客户信用等级评估方案

总体构思

客户信用等级的评估是为了加强信用控制，并为客户分类提供依据。信用等级的评估，以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每半年根据客户上半年的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为AAA、AA、A、B、C五个等级。

评估步骤

1.收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件；

2.填写《客户基本情况表》；

3.根据客户实际情况填写《客户信用等级评分表》；

4.按客户实际得分评定其信用等级。

评估指标及分值

一、品质特性评价28分

1.整体印象满分4分

该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。

A．经营5年以上，规模较大，

在同业中形象良好4分

B．经营3年（含3年）以上，规模较中等，

在同业中形象良好2分

C．经营未满1年，公司规模较小，

在同业中形象较差0分

2.行业地位满分4分

该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定

A．在当地销售规模处于第一名4分

B．在当地销售规模处于前三位3分

C．在当地有一定销售规模，但排名较后2分

D．在当地处于起步阶段0分

3.负责人品德及企业管理素质满分4分

该项指标根据经营者的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑，企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。

A．主要负责人品德及企业管理素质好4分

B．主要负责人品德及企业管理素质一般2分

C．主要负责人品德及企业管理素质差0分

4.业务关系持续期满分3分

A．与本公司的业务关系持续5年以上3分

B．与本公司的业务关系持续3-5年2分

C．与本公司的业务关系持续1-2个月1分

D．与本公司的业务关系期少于6个月0分

5.业务关系强度满分4分

A．以本公司为主供货商3分

B．以本公司为次供货商 1.5分

C．偶尔在本公司提货0分

6.合作诚意满分4分

A．合作态度好，4分

B．合作态度一般，2分

C．合作态度差，0分

6.员工人数满分2分

A．人员稳定，从业人数20人以上2分

B．从业人数10人以上1分

C．从业人数少于10人或人员流动性大0分

7.诉讼记录满分4分

A．无诉讼记录4分

B．有诉讼记录但已全部胜诉3分

C．有未决诉讼，或已胜诉但不能执行1分

D．有诉讼记录，败诉0分

二、信用履约评价43分

1.信用履约率满分25分

信用履约率=

结账期欠款额/信用额*100%

得分=（1—实际值）*25

2.按期履约率满分14分

按期履约率=〖1—（每月欠款额—最低信用额）÷最低信用额〗 *100% 满意值为100%

得分=实际值*14

3．呆/坏帐记录满分4分

上季无呆/坏帐记录4分

上季有呆/坏帐记录0分

三、资本状况评价18分

1.注册资本满分4分

A．注册资本在30万元（含30万元）以上 4分

B．注册资本10--30万元 2分

C．注册资本在10万元以下0分

2.销售我公司产品年营业额满分6分

A．年营业额80万元以上6分

B．年营业额50万元5分

C．年营业额30万元4分

D．年营业额20万元3分

E．年营业额10万元2分

F．年营业额8万元1分

G．年营业额低于5万元0分

3.营业额增长率满分4分

营业额增长率=(上季销售收入额-前季销售收入额)/前季销售收入额

满意值为20%(高于或等于20%均得满分)

得分=实际值*4/20%

四、盈利能力评价6分

1.销售毛利率满分3分

销售毛利率=上季销售毛利/上季销售额

上季销售毛利=上季销售额-上季销售成本

满意值为6%（高于或等于6%均得满分），毛利为负值的不得分

得分=实际值*3/6%

2.销售净利润率满分3分

销售净利润率=至上季净利润/至上季销售额

满意值为2.5%（高于或等于2.5%均得满分），利润为负值的为0分

得分=实际值*3/2.5%

五、区域经理评价5分

1.优秀客户5分

2.普通客户3分

3.一般客户2分

4.较差客户0分

六、渠道能力4分

1.终端5个以上4分

2.终端在3-5个之间2分

3.只有一个门店或终端1分

信用等级标准

1.AAA级。得分为90分（含90分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分为满分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于150万元。

2.AA级。得分为80--90分（含80分）以上，且信用履约率得分为满分，按期履约率得分不低于12.6分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于60万元。

