建设银行国内信用证业务修订稿

建设银行国内信用证业

务

Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】

中国建设银行国内信用证业务

1. 什么是国内信用证

国内信用证是适用于国内贸易的一种支付结算方式。是开证行依照申请人开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。

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2. 国内信用证的

国内信用证凭借银行信用，可以促进合约确立和履行，防止商业藏族、保障交易案例，消除货款拖欠、促进资金周转，降低资金成本、提高资金效益，增加客户融资渠道和便利等。

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3. 国内信用证业务流程

(1) 买卖双方签订购销合同，货款支付方式采用国内信用证

(2) 买方向开证行申请开立国内信用证

(3) 开证行(买方开户银行)受理业务向通知行(卖方开户银行)开立国内信用证

(4) 通知行收到国内信用证后通知卖方

(5) 卖方收到国内信用证后，按国内信用证条款规定发货

(6) 卖方发货后备课单据，身委托收款行(通常是通知行)交单

(7) 延期付款信用证，卖方可向议付行（通常是通知行）申请议付

(8) 委托收款行或议付行将全套单据邮寄开证行，办理委托收款

(9) 开证行收到全套单据，审查相符后，向委托收款行/坟行付款或发出到期付款确认书

（10）开证行通知付款，并将单据交予买方。

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4. 国内信用证的优势

（1）获取短期（时间最长180天）融资的渠道

（2）加买方资金周转，约束卖方履行合同。买方利用银行信用提取货物，用销售收入支付货款，优化资金使用效益。通过信用证条款和单据，约束卖方严格按规定货物质量、数量和时间发货，否则买方拨付或要求对方降价

（3）改善卖方应收帐款管理。卖方按规定发货后，应收帐博士学位转换为银行信用保障，杜绝拖欠、坏帐

（4）规避市场风险。信用证的不可撤销、不可转让性帮助买方规避市场涨价风险；银行承担第一性的付款责任，卖方只要提供合格单据即能收到货款，为卖方规避跌价风险。

（5）防止商业欺诈，避免纠纷。在国内信用证结算方式下，银行承担鉴别信用证真伪、付款的义务和责任，制约买卖双方严格履行合约，并通过审查核试验单据，控制货物和资金，为客户规避资金风险、货物风险和商业欺诈及纠纷。

（6）培植买卖双方交易信用。以银行信用保障交易安全，为买卖双方架起了信任的桥梁逐步培植客户在市场上的信用地位。

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5. 开证申请人申请开立国内信用证的条件

（1）国内已注册企业

（2）在开证行开立人民币基本存款账户或一般存款帐户

（3）签定购销合同

（4）客户交存100%保证金或部分保证金与部分额度可以直接申请开证；未授信客户需获得开户行的开证授信后，再申请开证。

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6. 受益人申请融资的条件

（1）信用证为延期付款信用证

（2）议付行是信用证指定的受益人开户银行

（3）单单、单证一致

（4）议付行审查同意后，按人民币贴现利率办理融资

（5）视不同情况分别战胜客户授信额度或银行信用额度

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7. 客户申请开立国内信用证业务须提供资料

（1）购销合同

（2）提交开户行名称及账号等开户资料

（3）保证金入帐证明和/或授信证明

（4）开证申请书和开证申请人承诺书

（5）其他的必要文件

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8. 国内信用证业务收费标准（收费标准由人民银行统一制定，并随其调整而变更）

项目手续费收费标准备注

开证费开证金额的% 不足100元时按100元收取

修改费每笔100元若属增额，按照开证标准收取，不再另修改费

通知费每笔50元

修改通知费每笔50元

议付费单据金额的% 议付利率比照贴现利率执行

委托收款按照实际情况计收

进口信用证开证

什么是信用证业务

2010-04-25 18:01:53|?分类： |?标签： |字号大中小订阅

信用证是进口地银行——即开证行根据进口商的申请，开给出口商，保证在出口商按照信用证条款和条件提供了各种单据时，银行以自己的信用保证付款的一种书面凭证。

办理程序如下：

（1）买卖双方达成一个以跟单信用证为结算方式的销售合约；

（2）买方（开证申请人）要求他的银行开出以卖方为受益人的跟单信用证；

（3）开证行以电开或信开方式将信用证交予受益人地区的银行；

（4）（出口地银行）通知行收到信用证后，按照指示将正本信用证或电报全文通知受益人；（5）受益人审证，确保履行信用证条款；

（6）受益人交付货物，并按照信用证条款制作单据；

（7）受益人将单据交议付银行审核；

（8）议付行按信用证规定将单据寄往开证行索偿；

（9）开证行审核单据，并根据单据是否相符决定是否付款、承付、承兑。

贸易融资的概念

2010-04-25 17:55:13|?分类： |?标签： |字号大中小订阅

是指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易(如原油、金属、谷物等)中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。贸易融资中的借款人，除了商品销售收入可作

