应收账款对账函 (模板)

应收账款对账函

：

承蒙贵公司对我公司的支持与厚爱，在此谨致以真诚的谢意! 截止

2018 年 10月30日我公司账面显示贵公司应付未付我公司款项为￥元(人民币大写：整),现予以核实。

对账工作给贵公司及相关经办人员带来的种种不便和麻烦致以歉

意!

***有限公司

2018年10月30日

客户意见：

1、如本欠款属实，请在此“□”内打勾“√”；

2、如本欠款不属实，请填写实际欠款为: 元。

客户盖章签字:

年月日

应收账款核算与管理流程

1、目的：加强公司销售商品核算与管理，以及销售作业的标准化、规范化、制度化。加速资金回笼，减少坏帐损失，降低资金风险，确保公司经营收入，提高公司经营效益。 2、范围：公司的销售业务及管理,以及财务应收帐款及预收货款处理及管理适用之。 3、权责： 3.1营销中心：负责销售合同签订及业务订单接收、销售单的开具，商品收发通知及跟踪、销售货款的催收。 3.2财务中心：负责销售合同、业务订单、客户信用、担保额度、产品出库单、产品盘点表等的审核；销售商品款的结算、账款核对及管理。 3.3仓储部：商品的收发存管理，并配合营销中心、财务中心等部门运作。 4、定义：无 5、作业内容：

6、说明： 6.1货款催收时间界定: 公司在商品已发出并确认为应收帐款，经双方合同约定的商品款结算日的次日，纳入账款催收对象。 6.2坏帐时间界定:销售业务发生的应收账款,从最后一笔付款起,一年以上未收到的商品款,并提报总经办批准损失部分,以批准日作为坏账发生日。 6.3呆账时间界定:销售发生的应收账款,从最后一笔付款日,6<12个月的应收款项,列为呆账。 6.4责任的认定及处理:公司所提报的坏账报告，由财务部经核查属实的。总经办核定坏账损失的责任，可依财务部提供核查报告或公司管理制度作为依据。对于坏账损失责任不明确，由总经办核定。涉及经济款项，总经办批示指定部门执行。执行部门在执行过程中遇到特殊事项无法处理的，须在第一时间报告总经办。 7、相关文件： 7.1合同管理制度 7.2订货管理流程 7.3退货管理流程 7.4货币资金管理制度 7.5结算中心收付款作业流程

8、相关表单： 8.1销售合同 8.2客户采购订单 8.3销售单 8.4担保单 8.5收款收据 8.6记帐凭证 8.7销售明细表 8.8产成品盘点表 8.9客户对账单 8.10退货单 8.11应收账款帐龄分析 8.12销售收入分析 8.13销售利润及结构分析 8.14账款崔收单佛山市沃德森板业有限公司

应收账款询证函(样式).doc

应收账款询证函一、积极式询证函（格式一）编号：甲公司：本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司20×7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。回函请直接寄至××会计师事务所。回函地址：邮编：电话：传真：联系人： 1．本公司与贵公司的往来账项列示如下：单位：元

2．其他事项。本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。（被审计单位盖章） 20×8年×月×日结论：

二、积极式询证函（格式二）编号：甲公司：本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司20×7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。请列示截止20×7年×月×日贵公司与本公司往来款项余额。回函请直接寄至××会计师事务所。回函地址：邮编：电话：传真：联系人：本函仅为复核账目之用，并非催款结算。若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。（被审计单位盖章） 20×8年×月×日

1．贵公司与本公司的往来账项列示如下：单位：元 2．其他事项。（甲公司盖章） 20×8年×月×日经办人：

三、消极式询证函（格式三）编号：甲公司：本公司聘请的××会计师事务所正在对本公司20×7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，则无需回复；如有不符，请直接回函寄至××会计师事务所，并在空白处列明贵公司认为正确的信息。回函地址：邮编：电话：传真：联系人： 1．本公司与贵公司的往来账项列示如下：单位：元 2．其他事项。

