财务决算专项说明内容提要上海国资委
2017年财务情况表专项附注
各监管企业（以下简称企业）年度财务决算除按规定报送各项资料外，还应同时对国资委监管工作需要的信息单独进行专项说明。专项说明信息是企业向国资委报送的年度财务决算报告的重要组成部分，需经中介机构审计或复核，并由中介机构按特殊事项发表审计意见，具体事项如下：
一、期初重大调整事项说明
分项说明企业期初权益与上年末权益差异的具体原因。具体可分为：合并范围变化、重大会计差错更正、会计政策变更、清产核资调整等明细项。对于期初未分配利润调整事项应逐项说明。
二、国有资本保值增值情况
本表反映企业占用国有资产总量以及由于各种原因影响国有资本及权益增减变动的情况应逐项说明。国有资本保值增值情况表(企财05表)作附件。
三、资产减值准备情况
主要说明企业当年资产减值准备核销工作结果与相关审计情况。根据《关于印发<上海市国资委委管企业资产减值准备财务核销工作办法>的通知》（沪国资委评价[2014]7号）有关规定，重点说明企业当年发生事实损失资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构（或企业内审机构）对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况。资产减值准备情况表（企财06表) 作为附件。
四、应上交应弥补款项
本表反映企业各项税金、保险、拨款等款项的负担及上交情况。本表只反映由企业承担和上交的中国境内的部分，不包括企业代扣代缴的应由个人承担部分。对上交的各项税金应逐项进行复核说明。应上交应弥补款项表(企财07表)作附件。
五、基本情况
本表主要反映企业的职工、工资及福利、本年支付的职工培训费用、产值、本年收到的财政性资金、本年科技资金来源及支出、固定资产等情况。对各项工资、福利性支出和科技资金来源及支出应逐项进行复核说明。基本情况表(企财08表)作附件。
六、企业股权结构情况
主要应逐项复核说明企业股东结构的基本情况及出资金额和股权比例。企业股权结构情况表（沪国资企01表) 作为附件。
七、主要业务情况
主要应逐项复核说明企业的主要业务板块的明细情况、主营业务收入、主营业务成本和毛利情况。主要业务情况表（沪国资企02表）作为附件。
八、成本费用情况
说明企业本年度发生的成本费用总额及其构成情况，对本年成本、费用的异常情况要进行重点复核说明。成本费用情况表（沪国资企03表) 作为附件。
九、人工成本情况
与人力资源部门配合，按照与效益相匹配的原则，重点分析人工成本效益与上年实际、本年预算的对比情况，如人事费用率、人工成本含量、劳动分配率等指标。对出现预算执行偏离度较大、相关指标异常波动或与效益指标变化不同步等问题进行重点说明。对企业当年发生的重大人工成本支出事项，应具体说明其内容、对当年损益或权益的影响等。人工成本情况表（沪国资企04表）作为附件。
十、科技创新和支出情况
主要应复核说明企业当年实施科教兴市主战略，落实企业科技规划，开展科技创新，增强研究开发能力，推动产业升级等工作开展及当年发生的科技投入和情况，节能减排支出情况。科技创新情况表（沪国资企05表）作为附件。
十一、财务投资、风险业务及或有事项情况
主要应复核说明企业从事股票（证券）买卖、期货及衍生品交易、基金投资与委托理财等高风险业务的资金占用和损益情况，具体需披露如下事项：（一）委托理财业务本金年末余额、已计提减值准备、实际盈亏和浮动盈亏及受托机构经营情况：
项目受托
机构
名称
年初
余额
年末余额
当年
实际
盈亏
预
计
盈
亏
受托机
构经营
状况本金
减值
准备
投资
净额
当年
计提
合计
其中：1、 2、
……
（二）按类别列示商品、金融期货（权）及衍生品投资的年末持仓合约金额及市值、实际盈亏和浮动盈亏及当年累计交易金额：
项目年末持
仓合约
金额
年末持
仓合约
市值
当年
实际
盈亏
浮动
盈亏
当年
累计
交易
金额场外交
易持仓
合约金
额
一、商品期货（权）及
衍生品
……
二、金融期货（权）及
衍生品
……
（三）公募、私募基金投资年末余额、市值及跌价情况，按年末余额最大前5项填列。
项目年初余
额
年末数
账面余
额
跌价准
备
账面价
值
市值
合计
其中：1、
……
5、
（四）股票投资年末余额及市值、已计提减值准备、实际盈亏和浮动盈亏，按年末余额最大前5项填列。
项目年初余
额
年末数
当年实
际盈亏账面余
额
跌价准
备
市值
合计
其中：1、
……
5、
对企业通过基金和参股投资等方式进行的表外融资项目的实施情况和存在的主要风险应该重点披露。投资和风险业务情况表（沪国资企06表) 作为附件。
十二、长期股权投资情况
对被投资单位与本公司会计政策的重大差异以及投资变现、投资收益汇回的
重大限制应予以重点复核说明；对三年未分红利的长期股权投资，应予以说明；对持股20%以上但未进行权益法核算的原因进行说明。长期股权投资情况明细表和无控制权的被投资企业主要指标表（沪国资企07表、08表) 作为附件。
十三、固定资产投资项目情况
应重点复核说明企业年度固定资产的实际投资情况和5亿元以上的重大投资项目情况。固定资产投资表（沪国资企09表) 作为附件。
十四、无形资产明细情况
应重点复核说明企业实际拥有和控制的各项无形资产及其变动情况。无形资产明细表（沪国资企10表) 作为附件。
十五、土地管理情况
应重点复核说明企业所拥有的土地和变动情况，包括分布在无形资产、存货、投资性房地产和固定资产等已入账的土地和未入账的土地。土地管理情况表（沪国资企11表) 作为附件。
十六、提供担保情况
应重点复核说明企业为集团内、外单位提供担保的具体情况，不包括企业作为债务人为自己提供的担保。提供担保情况表（沪国资企12表) 作为附件。
十七、企业货币资金情况
应重点复核说明企业（不包括金融企业）各项现金、其他货币资金和银行存款的年末余额和发生额。企业货币资金情况（沪国资企13表) 作为附件。
十八、非经常性损益情况
应重点复核说明企业发生的与主营业务和其他经营业务无直接关系，以及虽与主营业务和其他经营业务相关，但由于该交易或事项的性质、金额和发生频率，影响了正常反映企业经营、盈利能力的各项交易、事项产生的损益情况。补充资料主要反映企业当年取得的与主营业务无关，当期一次性实现，在以后年度不能持续重复实现的收益情况，不包括损失。非经常性损益情况（沪国资企14表) 作为附件。
十九、国有资本经营预算拨入资金使用情况
应重点复核说明企业拨入资金,包括国资经营预算安排的资本性和费用性资金。以前年度拨入但期初有结余，当年度仍在使用的资金情况（沪国资企15表）作为附件。
二十、政府补助资金使用情况
应重点复核说明企业收到政府补助资金包括与资产相关（递延收益、长期应付款科目）和与收益相关的（营业外收入科目）涉及具体扶持项目的政府补助资金使用情况（沪国资企16表）作为附件。
二十一、金融牌照持牌统计情况