为还款来源外，没有其他生产经营活动，在资产负债表上没有实质的资产，没有独立的还款能力。

随着我国对外贸易的发展，贸易融资的方式可以分为以下几种：

（一）进口押汇。是指开证行在收到项下单据，审单无误后，根据其与开证申请人签订的《进口押汇协议》和开证申请人提交的收据，先行对外付款并放单。开证申请人凭单提货并在市场销售后，将押汇本息归还给开证行。

（二）进口托收押汇。是指代收行在收到出口商通过托收行寄来的全套托收单据后，根据进口商提交的押汇申请、信托收据以及代收行与进口商签订的《进口托收押汇协议》，先行对外支付并放单，进口商凭单提货，用销售后的货款归还给代收行押汇本息。

（三）限额内透支。是指银行根据客户的资信情况和抵（质）押、担保情况，为客户在其银行往来帐户上核定一个透支额度，允许客户根据资金需求在限额内透支，并可以用正常经营中的销售收入自动冲减透支余额。

（四）进口代付。是指开证行根据与国外银行（多为其海外分支机构）签订的融资协议，在开立信用证前与开证申请人签订《进口信用证项下代付协议》，到单位凭开证申请人提交的《信托收据》放单，电告国外银行付款。开证申请人在代付到期日支付代付的本息。

（五）假远期信用证。是指开证行开立的规定汇票为远期，开证/付款行即期付款，且贴现费用由开证申请人负担的融资方式。

（六）出口托收押汇。是指采用托收结算方式的出口商在提交单据后，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。

（七）出口保理押汇。是指出口商在获得进口保理商信用额度后，发货并将发票及相关单据提交出口保理商（银行）代其收款时，银行以预付款方式为其提供不超过80％发票金额的融资方式。

对外贸易付款方式

2010-04-25 18:07:09|?分类： |?标签： |字号大中小订阅

PO NO. : 是PURCHASE ORDER NUMBER 是指订单号码

payment :BY/ T/T

付款方式：电汇 T/T是电汇（Telegraphic Transfer，T/T),业务上分为前T/T（预付货款）和后T/T（装船后或收货后付款）。

在交易中它较之信用证风险要高一些，但是向银行缴纳的费用要比信用证是缴纳的费用低很多。

其他付款方式：

L/C是信用证，这个是在国际贸易中普遍运用的一种交易方式，它的风险较低，由银行来作为中介，是一种银行信用，但是交易双方向银行缴纳的费用很高，现在在交易中也出现了信用证欺诈的问题，所以使用时也应该谨慎选择。

D/P和D/A都属于托收，D/P是远期付款交单，就是说买方必须在向卖方付款之后才能够获得提取货物的单据，这种交易方式使卖方能够及时地收到货款，D/A是承兑交单，就是说只要买方在收到付款通知时向卖方做出一定付款的承诺就可以得到提取货物的有关单据，因此D/A存在一定的风险

远期结售汇

2010-04-25 18:09:24|?分类： |?标签： |字号大中小订阅

一、远期结售汇的含义

远期结售汇业务是确定汇价在前而实际外汇收支发生在后的结售汇业务（即期结售汇中两者是同时发生的）。客户与银行协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的人民币兑外汇币种、金额、汇率以及交割期限。在交割日当天，客户可按照远期结售汇合同所确定的币种、金额、汇率向银行办理结汇或售汇。

经中国人民银行的正式批准，中国银行从一九九七年四月一日起开始独家试办远期结售汇业务。

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二、办理远期结售汇业务的条件

1、凡在中国银行开立帐户的境内企事业单位、国家机关、社会团体、部队、外商投

资企业等，均可申请办理远期结售汇业务。

2、客户办理远期结售汇必须按照实需原则。凡符合《结汇、售汇及付汇管理规定》

的非资本项下的外汇收支均可办理远期结售汇。若客户不能按时提供全部有效凭证的，不得办理交割。

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三、远期结售汇业务的作用

由于远期结售汇业务可以事先约定将来某一日向银行办理结汇或售汇业务的汇率，所以

对于有未来一段时间收、付外汇业务的客户来说可以起到防范汇率风险，进行货币保值的作用。

以客户进口付汇为例，某客户预计在6个月后将支付1000万美元。此时美元即期售汇价为，客户为了防范人民币汇率一旦走弱造成的汇兑损失，便可通过中国银行的远期结售汇业务来固定其6个月后的换汇成本。若中国银行6个月远期美元对人民币的报价为，则客户在同中国银行签订了远期合同后，便可于6个月后按1美元兑元人民币的价格向中国银行买入美元1000万，同时卖出人民币8250万元。一旦此笔交易成交，则6个月后无论即期结售汇市场美元兑人民币的汇率如何，客户都将按该合同价格进行交割。这样，客户现在便可按的汇价固定进口付汇支出，从而起到货币保值的作用。远期结售汇价格是根