应收账款管理制度77151

***公司应收账款管理制度 1、总则 1.1目的为了进一步规范应收账款日常管理和健全客户信用管理制度，落实集团优化流程，构建企业竞争新优势，突出应收账款的精细化管理，有效促进资金安全，提高资金使用效率和效益，结合***集团发布的《广州***公司应收账款项指引》及《***公司应收账款客户评级》文件，经过梳理所有业务流程，特制定本制度。 1.2适用范围本制度适用于我司因赊销业务产生的应收账款和公司经营中产生的各种债权（预付货款，其他应收款）。 2、应收账款管理专责小组 2.1应收账款管理专责小组的成立为了明确岗位职责，使得各岗位分工明确，各司其职，进一步落实义务和责任，拟定以下人员为应收账款管理专责小组。组长：副组长：组员：组长为公司总经理，副组长为公司业务分管领导，组员为财务部负责人和各业务部门的负责人。 2.2应收账款管理专责小组的职责组长负责准呆账、呆账、准坏账、坏账分类的最终批准和托收的授权及准呆账追收事项的执行批准。副组长负责监察所有组员对本管理制

度的执行力度，适时给予指导。财务部负责人则负责落实自身部门关于应收账款的核对，应收账款回收等工作。而业务部负责人负责落实关于与财务部门核对应收账款、与客户核对应收账款、催收应收账款的工作。 3、部门职责 3.1营销中心的拓展部、推广部、商超部、综合部是应收账款的第一责任人，应履行如下职责： ⑴负责与客户联系； ⑵负责与财务部门核对应收款项； ⑶负责与客户核对应收款项； ⑷负责应收款项的催收； ⑸妥善保存催收记录。 3.2财务部们在应收款项管理中，应履行如下职责： ⑴负责与营销中心业务部门核对应收款项； ⑵督促并配合业务部门与客户核对应收款项； ⑶负责监督和班里应收款项的资金回收。 4、客户信息档案 4.1营销中心拓展部、推广部、商超部、综合部负责收集客户信息资料，简历客户信息档案。 4.2拓展部、推广部、商超部、综合部的经理为客户信息档案的最终责任人。 4.3对收集的客户信息定期对客户的信用程度进行评定，以便确定信用额度和赊账期限。 4.4业务人员应定期走访客户，在走访中根据所得信息资料重新评估客户

应收账款流程

应收账款管理制度第一章总则第一条：为保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。第二条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。第二章客户资信管理制度第三条：客户的资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面的内容，由财务部和销售部共同确定。客户信用档案的建立由销售部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表及与本公司交往的时间，业务种类等。第四条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围。客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。第五条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。第六条：实行对客户资信额度的定期确定制，由销售部、财务部、总经理每年对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。信用额度根据客户综合情况滚动制定，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》，由销售部门和财务部门各备存一份。第七条：公司为鼓励客户提前还款，缩短收款期，可采取现金折扣的方式，现金折扣政

应收账款对账流程

应收账款对账流程上海 AAAA 电器公司应收往来账款对帐规则为明晰客户的应收账款，减少不必要的账款纠纷，保护公司的资产安全，特制定本规则，请相关人员执行。一、应收账款对帐的概念我公司向客户发出货，开出销售发票，这是时候就产生了应收账款，我公司财务帐上一般以发票开票日作为应收账款记账日期。而客户方一般在受到货后再收到我公司的发票时确认其向我公司的应付账款。其财务一般以发票到财务科日作为应付账款的记账日期。理论上我公司的应收账款金额应该和客户的应付账款完全相符，但由于存在客户未及时收到发票或者一方记账错误等情况，有时会出现双方往来帐不符合的情况。这就需要对帐来确认双方的往来账款。二、应收账款对帐流程 1、对于需要对帐的客户，由销售人员向应收会计人员提出提供对帐单请求。 2、会计人员应及时从财务系统内导出客户对帐单提供给销售人员，同时做好已发出对帐单的纪录，以备将来核销和查询。 3、销售人员收到后向客户邮寄、传真或者以其他方式（电子邮件等）传送对帐单。 4、客户收到对帐单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真或者以其他形式传递到我公司财务部。 5、如果该客户在发出对帐单后一个月没有回复，则会计应通知销售人员下个月继续对帐。如果该客户连续三个月没有回复对帐单，对口的销售人员应该将该笔对帐业务转交销售部专人或者法务人员，由该专人负责通过电话等形式高频率督促该客户回复对帐结果。对于帐龄超过一年的并且有连续三次未收到对帐单回单的帐款，对口的销售人员必须亲自到客户处对帐。如果销售人员没有上门对帐而且发生了坏账，则相关的销售人员要承担相应经济责任。 6、应收会计收到的对帐单回单后核销已发出对帐单的纪录，将汇单装订保存备查。如果对帐单回单有异议，则财务人员应该和销售人员及物流人员共同寻找差异原因。（例如货到发票未到）

