财务借款及费用核销制度
借款及核销管理制度
1、目的
为了规范公司借款及核销管理，合理运用资金，制定本制度。
2、范围
本制度适用于公司所有借款及核销业务
3、借款
3、1职工出差借款
3、1、1员工到财务部领取借款单,填写借款金额，借款事由，借款人签字后，经部门负责人签批，系统负责人签批,财务副总批准后,到财务部领取现金。财务出纳人员付现金后,要在借款单上加盖现金付讫章。
部门负责人审核的项目为：出差的必要性、出差天数的合理性、业务费用额度的合理性。
财务副总审核的项目为：差旅费的限额（出差天数×日标准×120%）、业务费用额度的合理性。
3、1、2员工出差借款需在回公司后 7个工作日内报销。报销后，如果账面无欠款可以支付现金，如果账面欠款则一律冲账并缴纳现金平账，除有借款额度的相关人员外，确因特殊情况无法平账的，需经财务副总经理签字。如果在规定的时间内不报销，每超期一天由财务往来会计按借款额的0.5%进行罚息。
3、1、3办公室人员及司机允许保留一定的借款额度：办公室主任5000元，办公室综合主管2000元，司机人员2000元。
3、2零星采购借款
3、2、1采购人员因市内零星采购需借款的，最高借款额度为6000元。
3、3销售提成借款
3、3、1地区经理提成借款，由销售部专职人员打条办理，手续齐全后由公司出纳员通过银行电汇给销售人员。
3、3、2未经地区经理书面授权及电话通知,其他人员不能提取提成款。
3、4发货运费借款
3、4、1发运员在不超过限定的备用金额度内（限额9000元），财务部凭签字审核后的借款申请单支付借款。
3、5互助金借款
3、5、1职工因困难借取工会互住金的，由借款人打条并经担保人签名担保，经部门负责人签批，工会负责人签批，财务副总经理批准。还款按《互助金规定》执行。
3、6地区经理贷款
地区经理贷款按地区经理贷款管理办法执行。
3、7职工公伤借款
公司职工因公伤借款，可凭总经理、部门负责人、借款人签名的借款单，到公司财务部门办理借款。借款从公司资金中借取，借款时间最长不得超过保险公司赔款时间。
3．8各级签批人应严格按签批程序的先后顺序审核签字并注明签字日期，前一级签批人未审核签字的，后一级签批人不应审核签字，否则，财务部出纳员应拒绝付款。部门负责人出差的,系统负责人签字即可,系统负责人出差的，由财务副总或总经理签字即可，以上人员都出差的,可由财务副总经理电话通知财务部付款,事后由财务副总补签。
4.核销
4.1核销票据及贴单标准要求
4.1.1票据核销标准
4.1.1.1、报销发票需要注明日期、单位名称、商品名称、单价数量、金额。发票不得涂改。增值税专用发票还应当包括购销双方单位名称、详细地址、电话、税务登记号、开户银行及账号、增值税税率、税额、识别号。
4.1.1.2、报销发票必须是当年当月开具，单位名称填写公司全称。对大小写金额不符、假发票及未盖有财政监制章的发票一律不予报销。
4.1.1.3、报销时仅以发票（收据）联作为付款原始凭证，签有合同或协议的项目需将相关文本（复印件）粘于报销单内方可报销。增值税专用发票填写有误的、原始凭证金额有错误的，经手人负责由该出具单位重开，不得在原始票据上更正。
4.1.1.4、报销人于事情发生之日起7个工作日内填报，如有特殊原因需经财务副总经理签批后方可报销，否则财务不予报销。
4.1.1.5、招待费、旅差费、零星采购物品报销需开具申请单，将申请单和报销票据粘贴于报销单内。旅差费报销按公司旅差费报销标准执行。
4.1.1.6、购买实物的原始凭证必须有验收证明。需要入库的实物必须填写物料质量验收单和入库验收单，由保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给保管人员（或者使用人员）进行验收，由保管人员（或者使用人员）在凭证上签名或者盖章。将签字或盖章的单据与原始凭证一并粘贴方可报销。
4.1.1.7、原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容，如因特殊情况不能取得证明的，需经总经理签批处理。
4.1.1.8、对于不符合以上报销要求的，不得作为合法会计凭证，审核人员有权拒绝办理相关报销手续。
4.1.1.9、应严格审核各项费用的发生是否切合实际，有无虚报、多报（参照费用报销细则和相关工作方案及出差申请）。
4.1.1.10、审核签批手续是否齐全，若以上有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人重填。
4.1.1.11、由他人代公司副总经理以上人员报销票据的，公司领导应在发票背面签字或在票据粘贴单上签票据汇总金额和签名，被委托人尽可能相对固定，以便于核实相关的一系列具体事宜。其他员工必须亲自办理报销签字，不得委托他人代办,以便回答签字人和审核人员的质疑.地区经理在外不能回单位报销的，统一由市场部代办。(按营销预算及管理办法执行)
4.1.2票据粘贴标准
4.1.2.1、票据应按类别不同分开粘贴,将报销票据以粘贴单左侧对齐均匀粘贴。
4.1.2.2、粘贴票据时不得使用订书订和票据夹替代胶水。
4.1.2.3、粘贴单、票据、报销单三者需对齐粘贴,外观应保持整洁,美观。
4.1.2.4、报销单与粘贴单上的票据金额、票据张数必须相符。
4.1.2.5、报销单上日期、单位、报销人、报销金额、费用用途、附件张数、经手人、部门负责人必须填写正确，不得涂改。
4.2审核签字流程及审核人的责任
4.2.1填好的费用报销单需先交由报销人所属部门负责人审核，部门负责人应确认各项费用有执行依据且额度合理，方可签字。部门负责人审核签字后,报销人将报销单交至财务部门审核签字.财务审核后由系统负责人签字。
4.2.3 报销人将系统负责人签字后的报销单交由公司主管财务副总经理签字审批，财务
副总经理签字后视为同意报销或付款。
4.2.4 报销人将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，往来会计应签字确认其无欠款，出纳员应确认费用报销单的各种审批手续齐全方可向报销人付款。同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。
4.2.5 签批人在单据上签字时应标注签批时间，以便于制度考核。不标注签批时间的，财务部票据审核人员将该报销单退还报销人，不得审核通过。
4.2.6 因部门以上负责人出差等客观原因,导致报销人超期报销的不视为报销人违反制度。
5.罚则
5.1、财务审核工作应在当天及时完成，并在2个工作日内完成账务记账工作。未按时完成工作的应处罚款20元，并对财务部长及主管财务副总经理罚款10元
5.2、审核人员对不合规票据审核签字，应处罚款50元，并对财务部长及主管财务副总经理罚款20元
5.3、审核人员对有意虚报、瞒报票据审核签字或对违反签字流程的给予报销的，应处罚款50元，并冲回不应报销款项，同时对财务部长及主管财务副总经理罚款20元
