：reanda20121226
二、订票时先从所长、项目经理、组员依次顺序购买，保证所长、项目经理能先期到达，如遇当天票数不够，组员可乘下班飞机（火车）或次日出行。
三、（飞机）出行当天需要转机的，一般规定上一班次飞机与下一班次飞机时间间隔不少于2-3小时，以防飞机误点。（火车）出行当天需要转乘的，预订火车票时注意是否在同一火车站转乘，如不在同一火车站转乘预留时间一定要充足（可请示领导），同时也要提醒转乘人员转乘不在同一火车站内，以防延误。
四、订票前请与出行人员沟通好出行时间、人数和订票信息（与身份证一致）。
五、订票成功后与出行人员核对信息，确认购票成功。
六、订票时要认真、细心，不能出错。如遇业务原因需要退票、改签的，费用由所内承担；如是订票人员粗心造成经济损失将由订票人员承担一定的费用。
七、项目组要求办公室人员订票时请定好往返时间，如行程待定的请考虑周全再预订，否则造成退票的费用自付（特殊情况需退票的请所长签字）。
八、金额1000元以下的火车票或其他票务原则上均由项目组自行预订，特殊情况可以和办公室沟通，由办公室人员统一预订。
会计师事务所财务管理制度
会计师事务所及公司 财务管理制度 第一章总则 第一条为了加强本单位财务管理工作，规范本单位的内部治理，保护出资人（合伙人）、员工及其他利益相关者的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》、《企业财务通则》、《会计师事务所内部治理指南》等法律法规的规定，结合本单位机构设置特点和管理要求，制定本制度。 第二条本单位执行《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业会计制度》及其补充规定。 第三条本单位处理各项财务事项，必须遵守本制度。 第二章财务人员管理及岗位职责 第四条本单位的会计和出纳必须由不同的人员担任。 第五条本单位会计岗位的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定，组织会计核算工作，做到数字准确、账目清楚、报账及时。 (二)定期检查，分析本单位收入、成本和利润的实际情况，及时向本单位领导提出建议，当好参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）及时向有关部门报送财务报表和审计报告等相关资料。 第六条本单位出纳岗位的主要工作职责是： (一)认真执行货币资金管理制度。 (二) 建立健全现金、银行存款账目，严格审核现金、银行存款收付凭证。 (三) 严格执行支票管理制度，编制支票使用手续。 (四) 配合会计做好各种账务处理 第三章资本金管理和收益分配 第七条本单位股东应按章程中约定的出资方式、出资金额、出资比例、出资时间，及时足额的缴纳出资，并承担相应的违约责任。 第八条本单位股东不得抽逃或者变相抽逃出资，不得以任何形式占有、转移本单位的财产。 第九条本单位股东对可供分配利润以及清算后的剩余财产享有分配权。 第十条本单位股东不得以其在本单位中的股权出质。 第十一条对于符合章程规定退出条件的股东，按章程的约定，对退出股东的财产份额进行结算与退还。
企业会计档案管理制度
企业会计档案管理 制度 1 2020年4月19日
会计档案管理办法 第一条为了加强会计档案管理,统一会计档案管理制度,更好地为公司发展服务,根据<中华人民共和国会计法>和<中华人民共和国档案法>的规定,制定本办法。 第二条本公司所属的,分公司,事业部,应遵照本办法管理会计档案。子公司应参照本办法管理会计档案。 第三条会计档案工作应接受各级人民政府财政部门和档案行政管理部门的指导、监督和检查。 第四条公司必须加强对会计档案管理工作的领导,建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度,保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。 第五条会计档案是指会计凭证,会计账簿和财务报告等会计核算专业材料,是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括: (一)会计凭证类:原始凭证,记账凭证、汇总凭证,其它会计凭证。 (二)会计账簿类:总账,明细账,日记账,固定资产卡片,辅助账簿,其它会计账薄。 (三)财务报告类:月度、季度、年度财务报告,包括会计报表、附表、附注及文字说明,其它财务报告。 (四)其它类:银行存款余额调节表,银行对账单,其它应当保存的会计核算专业资料,会计档案移交清册,会计档案保管清册, 2 2020年4月19日
会计档案销毁清册,查帐报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其它重要文件,如合同、章程、董事会计等各种会计资料。 第六条各单位每年形成的会计档案,应当由会计机构按照归档要求,负责整理立卷,装订成册,编制会计档案保管清册。 当年形成的会计档案,在会计年度终了后,可暂由会计机构保管一年,期满之后,应当由会计机构编制移交清册,移交本单位档案机构统一保管;未设立档案机构的,应当在会计机构内部指定专人保管。出纳入员不得兼管会计档案。 移交本单位档案机构保管的会计档案,应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的,档案机构应当会同会计机构和经办人员共同拆封整理,以分清责任。 第七条会计档案的借用。 财务人员因工作需要查阅会计档案时,必须按规定顺序及时归还原处,若要查阅入库档案,必须办理有关借用手续。各单位若因公需要查阅会计档案时,必须经本单位领导批准证明,经财务部长同意,方能由档案管理人员接待查阅。外单位人员因公需要查阅会计档案时,应持有单位介绍信,经财务部长同意后,方能由档案管理人员接待查阅,并由档案管理人员详细登记查阅会计档人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。 会计档案一般不得带出室外,如有特殊情况,需带出室外复制时,必须经财务部部长批准,并限期归还。 3 2020年4月19日
公司员工管理与财务管理规章制度