应收账款对账管理办法

应收账款对账管理办法第一条范围本办法规定了应收账款（内贸）的对账程序、监督、检查等内容。本办法适用于公司销售服务公司应收账款（内贸）的对账管理。第二条职责〈一〉销售服务公司作为销售主管部门，具体负责销售客户往来账目的核对。〈二〉财务部作为应收账款的核算部门，具体负责应收账款的核算和确认。第三条管理规定一〉销售服务公司（货物）发货单开票岗位，依据客户购货申请（计划）及公司销售发货规定开具发货通知单，注明日期、客户名称、数量、单价、金额等内容，经分管副总经理审批后，交财务部门凭此登记发货台账并盖章放行。〈二〉仓库根据财务部盖章后的发货通知单，办理相关手续并进行发货。货物发出后，仓库保管员凭“仓库记账”联，登记仓库保管账，并将“财务记账”联于次日9时前汇总整理转交给财务部门。由财务部门在发货台账上登记签收。“销售客户联”随货同行，经客户签收确认后，由销售服务公司登记、备案，转财务部门。〈三〉客户有退货要求时，由销售服务公司的客户服务部门进行调查，以确定对客户退回货物理赔的有效性。客户服务部门应编制退货接受报告单，注明客户名称、退货名称、数量、日期、退货性质、原始发票（发货单）号及价格以及一般情况的说明和退货理由等，记录调查的结果和意见，报营销总监和分管副总核准后，方可接受退货，其中一份交财务。客户退回的货物，应由营销部门（货物）发货单岗位填写退货单（红字或负数发货单），仓库凭此验收清点、检验注明退回货物的数量和质量情况，仓库保管员凭“仓库记账”联，登记仓库保管账，并将“财务记账”联于次日9时前汇总整理转交给财务部门。〈四〉财务部门发票开具岗位，依据仓库发货后的“财务记账”联及经客户签收货物确认后的“销售客户”联，开据发票并入账，在登记台账上标注开发票入账情况，并逐笔填写发票回执单，由销售服务公司业务员自带或销售服务公司专人负责寄给业务员，各分管业务员要负责将发票回执单由各客户签收后一个月以内返回财务部存档。〈五〉开具给客户的发票如有不符合要求的，销售业务员必须于次月及时将此发票退回财务部有关人员，并将发票所涉及的问题及时处理好。〈六〉财务部应收账款岗位负责为业务人员提供对账明细资料。〈七〉销售服务公司有关业务人员，须将自己分管客户的往来账目进行登记，每月分别与客户和财务部进行核对，做到一月一清，每半年与客户账目核对后，取得客户的对账证明并将此证明复印件交销售服务公司档案管理员存档，将原件交财务部存档。〈八〉销售服务公司必须建立货物发货台账，月末结账盘点后，由财务、营销、仓库相关人员一周内进行对账，核对累计开票发货、已发货未经客户签收确认和未开发票的数量、金额等情况，根据对账结果写出对账报告。〈九〉对有原材料顶账业务的销售客户，销售部门有关人员要建立原材料收货台

应收账款对账函三篇

应收账款对账函三篇篇一：应收账款对账函致：※※股份有限公司非常感谢多年来对※※※※股份有限公司（以下简称“本公司”）的支持与厚爱，在此谨致以真诚的谢意；为保持双方业务往来账目清晰，本公司为做好20XX 年的财务核算工作，确认贵公司与本公司20XX年09月30日为止的债权债务余额进行求证，求证的结果作为下一步合作的依据；下列数据出自本公司账簿记录，现予以核实，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符”处列明不符金额。望贵公司认真给予协助,把准确的帐面余额填入表格内,并于20XX年10月16日前,以最便捷的方式传送给我公司。回函请直接转交我公司业务人员或传真至我公司办公室电话：传真：通信地址：※※省※※市※※区※※路※※号收信人：※※股份有限公司邮编：对账人：财务部手机: QQ：谢谢合作！（1）本对帐函的目的是为了确认双方的债权债务,仅为复核账目之用，别无他用。望及时准确反馈。（2）截止20XX年09月30日本公司于贵单位的往来帐的款项如下：

公章外, 并加以说明原因及解决的办法, 以供我公司参考。发函单位: ※※股份有限公司（盖章） 20XX年月日结论：

截止年月日，我司账面显示贵司应付未付款项为元人民币（大写：），其中开票金额元，未开票金额元。请予以核实！本公司与贵公司的往来账明细见下表。对账工作给贵公司及相关经办人员带来的种种不便敬请见谅！ 20XX年月日