应重点复核说明监管企业所持有金融牌照情况。金融牌照统计表 [沪国资企17表]作为附件。
二十二、贸易性融资业务以及“空转”、“走单”类贸易业务情况的说明
主要包括：一是企业贸易性融资业务以及“空转”、“走单”类贸易业务排查情况，主要包括业务规模、模式、占用资金规模、初始风险敞口、风险敞口余额等业务具体情况；二是对于违规开展贸易性融资业务以及“空转”、“走单”类贸易业务的企业，说明处置、整改、责任追究及风险防范长效机制建设等情况，对发生风险的企业，还应说明风险处置进展，损失确认标准、依据等情况；三是企业对正常贸易业务的内部控制执行情况，如授信额度、客户信用、合同签订、仓储商选择、存货监控、资金收付、贸易业务物资采购和产品销售的风险管理等。
贸易性融资业务清查表
二十三、对上年财务决算批复中问题的整改情况
对年度财务决算批复中指出的企业会计核算和财务管理中存在的问题进行整改的情况，及对审计责令整改通知书中指出的问题进行整改情况的审核。对企业未整改的问题应该逐项说明原因。
二十四、“四个领域”的审核情况
对委管企业国资布局在四个领域的数据进行审核，以经主审会计师事务所审计认定数为准并作为附件：四个领域横向数据过录汇总表。
二十五、审计情况
本年度对上年审计意见的调整、改进情况；对本年度审计报告保留事项的说明及未进行调整的原因。
存续企业除按上述要求开展专项审计工作以外，还要加强对企业发债情况、与集团内上市公司间的资金拆借和内部往来等重点事项都要进行逐笔审计披露。
附件2 财务决算专项说明审计报告 XX[委托人]： 我们审计了后附所列XX公司根据广州市人民政府国有资产监督管理委员会《关于做好2013年度企业财务决算报表编报工作的通知》（穗国资统[2013] XX号）文件要求编制的2013年度财务决算专项说明和附表（以下简称“专项说明”）。专项说明的编制是XX公司管理层的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对专项说明发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取专项说明金额和披露的证据。选择的审计程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并专项说明重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与专项说明编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价专项说明的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 我们认为，XX公司专项说明已经按照广州市人民政府国有资产监督管理委员会《关于做好2013年度企业财务决算报表编报工作的通知》（穗国资统[2013] XX号）文件的规定编制，在所有重大方面进行了公允的列报。 为了更好地理解XX公司的财务状况、经营成果以及我们实施审计工作的范围，上述专项说明应当与已审财务报表及其审计报告一并阅读。 附件：1.XX集团（公司）财务决算专项说明 2.国有资产保值增值计算表 3.国资收益支持项目资金绩效情况表 4.研究开发支出和重大投资项目专项审核表 5.工资管理情况专项审核表 6.企业年金专项审核表 7.监管企业经营者薪酬收入专项审核表 ××会计师事务所有限公司中国注册会计师： 2013年×月×日中国注册会计师： （说明：本参考格式为无保留意见的财务决算专项说明审计报告。如出具强调事项、 有保留意见、否定意见、无法表示意见的财务决算专项说明审计报告，应将上述财务决算专 项说明审计报告的倒数第二自然段进修改并将相关意见进行具体陈述。）
上海市国资委履行出资人职责单位名单 附表 1 市国资委党委归口管理单位名单（截止 2010月 27 日） 年 1 序号单位名称序号单位名称1 2上海电气（集团）总公司28长江经济联合发展（集团）股份有限公司 3上海华谊（集团）公司29上海市申江两岸开发建设投资（集团）有限公 司 4上海纺织控股（集团）公司30上海航空股份有限公司 5长江计算机（集团）公司31上海市锦江航运有限公司 6上海国际港务（集团）股份有限公司32上海市供销合作总社 7上海地产（集团）有限公司33上海市生产服务合作联社 8上海建工 ( 集团)总公司34上海机场（集团）有限公司 9上海城建（集团）公司35上海临港经济发展（集团）有限公司
10上海交运（集团）公司36上海同盛投资（集团）有限公司 11锦江国际（集团）有限公司37上海市工业区开发总公司 12光明食品（集团）有限公司38上海市漕河泾新兴技术开发区发展总公司13百联集团有限公司39上海市信息投资股份有限公司 14上海良友（集团）有限公司40上海现代建筑设计（集团）有限公司 15东方国际（集团）有限公司41上海电缆研究所 16上海兰生（集团）有限公司42上海化工研究院 17上海市衡山（集团）公司43上海市政工程设计研究院 18上海水产（集团）总公司44上海市建筑科学研究院（集团）有限公司19上海市城市建设投资开发总公司45上海电动工具研究所 20上海实业（集团）有限公司46上海发电设备成套设计研究所 21上海久事公司47上海工业自动化仪表研究所 22申能（集团）有限公司48上海勘测设计研究院 23上海国盛（集团）有限公司49上海联合产权交易所 24上海仪电控股（集团）公司50上海市产权交易管理办公室 25上海世博集团有限公司51中共上海市国资委党校
附件4 财务决算专项说明内容提要 中央企业年度财务决算除按规定报送各项资料外，还应同时对国资委监管工作需要的信息单独进行专项说明。专项说明信息是企业向国资委报送的年度财务决算报告的重要组成部分，需经中介机构审计或复核，并由中介机构按特殊事项发表审计意见，具体事项如下： 一、期初重大调整事项说明 分项说明企业期初权益与上年末权益差异的具体原因，如合并范围变化、重大会计差错更正、会计政策变更等，期初未分配利润调整事项应逐项说明。 二、非经常性损益的说明 分项说明企业非经常性损益的内容、金额以及对利润总额的影响。 三、政府补助情况的说明 说明企业当年接受政府补助的具体内容、金额以及主要会计处理方法。 四、承诺事项的说明 说明企业资产负债表日存在的经营租赁事项与资本性承诺事项。 五、高风险业务的说明 说明企业从事股票（证券）买卖、期货及衍生品交易、基金投资、委托理财等高风险业务的资金占用和损益情况，具体需披露如下事项： （二）商品、金融期货（权）及衍生品投资。
。 六、国有资本保值增值的情况 按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第9号）的规定，详细说明国有资本保值增值情况，同时将客观增减因素的证明材料作为附件报送，并对相关内容进行披露： （一）《国有资本保值增值结果确认表》及其电子文档；