5.4、出纳员对未审核票据或对违反签字流程的给予付款的，应处罚款50元，并冲回不应报销款项，同时对财务部长及主管财务副总经理罚款20元
5.5、违反上述签字流程签字的，给予罚款20元。
附1：差旅费报销细则及标准
为了规范出差审批程序，合理使用差旅费用，结合公司实际情况制定本细则。
一、出差申请单
1、出差人员出差前必须填写“出差申请单”，详细写明出差事由、路线、停留时间等。应急出差人员必须在回单位一个工作日之内补填“出差申请单”。
2、财务部按“出差申请单”及相关票据报销差旅费，无“出差申请单”，不予报销。
3、需实报实销或超标准报销的，应事先经主管副总经理审批后报总经理签批方予以报销。客人报销标准参照主管级执行。
4、副总以上人员出差须通知办公室,由办公室作好记录,以便于工作安排及制度执行、监督人员开展工作。
5、职工省外出差申请单必须由总经理签批,总经理出差可授权委托人签批,销售系统人员出差申请单直接由销售副总（或销售副总授权人）签批。
6、审计监查部门人员出差，因保密所需的特殊情况，可不标注地点。
7、科级以下人员出差由部门负责人签批,部门负责人出差由系统负责人签批,同时人力资源部备案.
二、出差住宿费
1、出差人员的电话费、市内交通费、餐费实行分项计算。住宿总额包干。住宿凭宿费正规发票按不高出报销上限总额报销,不住宿或没有住宿发票只报销电话、交通、餐费补助。节约归己，超支不补。（具体标准见附表）
2、住宿发票需注明：开票日期、住宿起止日期、人数、天数、单价。
3、住宿发票只为住宿费用，不含电话费、洗衣、娱乐等其他消费项目。
4、凡参加公司组织的各种培训会、年终总结会、全国订货会，各地区召开的工作汇报会或商业单位组织的会议等，会议期间含食宿费的，不再报销出差宿费餐费补助。
5、凡享受移动电话补助待遇的不再报销电话费。出差时手机开机时间:早七点至晚八点。
6、凡由公司给职工在工作区域内租房住宿的，在当地不得发生住宿费。
7、职工在自己工作区域内至周边县、市出差，如交通发达地区可以早出晚归的不应发生住宿费。
8、所有出差人员在出差期间遇有节假日的，一律不另发节假日加班费。
9、随同公司领导出差，宿费、招待费、交通费实报实销的，随同人员不允许报销出差补助费,司机人员除外。
三、交通工具
1、带车出差人员报销时扣除市内交通费。
2、出差乘坐的交通工具应以火车、轮船、汽车等大众型交通工具为主。
3、乘坐火车在车上超过6小时以上的，可购硬席卧铺票。特殊情况如购软座或软卧票需经财务副总经理批准,否则不予报销。(公司员工到长春出差的,可购硬席卧铺票)
4、乘坐火车硬座，普通长途汽车，乘坐时间超过6小时的，给予票价50％的补助。乖坐动车的可据实报销，乘坐动车的均不再享受票价50%补助。
5、员工乘坐飞机的,五折以内（含五折）的可以报销，超额部分由自已承担。特殊情况需总经理批准。副总经理以上人员乘坐飞机的可据实报销。
6、到郊县或周边县市出差乘坐长途汽车，车票为定额票据的需在发票上注明日期、地点、金额、车票张数。
7、订票手续费应每次不超过30元，超出金额不予报销，退票费需注明原因，金额较大的需经主管副总经理批准。
8、乘坐机场大巴车（或机场快轨）票可报销，市区到飞机场乘坐的出租车不予报销。
四、汽车司机行车补助
1、司机出差补助中扣除交通补助费一项后，按天计算每人每天补助30元。
2、长途行车时的过路（桥）费、停车费、加油费、修理费等国家规定的应收费用必须是当次长途行车中所发生的真实费用。
3、由于个人违章所造成的罚款，以及餐费和个人开支费用等一律不得报销。
五、出差费用的核销
1、出差回来之日起7天内要对出差期间所发生的各项费用进行报销，不得拖延，也不得将几次出差的费用合并报销。
2、出差期间发生的费用根据用途不同分为差旅费和其他费用。
3、差旅费包含：出差期间发生的各种订票费、住宿费、退票费等，将其全部粘贴一起后附出差申请单核销。
4、其他费用包含：招待费、运杂费、会务费等，按其分类单独粘贴，不得和差旅费混合贴在一起进行核销。
5、司机人员随同领导出差，报销和领导共同发生的费用需经该领导签字。
六、罚则
1.违反出差申请规定的，给予相关责任人罚款50元
2.违反核销管理规定的，给予相关责任人罚款50元
3.对不应报销却予报销的，给予相关责任人罚款50元，并扣回不应报销部分的金额，同时对财务部长及主管财务副总经理罚款各20元
附表：差旅费报销标准
A类：北京、上海、天津、重庆、广州、深圳、珠海、厦门、海口。
B类：省会城市及苏州、无锡、桂林、宁波、青岛、大连、汕头、温州、烟台、包头、三亚、惠州、湛江、佛山、茂名。
C类：地级城市。
D类：县级城市。
注：吉林省内旅游景点：执行C类标准
附2、电话费报销标准及细则
为了规范财务制度，统一话费标准，结合公司实际情况制定本制度。
一、公司不为个人配备手机和安装个人住宅电话，只补贴部分使用电话费。
三、话费报销要求
1、建立电话费使用明细账，按月缴纳，按年核算。凡是低于规定标准的据实报销，超过规定部分由个人承担。电话费半年报销一次，一年报销二次，跨年度不予报销。12月份话费可以在下年度报销。
2、话费按当年实际发生额报销，包括网费，预存话费不予报销。
3、享受话费补助的个人必须提供固定的联系方式，保证公司非工作时间也能随时取得联系，确保公司各项工作顺利进行，对不提供联系方式或经常联系不上的个人取消话费补助。
四、对违反话费报销规定的，给予相关责任人罚款50元，并对财务部长及主管财务副总经理的业务领导责任罚款各20元。
学校后勤及财务管理制度(4篇)
为了强化财务管理，加强财务监督，增强财务工作的透明度，并保证学校一切工作的正常运转，做到最大限度地开源节流，使有限的资金发挥最大的经济效益，根据上级文件精神，并结合我校实际情况，特拟定如下财务管理制度。 一、计外费、择校费、学杂费和转校费等合理收费以及勤工俭学的所有收入一律纳入财务帐统一收取，任何单位和个人不得截收，同时，开出的收费收据应使用行政事业单位统一票据。 二、所有经费开支要做到合理合法，开支的票据要符合财务管理要求，能经受上级各主管部门的检查。经手人要在单据上注明具体用途，证明人证明属实，经校级领导审批后，方可报销。 三、财务开支实行一支笔审批。学校所有开支一律要由分管的校级领导审核，由主管财务的校级领导审批。单项开支金额在1000元以上的，需经集体研究决定。 四、财务管理人员要加强学习，努力提高业务水平，要妥善保管好所有帐目资料，帐目要日清月结，要做到会计管帐不管钱，出纳管钱不用钱。 五、坚持民主理财，实行财务公开，增强财务收支的透明度。校务领导要定期审查财务收支情况，分管财务的领导要定期向校务会通报财务收支状况，每学年要请学校财务清查小组对学校财务状况进行清查，学校财务定期公开。 六、严肃财经违纪，禁止挪用公款，公款私存和自收自支等违纪现象。对于开支不合理，弄虚作假，虚报冒领等违纪违规行为，视其情节轻重进行查处。