公司员工管理与财务管理规章制度 为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理大纲。 一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。 二、公司倡导树立"一盘棋"思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。 三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。 五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。 六、公司实行"岗薪制"的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇;公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会;公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。 七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率;提倡厉行节约，反对铺张浪费;倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。 八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。 员工守则 一、遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。 二、维护公司声誉，保护公司利益。 三、服从领导，关心下属，团结互助。 四、爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。 五、不断学习，提高水平，精通业务。 六、积极进取，勇于开拓，求实创新。 财务管理制度 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻"勤俭办企业"的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务
中小企业 财务管理制度
中小企业、公司财务管理制度 2010-11-05 11:43:27 来源：中华会计网校作者：i 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员 二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。 三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。 四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。 五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。 六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。 会计核算原则及科目 七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。 九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类： 1、房屋及其他建筑物；
公司会计管理规章制度大全
第一章总则 第一条为了规范公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，依照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其他相关法律、行政法规，结合公司具体情况，制定本制度。 第二条公司本部及所属各分公司，执行本制度，控股子公司参照执行。 第三条各公司对本身发生的交易或者事项进行会计确认、计量和报告。 第四条会计的确认和报告是以持续经营为前提。 第五条会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。 第六条会计核算以人民币为记账本位币。 第七条公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。 第八条所属公司在会计核算时，会计信息质量应符合以下要求： （一）公司以实际发生的交易或者事项为依据进行会计确认、计量和报告，如实反映符合确认和计量要求的各项会计要素和其他相关信息，保证会计信息的真实可靠、内容完整。 （二）公司提供的会计信息应当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关，有助于财务会计报告使用者对企业过去、现在或者以后的情况作出评价或者预测。
（三）公司提供的会计信息应当清晰明了，便于财务会计报告使用者理解和使用。 （四）公司提供的会计信息应当具有可比性。 （五）公司应当按照交易或者事项的经济实质进行会计确认、计量和报告，不应仅以交易或者事项的法律形式为依据。 （六）公司提供的会计信息应当反映与公司财务状况、经营经果和现金流量等有关的所有重要交易或者事项。 （七）公司对交易或者事项进行会计确认、计量和报告应当保持应有的慎重，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。 （八）公司对差不多发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提早或者延后。 第九条现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流淌性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险专门小的投资等视同现金等价物。 第二章资产 第十条资产是指由过去的交易或事项形成并由公司拥有或 者操纵的资源，该资源预期会给公司带来经济利益。 第十一条交易性金融资产 交易性金融资产指公司取得该金融资产要紧是为了近期内 出售。在取得时，以公允价值计量，实际支付的公允价值价款中包含的已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息作为应收项
会计管理制度
公司财务管理制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记； ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； ⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准； ⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准； ⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度 ⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支； ⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。 3.公司差旅费开支制度 ⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴； ⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具； ⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准： A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日； B、一般职员，房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