3.A级。得分为70—80分（含70分）以上，且信用履约率得分为满分，按时履约率得分不低于11.2分，无呆、坏帐记录，年营业额不低于60万元。

4.B级。得分为60--70分（含60分）以上，且信用履约率得分不低于18分，按时履约率得分不低于9.8分，无呆、坏帐记录。

5.C级。得分为50—60分（含50分）以上，信用履约率得分不低于15分，按时履约率得分不低于8.4分，无呆坏帐记录。

根据客户信用等级的不同支持

1、AAA级：

●享受5%-10%的铺底额度，此外还可根据特殊情况申请额外5%的信用额度。

●完成年销售任务除享受1%的返点之外，另享受0.5%的返利。

●特价品、畅销品优先供货。

●陈列道具及广告支持。

●完善的培训。

2、AA级：

●享受4%-8%的铺底额度，此外还可根据特殊情况申请额外3%的信用额度。

●完成年销售任务除享受1%的返点之外，另享受0.3%的返利。

●特价品、畅销品优先供货。

●完善的培训。

3、A级：

●享受3%-6%的铺底额度，此外还可根据特殊情况申请额外1%信用额度。

●完成年销售任务除享受1%的返点之外，另享受0.1%的返利。

●完善的培训。

资产评估投标标书(实施方案)

（一）项目实施目标及目标实施保障措施 1、项目实施目标：根据******政府发布的“******项目”招标文件，我所拟投标参加对****** 政府委托的资产评估服务工作。我所将竭诚为委托方提供优质服务，按时、保质、保量地完成******政府委托的资产评估服务工作。为了能顺利完成******政府委托的评估服务工作，使本次业务委托单位、评估服务单位及被评估单位能够全面了解本次招标范围内的评估服务工作的目的、范围、项目实施团队及人员（技术人员）配备与培训安排，总体时间安排、后勤保障及项目后续安排及承诺等情况，同时也有利于有关各方面及时沟通与相互配合，我们根据******政府采购中心发布的招标编号为****** 、项目名称为“******项目”的招标文件，结合相关法律、法规，以及《国有资产评估管理办法》等文件的有关规定，依据前期初步调查掌握情况以及我们对相关单位的资产评估经验，拟定本项目评估服务总体方案。 2、目标实施保障措施我们对项目组织实施制定了严格的规范，相信出色的项目管理经验能保证我们按时、保质、保量地完成每一次资产评估及咨询服务项目。（1）统一计划：为保证项目按时、保质、保量地完成，我们对资产评估时间进度及评估范围的确定、重点资产评估程序的制定以及质量控制、重大问题处理原则等采取统一计划的办法。具体包括——细化时间进度：将根据委托方时间安排，制定精确的时间进度表，实时控制我公司的资产评估服务时间进度。

（2）统一组织：在组织计划性方面应坚持组织全面、重点突出和沟通及时的原则。我们主要从以下两个方面协调安排： A:分级负责制项目总体负责人，以保证在充分了解项目的整体情况的同时，保证从总体上把握评估过程中的风险，与委托方和被评估方达到良好的沟通。项目现场负责人是项目实施的核心负责人，我们安排执业经验丰富的评估师负责，以指导各项目组的具体评估项目的实施。选派具备高度敬业精神和服务意识强的项目经理负责项目的具体实施，其认真的工作态度和有效的工作可以保证评估工作高效的完成。 B:岗位负责制根据被评估单位的行业特点和具体情况，重点选派具有丰富经验的项目经理以及人员组成项目小组，并在小组内明确分工；总项目分工中，总负责人负责工作质量三级复核，负责与委托方及评估涉及的外面监管部门、会计师沟通，对重大问题做出专业判断。项目负责人负责与企业的现场沟通、督导；现场负责人负责各项目现场的评估工作实施。（二）项目工作程序和方法 1、评估前准备阶段 1.1制定完善的评估前调查方案，确定现场评估重点，并制定合理和操作性较强具体实施方案，评估过程中将根据情况变化对方案进行修订以保证其严谨性和可操作性；