为了加强学校校产管理，保证正常的教育教学以及师生的学习，生活基本条件，特制定如下财产管理制度。 一、总务主任，政教主任与各管理员每学期必须签订管理责任书。 二、学生用课桌凳按各班人数分配到班，并连同各班门窗现状进行登记管理，管理员必须与班主任签订保管责任书。 三、人为损坏课桌凳及门窗者，按两倍赔偿；正常耗损报总务处及时修复。 四、总务处每学期负责学生公寓楼内床铺及门窗的登记，使用过程中的管理由楼管员负责。楼管理必须及时清查并报修，督促相关责任人赔偿人为损失的物品。 五、每学期开学之际，相应科目的实验管理员必须对各实验的物品情况进行登记，并报总务处备案。实验员应负责各实验的财产管理，对于自然损耗应及时报修或请购，人为损坏者，须加倍赔偿。 六、食堂管理员必须对食堂内所有校产进行登记，不得随意流失或有人为破坏，并确保责任经营合同期满后的清查与收回。 七、各处室、年级组内的办公用品由总务处负责登记备案，各处室、年级组自行负责管理。 八、校园内其它位置的公物由总务处统一实行登记，划片管理。所有财物，须在指定位置使用，不得随意挪动或带出校园，一经发现追究相关人员的责任。
xxx小额贷款公司风险管理制度
XXX小额贷款公司风险管理制度 第一章总则 第一条为了增强XXX小额贷款公司（以下简称本公司）风险防范和风险控制的能力，加强风险管理的组织建设、机制建设和制度建设，促进可持续发展，根据国家金融方针政策和有关法律法规规章以及本公司章程的规定，制定XXX小额贷款公司风险管理制度。 第二条风险管理的基本任务是：贯彻执行国家关于防范和处置金融风险的各项政策措施，树立全面风险管理理念，健全风险管理组织体系，改进风险管理监控方法，强化风险全程管理，增强识别、计量、预警、防范和处置风险能力，提高风险管理水平，确保风险在可控目标之内，确保安全经营，稳健发展，确保风险收益的优化。 第三条风险管理应遵循全面管理、制度优先、预防为主、职责分明的原则。 (一)全面管理原则。资产、负债、所有者权益和收入、支出、损益以及人员、薪酬、奖惩等各项事务，都应全面地进行风险管理，涉及风险控制应当人人参与。 (二)制度优先原则。开展各项事务应优先制定相应制度，尽可能使制订的制度科学、合理并严格按照制度执行，对制度执行效力和结果应实行全程监控。 (三)预防为主原则。各类风险应防范于未然，以预防预警为主，出现问题应及时采取针对性措施予以处置化解。
(四)职责分明原则。防范和处置风险应明确职能部门和责任人，明确其相应的权力和义务，对因渎职、失职或营私舞弊造成风险和损失的行为，应依法追究相应责任人的责任。 第二章风险管理的目标和要素 第四条风险是指对目标产生不利（负面）影响的事件发生的可能性。风险类型包括：战略风险、声誉风险、法律风险、信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险。 战略风险是指由重大事项的决策失误或战略规划的严重偏差所造成的风险。 声誉风险是指由内部管理与服务的问题引起自身外部社会名声、信誉和公众信任度下降所造成的风险。 法律风险是指由不当的法律文书、制度或行为所造成的风险。 信用风险是指由借款人或市场交易对手违约所造成的风险。 市场风险是指由市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动所造成的表内和表外业务发生损失的风险。 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、职员及系统或外部事件（如自然灾害）所造成的风险。 流动性风险是指由资金流动性状况出现不足及其波动所造成的风险。 第五条全面风险管理受董事会、管理层和其他人员的影响。这个过程从发展战略规划制定一直贯穿到具体的各项活动中，用于识别可能影响的潜在事件并管理风险，使之在风险偏好之内，从而合理确
财务管理制度及报销流程
安越财务培训 第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第五条借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完。全一致，不得涂改）．安越财务培训 (二) 审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集
费用报销管理制度及流程.doc
费用报销管理制度及流程4 费用报销管理制度及流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如采购金，业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； （2）借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六）借款流程： (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 (2) 审批流程：单笔借支金额在5000元以下的，由部门经理确认，经财务部经理复核后，报总经理审批；单笔借支金额在5000元以上的，由部门经理确认，分管副总审核，财务部经理复核后，报总经理审批；部门经理的备用金借支金额由分管副总审核确认，经财务部经理复核后，报总经理审批。 (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 日常费用报销制度及流程 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 费用报销的一般规定： (一) 报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
后勤集团财务管理制度.doc
后勤集团财务管理办法 第一章总则 第一条为了规范后勤集团（以下简称集团）财务管理行为，加强财务管理和监督，发挥财务工作在集团管理工作中的作用，保障后勤事业的规范发展，特制订本办法。 第二条集团财务工作的根本任务是，遵照《会计法》的规定，根据《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》及《企业会计制度》的要求，规范开展集团财务计划、会计核算、财务管理和监督工作，合理组织好各项资金收入，有计划地妥善安排各项资金支出，努力提高财务管理水平。 第三条集团是学校二级核算单位，执行学校统一制定的财务制度规定。集团所属企业执行《企业会计制度》。集团的各项财务工作，自觉接受学校主管部门、地方财政部门、税务部门的指导和监督。