（二）企业国有资本保值增值情况分析说明，包括国有资本保值增值完成情况、客观增减因素、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况、相关参考指标大幅波动或异常变动情况及其他需要报告的情况。 （三）其他国有资金总额及增减变动情况，其他国有资金是指年末不列入企业所有者权益，但由企业管理、使用的具有权益性的国家所有的资金，如保险保障基金、特准储备基金、股份制改造剥离权益、国家专用拨款等。 七、人工成本情况的说明 说明企业当年发生的重大人工成本支出事项，应具体说明其内容、对当年损益或权益的影响等。 八、工资管理情况的说明 按照有关文件要求说明企业当年工资总额管理方式，并详细说明工资总额管理方案的批复、执行情况、实提工资情况及工资总额控制措施等。 九、资产损失管理情况说明 主要说明企业当年资产损失管理结果和中介机构相关审计的基本情况，具体包括： （一）账销案存资产管理工作结果与相关审计情况。根据国资委印发的《中央企业账销案存资产管理工作规则》（国资发评价[2005]13号）有关规定，重点说明企业账销案存资产年初余额与上年末余额不一致的原因与差异金额、账销案存资产年初余额与年末余额变动情况、当年账销案存资产清理收入的入账方式和中介机构(或企业内审机构)的相关审计情况和意见发表情况等； （二）资产减值准备财务核销工作结果与相关审计情况。根据《中央企业资产减值准备财务核销工作规则》（国资发评价［2005］67号）有关规定，重点说明企业当年发生事实损失的已计提减值准备资产的财务核销情况、清理收入的账务处理、中介机构(或企业内审机构)对企业资产减值准备财务核销工作的审计情况，特别是主审所发表的审计意见及对参审所相关工作的复核意见情况等。 （三）重大资产损失情况说明。根据《中央企业资产损失责任追究暂行办法》（国资委令第20号）有关规定，综合说明企业当年发生的资产损失及处理情况，
财务决算专项说明 2009年度 （金额单位：人民币元） 【特别说明： 1、为了便于本专项说明的编制，本模版对部分说明项目采用表格方式披露，但是按照国资委要求，在采用表格披露的同时必须按照提示辅以文字说明。若表格不能保证信息披露的完整性、准确性，应在表格下辅以文字说明，或应删除表格改为文字披露。 2、本附注中【】中的文字为选择性内容或提示性内容，使用后必须删除【】和不需要的部分或全部删除。本附注中的蓝色字体，均为提示性内容，需要结合公司实际情况进行适当调整，使用后必须将保留的文字改为黑色。 3、在使用本附注时，若表格中项目不能满足披露要求，应在该表格下增加注释。 4、本财务决算专项说明共有14个大项，若某大项无需要披露的内容，则删除该项下相应的表格或文字，并表述为“无”；若某大项下分若干小项且需要披露的小项超过两个（含）以上小项，则保留需要披露的小项并删除无披露内容的小项，同时注意检查序号是否正确；若某大项下分若干小项且需要披露的小项只有一个小项，则保留需要披露的小项并删除无披露内容的小项，若保留的小项有小标题则需要删除。】 一、期初重大调整事项说明 1、期初权益调整情况 【披露要求：用文字分项说明期初权益与上年末权益产生差异的原因（不含未分配利润）。】 2、期初未分配利润调整事项说明 【期初未分配利润调整事项应逐项以文字说明。】
二、非经常性损益的说明 1、非经常性损益明细表 2、本年度公司共发生非经常性损益净额XXX元，使利润总额【增加/减少】XXX 元。 三、政府补助情况的说明 【披露要求：说明企业当年度接受政府补助的具体内容、金额及主要会计处理方法（主要指收益法、资本法等）。】 四、承诺事项的说明 1、资产负债表日存在的经营租赁事项 【应披露资产负债表日存在的经营租赁事项，包括但不限于经营租赁存在的原因、
××公司 201×年度财务决算专项说明 （除特别注明外，本专项说明金额单位均为人民币元） 一、期初重大调整事项说明 （一）期初权益重大调整明细 （二）期初权益调整原因 逐项说明合并范围变化、重大会计差错更正、会计政策变更等调整期初权益的具体事项及原因。 二、非经常性损益的说明
三、高风险业务的说明 说明企业从事股票（证券）买卖、期货及衍生品交易、基金投资、委托理财等高风险业务的资金占用和损益情况。 （一）委托理财业务 （二）商品、金融期货（权）及衍生品投资
（三）基金投资 【按年末账面余额列示最大的前5项】 （四）股票投资 【按年末账面余额列示最大的前5项】 四、国有资本保值增值的情况 按照《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第9号）的规定，对国有资本保值增值情况进行披露。 （一）国有资本保值增值结果确认表
（二）企业国有保值增值情况分析说明 1、国有保值增值完成情况 根据《国有资本保值增值结果确认表》列示的数据，计算出本公司201×年度国有资本保值增值率为××%。其计算过程如下： 201×年度国有资本保值增值率 =（扣除客观因素影响后的期末国有资本÷期初国有资本）×100% = ××÷×× = ××% 2、客观增减因素 3、国有资本本年年初数相对上年年末数的调整情况 国有资本本年年初数与上年年末数相比增加【或减少】××元，具体原因为××××。 4、相关参考指标大幅波动或异常变动情况 5、其他需要披露的情况 （三）其他国有资金总额增减变动情况 注：说明其增减变动事项的主要原因。
五、人工成本及工资管理情况的说明 （一）人工成本情况 注：企业当年发生的重大人工成本支出事项，应具体说明其内容、对当年损益或权益的影响。 （二）工资管理情况的说明 按照有关文件要求说明企业当年工资总额管理方式，并详细说明工资总额管理方案的批
上海国资委下属企业名单及详录
一、市国资委出资、委托监管的单位上海文化广播影视集团 上海文汇新民联合报业集团 上海东亚（集团）有限公司
上海解放日报报业集团 上海申教投资有限公司 上海精文投资有限公司 上海世纪出版集团 上海锦勤（集团）有限公司 上海盛勤（集团）有限公司 上海印刷新技术（集团）有限公司 上海卫生国资经营公司 上海新华发行集团有限公司 上海市政实业有限公司 上海民政（集团）有限公司 上海种业（集团）有限公司 上海印刷（集团）有限公司 上海地下空间开发实业（集团）有限公司 上海青年实业（集团）有限公司 上海世博（集团）有限公司 上海社会福利发展（集团）有限公司 二、市国资委监管的单位 上海申通集团有限公司 上海市申江两岸开发建设投资(集团)有限公司上海广电(集团)有限公司 华虹(集团)有限公司 上海医药(集团)有限公司 上海建筑材料(集团)总公司