公司财务会计管理制度
公司财务会计管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定 本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规 范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地 使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约 费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是：
财务会计档案管理制度.doc
1财务会计档案管理制度1 1财务会计档案管理制度 会计档案是记录和反映经济业务事项的重要史料和证据，《会计法》和《会计工作规范》都对会计档案作出了原则性规定。为加强会计档案的科学管理，统一管理好会计档案，更好地为医院经济管理服务，特制定如下制度： 1、会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料。单位的预算、计划、制度等文件材料属于文书档案，不属于会计档案。 2、会计档案工作由医院档案管理部门和财务科负责进行业务指导监督和检查。 3、每年形成的会计档案，都应由财务科按照归档的要求进行整理立卷并装订成册。在会计年度终了后，由主管会计统一封存保管。会计档案应当进行科学管理，存放有序，查找方便，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。 4、保存的会计档案应为本单位积极利用，向外单位提供使用时，档案原件原则上不得借出，如有特殊需要，须报经院级领导批准，在不拆散原卷册的前提下，可以提供查阅或者复印，并办理登记手续。借出档案必须限期归还。 5、会计档案的保管期限按不同种类规定年限进行存放。其中发票存根保管5年；会计凭证保管15年。会计档案保管期满，需要销毁的，由本单位财务科科长会同财务人员共同鉴定，经院领导批准后，报经市卫生局批准后销毁。随意销毁会计档案的，要追究经手人法律责任。 6、按规定销毁会计档案时，应由财务科科长及财务人员监销，监销人员在销毁人员以前，应当认真进行清点核对，销毁后，要在销毁清册上签名盖章，
并将监销情况报告本单位负责人。 7、对于保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，而应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在销毁清册和会计档案保管清册上列明。 2016年信息工程专业大学排名 信息工程专业学生主要学习通信系统和通信网方面的基础理论、组成原理和设计方法，受到通信工程实践的基本训练，具备从事现代通信系统和网络的设计、开发、调测和工程应用的基本能力。把科技从理论层次进入实践得结合。下面下班整理出2016年信息工程专业大学排名结果，希望能帮到大家! 全国共有74所开设了信息工程专业的大学参与了排名，其中排名第一的是北京邮电大学，排名第二的是电子科技大学，排名第三的是西安电子科技大学，以下是信息工程专业大学排名列表 信息工程专业主要学习通信系统和通信网方面的基础理论、组成原理和设计方法，受到通信工程实践的基本训练，具备从事现代通信系统和网络的设计、开发、调测和工程应用的基本能力。把科技从理论层次进入实践得结合。课程设置电路与系统、信号与线性系统、随机信号处理、通信电子线路、数字信号处
房地产公司财务管理规章制度汇编文件
XXXX有限公司财务治理制度汇编
二〇〇八年二月
目录 XXXX（中国）置业有限公司财务治理制度 (1) 第一章总则 (1) 第二章财务治理机构设立及治理职责 (1) 第三章要紧制度与方法及其修订 (3) 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督 (4) 第六章附则 (4) 附件5 附件1 XXXX（中国）置业有限公司会计核算制度 (1) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的要紧会计政策6 第三章美国公认会计准则下的要紧会计政策7 第四章会计科目的设置 12
第五章会计凭证和账簿 12 第六章资产 14 第七章负债 21 第八章所有者权益 22 第九章收入 23 第十章成本费用治理 26 第十一章利润及利润分配 28 第十二章财务报告 29 第十三章附则 30 附件2 XXXX（中国）置业有限公司集团财务人员治理方法
(32) 第一章总则 32 第二章财务人员的任命、聘用与培养 32 第三章财务人员的培训与考核 33 第四章财务人员的轮岗 34 第五章财务人员的工作交接 34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时刻安排 35 第七章附则 38 附件 3 XXXX（中国）置业有限公司预算治理及操纵方法 (40) 第一章总则 40
第二章编制预算的原则 40 第三章预算的编制 41 第四章预算的内容 43 第五章预算的执行和操纵 44 第六章预算的调整 46 第七章预算的反馈、分析和预测 47 第八章附则 48 附件4 XXXX（中国）置业有限公司销售收款治理方法.. 1第一章总则 49 第二章认筹、退筹 49
会计师事务所规章制度
入职离职管理制度 入职程序 第一条.被聘用人员应按照公司员工入职程序进行入职： 1.入职者按综合办要求的时间上岗到综合部办理入职手续； 2.填写《员工入职信息表》并交纳1张一寸免冠近照和一张身份证复印件，同时还须提供学历及其他相关资质证书复印件。验证各种证书原件（学历证书、身份证、资质证等） 3.领取上岗所需物品，熟悉所内相关制度； 离职程序 第二条.辞职 1.凡正式员工需要辞职者，经理级以下员工（含经理级）必须提前30天以书面形式提出离职申请。工作未满1个月的试用期员工提出辞职，3天内经综合办批准后办理离职手续，未按要求离职的需按规定支付公司一定数额的违约金，未签劳动合同的员工没有申请擅自离岗者，扣发当月工资，有特殊情况没有提前申请离职的员工应附情况说明书加以说明，领导签字后可按正常离职办理离职手续后按实际出勤结算工资。 2.员工持《离职申请表》至综合办审批后办理相关离职手续。 3.员工将办理完毕的《离职申请表》交综合办备存。 4.辞职人员的工资统一到工资发放日发放。 5.审批权限：经理级以上人员填写《离职申请表》直接报所长签字批准。经理级别以下员工填写《离职申请表》报所在分管部门经理、综合办领导、所长签字批准。 第三条.除名、开除 因触犯法律或违反公司规定而受到除名、开除处分者，由所在综合办将其材料汇