感谢你的阅读 第四条集团财务工作遵照“统一领导、集中管理、分工负责、权责结合”的原则，做到职责分明，手续清楚，分工合作，各负其责。 第五条集团财务管理实行总经理负责制，在集团总经理的统一领导下，财务管理实行逐级审批负责制度。财务部主任根据总经理授权，对财务开支进行审核。 第二章财务机构和会计人员的职责、任务 第六条集团设财务部，在总经理的直接领导下，统一管理集团的财务工作。集团的财务主管由学校委派，集团配备的财务工作人员应具备与其工作岗位相适应的资格和能力。 第七条集团财务部的基本职能是：遵照《会计法》和相关会计制度的规定办理会计业务，进行会计核算，实行会计监督，贯彻国家的财经方针、政策，维护财经纪律，保护公共资产的安全。根据上级有关规定，结合集团实际情况，编制各项财务计划，拟定集团有关规章制度，监督、检查集团各部门财经计划执行情况，通过会计核算和定期财务分析，考核财务收支情况及经营成果，并参与必要的经营决策。 第八条集团下属各单位根据工作需要配备负责统计和计感谢你的阅读
森宝贷款风险管理制度
凌云县森宝小额贷款有限责任公司 贷款风险管理制度 第一章 总 则 第一条 为进一步加强贷款风险的防范和控制 , 切实化解和消 化贷款风险 , 提高贷款质量 ,保证信贷资产安全 ,建立以贷款风险管 理为核心的信贷管理体制， 依据中国人民银 行、 理委员会（简称银监会，下同）关于贷 款风险管理的有关规定 , 结 合本公司贷款业务实际，制定本制度。 第二条 贷款风险管理的基本任务 : 贯彻落实国家关于防范和 控制金融风险的各项政策措施 , 建立和完善适应公司贷款业务特点 的贷款风险管理制度和机制 ,强化贷款风险全程管理 , 有效防范、控 制和化解各类贷款风险 ,降低不良贷款 , 提高贷款质量。 第三条 贷款风险管理原则。贷款风险管理应遵循以下原则 （ 一） 贷款风险管理一般原则与贷款业务实际相结合 ; （ 二） 实行贷款按风险性质和历史成因分类管理 ; （ 三 ） 坚持贷款风险管理权责相结合 ; （四）坚持把封闭管理措施纳入风险管理。 第四条 本制度适用于办理各项贷款。另有规定的从其规定。 第二章 贷款风险划分 第五条 贷款风险。 贷款风险是指在贷款业务运营 中， 到各种不确定性因素的影响， 致使贷款无法按期收回本息， 能遭受资金损失。按照风险的划分原则，结合贷款业务实际， 风险主要划分为政策风险、经营风险 中国银行业监督管 由于受 公司可 贷款
和操作风险。 第六条经营风险。经营风险是指根据借款人自身经营需要发放的贷款, 借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等原因 的影响, 不能或不愿意按照事先达成的协议履行其义务,出现不能 按期归还贷款本息的风险。 第七条操作风险。操作风险是指由公司内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括公司内控制度和治理机制缺陷及内部员工操作失误、违反操作规程、信贷决策超越权和道德因素等造成贷款不能按期收回或损失的风险。 第三章贷款风险预测 第八条贷款风险预测。贷款风险预测是指运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定。贷款风险预测是贷前调查、审查的重要内容。风险预测结果是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的基本依据。 第九条经营风险预测。应根据不同的风险因素，分别按照定性和定量的分析方法，对风险性质及程度进行识别和预测。 （一）定性分析预测。主要是通过对借款人内部各有关因素以及与借款人贷款偿还密切相关的外部环境和现象的不确定性分析, 预测贷款风险。定性分析预测主要包括对借款人法人代表素质、经营管理水平、内部控制能力、信誉程度和发展前景分析; 宏观经济政策的变化所产生的影响; 特定行业或地区的经济政策、经济环境、市场供求变化、价格震荡等情况; 各种灾害等不可抗力的外部因素或诉讼、疫情等突发事件影响的分析。 （二）定量分析预测。主要是依据借款人的财务指标和经营 指标对借款人的信用风险进行分析和预测。预测借款人经营风险 主要采用借款人信用等级评定、贷款项目评估、贷款风险度计
财务借款及报销工作流程
财务借款、报销制度及相关流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款及报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、项目运营相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款、垫付款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 借款销账规定：
借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门领导、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者（如无特殊原因）转为个人借款从工资中扣回。 (五)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、项目编码及名称、户名、账户及开户行，如有特殊情况填写备注。 2、审批流程：经办人（填写填写借款申请单）→部门（款项负责相关）领导审核签字- →财务部复核- →总经理审批——出纳付款。 3、财务付款：借款，凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括电话费、交通费、水电费、办公费、差旅费（归属为项目费用的，按项目款项要求填写）、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 第二条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据。
行政费用报销及管理制度
行政费用报销及管理制度 第一部分总则 一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。 二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。 三、本制度使用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 四、借款管理规定 1、员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。 2、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、借款销账规定： （1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账； （2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。 五、借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 六、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务