上海蔬菜(集团)有限公司 上海光通信公司 上海市机械设备成套(集团)有限公司上海锦江航运有限公司 上海地铁建设公司 三、市国资委出资并监管的单位 上海汽车工业(集团)总公司 上海电气(集团)总公司 上海华谊(集团)公司 上海纺织控股(集团)公司 上海轻工控股(集团)公司 上海仪电控股(集团)公司 上海有色金属(集团)有限公司 上海国际港务(集团)有限公司 长江计算机(集团)公司 上海地产(集团)有限公司 上海建工(集团)总公司 上海交运(集团)总公司 上海城建(集团)公司 上海现代建筑设计(集团)有限公司上海市农工商(集团)总公司 锦江国际(集团)有限公司 上海百联(集团)有限公司
××公司 20××年度财务决算专项说明 根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）《关于做好20××年度中央企业财务决算管理及报表编制工作的通知》（国资发评价[2015]第155号）及相关规定的要求，××公司（以下简称本公司，在包含子公司时简称本集团）编制财务决算专项说明如下。本公司已按国资委要求进行了真实、充分的披露和分析说明。 财务决算专项说明数据，除特别注明之外，“年初”系指20××年1月1日，“年末”系指20××年12月31日，“本年”系指20××年1月1日至12月31日，“上年” 系指20××年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。 一、期初调整事项说明（与企财24表相关数据一致） 如公司不存在期初调整事项的，亦应说明公司本年度不存在期初调整事项。 （一）本年年初数与上年年末数差异 （二）差异原因—本年增加
（三）差异原因—本年减少 （四）差异原因说明 1．合并范围变化调整 逐项说明调整事项、影响项目及金额。2．重要前期差错更正调整 逐项说明调整事项、影响项目及金额。3．会计政策变更调整 逐项说明调整事项、影响项目及金额。4．其他事项调整 逐项说明调整事项、影响项目及金额。
二、非经常性损益的说明 如公司不存在非经常性损益的，亦应说明公司本年度不存在非经常性损益事项。 （一）非经常性损益项目 （二）重大非经常性损益说明 对于金额重大的非经常性损益，分项说明其具体内容。 （三）非经常性损益对企业利润总额的影响 说明非经常性损益对企业利润总额的影响。如：本集团2014年度非经常性损益使利润总额增加×元，占本年利润总额的×%（或使本单位由亏损×变为盈利×元；或如无此非经常性损益，本单位将亏损×元）。
国有资产经营情况年度报告格式及提纲 本报告依据国有资产统计报表、审计报告编制。 一、 公司基本情况 1、 报告年度公司基本运行情况。 2、 公司主要经营情况，包括主要财务成果、资产经营成果归纳。 3、 概述公司年度规划目标、预算目标和原主管委办下达工作目标的完成实绩。 二、 国有资产经营情况 （一）国有资产增减变动情况 1、国有资产保值增值情况 国有资产保值增值完成情况表 年初国家所有者权益 年末国家所有者权益 客观因素影响增值额 国有资产增值额 国有资产保值增值率% 注：以上为合并报表口径 2、分析国有资产增值或减值原因和各项主、客观因素 （1） 客观因素主要从国家投入、权益核实、 管理因素等方面分析国有资产增减原因。 其中 国家投入主要从财政投入、无偿戈U 入划出、税收返还、债转股、补充流动资本等方面分析；权 益核实主要从清产核资、产权界定、经国家或市国资委批准核销等方面分析等；管理因素主要 从核算口径变化、统计范围的变化等角度分析。 （2） 主观因素主要从经营积累、 盘活存量等方面分析国有资产增减原因。 盘活存量主要从 资本（股票溢价）、资产评估等方面分析。 国有资产增减变动原因分析表 单位：万元 主要经济指标 __________ 增减净额 其中： 增加额 减少额 年度国有资产增（减）值额 其中：国家投入 权益核实 管理范围变动 存量盘活 经营积累 ________________________________________________________________________ （二） 国有资本运作情况 1、 年度重大投资情况及原因分析。包括固定资产投资和股权投资。 2、 资产重组情况及重组原因分析。 包括通过兼并、产权转让、债务重组等方式进行的资产 重组情况。 3、 其他资本运作情况及原因分析， 包括通过国有资产的存量盘活、国有资产退出、上市等 方式进行的资本运作情况。 （三） 国有资产质量情况 1、不实、不良资产变动情况及原因分析。 2、对外投资质量情况，以及资不抵债企业情况分析。 2、当年提高国有资产质量措施和途径。 三、公司财务状况分析 根据《企业财务会计报告条例》 （中华人民共和国国务院令第 287 号）和《关于国有公司向 监事主要经济指标 报告年度 报告年度 预算数 完成数 单位：万元 完成率 上年数
国企国资系统不忘初心砥砺前行 本报讯(记者韩金祥)3月9日，长白山管委会国资委召开2018年国企国资系统工作会议。这次会议的主要任务是深入贯彻落实党的十九大、中央经济工作会议和省委十一次党代会、全省经济工作会议、省国资委年度工作会议及长白山管委会2018年全区工作会议精神。总结回顾长白山管委会国企国资系统2017 年主要工作，深刻剖析存在的问题和不足，分析研判经济发展形势，并对2018年工作作出具体安排部署。 会议指出，过去的一年，面对错综复杂的宏观形势和外部环境，面对深化国企国资改革的艰巨任务和难点问题，面对企业整体经济运行持续低位徘徊、债务风险加大的严峻态势，长白山管委会国企国资系统坚决贯彻落实省委、省政府和长白山党工委、管委会决策部署，合力攻坚，积极应对，主动作为，各项工作取得了积极进展和较好成效。 会议强调，国企国资全体干部职工在今后的工作中要紧密结合国企国资实际，深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，深刻把握坚持和发展中国特色社会主义的总任务，毫不动摇做强做优做大国有资本、培育具有较强竞争力的现代国有企业；深刻把握中国特色社会主义进入新时代的主要矛盾，坚定不移推动国有企业高质量发展；深刻把握全面深化改革的总目标，坚持国企国资改革的正确方向；深刻把握新时代党的建设总要求，确保国有企业、国有资产牢牢掌握在党的手中。 会议明确，2018年重点工作是：坚持转变工作职能，切实强化国资监管效能；坚持深化国企国资改革，不断激发发展动力和活力；坚持抓好扭亏增盈，持续提升发展质量和效益；坚持加强服务能力建设，着力推动干部履职担当；坚持从严管党治党，切实加强党的建设。努力推动国有资本做强做优做大、国有企业做精做实做活，为开创长白山事业高质量、国际化发展新征程贡献力量。 会议要求，国企国资系统要聚焦党的十九大精神，深入持久抓好十九大精神的学习，准确把握十九大精神的核心要义，加快转化十九大精神的学习成果；要聚焦党工委决策部署，顺应新时代发展要求，推行共享发展模式，狠抓工作任务落实，坚决完成既定的各项指标任务；要聚焦企业突出问题，树立发展信心，强化措施应对，实现脱困健康发展；要聚焦国企国资改革，深化出资人职能转变，