承蒙贵公司对我公司的支持与厚爱，在此谨致以真诚的谢意!截止20XX年10月30日我公司账面显示贵公司应付未付我公司款项为￥元(人民币大写：整),现予以核实。对账工作给贵公司及相关经办人员带来的种种不便和麻烦致以歉意! ***有限公司 20XX年月日客户意见： 1、如本欠款属实，请在此“□”内打勾“√”； 2、如本欠款不属实，请填写实际欠款为:元。客户盖章签字: 年月日

对账函范文.doc

对账函大家知道对账函吗?对账函又称询证函，下面就由我给大家介绍介绍吧，希望对大家有帮助。对账函，又称询证函，一般是指审计机构(包括内部审计机构或外部审计机构)直接发给被审计单位的债务人，要求核实应收账款的记录是否正确的一种审计文书。其发函的目的主要是通过确认被审计单位债务人及其债务的存在从而达到核实被审计单位应收账款记录真实性、正确性的目的。基本内容一般情况下是由两部分内容构成的：一是对账联，由发出对账函的一方根据自己的财务记录，列明原因并推导得出结算数额，并盖章、签名，以示对该数额负责。有些时候，发出对账函的一方不仅在此部分告诉相对方最终的往来金额，而且还具体描述业务发生的过程，包括货物的发出时间、数量，提供劳务的时间，已经结算的金额等情况;二是确认联，由相对方对对账联所确认的包括往来数额在内的信息进行核对，如无异议则盖章、签名确认。从法律上看，对账函至少具有如下三个方面的法律效力： (1)有效地证明了交易关系的存在; (2)有效地证明了债权债务关系的存在。一份经过相对方有效确认或者部分确认的对账函相当于欠条; (3)可能引起诉讼时效的中断。根据民法通则第一百四十条之规

定：诉讼时效因提起诉讼、当事人一方提出要求或者同意履行义务而中断。因此，一份表述恰当的对账函还可能引起诉讼时效的中断。对账函范文1 公司：编号：为了更好的加强合作，强化财务管理，使双方往来帐相符，避免给贵公司造成不必要的经济纠纷和经济损失;我公司现请贵公司将账面应付金额书面告知我方，以便于我公司财务部进行贵单位的账面核对，请贵公司给予支持和积极配合;在接到对帐函后请及时给予回复。通讯地址：**********************、邮政编码：********** 收件人：*****************有限责任公司(收) 电话：传真： *************有限责任 xxxx年5月17日对账函范文2 ______________________公司: 因贵我双方业务往来，在本公司账簿上尚有贵公司的应收账款。具体信息如下表所列。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端"信息证明无误"处签章证明;如有不符，请在"信息不符"处列明不符项目。如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在"信息不符"处列出这些项目的金额及详细资料。本公司与贵公司的往来账项列示如下: 单位:元

应收账款流程

第五条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。第六条：实行对客户资信额度的定期确定制，由销售部、财务部、总经理每年对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。信用额度根据客户综合情况滚动制定，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》，由销售部门和财务部门各备存一份。第七条：公司为鼓励客户提前还款，缩短收款期，可采取现金折扣的方式，现金折扣政策必须由总经理和财务经理审批后方可执行。第三章产品销售赊销的管理第八条：产品销售中，凡利用信用额度赊销的，经办人员必须根据赊销合同填写“开据发票申请单”，注明赊销期限，由分管负责人严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续；第九条：财务部会计每十天对照《信用额度期限表》核对应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。超过信用期限15内仍未回款的，应及时告知财务经理，并及时汇总通知销售部门负责人立即联系客户清收。第十条：凡前次赊销未在约定时间结算的，

对账函格式范本

对账函格式范本参考发函编号: 致: 感谢贵公司一如既往地对xxx的支持、信任与厚爱～为建立贵公司与我公司更加诚信的业务伙伴关系，加强双方应收及应付账款的管理，为双方进一步密切友好合作奠定基础，我公司正在对贵公司截止发函日与我公司的经济往来账项进行核对，诚望贵公司予以支持和配合～ 1. 下列数据出自我公司应付账款簿记录，如余额相符，请在本函下端数额证明无误处加盖财务签章证明; 如余额不符，请在数额不符及需加说明事项处列明不符金额及原因并加盖财务签章。(单位:元) 对账截止日期20xx.1 2.31 贵公司欠无欠贵公司19440.00 差额无公司(财务专用章或公章) 20xx 年1 月2 日数额证明无误数额不符及需加说明事项: 签章: 年月日签章: 年月日