招待费等。 七、费用报销的一般规定 1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。 2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。 4、费用报销的审批流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理签字→总经理审批→到出纳处报销。 5、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 八、差旅费报销制度 返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。 九、交通费报销制度 1、市内因打车车费应保存相应车票报销； 2、市内公交车费填写出入记录月末统一报销。 十、办公费、低值易耗品等报销制度及流程 1、管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司综合管理部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 2、报销流程 （1）购置申请：公司办公室每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置。（2）报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 （3）费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 十一、业务招待费及其他报销制度 1、费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招待费应
后勤财务人员职责制度
一、财务管理制度 (一)财务人员工作职责 1、财务人员要认真履行国务院颁布的《会计人员职权条例》和上级有关部门的财务人员工作条例，正确处理各种会计业务，执行上级和学校的各项财务预算、收支标准、核算好各项经费。 2、严格学校的财经管理，有完整的会计账和出纳的日记账，做到有账可查，有据可对，防止用款混乱现象。 3、严格执行学校的报销用款制度，对违章报销的，要及时向校长反映，经校长核实无误后才予以报销。 4、会计员要按规定准确无误做好各种财务表格，各月结账后分别给校长和总务主任报送月结情况表，出纳员严格按银行现金管理的规定和财务制度的规定，做好收付工作，做好现金的保管和防范工作，收支的凭据必须按顺号使用，并妥善保管。 5、根据学校的实际情况，在校长的指导下细致地做好下一年度的经费预算。认真地执行各部门用款的预算和决算，超出预算的开支100元以内由会计调整，超出100元的需提请总务主任批准，超出300元的需经校长批准。 6、严格学校公款的管理，原则上公款不能借给私人使用。 (二)购物用款的报销
何部门(或个人)因工作或教学的需要购物(尤其是大批量，价值较高的物品)必须由使用部门(或个人)写请购单，经有关部门主管领导审批，审批后由使用部门(个人)持批条交由学校采购员购买。 2、单据报销的管理 办理报销手续，需先由经手人说明用途并签名，再由证明人签名，最后由总务主任审批。属正常开支范围的，500元以内由总务主任审批，超过500元的需经校长审批；属非正常开支范围的，200元以内由总务主任审批，超过200元需经校长审批，方可报销。 3、批准所购物品(大批量的，固定财产)原则上先进仓入册，经学校财产保管员签名，使用人签名领出使用，并负责保管。 (三)教师报销补贴制度 1．关于出差旅费报销、补助的规定 ⑴因公出差按正常车费报销，一天伙食费补助30元／人（正常车费：不含租用出租车的费用）。 ⑵因公出差，三名教师以上派专车，伙食费标准30元／人。 ⑶公差外地，报销正常车费，每天伙食费补助30元，如需住宿、住宿费限每晚60元／人。 ⑷外出参加函授、培训学习（经学校同意的），费用按市教育局的规定报销。每天补助伙食费10元。培训补助金额总数=住宿费+车费+伙食补助费。
公司财务借款及报销制度
《公司财务借款及报销制度》 第一章总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款和报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关财务制度及公司实际情况制定，以下分别说明借款管理规定及流程、费用报销制度及流程、报销时间规定以及报销票据规范性要求等。第三条本制度适用于公司全体员工。 第二章借款管理规定及借款流程 第四条借款管理规定 (一) 差旅费借款：拟出差人员先借款后销账，通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度办理借款，出差返回三个工作日内办理报销还款手续。 (二) 费用支出借款：借款人通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度借款，借款人员应在取得发票后三个工作日内办理报销还款手续。 (三) 审批权限规定： （1）借款金额不超过1000元，由部门经理审批； （2）借款金额不超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理逐级审批；（3）借款金额超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理、总经理逐级审批。 (四)借款人领款方式： （1）公司分支机构办公地员工： 1、借款金额不超过1000元，直接领取现金或通过银行转账，默认账户为工 资卡或提供对方对公账户； 2、借款金额超过1000元，通过银行转账，默认账户为工资卡或提供对方对 公账户。 （2）驻外办公员工借款，通过银行转账，默认账户为工资卡。 (五) 借款销账规定：借款销账时应以工作管理平台的借款记录以及借款申请单为依据，据实报销。 第五条借款流程 (一) 借款人通过工作管理平台的【网上申请及审批——借款】申请借款，注明
借款事由、借款说明、借款金额、预计还款时间。驻外办公员工借款以网上审批流程为准，公司分支机构办公地人员同时还需填写纸质《借款单》。借款人通过工作管理平台查看审批流程,借款流程流转到财务时，前去财务办理借款。(二)前款未清者不予办理新的借款。 第三章报销管理制度及流程 第六条报销流程指员工从发生业务、取得票据、贴票报销、付款，中间所经过的各个环节。 第七条报销总体流程 第八条报销的一般规定 （一）报销人必须取得相应的合法票据。 （二）填写报销单的注意事项： （1）根据费用类型应分类填写对应单据，不同类型的报销单据不允许粘贴于同一报销单，如：招待费与交通费必须分开等； （2）简述费用内容或事由； （3）金额大小写须完全一致(不得涂改)； （4）严格按单据要求项目认真填写，并注明附件张数。 （三）按规定的审批程序报批。 第九条费用报销流程 （一）费用报销流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管财务副总经理审批→出纳复核票据、报销。 （二）报销人填写纸质的报销单，正确粘贴报销单据，通过工作管理平台的【网上申请及审批——报销】提交审批，主管人员在工作管理平台上对报销进行审批，具备签字条件的主管人员须同步在纸质报销单据上签字，待审批流程流转到财务部门时，报销人前去办理报销。若该报销人已申请借款，将借款生成的单据号用铅笔标注在报销单右上角，便于财务工作人员核账。 第十条日常费用报销