中国农业银行客户信用等级评定办法

中国农业银行客户信用等级评定办法中国农业银行文件农银发［2003］135号关于印发《中国农业银行客户信用等级评定办法》的通知各省、自治区、直辖市分行，新疆兵团分行，各直属分行：现将《中国农业银行客户信用等级评定办法》印发给你们，请认真贯彻执行。执行中遇到的情况和问题，请及时报告总行（信贷管理部）。附件：1、中国农业银行客户信用等级评定办法 2．中国农业银行客户信用等级评定办法修订说明二○○三年七月三十日主题词：贷款业务信用等级办法通知附件1 中国农业银行客户信用等级评定办法第一章总则第一条为科学评价客户信用状况，有效防范信贷风险，提高信贷资产质量，根据中国农业银行信贷管理基本制度规定，制定本办法。第二条本办法所称客户是指财务管理制度健全，能提供会计报表的企事业法人、合伙类企业、个人独资企业、法人客户分支机构（依法独立经营，单独或独立核算，并经总公司授权）和其他经济组织。第三条客户信用等级评定，是指按照统一的财务与非财务指标及标准，以偿债能力和意愿为核心，从信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力等方面，对农业银行客户进行综合评价和信用等级确定。第四条农业银行客户信用等级评定采取定量分析与定性分析相结合的方法，遵循统一标准、严格程序、分级管理、动态调整的原则。第五条农业银行客户信用等级评定是农业银行信贷管理的基础性工作，评定结果是我行客户准入退出、信贷风险审查、信贷定价、授权授信管理的重要依据。第二章评定对象第六条农业银行信用等级评定对象按行业和客户性质分为农业、工业、商贸、房地产开发、建筑安装、外资、事业法人、银行、证券公司、非银行金融机构类客户（证券公司除

客户资信管理评估制度

客户资信评估管理制度 1.0目的和适用范围为加强客户货款的回收，对客户信贷风险进行有效的管理，特制定本程序。本程序文件适用信用目标的下达及风险政策的评估，客户信用情况的资料收集及更改，客户的信用额度及放帐数期的申请、审批及更改，以及对货款回收出现问题时的诉讼处理。 2.0 职责 2.1 营销业务员负责对客户信用资料进行收集，并对客户信用等级、信用额度、放帐数期、超信贷出货等的申请及更改申请。 2.2营销部综合业务科负责客户信用资料的确认、更改和管理工作。 2.3 营销部客户信用评估岗负责对营销部客户信用等级、信用额度、放帐数期、超信贷出货、客户坏帐等工作。 2.4 财务部负责对超信贷出货进行批准及对坏帐的对外报批和销帐予以处理。 2.5 公司法律顾问负责对客户诉讼工作进行指导。 3.0 记录/电子流程《客户信用情况申请表》《超信贷情况出货审批表》《客户诉讼申请表》 4.0 工作程序 4.1 每年第一季度，总经理根据市场环境及有关经营预测报告下达新一年的年度信用管理目标，给营销部。 4.2 总经理召集公司信用风险控制小组成员半年召开会议，根据信用管理目标制定风险控制政策，对已交易且超信贷情况的客户信贷额度及放帐数期进行评估。 4.3 营销部根据公司信用风险控制小组评估过的年度客户信贷额度及放帐数期更新客户信用情况，以便有效地对客户的应收货款情况进行监管。 4.4 客户信用情况审批及更改 4.4.1 新客户信用情况审批 4.4.1.1营销业务人员对新客户的规模、资质、信誉、能力等方面进行了解，将新开发客户的基本信用情况资料填写进《客户信用情况申请表》。 4.4.1.2由部门经理确认后，由信用风险控制小组确定该客户的信用等级、信用额度及放帐数期，并将确定的数据填写在《客户信用情况申请表》，交营销部经理审核，总经理审批。 4.4.1.3 经批准的客户信用等级、信用额度及帐期等信息由信用管理员建立客户信用档案，并进行出货信贷控制。 4.4.1.4所有与本公司发生交易客户均需进行信用等级评定。本公司将其客户的信用等级分为A、B、C三级，相应代表客户信用程度的高、中、低三等。（1）评为信用A级的客户应同时符合以下条件： 1. 双方业务合作一年或以上； 2. 过去2年内与我方合作没有发生不良欠款和其他严重违约行为； 3. 守法经营、严格履约、信守承诺； 4. 最近连续2年经营状况良好； 5. 资金实力雄厚、偿债能力强； 6. 年度回款达到公司制定的标准。（2）出现以下任何一情况的客户，应评为信用C级： 1. 过往2年内与我方合作曾发生过不良欠款或其他严重违约行为； 2. 经常不兑现承诺； 3. 出现不良债务纠纷，或严重的转移资产行为； 4. 资金实力不足，偿债能力较差