完整财务情况说明书内容 一、企业生产经营的基本情况 （一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度会计决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；未纳入合并的应明确说明原因；企业人员、职工数量和专业素质的情况；报表编报口径说明。 （二）本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、主营业务量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。 （三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。 （四）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。 二、利润实现、分配及企业亏损情况 （一）主营业务收入的同比增减额及主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。 （二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。 （三）其他业务收入、支出的增减变化，若其收入占主营业务收入10%（含10%）以上的，则应按类别披露有关数据。 （四）同比影响其他收益的主要事项，包括投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额、以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。 （五）利润分配情况 （六）利润表中的项目，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期利润总额10%（含10%）以上的，应明确说明原因。
（七）会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额，会计估计变更对利润总额的影响数额。 （八）其他。 三、资金增减和周转情况 （一）各项资产所占比重，应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因；长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因、购买和处置子公司及其他营业单位的情况。 （二）资产损失情况，包括待处理财产损益主要内容及其处理情况，按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法，长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响。 （三）流动负债与长期负债的比重，长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增加金额及原因；企业尝还债务的能力和财务风险状况；三年以上的应收账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因；逾期借款本金和未还利息情况。 （四）企业从事证券买卖、期货交易、房地产开发等业务占用资金和效益情况。 （五）企业债务重组事项及对本期损益的影响。 （六）资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占报告期资产总额5%（含5%）以上的，应明确说明原因。 四、所有者权益（或股东权益）增减变动情况 （一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况，并应具体说明增减差额及原因。 （二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因。
2021国资系统安排部署会议讲话 今天，市政府决定召开全市国资系统工作会议，主要任务是贯彻落实全国全省国资系统工作会议和市委X届X次全会精神，总结X年工作，部署X年工作。下面，我再讲三点意见。 一、总结成绩，坚定信心，切实增强推进国资国企改革发展的责任感和紧迫感，X年，我市国资系统按照市委、市政府总体部署，主动作为，创新实干，进一步优化国有资本布局，加快市属国企重组整合、推动做大做优做强。主要取得以下五方面成绩： 一是国有企业规模不断壮大。与X年相比，市属企业资产总额X 亿元，增加X亿元，同比增长X%；所有者权益X亿元，增加X亿元，同比增长X%；实现营业收入X亿元，实现利润总额X亿元，上交税费总额X亿元；融资X亿元，完成投资X亿元；国有资本收益X亿元，国有经济的支撑力进一步增强。 二是市属国企改革不断深入。市属X家国有企业重组整合为X家集团公司并挂牌运营，这是继X、X、X三次国有企业改制后的又一次大规模重组改革，企业公司制改制全面完成，大集团引领能力不断增强；二三级总公司混合所有制改革面达到X%，股权多元化格局基本形成；X城投集团公司、X能化集团公司等X户企业完成薪酬制度改
革，涉及职工X人；X燃气公司与中航油进行股权合作，参股比例X%，X年X可实现整体上市；国有企业办社会职能分离移交工作基本完成，“三供一业”维修改造完成X%以上，退休人员社会化管理工作稳步推进。 三是国企党建基础不断夯实。国有企业党组织领导核心和政治核心作用有效发挥，分散在行业主管部门的X个国企党组织实现集中统一管理；“X、X”主题教育和“讲政治、敢担当、改作风”专题教育扎实开展，国有企业党风廉政建设不断向纵深推进。 四是国资监管制度不断完善。出台了《市属国有企业投资监督管理办法》等X个监管文件，依法有效规范国企投资融资、债券发行、资产处置、产权转让、财务管理等行为，监管工作进一步落实落细。 五是国企社会担当不断增强。省属企业扶贫合力团、市属企业累计投资X亿元，建设扶贫项目X多个，直接或间接带动X多人脱贫。特别是在疫情期间，X能源集团、水务环保集团、物流储备集团、公交公司等市属国企全力保障民生需求、物资供应和市民出行，在关键领域、关键时刻体现了国企担当。 这些成绩的取得，是市委、市政府坚强领导的结果，是相关部门和社会各界大力支持的结果，也是全市国资系统广大干部职工团结拼搏的结果。在此，我代表市委、市政府，向大家的辛勤劳动和默默付
上海市国有资产监督管理委员会关于印发《上海市国资委系统信息化发展“十三五”专项规划》的通知 【法规类别】城市规划与开发建设 【发文字号】沪国资委信息化[2016]164号 【发布部门】上海市国有资产监督管理委员会 【发布日期】2016.07.14 【实施日期】2016.07.14 【时效性】现行有效 【效力级别】XP10 上海市国有资产监督管理委员会关于印发《上海市国资委系统信息化发展“十三五”专 项规划》的通知 （沪国资委信息化﹝2016﹞164号） 各委管单位、委托监管单位、区县国资委： 《上海市国资委系统信息化发展“十三五”专项规划》经市国资委主任办公会议审议通过，现印发给你们。请结合实际，认真遵照执行。 特此通知。 上海市国有资产监督管理委员会 2016年7月14日