总后要求其本人办理离职手续。离职手续的办理参照辞退、劝退人员离职程序（如违反公司规定造成损失的可扣发工资和奖金，严重者追究其相关责任）。 第四条.自动离职 1.员工未经批准离职称为自动离职．按照《劳动合同》及《劳动法》相关规定应 支付公司一定数额的违约金。员工未履行劳动合同期限，不足一年按照一个月（月平均工资）工资标准作为违约金；一年以上不足两年按照两个月（月平均工资）工资标准作为违约金，并逐年累加．公司有权不发工资和奖金等，对公司造成经济损失等情况，公司将保留依法追究补偿的权利。 2.审批程序：经理级及员工填写《离职申请表》和《离职交接清单》报公司综合 办后由所长签字批准。 3.由综合办将离职员工档案撤出、装订保存，备查。 以上规定，自签发之日起生效，请各位员工须遵照执行！ 工资的发放制度 为了明确本所工资发放的准确、及时、无误，特制定以下制度： （一）员工工资根据审核过的考勤表来进行考核 （二）所有员工工资均实行本月发上月 （三）员工工资均实行等级工资制 （四）员工未办理手续自行离职的，未发放工资不得实际发放 （五）无试用期人员在工作未满3个月离职的： 1.最后1个月工资不得发放，相关的福利待遇未办理报销手续不再予以报销 2.如果未配合作好善后交接工作的，未发放工资提成以及福利费用均不予以发放或报销 （六）试用期人员、实习人员工作未满一个月的，不发放工资 （七）辞职人员必须在辞职之前，完成所负责的项目工作，否则不予办理辞职手续，擅自离职的工资不予发放 （八）员工事假等扣工资按当月实际日历工作日折算 （九）由于事务所的特殊性，工作未完成需要周末加班的不计加班工资，只做午餐补助
企业内部会计管理规章制度汇总
内部会计治理制度 按照《会计法》的要求， *****建立单位负责人、会计机构负责人在内的，分层次、分岗位的责任保障体系，以保证会计工作的正常运行和会计信息的真实与完整。 一、会计核算的组织形式及治理机构 依照*****企业治理的需要，设置了财务室，执行会计核算，全面反映、治理中心的财务状况、经营成果以及资金的筹集和投资等经济业务。 1、财务室，由财务主任负责，负责编制中心的财务收支打算和更新改造、大修理打算，并对打算的执行进行监督、考核，负责中心财务收支情况和财经法规执行的检查、监督，负责中心资金的运用、调配和集中治理，紧紧围绕中心的资产（生产）经营目标有效地发挥监督、治理作用，不断提高会计工作的质量。 2、***设置核算会计机构，按定员配备会计人员，对各项经济业务进行核算和监督，全面、真实、准确地反映本单位（企业）的财务状况和经营成果。 3、未经总公司批准，各单位（企业）不得擅自设置二级核算机构。由于生产、经营的需要，经批准设立二级核算机构的，
收支必须纳入本单位（企业）会计机构的统一治理，能够合署办公的必须合署办公。 二、****负责人对会计工作的领导职责及权限 （一）职责 1、对*****的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 2、组织领导****会计机构、会计人员和其它相关人员严格遵守《会计法》和《企业会计制度》的规定，依法进行会计核算，实行会计监督。 3、对成绩显著的会计人员，给予精神或物质奖励，不得对依法履行职责、抵制违反《会计法》规定行为的会计人员实行打击报复。 4、在****财务会计报告上签字并盖章，保证财务会计报告的真实、完整。 5、组织****财务建立有效的内部操纵制度，强化总公司和中心内部制约机制。 6、应当保证会计机构和会计人员依法行使职责，不得授意、指使、强迫会计机构和会计人员违法办理会计事项。 7、对会计机构、会计人员无权处理的经济业务事项的报告，应及时作出处理决定。
单位会计档案管理制度范本
内部管理制度系列 单位会计档案管理制度（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-28509单位会计档案管理制度 Unit accounting file management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 第一章总则 为了加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定，结合本单位实际情况，制定本办法。 第二章会计档案管理部门 1.单位档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。 2.财务部门必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第三章会计档案归档的范围 1.会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款(借款)对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。 2.会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。 3.财务报告。包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。 4.其它会计核算资料。凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。 5.增值税专用发票和普通发票。 第四章会计档案的整理 会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。
公司财务会计管理制度
公司财务会计管理制度 公司财务会计管理制度2007-02-02 21:54:24 为严肃财经纪律，规范企业经营和管理行为，合理筹措和使用资金，优化资金结构，有效地规避经营风险，按照《会计法》、《企业财务通则》等国家有关财经法规、制度的要求，特制订本制度。 一、业务性资金实行计划管理 1、年初由财务部根据公司年度工作
计划和目标，编报资金使用计划、单项工作计划表，报董事会审批后执行。 2、公司各部门计划内业务用资金，须填制资金使用申请表。由总经理审批，特殊情况下总经理可授权执行副总经理审批。 二、费用性资金实行一支笔审批管理 1、所有费用的支出，每月均有总经理审批执行。 2、费用支出在1000元以上的由总经理或财务总监审批执行。 3、费用支出在1000元以下的由执行副总经理会同财务主管审批后执行，
同时上报总经理。 4、差旅费用的审批由执行副总经理和财务主管共同审批，同时上报总经理。 5、差旅费的开支标准由总经理或财务总监确定报董事会批准。 6、专用性票据要正规票据， 7、固定资产的购置必须经总经理审批报董事会同意后方可购置。 8、员工工资的审批由总经理审批。 三、控制现金使用范围，严格票据和现金管理。 财务人员及时做好原始票据的催缴回收工作，杜绝白条下账和抵库。 1、职工因公领用款项，一般情况下