公司借款与费用报销流程(试行)
公司借款及费用报销流程（试行） 第一部分总则 第一条为了加强公司部管理，规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销规定和报销流程。 第三条本制度适用于昌达公司所属各分子公司。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定。 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，投资开发部人员每月25日前办理报销冲账还款手续，其他部门人员出差返回3个工作日办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、办公用品采购等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。
(三) 借款未清原则上不得再次借款，逾期未还借支者从工资中扣回。 （四）年末个人借款需全部报销冲账或将剩余借款交回，结平借款。 第五条借款及审批流程。 (一) 手续办理：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)。 (二) 借款审批流程： 1.投资开发部人员借款：部门领导审核（小组组长审核）→经营计划部审核→财务部审核→总经理审批； 2.其他部门人员借款：部门领导审核→财务部审核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理付款手续。 第三部分日常费用报销流程 第六条日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、咨询费等。在一个预算期间，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第七条费用报销的一般规定。 (一) 报销人必须取得相应的真实合法票据,发票章需清晰，发票容填制完整。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件数；金额大小写须完全一致(不得涂改)；简
机关后勤财务管理制度
机关后勤财务管理制度 为进一步加强机关后勤财务管理，严格制度约束，促进机关后勤财务运行健康有序、节俭高效，不断提高财政资金的使用效益，经党政联席会研究，决定执行以下制度。 1、办事处财务一律由财务部门管理，会计要严格财经纪律，规范财务运作，严把票据入账关，做到不做假账、非正式单据不入账。 2、借款管理制度。会计人员不准擅自动用资金，办事需先借款的，由办事处经手人员出具借款手续，书记或主任签批后，财务部门办理借款手续。所借款项，经手人员必须在当月内归还清算。确实无法归还的，经主任办公会研究后予确定。 3、支出清单制度。各项支出事项，必须填制由办事处统一印制的支出清单，详细填写经办人、批准人、审核人、支出事项、数量、金额等项目。清单填写不具体或没有支出清单的一律不予报销。 4、统一采购制度。办公用品由办公室统一采购，实行专人管理，领用凭主管领导审签单。其他个人或部门未经批准不得
自行购买，否则不予报销。 5、汇签核销制度。重大开支事项由班子会集体研究，一般日常开支事项由主任办公会研究。研究后的各项支出由主任签字后核销。 6、来客接待制度。机关来客招待原则上一律安排在机关餐厅就餐，由办公室出具派餐单后送交餐厅安排。严格做到一单一表，即每个派餐单要附有就餐明细表，每月末，办公室依据派餐单和就餐明细表与机关餐厅及时进行结算。如有招商引资，需在机关外饭店就餐安排的，必须坚持事前报告制度，报请党政主要负责人同意后，按照“谁接待谁报结”的要求及时履行审批手续。 7、固定资产登记制度。按照国有资产管理规定，对应计入固定资产的财产及时登记固定资产台账。定期或不定期由办公室牵头，对办事处固定资产进行盘点，防止国有资产流失。 8、按时报账制度。各项开支经手人当月月末凭正式单据凭证据实报账签字核销，有借款的财务部门负责监督先偿还借款，次月不再对上月支出事项进行审批。经手人所报支出单据凭证需附办事处统一印制的支出清单，先由主管领导核实后，在凭证和清单上签字，由主管领导统一把所报正式单据凭证集中上报主任，在主任办公会上对票据及清单进行审核。支出事项对外要及时结账，不准赊账、记账。 9、列支办公用品、日杂用品、汽车维修、电脑耗材、办公家俱等项目时，必须由经销商填制物品清单，并加盖公章，连同正式发票入账。 10、列支会议费时，必须有会议通知、参会人员签到册，连同正式发票入账。
公司贷款风险管理制度
公司贷款风险管理制度 小额贷款有限公司 小额贷款风险管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强贷款风险的防范和控制，切实化解和消化贷款风险，提高贷款质量，保证信贷资产安全，建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制，依据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会（简称银监会，下同）关于贷款风险管理的有关规定，结合小额贷款股份有限公司（简称本公司，下同）贷款业务实际，制定本办法。 第二条本公司贷款风险管理的基本任务：贯彻落实国家关于防范和控制金融风险的各项政策措施，建立和完善适应本公司贷款业务特点的贷款风险管理制度和机制，强化贷款风险全程管理，有效防范、控制和化解各类贷款风险，降低不良贷款，提高贷款质量。 第三条贷款风险管理原则。本公司贷款风险管理应遵循以下原则： （一）贷款风险管理一般原则与本公司贷款业务实际相结合； （二）实行贷款按风险性质分类管理； （三）坚持贷款风险管理权责相结合。 第四条本办法适用于本公司办理的各项人民币贷款。 第二章贷款风险划分 第五条贷款风险。贷款风险是指金融机构在贷款业务运营中，由于受到各种不确定性因素的影响，致使贷款无法按期收回本息，金融机构可能遭受资金损失。按照银行业对银行风险的划分原则，结合本公司贷款业务实际，本公司的贷款风险主要划分为政策风险、经营风险和操作风险。