上海市国资委系统信息化发展“十三五”专项规划 为深入贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享”的发展理念，进一步推动上海国资国企改革发展，提高国资监管效能，增强国有经济活力、控制力、影响力和抗风险能力，依据《上海市国资国企改革发展“十三五”规划》和《上海市推进智慧城市建设“十三五”规划》，本着科学、严谨、前瞻、务实、系统的原则，编制本专项规划。 一、“十二五”信息化工作回顾 （一）企业信息化水平稳步提高，支撑企业发展能力显著增强 企业信息化工作有序推进，成效明显。“十二五”期间，市国资委以示范工程引领、以水平测评倒逼、以政策资金扶持国资委系统企业信息化发展，服务和指导并举促进企业信息化水平稳步提高。截至到“十二五”末，累计完成信息化投资160亿元，系统大部分企业建立了信息化工作组织并编制了信息化规划、建立了信息化专项预算，信息化水平为B级以上的企业集团占56.5%，比2010年底提高了45.7个百分点。 企业信息化推动了企业发展，形成共识。经专家评审，共有11家集团的信息化应用被市国资委、市经信委联合认定为企业信息化与产业化融合发展示范工程。在国资收益支持企业模式创新和业态转型的项目中，超过三分之一的项目和金额用于支持企业以信息化为主要内容的重大项目。在经营业绩考核中，企业促进创新转型的信息化项目相关投入经认定后可视同于利润。上汽、电气、百联、东方国际四家集团的电商、互联网等相关信息化工作纳入经营者的任期考核指标。 （二）国资监管信息化全面推进，效能建设成果明显 国资监管信息化整体协调推进，深度和广度逐步提高。按照“流程贯通、业务协同、信息共享”的规划要求，深化监管数据标准化，建设国资系统统一身份认证体系，将原
财务预算情况说明书范文 2010-12-21 12:22 财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。 编写要点 财务预决算报告一般包括以下的内容： （1）标题； （2）称谓； （3）正文（包括开头、主体和结尾）； （4）签署。 范文一 ××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告 股东大会、各位代表： 我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。 一、××××年度财务工作决算 一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。 （一）预算执行情况 1．收入情况 一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。 2．支出情况
一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面： （1）进货成本××万元 （2）管理费用××万元 （3）财务费用××万元 （4）销售费用××万元 （5）投资支出××万元 …… 一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。 （二）职工困难补助费使用情况（略） （三）劳动保险费用使用情况（略） 二、××××年财务预算 （一）编制公司财务预算的原则 我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。 （二）公司收入预算 1．主营收入 ××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。 2．附营收入 ××××年附营收入预算为××万元。 3．投资收益 ××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。 4．其他收入，预算××万元。
2、上海电气（集团）总公司 4、上海纺织控股（集团）公司 5、长江计算机（集团）公司 7、上海地产（集团）有限公司 8、上海建工（集团）总公司 10、上海交运（集团）公司 12、锦江国际（集团）有限公司 13、光明食品（集团）有限公司 15、上海良友（集团）有限公司 17、上海兰生（集团）有限公司 18、上海市衡山（集团）公司 19、上海水产（集团）总公司 20、上海市城市建设投资开发总公司 24、上海国盛（集团）有限公司 25、上海仪电控股（集团）公司 26、上海世博（集团）有限公司 27、上海联和投资有限公司 29、上海电缆研究所 30、上海市建筑科学研究院（集团）有限公司 33、上海工业自动化仪表研究院 34、上海勘测设计研究院 36、上海市申江两岸开发建设投资（集团）有限公司 37、长江经济联合发展（集团）股份有限公司 38、上海市锦江航运有限公司 39、上海同盛投资（集团）有限公司 40、上海机场（集团）有限公司 41、上海临港经济发展（集团）有限公司 42、上海市漕河泾新兴技术开发区发展总公司 43、上海市信息投资股份有限公司 44、上海市工业区开发总公司 45、上海国有资本管理有限公司
46、上海科技投资公司 47、上海申迪（集团）有限公司 48、上海绿地（集团）有限公司 49、上海市供销合作总社 50、上海市生产服务合作联社 51、中共上海市国资委党校、上海市经济管理干部学院 52、上海联合产权交易所 53、上海市产权交易管理办公室 54、上海工业投资（集团）有限公司 55、上海外经贸投资（集团）有限公司 56、上海市商业投资（集团）有限公司 57、上海创业投资有限公司 58、上海市农业投资总公司
XXX公司2012年财务决算备案报告 一、财务决算报表合并范围 （一）本年纳入财务决算范围全部子企业户数。与上年度相比户数变化情况及原因，包括本年度合并范围内增加子企业户数及原因，本年度合并范围内减少子企业户数及原因。 （二）本年度不纳入合并范围子企业，应逐户说明以下情况：不纳入合并范围的原因，该子企业的经营状态，公司对该子企业下一步的具体安排，是否有明确的关闭计划，预计何时关闭及关闭该子公司对本公司本年度合并报表中损益和权益的预计影响金额。同时需要另附证明材料一并报送。 （三）本年度持股比例在50%及以下但纳入合并范围的子企业，需逐户说明纳入合并范围的原因及对当年损益及权益的预计影响金额。 二、会计政策、会计估计变更情况 本年度会计政策、会计估计变更的事项、原因、会计处理方法及对本年度损益和权益的影响等。 1 / 3