要七天内核销报账，无特殊原因，月满不报者扣发工资顶替。 2、内部职工个人借款，未经领导批准，不得办理，经领导批准的借款，必须注明还款日期及办法，否则财审部拒付。 3、不论支票、现金，发生费用时经办人必须要求对方开具正式发票。支票发出时，财审部门要执行审批手续，登记支票使用备查薄。要准确填写金额，如具体额度不确定，应限位数，使用限位数支票时，经办人应亲手填写或严格监督收方填写，并让其在存根联上签字，以防公司受经济损失。
企业财务会计制度规范
企业会计制度 第一章总则 第一条为了规范企业的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律和法规，制定本制度。 第二条除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业以外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司，下同），执行本制度。 第三条企业应当根据有关会计法律、行政法规和本制度的规定，在不违反本制度的前提下，结合本企业的具体情况，制定适合于本企业的会计核算办法。 第四条企业填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等要求，按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。 第五条会计核算应以企业发生的各项交易或事项为对象，记录和反映企业本身的各项生产经营活动。 第六条会计核算应当以企业持续、正常的生产经营活动为前提。
第七条会计核算应当划分会计期间，分期结算账目和编制财务会计报告。会计期间分为年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。半年度、季度和月度均称为会计中期。 本制度所称的期末和定期，是指月末、季末、半年末和年末。 第八条企业的会计核算以人民币为记账本位币。 业务收支以人民币以外的货币为主的企业、可以选定其中一种货币作为记账本位币，但是编报的财务会计报告应当折算为人民币。 在境外设立的中国企业向国内报送的财务会计报告，应当折算为人民币。 第九条企业的会计记账采用借贷记账法。 第十条会计记录的文字应当使用中文。在民族自治地方，会计记录可以同时使用当地通用的一种民族文字。在中华人民共和国境内的外商投资企业、外国企业和其他外国组织的会计记录可以同时使用一种外国文字。 第十一条企业在会计核算时，应当遵循以下基本原则： （一）会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
2017企业财务管理制度(整合完整版)
公司财务管理制度 第一章总则 第二章资金管理 第三章应收款项的管理 第四章存货管理 第五章长期投资 第六章固定资产 第七章信贷管理 第八章资本及资本金管理 第九章税务 第十章费用管理 第十一章财务分析及控制 第十二章对子公司的财务控制措施 附则
第一章总则 第一条为了规范安徽安盛建设工程有限公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。 第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。 第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。
第二章资金管理 第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。 第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。 第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。 第七条支票的领取及管理 1、支票领取： （1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。 （2）签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。 （3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。 （4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。 （5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。
会计档案管理办法竞赛题(附答案)
《会计档案管理办法》竞赛题 一、单项选择题（每题1分，本题共计16分） 1. 《会计档案管理办法》正式实施的时间是（）。 A．2015年12月11日B．2016年1月1日 C．2016年7月1日D．2017年1月1日 2.根据《会计档案管理办法》规定，负责定期将应归档的会计资料整理立卷，编制会计档案保管清册的部门应是（）。 A．单位的会计机构或会计人员所属机构 B．单位的档案机构或档案人员所属机构 C．单位的人力资源机构 D．单位的有关业务部门 3.根据《会计档案管理办法》规定，当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可由单位会计管理机构临时保管，再移交单位档案管理机构保管。这里所说的单位会计管理机构临时保管会计档案的时间应为（）。 A．1.5年B．半年C．2年D．1年 4. 会计档案销毁清册也是一种重要的会计档案，它的编制部门是（）。A．单位会计机构B．单位行政办公室 C．单位人力资源部门D．单位档案管理机构 5.根据规定，负责组织会计档案销毁工作的部门应是（）。 A．单位会计机构B．单位办公室 C．单位人力资源部门D．单位档案管理机构 6.根据规定，属于企业永久保存的会计档案是（）。
A．总账B．银行对账单 C．财务会计报告D．会计档案销毁清册 7.根据规定，保存期为30年的会计档案是（）。 A．总账B．银行对账单 C．财务会计报告D．会计档案销毁清册 8.下列不属于永久保管的会计档案是（） A．总账B．会计档案保管清册 C．年度财务会计报告D．会计档案销毁清册 9.保存期为30年的会计档案并不少，但（）例外。 A．总账B．会计档案移交清册 C．会计凭证D．会计档案销毁清册 10.关于会计档案所涵盖的范围，以下说法正确的是（）。 A．会计档案，即为会计凭证、会计账簿和财务会计报告 B．会计档案既包括纸质的会计资料，也包括一些电子的会计资料 C．由于银行对账单和银行存款余额调节表均不属于企事业单位的原始凭证，所以它们也就不属于会计档案资料 D．财政总预算、行政单位、事业单位等的基本建设拨、贷款年报（决算）不属于会计档案资料 11.关于会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书，以下说法错误的是（）。 A．会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书均应由单位档案管理机构填制