第六条政策风险。政策风险是指本公司根据国家和地方政府为实施宏观调控、保护“三农”利益、稳定市场等政策和特定的产业政策、区域政策，向借款人发放的贷款，借款人因执行政策出现不能按期偿还贷款本息的风险。 第七条经营风险。经营风险是指本公司根据借款人自身经营需要发放的贷款，借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等原因的影响，不能或不愿意按照事先达成的协议履行其义务，出现不能按期归还贷款本息的风险。 第八条操作风险。操作风险是指由本公司内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括本公司内控制度和治理机制缺陷及内部员工操作失误、违反操作规程、信贷决策失误和道德因素等造成贷款不能按期收回或损失的风险。 第三章贷款风险预测 第九条贷款风险预测。贷款风险预测是指运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定。贷款风险预测是贷前调查、审查的重要内容。风险预测结果是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的基本依据。 第十条政策风险预测。主要以国家和地方政府相关政策、政策性资金来源的落实与承诺保证情况、贷款风险补偿金情况为依据，对贷款的政策风险进行预测。 第十一条经营风险预测。应根据不同的风险因素，分别按照定性和定量的分析方法，对风险性质及程度进行识别和预测。 （一）定性分析预测。主要是通过对借款人内部各有关因素以及与借款人贷款偿还密切相关的外部环境和现象的不确定性分析，预测贷款风险。定性
企业公司借款和报销制度规定
企业公司借款和报销制度规定 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据企业公司的规范化管理要求，特制定本标准及程序。企业公司各部门一切费用开支和财务开支，由企业公司总经理负责，实行一支笔审批制度。 一、借款审批及标准 (一)、出差人员借款，必须先填写“借款凭证”，经部门负责人或分管领导同意后，经财务核准，报总经理批示，方可借款。前次借款出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。 (二)、外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，经总经理批准后，方可借款。凡企业公司职工借用公款，在原借款未还清前，不得再借。企业公司员工借款，原则上不得超过借款人当月工资数，如有特殊情况，须先经总经理批准后，方可借款。 (三)、借款出差人员回企业公司后，七天内应按规定到财务部报账，报账后结清所欠部分金额。七天内不办理报销手续的，财务部门负责监督借款人还清全部借款。否则，财务部门有权在当月工资中扣除，不足部分由借款人补齐，并扣罚当月30%效益工资。 (四)、其他临时借款，如业务费、备用金等，按相关规定办理。 (五)、允许借款范围： 1、阶段性预付款（按进度付款）。如土建工程，购机械设备、大
宗材料等。 2、采购零星材料，累计达100元以上的。 3、出差人员必须随身携带的差旅费。 4、企业公司规定部门或人员所需的备用金。每年初各部门、分企业公司以书面报告形式核定备用金标准交行政办公室，经分管领导签字后，报总经理批示后执行。 5、确实需要现金支付的其他支出。 (六)、不允许借款范围： 1、没有特殊情况，代替其他单位和个人垫付的各种款项； 2、未经审批的任何借款。 二、固定资产及低值易耗品采购标准及审批 1、各部门需新购入固定资产和单价在200元以上的低值易耗品，由各部门先作好采购计划，并以书面形式报告，经分管领导、综合管理部、财务部签字核准，报企业公司总经理批准后，方可购买。如需向企业公司借款，按第一条标准执行。 2、各部门添臵其他低值易耗品，应本着节约的原则，确实需要添臵的情况下才添臵。各部门应事先填好购物申请单，报行政办公室、财务部审核，由行政办公室统一购买。
借款与费用报销管理规定-
财务管理规定 一、适用范围 本规定适用于公司各项经济活动的经办人员向公司借款、报销业务及项目部的相关事宜。 二、具体规定 ㈠借款业务规定 1、借款人员根据事由情况说明，填制借款单。借款单必需清晰明了，并由借款人签名。 2、借款人填写公司统一格式的《借款审批表》，按表格内容填写。审批通过后的借款审批单于工程结算时相应扣减工程款 3、项目负责人审批借款业务的真实性与借款金额的合理性。部门负责人审批后，再由上一级领导审批。5、财务负责人审批借款业务手续的完整性，超出预算范围的应额外登记并定期报告。财务负责人根据借款金额大小与业务性质确定支付方式。 6、出纳根据规范完整的借款原始凭据，按财务负责人审批的支付方式支付款项。 ㈡费用报销业务规定 1、报销人在业务发生时应索取正式发票，将发票分类粘贴至粘贴单（或与粘贴单类似大小的整洁纸张）上。在无法取得正规发票时，也应取得支付凭据，即非正式发票（收据或白条）。报销时应将正式发票和非正式发票分开粘贴。报销人可以原始凭据反面备注相关补
充信息以便审核。申购单不能作为唯一的原始凭证进行报账，需连同其他相关有效的凭据一起报账。 2、报销人根据粘贴好的原始凭据，填制费用报销单，填制内容必须包含以下信息：报销部门、费用类别、费用归属门店，费用金额（合计须填大写）、报销人。 3、部门负责人审批报销业务所附凭据的真实性与报销金额的合理性。部门负责人报销时，由上一级领导审批。 4、公司总经理审批报销业务的必要性与报销金额的合理性。公司总经理报销时由董事长或股东代表审批。 5、财务负责人审批报销业务手续的规范性、完整性，原始凭据金额计算的准确性。对手续不规范、不完整的情况，应一次性告知报销人予以纠正。财务负责人审批报销业务的真实性，对有虚报、瞒报情况的，应向总裁报告。超出预算范围的应额外登记并定期报告。财务负责人应根据报销人的借款情况，确定冲账金额和报销领取现金金额。 6、出纳根据规范完整的报销凭据，按财务负责人审批确认的冲账金额开具收据，按财务负责人审批确认的报销领取现金金额支付款项。 （三）项目部施工费用单据的业务规定 1. 三、特别说明 上述借款和报销规定根据公司实际情况特别说明如下： 1、审批流程顺序可以方便业务办理为原则进行。 2、单据粘贴、票面书写须规范整齐，所粘贴附件不得
后勤财务人员职责制度
后勤财务人员职责制度 The latest revision on November 22, 2020