三、重大财务事项说明 本年度对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的事项。 （一）消化以前年度潜亏挂账情况。 （二）本年度重大资产收益或损失情况。 （三）本年度金融资产公允价值变更金额，及对本年度净资产和利润总额的影响情况。 （四）本年度对外捐赠与赞助情况。 （五）本年度账销案存资产清理情况。 （六）本年度其他重大事项说明。 四、以前年度问题及整改情况 对于会计师事务所以前年度管理建议书中提出的事项，上级单位、政府部门工作检查中提出的问题，各公司应将整改落实情况在决算备案中进行说明。已经落实整改的，说明整改的时间、采取的措施及取得的效果；尚未整改的，应逐项说明原因及下一步工作安排。 五、其他需要说明的事项 2 / 3
公司认为需要说明的除以上外的其他决算相关事项。备案工作联系人：电话：邮箱： 3 / 3
上海市国资委管好资本、服务企业履职清单（2017版）序号管理事项子项 主办 处室 管理措施 1 改制重组 管理事项企业改 制、合 并、分 立、解 散、破产 企业 改革 处 市国资委监管企业的设立、改制、合并、分立、解散、破产等事项，由市国资委 报市政府同意后实施 重要子 企业改 制重组 市国资委监管企业重要子企业的设立、改制、合并、分立、解散、破产等事项， 由市国资委监管企业决定，但改制重组致使本市国有股权失去控制地位的，由市 国资委监管企业报市国资委备案。对于规范董事会建设的市国资委监管企业，可 1
事项以授权其董事会决定。授权与否，通过公司章程体现。 2 重大投资 管理事项非主业 投资 规划 发展 处 按照《上海市国有企业投资监督管理暂行办法》、《关于市属国有企业投资监管办 法有关内容调整的通知》操作 资产负 债率超 过70% 企业的 投资 境外投 资 按照《关于加强本市国有企业境外投资管理的通知》操作 3 国资收益 管理事项财务 评价 企业为国有独资的，国资委核定并收缴国资收益；企业为多元投资的，国资委审核税后净利润分配方案并收取按股权投资比例分配的利润；国资委审批对企业留 2
处存收益使用 4 章程管理 事项政策 法规 处 国有独资公司章程由国资委制定或由董事会制订报国资委批准；对国有控股、参股公司章程由国资委参与制定或审核章程草案，并通过投票表决 5 领导人员 任免及董 监事委派 事项 市国资 委监管 企业领 导班子 成员 企业 领导 人员 管理 处 市管企业董事长、总经理和监事会主席由市委管理；经理班子成员副职成员逐步 由董事会聘任和解聘。重要骨干企业副职领导人员任免前报市委备案 3
财务决算专项说明 2008年度 （金额单位：人民币元） 【特别说明： 1、为了便于本专项说明的编制，本模版对部分说明项目采用表格方式披露，但是按照国资委要求，在采用表格披露的同时必须按照提示辅以文字说明。若表格不能保证信息披露的完整性、准确性，应在表格下辅以文字说明，或应删除表格改为文字披露。 2、本财务决算专项说明共有14个大项，若某大项无需要披露的内容，则删除该项下相应的表格或文字，并表述为“无”；若某大项下分若干小项且需要披露的小项超过两个（含）以上小项，则保留需要披露的小项并删除无披露内容的小项，同时注意检查序号是否正确；若某大项下分若干小项且需要披露的小项只有一个小项，则保留需要披露的小项并删除无披露内容的小项，若保留的小项有小标题则需要删除。】 一、期初重大调整事项说明 （一）期初权益重大调整明细 项 目合并范围变化重大会计差错 更正 会计政策变更清产核资调整其他合计 实收资本（股本）- 资本公积- 盈余公积- 未确认的投资损失- 未分配利润- 外币报表折算差额- 未处理资产损失-合 计------ 本公司已于2008年1月1日开始执行新企业会计准则，按照《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定对期初所有者权益进行调整，并经国资委确认。本公司首次执行新会计准则调整金额为XXX元。具体调整情况见下表：
项 目注释金额备注（一）2007年12月31日按会计制度核算的金额 1.合并范围变化影响 2.长期股权投资差额影响 其中：同一控制下企业合并长期股权投资差额 其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 3.公允价值变动影响 其中：交易性金融工具 投资性房地产 4.金融工具分拆影响 5.预计负债影响 其中：预计弃置费用 预计辞退福利 债务重组义务 6.所得税影响 7.其他 （二）2008年1月1日按新会计准则核算的金额- 需要按照注释逐一进行文字说明。】 【注：对于其他期初权益重大调整事项（不含未分配利润）应逐项附加详细的文字说明产生差异的原因。如企业对首次执行日账面余额进行了复核修正，应做如下披露：本公司对首次执行日有关资产、负债及所有者权益项目的账面余额进行复核修正，由此调整资产XXX元、负债XXX元、及所有者权益XXX元。】 【注：上述披露只适用于2008年1月1日执行新会计准则的企业】 （二）期初未分配利润调整事项说明 【对于非首次执行新会计准则调整外的期初未分配利润调整事项应逐项以文字说明。】 二、非经常性损益的说明 （一）非经常性损益明细表
附件5 财务情况说明书内容提要 财务情况说明书是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转、利润实现及分配等情况的综合性分析报告，是年度财务决算报告的重要组成部分。各企业应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）和《企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（国资委令第9号）等有关规定，对本年度的经营成果、财务状况和国有资本保值增值等情况进行总结，以财务指标和相关统计指标为主要依据，运用趋势分析、比率分析和因素分析等方法进行横向、纵向的比较、评价和剖析企业经营过程中的利弊得失,客观反映企业财务状况及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容： 一、企业生产经营的基本情况 （一）企业主营业务范围和附属其他业务，纳入年度财务决算报表合并范围内企业从事业务的行业分布情况；企业从业人员、职工数量和专业素质的情况；未纳入合并的应说明原因。 （二）按业务板块详细说明本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量，在所处行业中的地位，如按销售额排列的名次；经营环境变化对企业生产销售（经营）的影响；营业范围的调整情况；新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。 （三）对企业业务有影响的知识产权的有关情况。 （四）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。 （五）经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等。 二、利润实现、分配及企业亏损情况 （一）主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。 （二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响。