烦请务必填写如下资料: 公司地址: 财务部联系电话: 邮编: 发函编号: 致: 感谢贵公司一如既往地对xxx的支持、信任与厚爱～为建立贵公司与我公司更加诚信的业务伙伴关系，加强双方应收及应付账款的管理，为双方进一步密切友好合作奠定基础，我公司正在对贵公司截止发函日与我公司的经济往来账项进行核对，诚望贵公司予以支持和配合～ 1. 下列数据出自我公司应付账款簿记录，如余额相符，请在本函下端数额证明无误处加盖财务签章证明; 如余额不符，请在数额不符及需加说明事项处列明不符金额及原因并加盖财务签章。(单位:元) 对账截止日期20xx.1 2.31 贵公司欠无欠贵公司19440.00 差额无公司(财务专用章或公章) 20xx 年1 月2 日数额证明无误

数额不符及需加说明事项:签章: 年月日签章: 年月日烦请务必填写如下资料:公司地址: 财务部联系电话: 邮编:

应收账款对账流程

1. 目的 2. 范围 3. 引用文件 4. 职责与权限

1. 目的：为使本公司应收款对账体系运行正常化与程序化特制订之. 2. 范围财务应收账款对账所涉及到的所有部门. 3.引用文件 N/A 4. 职责与权限 4.1营销部——营销部积极配合财务对应收账款的余额进行确认，对未回款的客户进行跟催。 4.4 财务部——负责各客户应收账款余额的输出. 5. 程序内容 5．1 每月月份终了之后的3个工作日之内，财务部会计已将头个月的账务系统进行结账处理，此时的应收账款余额为头个月的实时余额。 5．2财务部会计在易助系统应收账款明细账中将各个客户按不同的币别打印出应收账款明细账(汇总打印在一份清单上，并加上页眉)给营销部文员。 5．3营销部文员接到财务部会计给的纸制应收账款明细账后分国内与国外客户分发给不同的业务员进行核对，营销部文员在两个工作日之内之内回收已核对的应收账款明细账并交于财务部会计。 5. 4 营销部各业务员接到本部门文员的应收账款明细账之后，对自己负责的客户应收账款余额进行仔细核对，对于与实际应收账款余额不符合或者有疑问的需及时与财务部会计进行核对。 5. 5 对于应收账款有问题的客户，业务员要求调账处理的，营销部各业务应该出具一份由营销部经理签名的联络单交由财务部会计。 5.6 财务部接到业务员要求调账的联络单后，检查联络单是否有营销部经理签名，联络单内容是否合理，正常的由于单据或业务员大意且能解释的事项造成的小额调账营销部经理签名后可进行调账处理，数额巨大且要求调账的理由不充份，解释不清楚的需总经理签名财务会计才可以调账处理。 5.7 确保每月应收账款准确性与回款的及时性，财务部会计还应在每个周六在易助系统应收账款统计表中用表格导出应收账款统计表，用电子表格的形式发给营销部文员，营销部文员分发给各业务员进行核对，每周六对应收账款的统计进行一次检核，对于应收账款正数据余额（表示可以向客户收取的）营销部各业务员应对各客户进行跟催，及时回笼资金。营销部文员于下周一下午17：30用电子表格反馈给财务部会计对于应收账款可收货款何时可收款的信息。

应收账款之对账单管理办法(标准范本)

绩效考核绩效管理企业建设企业管理招聘配置薪酬待遇薪酬管理培训开发培训与开发员工关系人事管理行政后勤行政管理制度规范招聘与配置实用表格规章制度管理制度建设方案方案书员工培训培训计划入职培训团队建设考核方法员工考核工资待遇工作计划工作计划表签到表考勤表工资表考核表申请表登记表检查表计划表报告表通知单日报表记录表审批表报销单绩效考核企业管理招聘配置薪酬待遇培训开发员工关系行政后勤实用表格行政表格办公常用人事报表财务报表应收账款之对账单管理办法（2019-2020年版）内部资料注意保管