资产评估服务方案(优.选)

资产评估服务方案本机构响应***********公司资产评估项目招标公告，根据《资产评估法》、《招投标法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《国有资产评估管理办法》、《企业国有资产评估管理暂行办法》、《企业国有资产评估报告指南》和资产评估各项准则、指南及指导意见的要求，结合项目的具体情况，特制定此评估服务工作方案。一、服务工作目的本机构遵循独立、公正、公平的原则，为委托方实现经济行为目的所涉及资产提供价值参考依据。所提供服务：本机构及其评估专业人员遵循法定或公允的标准和程序，运用科学的方法，以货币作为计算权益的统一尺度，对在一定时点上根据委托对不动产、动产、无形资产、企业价值、资产损失或者其他经济权益进行评定、估算，并出具评估报告的专业服务行为。二、工作方式方法整个评估过程中必须履行下列评估程序。 (一)明确评估业务基本事项项目负责人应与委托方进行充分沟通，明确和记录下列基本事项，形成评估项目基本情况调查表，并按照本单位相关规章制度逐级汇报。 1.委托方、产权持有者和委托方以外的其他评估报告使用者。

2.评估目的。 3.评估对象和评估范围。 4.价值类型。 5.评估基准日。 6.评估报告使用限制。 7.评估报告提交时间及方式。 8.评估服务费总额、支付时间和方式。 9.委托方与注册资产评估师工作配合和协助等其他需要明确的重要事项。 (二)业务分析项目负责人应根据项目基本情况，对胜任能力、独立性、业务风险等进行初步判断，按照本单位相关规章制度逐级汇报，由本单位相关规章制度规定的具有决定权的人员决定是否承接评估业务。 (三)签订业务约定书（或委托合同）本单位在决定承接评估业务后，项目负责人应遵守《资产评估准则—业务约定书》等资产评估相关准则、规定，撰写业务约定书，并按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批后签订。评估项目执行过程中，当评估目的、评估对象、评估基准日发生变化，或者评估范围发生重大变化时，项目负责人应当与委托方及时协商相关内容，并按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批后，签订补充协议或者重新签订业务约定书。 (四)项目分析

委托信用认证及评估协议书(完整版)

合同编号：YT-FS-1503-30 委托信用认证及评估协议书(完整版) Clarify Each Clause Under The Cooperation Framework, And Formulate It According To The Agreement Reached By The Parties Through Consensus, Which Is Legally Binding On The Parties. 互惠互利共同繁荣 Mutual Benefit And Common Prosperity

委托信用认证及评估协议书(完整版) 备注：该合同书文本主要阐明合作框架下每个条款，并根据当事人一致协商达成协议，同时也明确各方的权利和义务，对当事人具有法律约束力而制定。文档可根据实际情况进行修改和使用。委托方：_____（以下简称甲方）受托方：_____（以下简称乙方）甲方有意愿参加政府采购活动，依照《中华人民共和国政府采购法》及《中华人民共和国合同法》等相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿的基础上，对甲方进行信用认证及评估事宜，达成如下协议：第一条合同中所涉基本定义 1．政府采购供应商：是指具备下列条件，并有意愿参与政府采购的生产、服务的法人或其他组织。（1）具有独立承担民事责任的能力；（2）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；（3）具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；