xx 公司 200×年 度 财 务 决 算 专 项 说 明
【中央企业年度财务决算除按规定报送各项资料外，还应同时对国资委监管 工作需要的信息单独进行专项说明。专项说明信息是企业向国资委报送的年度财 务决算报告的重要组成部分，需经中介机构审计或复核，并由中介机构按特殊事 项发表审计意见，财务决算专项说明应当按照国资委规定的内容进行逐项说明， 不得以表格代替文字说明，或者隐瞒事实、避重就轻，具体事项如下：】
一、期初重大调整事项说明
项目
上年年末数 本年年初数 差 额
①
②
③=②-①
合并范围 变化
差额原因
会计政策 变更
重大会计 其他事项
差错更正
所有者权益总额
其中:实收资本
资本公积
盈余公积
未确认投资损失
未分配利润
外币报表折算差额
【注：分项说明企业期初权益与上年末权益差异的具体原因。具体可分为： 合并范围变化、重大会计差错更正、会计政策变更、清产核资调整等明细项。对 于期初未分配利润调整事项应逐项说明。其中：对于 2007 年已执行新企业会计 准则的企业，可将已经国资委确认的首次执行日期初调整金额作为“首次执行新 会计准则调整”项目合并说明。2007 年末，对首次执行日的期初数进行调整的 应将调整金额进行逐项说明。】
二、非经常性损益的说明
非经常性损益明细 （一）非流动资产处置损益 （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （三）计入当期损益的政府补助 （四）计入当期损益的资金占用费
金额
上海市国资委关于做好2011年度市属国有企业财务监管工作 的通知 【法规类别】国有资产综合规定 【发文字号】沪国资委评价[2011]154号 【发布部门】上海市国有资产监督管理委员会 【发布日期】2011.04.14 【实施日期】2011.04.14 【时效性】现行有效 【效力级别】XP10 上海市国资委关于做好2011年度市属国有企业财务监管工作的通知 （沪国资委评价[2011]154号） 各委管企业、委托监管单位： 根据《关于进一步推进上海国资国企改革发展的若干意见》（沪委发[2008]9号，以下简称《若干意见》）以及我委2011年度工作重点的有关要求，为进一步提高企业财务管理水平和内部审计工作质量，有效防范财务风险，实现稳健经营，现对做好各单位2011年度财务监管工作有关事项通知如下： 一、总体思路 根据《若干意见》和我委重点工作，2011年度财务监管工作以服务国资大局、服务企业发展为目标，突破创新财务风险预警体系建设、企业资金管理、企业财务信息化工作
和企业财务领导人员队伍建设，深化完善财务预算管理、推进全面预算管理、企业内审管理和财务信息公开工作，巩固强化财务结果运用等工作，进一步放大财务监管成效，深入推进财务监管工作。 二、突破创新四项重点工作 1、深化完善财务风险预警体系建设，提高企业防范风险能力 各企业应根据市国资委财务风险预警工作的统一要求，一是进一步完善财务风险预警指标体系建设，细化完善生存类风险指标，探索研究关注企业价值提升的发展类风险指标，以更加贴合企业的整体战略和发展要求。二是加强风险应对的制度化管理，实现风险管理的规范化和标准化，切实提高企业的风险发现、识别、应对和管理能力，提升企业经营管理水平。三是推进各级子企业全面开展财务风险预警工作，基本实现全覆盖。各企业应以先重点后全部的方式，将财务风险预警体系涵盖到绝大部分子公司，覆盖面应达到所有资产、权益、收入或利润的90%以上。 2、继续加强资金管理，推动集团化财务管理体系建设 各企业应根据《关于加强市国资委企业资金管理的意见》（沪国资委评价[2011]58号）的要求，一是探索和创新集团资金管理的有效模式，提高资金使用效率，防范财务风险，提升企业整体资金管理水平。二是加强与金融机构的沟通和协作，积极探索银企合作模式，构建银企战略伙伴关系，努力实现银企合作共赢，为企业发展提供强有力的资金保障。 3、配合法人治理结构试点工作，加强企业财务领导人员队伍建设 各企业应努力搭建工作平台，通过加强业务培训、开展经验交流等，不断强化财务人员骨干队伍建设，形成一支适应现代企业财务管理的高素质队伍。市国资委将开展财务总监在法人治理结构中的作
财务决算专项说明一、期初重大调整事项说明 期初无重大调整事项 二、非经常性损益的说明
以上均为设备报废损失 二、政府补助情况的说明 三、承诺事项的说明 无承诺事项 四、高风险业务的说明 （一）委托理财业务本金年末余额、已计提减值准备、实际盈亏和预计盈亏及受托机构经营状况：
（二）按类别列示商品、金融期货（权）及衍生品投资的年末持仓合约金额及市值、实际盈亏和浮动盈亏及当年累计交易金额： （三）基金投资年末余额、市值及跌价情况，按年末余额最大前5项填列。 额最大前5项填列。
本年实际发放人工工资费用#####元，其中在管理费用中列支的人工工资费用为：#####元，在工程成本中列支的人工工资费用为：#####元。发放人工工资费用时在“应付工资”的“工资性收入发放”科目中列支，计提时在“应付工资”的“工资基金”科目中列支，年末对冲。 七、国有资本保值增值的情况 1、国有资本保值增值率 #####年期末所有者权益为#####元（其中实收资本#####元，资本公积#####元，盈余公积金#####元，未分配利润#####元），按所占比率#####，期末国有资本#####9元；期初所有者权益为#####元（其中实收资本#####元，资本公积#####元，盈余公积金#####元，未分配利润#####元），期初国有资本#####元，国有资本保值增值率为#####；超额完成了#####年度的利润指标。国有资本本年年初数与上年年末数一致，未作调整。 2、国有资本保值增值参考指标
八、工效挂钩情况的说明 国资委批复的#####年“两低于”功效挂钩方案：实现利润基数#####万元，工资总额基数#####万元，净产值增加值劳动生产率基数#####万元，人均工资#####元，所有者权益#####万元。 本年实际提取工资总额为#####元，本年实际发放人工工资费用#####元，其中在管理费用中列支的人工工资费用为：#####元，在工程成本中列支的人工工资费用为：#####元。 公司根据国资委批复的#####年“两低于”功效挂钩方案，结合本公司的基本情况，将工资总额指标落实到部门，落实到各工程项目，加强成本费用核算和控制管理，积极推行“一人多岗”、“项目承包”等措施，有效的降低成本，提高利润。 九、#####改制情况的说明 十、资产损失管理情况说明 （一）2006年的固定资产损失明细表