应收账款之对账单管理办法 1.总则 1.1.制定目的为使本公司之收款作业顺畅，避免应收账款的误失或延迟以及问题账款的产生，特制定本办法。 1.2.适用范围本公司每月应收账款之对账单处理，均依照本办法所规范的体制管理。 1.3.权责单位 1)财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 2)总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。 2.处理程序规定 2.1.应收账款对账单内容权责单位之承办人员应依客户别整理出当月之《出货单》，并据以制作《应收账款对账单》。对账单应详列下列内容： 1)客户名称、增值税发票或普通发票号码、营业地址、承办人。 2)对账期间。 3)交易明细： A、交易日期、产品编号、品名及规格。 B、单位、单价、数量及金额（原价及优惠折扣价）。 4)交易条件。 5)应收金额、已收金额及未收金额。 6)其他备注事项以及注明公司收款的银行账号。 2.2.作业程序 1)权责单位承办人员将《应收账款对账单》呈主管审核后，转送营业单位相关经办人员。 2)营业单位营业人员应详细核对《应收账款对账单》，确定各项资料明细与实况是否相符，如明细与实况有所出入，应及时了解差异原因，并寻求解决之道及知会有关单位处理。 3)营业人员核对《应收账款对账单》内容无误后，呈单位主管签核，并在客户请款期限以前将对账单送达客户。， 4)营业人员应随时与客房联络核对《应收账款对账单》的内容。 5)客户核对无误后，营业人员应请客户将《应收账款对账单》签回，并注明可收款日期，届时应将该款项如期收回。 2.3.处理时限 1)权责单位会计人员须于次月3日前，将上月份之《应收账款对账单》填制完成，送交营业单位。 2)营业单位经办人员须于次月10日前，将上月份之《应收账款对账单》与客户核对后，并将回执联送交权责单位。 2.4.注意事项 1)若客户对《应收账款对账单》的内容有疑问时，权责单位会同营业单位本对原始凭证，如确实有错误之情形应立即更下，以免延误请款。 2)客户签收《应收账款对账单》，应由承办人签字加盖公司章或负责人印章，

应收账款核对基本程序及方法(1)

应收账款核对基本流程及方法一、应收账款核对目的本次在外应收账款核对由公司财务部、审计部、商务管理部、稽查部、营销财务部以及市场商务人员联合对公司的在外应收账款进行全面核对工作，本次核对应账款的主要目的是：账账平衡、货货平衡、账货平衡。就是使公司的应收账款与商业的应收账款相统一，公司发出的货与商业接收的货相统一、商业的应付账款与接收货物相统一。二、应收帐款核对所需的资料 1、对帐人的介绍信或法人委托书 2、最近一期的对帐报告复印件 3、所核对的商业公司应收账款帐页 4、所核对的商业公司发票帐页 5、所核对的商业公司发货帐页 6、未发出、在途的或是库外库发货明细 7、在途票或手中票明细 8、应收账款对帐表三、应收账款核对前准备工作 1.与商务主管联系与对方约定对账时间。并询问对方核对账目是否需要出具法人委托书或介绍信，按需要准备。 2.从康缘浪潮GS 5.0新系统中导出所需核对客户的应收

账款账页。 3.核查近1-2年内是否核对过账目，并有经双方签字确认的合格对账报告，复印一份作为对账的起点； 4.从康缘浪潮销售管理系统中导出所需核对客户近三年的销售发票。（导出发票年限根据实际需要导出） 5.与配送中心联系，查看货物是否有在途或暂存公司未发的货物。并取得详细的货物明细，如品种、规格、批号、数量、金额、发票号码等。 6.与财务管理员或配送中心退货库沟通，查看是否有退货未做账务处理。如有未处理记录退货明细，如品种、规格、批号等。 7.在整理账页时如出现有冲减应收账款项的，需调财务凭证复印、查看是什么扣款项，以便与对方会计进一步核对。 8.按公司财务余额出具应收账款对账表，加盖公章。如对方单位有特殊需要加盖财务专用章的与公司财务部联系另外出具。四、应收账款核对基本流程及方法 1.与对方财务人员核实应收账款余额，是否存在差异。与对方业务部门联系是否有货或票未转财务部门。了解对方入账方式，是以货、以票还是货票同行。 2.以货入账的，需导出对方近2-3年的入货记录，按货物

公司应收账款管理办法

应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：（一）“谁主管、谁负责”的原则（二）分类管理、突出重点的原则（三）总量控制、过程管理的原则（四）边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：（一）集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。（二）总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。（三）市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。