财务部管理规章制度
财务部管理规章制度 一、财务部部门职能： 1、负责公司财税计划的编制与实施； 2、负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作； 3、编制公司各种财务报表及帐务处理； 4、负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作； 5、负责公司外部财务环境协调处理工作。 6、商户日常费用的收取。 7、公司库房等购买用品的建档记录。 二、财务部部门职责： 1、制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系； 2、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作； 3、负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算； 4、分析公司的财务经营情况； 5、负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作； 6、配合有关部门定期对公司资产进行盘点； 7、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查； 8、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议； 9、负责公司所需物品的采购及管理工作； 10、完成公司领导交办的其他事项。 三、财务部各管理规章制度： 1、财务管理制度： 主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理； A、财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制； B、学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原
则，秉公办事； C、加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准； D、对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销； E、负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐； F、指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况； G、认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴； H、按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋； I、加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符； J、按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档； K、财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理； L、协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用； M、严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生； N、完成领导布置的各项临时工作。 四、暂借款及预付款审批制度： 1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；
公司会计审计管理制度(doc 20)
会计审计 管理体制 公司管理制度 管理大纲 为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理大纲。 一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。 二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。 三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。 四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。 五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。 六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。
七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。 八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。 员工守则 一、遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。 二、维护公司声誉，保护公司利益。 三、服从领导，关心下属，团结互助。 四、爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。 五、不断学习，提高水平，精通业务。 六、积极进取，勇于开拓，求实创新。 财务管理制度 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 财务机构与会计人员
企业财务管理制度大全
财务管理制度范本 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理分配和使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司设财务部，部门下设会计和出纳岗位。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务部门各个工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列财务工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 (七)承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： (一)负责公司各项费用报账工作。 (二)按照公司财务制度的规定组织公司的财务核算工作、账簿登记工作和会计报表编制工作。 (三)组织公司仓库的盘点工作，撰写盘点报告。