（4）有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；（5）参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；（6）法律，行政法规规定的其他条件。 2．信用认证：是指对政府采购供应商所提交之证明其合法身份和信用状况的基本资料（如：工商登记、税务登记）的核实和甄别。 3．信用评估：是指乙方在供应商合法身份及信用状况认证的基础上，依据供应方所属行业及在行业中的地位，公司管理，经营状况，财务结构等一系列指标体系，就其在政府采购活动中的履约能力和履约意愿提供的专家意见或观点。 4．信用等级：按上述指标体系的不同标准，对信用评估结果划分出的不同级别，并用特定符号标示。 5．政府采购合格供应商：_____对拟参加中国各级政府采购的中国供应商进行征信调查，并运用国际先进的信用评价技术，按照严格，统一的标准化程序，根据其履约能力和履约意愿及责任能力进行科学，合

客户信用等级评定标准三篇

客户信用等级评定标准三篇篇一：客户信用等级评定标准 1、目的为了加强客户信用控制，降低回款风险，同时为客户分类、账期提供合理依据，特制订以下制度。 2、内容信用等级的评估，是以客户的信用履约记录和还款能力为核心，进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。 3、评估方法信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、资本状况评价三大类共20项，对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为3A、2A、A、B、C五个等级。 3.1 评估步骤 3.1.1搜集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料； 3.1.2填写《客户基本情况表》； 3.1.3根据客户实际情况填写《客户信用等级评分表》； 3.2 客户信用等级评分表 3.2.1 品质特性评价（35分）

篇二：信用社公司类客户信用等级评定及额度授信客户信用等级评定对象按行业和客户性质分为加工制造业、批发零售业、其他三类设置不同的指标进行取值。授信安全空置量是农村信用社在信用等级评定有效期内能够提供可控风险的最大信用总量，农村信用社在授信安全控制量额度内对客户进行授信。按照“先评级、后授信、在贷款”的原则办理信贷业务。具体流程为客户评价→客户信用等级认定→测算授信安全控制量→核定授信额度→确定贷款额度。评价指标与信用等级设置客户信用等级评定指标分为经营者品质、信用记录、经济实力、偿债能力、发展能力评价等五个方面。客户信用等级评定实行百分制，按得分高低和单项指标，分为AAA级、AA级、A 级、B级、C级五个等级。 AAA级：90分（含）以上；AA级：80分（含）--90分； A级：70分（含）--80分；B级：60分（含）--70分； C级：60分以下。客户信用等级的特征、核心定义、政策导向。

客户资信评估管理办法【企业信用管理】

客户资信评估管理办法【企业信用管理】【密级】秘密?3年【急度】普通欧普照明文件欧普字[2010] 号客户资信评估管理办法一、目的为了加强对客户的信用风险做出科学、客观公正的评估和预测,提升销售业绩的同时规避赊销风险,使工作制度化、规范化、程序化,特制定本办法。二、适用范围本办法适用于中山市欧普照明股份有限公司及子公司、分公司、办事处内销运营商、经销商。三、资信评估的定义, 资信评估,对各类企业所负各种债务能否如约还本付息的能力和可信任程度的综合评估,是对债务偿还风险的综合评价,包括对债务偿还能力的评价和债务偿还意愿的评价两个方面。四、资信评估机构及职能划分, 信用风险管理小组是承担资信评估的机构,由总裁任总负责人,主要构成人员包括,分销业务、法务、审计、内销财务、集团财务、财务总监、分销副总裁、总裁,从以上部门抽调专人,具体负责负责本公司信用客户的资信调查、信息收集、整理、建档工作,及时跟踪监控客户资信变化,为评定客户信用等级和确定授信额度提供依据。主要职责划分,

1, 分销业务部负责与客户沟通,资信的搜集、整理、建档工作,并对客户涉及分销业务相关的指标考核评分， 2, 内销财务负责涉及财务相关指标的考核评分， 3, 法务负责涉及法务相关的指标考核评分， 4, 集团财务对涉及财务的相关指标进行复核,根据客户财务状况,建议授信额度。 5, 审计对客户资信评估结果进行审核,审核各项指标的合理性,审核集团财务建议授信额度的合理性，五、客户授信基本要求 1. 必须是长期与本公司精诚合作、共同成长的优质客户， 2. 必须是按期履约的诚信客户， 3. 必须是财务状况良好、偿债能力强的安全客户。 4. 授信额度参考该客户上年月均货款，不能超过本年月均签约任务，不能超过本季末流动资产的二分之一。 5. 客户本次所申请的信用额度若被批准,只适用本次,若有需要,再行申请。六、客户授信金额确认标准授信金额=月均签约销量*对应得分系数*,流动资产/月均签约销量/2， KA专员审批备注,若流动资产与月均签约销量之比大于2时,只能视作2. 七、客户授信操作细则, 经办人KA经理审批 (一) 初次授信评估