（四）财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。（五）企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。（六）审计监察部是应收账款总额控制及风险防范的监督部门，负责监督检查应收账款管理相关制度的建立与执行情况。第三章预算管理第五条根据年度销售业务预算，结合市场、行业特点和应收账款情况，制定应收账款年度预算目标。第六条制定年度预算控制目标时，应按照产品种类、性质进行细化，区分军民品、民品要细化种类，分产品、分户管控。第七条以年度预算确定的边界管控目标作为应收账款信用政策确立和调整、应收账款分析、评价、预警及考核的依据。第四章信用管理第八条制定明确的年度信用管理制度。制度应对客户信用管理的职责与权限、客户资信调查、信用档案建立、信用等级评定依据、信用额度确定、结算方式、信用政策调整等做出明确规定，并对各环节实行全面监督和控制，建立事前、事中、事后全过程跟踪与控制机制。第九条销售部门建立健全客户的信用档案，主要包括：

应收账款核对基本程序及方法

一、应收账款核对目的本次在外应收账款核对由公司财务部、审计部、商务管理部、稽查部、营销财务部以及市场商务人员联合对公司的在外应收账款进行全面核对工作，本次核对应账款的主要目的是：账账平衡、货货平衡、账货平衡。就是使公司的应收账款与商业的应收账款相统一，公司发出的货与商业接收的货相统一、商业的应付账款与接收货物相统一。二、应收帐款核对所需的资料 1、对帐人的介绍信或法人委托书 2、最近一期的对帐报告复印件 3、所核对的商业公司应收账款帐页 4、所核对的商业公司发票帐页 5、所核对的商业公司发货帐页 6、未发出、在途的或是库外库发货明细 7、在途票或手中票明细 8、应收账款对帐表三、应收账款核对前准备工作 1.与商务主管联系与对方约定对账时间。并询问对方核对账目是否需要出具法人委托书或介绍信，按需要准备。 2.从康缘浪潮GS 新系统中导出所需核对客户的应收账款账页。

3.核查近1-2年内是否核对过账目，并有经双方签字确认的合格对账报告，复印一份作为对账的起点； 4.从康缘浪潮销售管理系统中导出所需核对客户近三年的销售发票。（导出发票年限根据实际需要导出） 5.与配送中心联系，查看货物是否有在途或暂存公司未发的货物。并取得详细的货物明细，如品种、规格、批号、数量、金额、发票号码等。 6.与财务管理员或配送中心退货库沟通，查看是否有退货未做账务处理。如有未处理记录退货明细，如品种、规格、批号等。 7.在整理账页时如出现有冲减应收账款项的，需调财务凭证复印、查看是什么扣款项，以便与对方会计进一步核对。 8.按公司财务余额出具应收账款对账表，加盖公章。如对方单位有特殊需要加盖财务专用章的与公司财务部联系另外出具。四、应收账款核对基本流程及方法 1.与对方财务人员核实应收账款余额，是否存在差异。与对方业务部门联系是否有货或票未转财务部门。了解对方入账方式，是以货、以票还是货票同行。 2.以货入账的，需导出对方近2-3年的入货记录，按货物入库与我公司发货进行逐一核对。货物核对后再按对方

应收账款对账制度

上海AAAA电器公司应收往来账款对帐规则为明晰客户的应收账款，减少不必要的账款纠纷，保护公司的资产安全，特制定本规则，请相关人员执行。一、应收账款对帐的概念我公司向客户发出货，开出销售发票，这是时候就产生了应收账款，我公司财务帐上一般以发票开票日作为应收账款记账日期。而客户方一般在受到货后再收到我公司的发票时确认其向我公司的应付账款。其财务一般以发票到财务科日作为应付账款的记账日期。理论上我公司的应收账款金额应该和客户的应付账款完全相符，但由于存在客户未及时收到发票或者一方记账错误等情况，有时会出现双方往来帐不符合的情况。这就需要对帐来确认双方的往来账款。二、应收账款对帐流程 1对于需要对帐的客户，由销售人员向应收会计人员提出提供对帐单请求。 2会计人员应及时从财务系统内导出客户对帐单提供给销售人员，同时做好已发出对帐单的纪录，以备将来核销和查询。 3销售人员收到后向客户邮寄、传真或者以其他方式（电子邮件等）传送对帐单。 4客户收到对帐单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮

寄、传真或者以其他形式传递到我公司财务部。 5如果该客户在发出对帐单后一个月没有回复，则会计应通知销售人员下个月继续对帐。如果该客户连续三个月没有回复对帐单，对口的销售人员应该将该笔对帐业务转交销售部专人或者法务人员，由该专人负责通过电话等形式高频率督促该客户回复对帐结果。对于帐龄超过一年的并且有连续三次未收到对帐单回单的帐款，对口的销售人员必须亲自到客户处对帐。如果销售人员没有上门对帐而且发生了坏账，则相关的销售人员要承担相应经济责任。 6应收会计收到的对帐单回单后核销已发出对帐单的纪录，将汇单装订保存备查。如果对帐单回单有异议，则财务人员应该和销售人员及物流人员共同寻找差异原因。（例如货到发票未到） 7如果对方对余额有异议，要求提供明细账，或者对帐单回单没有提供对方明细账的情况，我方会计人员应该告知客户我方会发送从不符合开始的月份开始的明细账。三、对账单内容和使用说明 1 应收账款对帐单标题，客户名称，币种，对帐期间，客户公司地址，电话，电子邮件和联系人，我公司地址，电话，传真，电子邮件和会计姓名（便于客户回复）。 2 “贵公司某期间交易信息如下，请贵公司详细核对后二周内回复”字样 3 应收账款余额。如果该客户的对帐情况较好则只需提供余额。 4 应收账款名细。每笔客户订单号码，发票号码，商品名称，发货单号

[整理版]应收账款对账流程

[整理版]应收账款对账流程应收账款对账流程上海 AAAA 电器公司应收往来账款对帐规则为明晰客户的应收账款，减少不必要的账款纠纷，保护公司的资产安全，特制定本规则，请相关人员执行。一、应收账款对帐的概念我公司向客户发出货，开出销售发票，这是时候就产生了应收账款，我公司财务帐上一般以发票开票日作为应收账款记账日期。而客户方一般在受到货后再收到我公司的发票时确认其向我公司的应付账款。其财务一般以发票到财务科日作为应付账款的记账日期。理论上我公司的应收账款金额应该和客户的应付账款完全相符，但由于存在客户未及时收到发票或者一方记账错误等情况，有时会出现双方往来帐不符合的情况。这就需要对帐来确认双方的往来账款。二、应收账款对帐流程 1、对于需要对帐的客户，由销售人员向应收会计人员提出提供对帐单请求。、会计人员应及时从财务系统内导出客户对帐单提供给销售人员，同时做好已2 发出对帐单的纪录，以备将来核销和查询。 3、销售人员收到后向客户邮寄、传真或者以其他方式(电子邮件等)传送对帐单。 4、客户收到对帐单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真或者以其他形式传递到我公司财务部。 5、如果该客户在发出对帐单后一个月没有回复，则会计应通知销售人员下个月继续对帐。如果该客户连续三个月没有回复对帐单，对口的销售人员应该将该

笔对帐业务转交销售部专人或者法务人员，由该专人负责通过电话等形式高频率督促该客户回复对帐结果。对于帐龄超过一年的并且有连续三次未收到对帐单回单的帐款，对口的销售人员必须亲自到客户处对帐。如果销售人员没有上门对帐而且发生了坏账，则相关的销售人员要承担相应经济责任。 6、应收会计收到的对帐单回单后核销已发出对帐单的纪录，将汇单装订保存备查。如果对帐单回单有异议，则财务人员应该和销售人员及物流人员共同寻找差异原因。(例如货到发票未到) 7、如果对方对余额有异议，要求提供明细账，或者对帐单回单没有提供对方明细账的情况，我方会计人员应该告知客户我方会发送从不符合开始的月份开始的明细账。三、对账单内容和使用说明 1 应收账款对帐单标题，客户名称，币种，对帐期间，客户公司地址，电话，电子邮件和联系人，我公司地址，电话，传真，电子邮件和会计姓名(便于客户回复)。 2 “贵公司某期间交易信息如下，请贵公司详细核对后二周内回复”字样 3 应收账款余额。如果该客户的对帐情况较好则只需提供余额。 4 应收账款名细。每笔客户订单号码，发票号码，商品名称，发货单号码，数量，金额，账款到期日期，对方销帐凭证银行水单编号，客户会计核销记号栏。如果与客户的余额对不平，或者该客户长期对帐情况不佳，则应收会计要提供从余额对不平会计期开始的应收账款名细。 5 告知客户:如果余额与客户的应付账款不符合，请将客户应付我公司账款的明细账附在我公司对帐单的背面发回我公司。如果我公司已经向客户提供应收明细账，则请客户在不相符明细纪录的客户会计核销记号栏中打上差错标记并写上差异金额。

应收账款对账流程

应收账款对账流程 The Standardization Office was revised on the afternoon of December 13, 2020