一、财务管理制度 (一)财务人员工作职责 1、财务人员要认真履行国务院颁布的《会计人员职权条例》和上级有关部门的财务人员工作条例，正确处理各种会计业务，执行上级和学校的各项财务预算、收支标准、核算好各项经费。 2、严格学校的财经管理，有完整的会计账和出纳的日记账，做到有账可查，有据可对，防止用款混乱现象。 3、严格执行学校的报销用款制度，对违章报销的，要及时向校长反映，经校长核实无误后才予以报销。 4、会计员要按规定准确无误做好各种财务表格，各月结账后分别给校长和总务主任报送月结情况表，出纳员严格按银行现金管理的规定和财务制度的规定，做好收付工作，做好现金的保管和防范工作，收支的凭据必须按顺号使用，并妥善保管。 5、根据学校的实际情况，在校长的指导下细致地做好下一年度的经费预算。认真地执行各部门用款的预算和决算，超出预算的开支100元以内由会计调整，超出100元的需提请总务主任批准，超出300元的需经校长批准。 6、严格学校公款的管理，原则上公款不能借给私人使用。 (二)购物用款的报销 何部门(或个人)因工作或教学的需要购物(尤其是大批量，价值较高的物品)必须由使用部门(或个人)写请购单，经有关部门主管领导审批，审批后由使用部门(个人)持批条交由学校采购员购买。 2、单据报销的管理
办理报销手续，需先由经手人说明用途并签名，再由证明人签名，最后由总务主任审批。属正常开支范围的，500元以内由总务主任审批，超过500元的需经校长审批；属非正常开支范围的，200元以内由总务主任审批，超过200元需经校长审批，方可报销。 3、批准所购物品(大批量的，固定财产)原则上先进仓入册，经学校财产保管员签名，使用人签名领出使用，并负责保管。 (三)教师报销补贴制度 1．关于出差旅费报销、补助的规定 ⑴因公出差按正常车费报销，一天伙食费补助30元／人（正常车费：不含租用出租车的费用）。 ⑵因公出差，三名教师以上派专车，伙食费标准30元／人。 ⑶公差外地，报销正常车费，每天伙食费补助30元，如需住宿、住宿费限每晚60元／人。 ⑷外出参加函授、培训学习（经学校同意的），费用按市教育局的规定报销。每天补助伙食费10元。培训补助金额总数=住宿费+车费+伙食补助费。 二、财产管理制度 1、学校的财产分二类管理 第一类:固定资产。单价在一千元以上而又耐用时间一年以上或耐用时间一年以上的大宗同类的总值伍百元以上的一般设备和教学设备、图书资料属固定财产。 第二类:低值易耗物品和材料，指日常办公、生活、教学、事务的小件而又不属固定财产的物品、文具纸张，水电零件，建筑材料均属第二类财产。 2、建立财务账单登记
公司贷款风险管理制度
公司贷款风险管理制度 小额贷款 小额贷款风险治理方法 第一章总则 第一条为进一步加强贷款风险的防范和操纵，切实化解和消化贷款风险，提高贷款质量，保证信贷资产安全，建立以贷款风险治理为核心的信贷治理体制，依据中国人民银行、中国银行业监督治理委员会（简称银监会，下同）关于贷款风险治理的有关规定，结合小额贷款股份（简称本公司，下同）贷款业务实际，制定本方法。 第二条本公司贷款风险治理的差不多任务：贯彻落实国家关于防范和操纵金融风险的各项政策措施，建立和完善适应本公司贷款业务特点的贷款风险治理制度和机制，强化贷款风险全程治理，有效防范、操纵和化解各类贷款风险，降低不良贷款，提高贷款质量。 第三条贷款风险治理原则。本公司贷款风险治理应遵循以下原则：（一）贷款风险治理一样原则与本公司贷款业务实际相结合； （二）实行贷款按风险性质分类治理； （三）坚持贷款风险治理权责相结合。 第四条本方法适用于本公司办理的各项人民币贷款。 第二章贷款风险划分 第五条贷款风险。贷款风险是指金融机构在贷款业务运营中，由于受到各种不确定性因素的阻碍，致使贷款无法按期收回本息，金融机
构可能遭受资金缺失。按照银行业对银行风险的划分原则，结合本公司贷款业务实际，本公司的贷款风险要紧划分为政策风险、经营风险和操作风险。 第六条政策风险。政策风险是指本公司依照国家和地点政府为实施宏观调控、爱护“三农”利益、稳固市场等政策和特定的产业政策、区域政策，向借款人发放的贷款，借款人因执行政策显现不能按期偿还贷款本息的风险。 第七条经营风险。经营风险是指本公司依照借款人自身经营需要发放的贷款，借款人因经营治理、市场变化、灾难和道德因素等缘故的阻碍，不能或不情愿按照事先达成的协议履行其义务，显现不能按期归还贷款本息的风险。 第八条操作风险。操作风险是指由本公司内部操纵及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。要紧包括本公司内操纵度和治理机制缺陷及内部职员操作失误、违反操作规程、信贷决策失误和道德因素等造成贷款不能按期收回或缺失的风险。 第三章贷款风险推测 第九条贷款风险推测。贷款风险推测是指运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定。贷款风险推测是贷前调查、审查的重要内容。风险推测结果是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度操纵、贷款方式选择的差不多依据。 第十条政策风险推测。要紧以国家和地点政府相关政策、政策性资金来源的落实与承诺保证情形、贷款风险补偿金情形为依据，对贷款
公司个人借款及报销管理规定
个人借款及报销管理规定 1 总则 1.1 目的 为进一步规范财务管理，严格执行财务制度，明确相 关责任与权利，加强资金安全性和使用效率，保证借 款的及时报账，规范个人借款行为，特制定本规定。 1.2 适用范围 本规定适用于×××××××××。 2 借款范围 本规定所指个人借款是指公司内部职工以个人名义向 公司所借或公司垫付的款项，主要类型包括： 2.1 会议用款 单位组织重大会议的大额用款，经办人可依据会议场 地、住宿、用餐预订单办理审批手续后提请计划财务 部预付部分款项给接待单位，付款暂挂经办人个人借 款，业务办理完毕后由经办人持发票到计划财务部办 理冲账手续。会议保障杂费支出，可办理个人现金借 款，现金借款部分不超过整个会议项目预算的％。公 司组织节庆、年庆等重大活动的用款原则上参照会议 借款规定。 2.2 公派培训 2.2.1 培训费用
仅指培训机构收取的授课费、教材费等，不含代收的 食宿费和交通费。 2.2.2 国内培训 国内公派培训项目每人次培训费用总额在0.5万元 （含）以下的，用个人信用卡或现金自行支付。培训 费用超过0.5万元的，参训人员可持相关培训审批单办 理审批手续后提请本单位计划财务部付款到培训机 构，付款暂挂经办人个人借款，业务办理完毕后由经 办人持发票到计划财务部办理冲账手续。培训期间超 过10天（含/每人次）的食宿交通费用可按《差旅费管 理办法》中规定标准办理个人现金借款；少于10天的 培训期间食宿交通费用由个人信用卡或现金先垫付， 培训完成后办理报账。 2.2.3 国外培训 公派出境培训由公司根据培训合同与培训机构直接结 算；若公司直接结算有困难，经办人可与培训机构以 及计划财务部协商适当的结算方式，尽量减少个人培 训借款。境外培训期间食宿交通等费用根据《差旅费 管理办法》和出国培训审批单办理，借款额度不超过 规定标准计算的总额。 2.3 境外出差 2.3.1 机票：境外出差原则上优先乘坐集团内部航班。 2.3.2 接待费用：经办人可根据审批后的预算申请单（扣除食