资产评估工作实施方案

评估工作方案我公司为安徽国祯生物质发电有限责任公司（委托方）提供资产评估服务。根据《资产评估操作规范意见》、《资产评估准则-基本准则》、《资产评估职业道德准则-基本准则》、《资产评估准则-评估程序》的要求，结合项目的具体情况，特制定此评估服务工作方案。应当履行的评估程序整个评估过程中必须履行下列评估程序 1、明确评估业务基本事项。包括明确评估目的、评估对象及范围、评估价值类型、评估基准日、评估报告使用人、评估报告使用限制、评估所需资料的收集及配合工作等。 2、签订业务约定书。通常评估业务约定书应先行签订，明确评估目的、评估对象以及评估收费等内容。当评估目的、评估对象、评估基准日发生变化时，应当与委托方签订补充协议或者重新签订业务约定书。 3、编制评估计划。包括项目整体计划及具体实施方案。其中，整体计划应当包括组织和人员安排、时间安排等内容。具体实施计划应当包括项目调查方面的安排等。 4、现场调查。安排对口熟悉的评估师及其他专业人员进行现场调查。无论项目大小，均必须履行现场调查程序。评估人员必须到现场收集资料、勘察实物资产、审核财务资料及实物资产运行情况。必

要时聘请相关方面的专家协助工作。 5、收集评估资料。主要是收集有关评估基本事项的明确、评估对象的权属、资产存在状况、资产使用及运行状况以及市场询价等方面的评估资料。 6、评定估算。根据收集的评估资料及现场勘查的情况，按照资产评估的技术规则进行方法适用性的评价和判断。选择评估方法并选取合适的参数，估算委估对象的价值。 7、编制和提交评估报告。由项目的现场负责人负责编制评估报告初稿。报告初稿经项目负责人审核后与委托方进行必要的沟通并按照本公式规定的三级复核制度进行复核并出具正式报告。 8、工作底稿归档。按照有关档案管理办法进行评估底稿归档。以上程序中，如需删减或增加，应该报内部审核。一、评估工作的基本步骤整个评估工作一般分四个步骤来进行。第一步：前期洽谈与准备。进行项目的前期洽谈，在了解项目的具体情况后，考察自身的业务承接能力，当决定承接后，对评估对象的情况组织内部人员根据初步收集的资料进行综合分析，同时准备对于评估项目涉及到的行业信息等进行网络搜集与整理，考虑本公司内部评估师专业情况进行安排。对于企业价值评估和其他资产组合的评估，还需考虑安排相应的审计机构协作问题。第二步：现场调查。评估人员应当亲自到现场勘查评估对象的具