据外币和人民币两者利率差计算而来的，高息货币远期贴水，低息货币远期升水，本例中美元利率高于人民利率，所以美元兑人民币远期汇率低于即期汇率，从而可知，如果预计人民币汇率没有大幅升值的可能，客户可以低于现价的远期价格购买美元，节约了换汇成本。同样，如果客户有远期出口收汇，若担心到时美元贬值，则可通过远期结售汇业务卖出远期美元锁定成本。

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四、远期结售汇业务的币种和期限

远期结售汇业务的币种为美元、日元、港币、欧元、瑞士法郎、澳大利亚元、英镑和加拿大元。

远期结售汇期限分为固定期限和择期。

固定期限包括7天、20天、1个月、2个月、3个月、4个月、5个月、6个月、7个月、8个月、9个月、10 个月、11个月和12个月。

择期交易期限由择期交易的起始日和终止日决定。起始日和终止日的确定应以上述远期期限为标准并与远期期限的任何一档相吻合。

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五、办理远期结售汇业务的费用

客户办理远期结售汇业务，均不付任何额外费用，银行收益已通过买卖汇率差价来实现。

远期结售汇的汇率计算，采用国际市场远期外汇交易所通过的方法，远期汇率取决于即期汇率、美元与人民币的利率以及交割期限的长短。

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六、办理结售汇的手续

1、申请办理远期结售汇业务的客户应在中国银行开立帐户。

2、与中国银行签署《远期结汇/售汇总协议书》，并逐笔提交申请书，协议书及申请书应使用规定格式，并由客户的法定代表人或其授权签字人签署（客户事先应向我行提供有权签字人签样及印模授权书）。

3、我行可视具体的客户及业务情况酌情收取保证金。

4、逐笔提交申请书及有效凭证或商业单据，与我行签订远期结售汇合同。

5、根据《结汇、售汇及付汇管理规定》的要求，提供办理结售汇业务所需的相应单据和有效凭证（即期与远期结售汇所提供的文件相同），进行交割。

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七、远期结售汇的交割

远期结售汇按照申请书规定的交割日交割。银行在交割日当天为客户办理结售汇的转帐手续，如交割日为节假日，则顺延至下一个银行工作日。客户应在交割日前备足卖出货币的全部金额。

由于贸易的不确定性，客户在交割日当天交割有困难，银行可给予客户3个工作日的交割宽限期，在此宽限期内办理的交割仍视同客户如期交割，并仍然按照原合同规定的汇率进行交割。

如果客户做的是择期交易，则在择期期限的起始日和终止日之间的任何一个工作日均可交割。

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八、远期结售汇的展期

如客户预期在宽限期内仍不能办理交割，应向银行办理展期，申请时间不得晚于交割日前的第三个工作日，具体手续为：

1、客户书面提出展期申请，并注明展期理由。

2、应向银行签署新的远期结售汇申请书，并签字盖章。

客户在展期时，需用当日的即期结售汇价对冲原有的远期交易，由此会产生一定的盈亏。如果客户有盈利，该盈利将暂存银行，待最终交割后一并获得，如果客户有亏损，则该亏损额直接从客户帐户中扣除。以前面的例子看，如果6个月到期时，客户无法交割，需要展期2个月，假设当天的即期价为，两个月远期价为，那么首先对冲原有的远期交易，客户按的汇价卖出美元1000万，由此将获得1000X（）=10万人民币的收益，同时签订两个月的展期（汇价为），这样最终到期时，客户不仅能按的水平与银行交割，而且还能获得10万元人民币的收益。

每笔业务至多办理一次展期，展期期限最长不超过6个月。

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九、远期结售汇的违约

因客户违约造成的损失，由客户承担。以下情况均属客户违约：

1、客户无法在交割日前提交有效凭证。

2、未事先办理展期手续，在宽限期内又不能办理交割。

3、虽能交割，但交割金额不足，不足的部分算违约。

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十、其它注意事项

1、客户应明确远期结售汇的意义在于保值，不是投机。有可能出现某笔远期结售汇的结果不如做即期结售汇，客户应视其为正常现象。

2、远期结售汇不受理客户提前交割的申请。

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十一、远期结售汇业务操作流程图

客户应在我行开有帐户或保证金帐户，并可向我行有关业务部门询问远期结售汇价格。

客户按其业务性质，确定办理部门，向其提出申请

凡经常项目下可办理即期结售汇的外汇收支均可来我行办理远期结售汇业务。

客户应与我行签订总协议书，并提交申请书，及有效凭证和有效商业单据（与即期结售汇所需单据相同）。

客户需提交申请书，有效凭证和有效商业单据（与即期结售汇所需单据相同）。

由银行审核客户提供的各类凭证，客户缴纳一定比例的保证金，并确认交易的完成。

客户于交割当日收到结汇本单及核销联。

客户未能按期交割，应按交割日当日展期价将原交易平仓，再向业务部门申请叙做一

个新的远期结售汇。

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客户不能交割，要按原交割日当日的违约价反向平仓，由此产生的损失由客户承担。