表9 客户资信调查表

深圳光汇石油集团股份有限公司客户资信调查表主管领导：部门经理：制表人：

《光汇石油集团客户资信调查表》（CORP-FI-AR01）填表说明及要求 1.本表对客户所进行的资信调查，作为客户档案的组成部分，为以后和客户的再次合作和长期合作提供参考依据。 2.若客户的相关资料发生变化，要及时更新并重新评估。 3.本表作为客户综合评审制度的一部分，会同业务部、财务部进行。 4.客户名称：作为集团、公司合作关系，包括所有经营业务对应之服务客户。 5.填表日期：填写客户资信评估表的具体日期。 6.法定代表人基本情况：客户法定代表人的名称、性别、年龄、学历、经历等。 7.注册资本金、注册时间、经营年限：通过客户营业执照反映，总括了客户作为经营实体的综合实力及可持续发展状况。 8.企业素质：体现于企业文化，人员素质代表公司的软件水准，作为该企业的第一资源；管理素质代表了公司的管理风格，进而左右企业的文化。 9.注册地址及经营地址：通过客户营业执照反映，但应特别注意其经营地址是否与营业执照注明地址是否一致，如不一致需予以特殊说明。 10.企业经营范围：通过客户营业执照反映客户的经营理念及可持续发展状况，应特别注意与之交易的事项是否属于上述经营范围、以及客户有无除上述经营范围之外的其它经营活动，以评估交易风险。 11.客户总资产、净资产：通过客户资产负债表可得到此数据，总资产代表客户经营实体规模，净资产代表客户的最终还款能力。 12.负债情况/偿债能力：客户的负债情况、偿债能力反映客户的商业信用及资金周转情况，评估交易风险等级。 13.盈利能力：客户不同阶段营运业绩的考察，通过对经营能力的评估，来决定与其进行交易的合作伙伴关系等级。 14.企业知名度：指客户所经营业务在同行业中的地位，一是通过经营业绩、财务状况、信用等级、售后服务等确定；二是通过该行业的协会或杂志等各种权威排名确定。如为中小规模企业则以企业决策人的声誉为判断依据；如为中上规模企业则以企业的声誉为主要评估依据。 15.企业过去信誉程度：指我方与该客户过去交易或合同事项的信用记录。 16.固定资产总额：通过客户资产负债表得到数据，评判客户经济实体的运营规模、可抵押能力等指标。

资产评估机构质量控制措施

质量保障措施本机构评估业务质量保障体系由以下部分组成，以实现评估业务活动全员、全过程的质量控制。 1、技术委员会的设立； 2、首席评估师制度； 3、重大问题报告制度； 4、评估业务活动全过程的指导、监督和复核。一、技术委员会技术委员会的组成：总经理、首席评估师、核心技术骨干、部门负责人、协作专家、外聘技术专家组成。工作内容：负责重大项目疑难问题的解决（针对新兴业务或重大项目中的特殊技术问题）、重大技术问题的审核、共性问题的总结、内部质量的检查、技术争议的判断等重大事宜的组织实施。

二、首席评估师制度制度建设目标：为进一步加强公司业务质量工作的管理，明确质量控制责任，保证执业质量。首席评估师工作职责： 1、确保公司内部质量控制体系的建立，推动质量控制体系的实施，监督质量控制体系的运行，向股东会报告并提出改进的建议和方案； 2、组织制定公司内部的技术标准； 3、组织对业务疑难问题或者争议事项进行处理； 4、组织评估人员的业务培训； 5、承办公司股东会交办的其他工作。三、重大问题报告制度制度建设目标：为切实加强和规范评估业务活动中重大事项的管理，建立健全快速反应机制，及时处理突发或重大事项，确保重大事项信息的及时掌握和妥善处置，以保障公司执业质量。重大事项：是指评估人员在评估业务活动中涉及评估对象和范围界定不清、评估对象权属瑕疵、价值类型选定、技术路线确定和评估方法选择、重要技术参数选取、评估假设及限制条件的确认及业务工作开展中遇到的工作障碍或超出评估工人员能力范围的事项。运行机制：重大事项报告实行二小时复命制，即重大事项发生或确认后应在二小时内向项目负责人报告，超出项目负责人胜任能

客户信用评级管理办法.docx

法人客户信用等级评定管理办法第一章总则第一条为规范小贷公司（以下简称“公司”）法人客户信用等级评定工作，提高信贷管理质量和管理水平，根据《贷款通则》及有关信贷管理制度和要求，结合公司实际，特制定本办法。第二条法人客户信用等级评定是指公司为保证信贷资产的安全性、流动性和效益性，根据同行业统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，分别对企业法人客户、事业法人客户以及其他经济组织（以下统称为客户）的经营状况和资信状况进行综合评价，并据此评定其信用等级。信用评级是信贷管理的日常工作和基础性工作。评级结果是信贷准入、退出和核定客户授信额度、定价、期限以及确定担保方式的重要依据。第三条评级分为内部评级和委托评级。（一）内部评级是指公司自行组织评定客户信用等级，其结果不得对外公布，也不得告知任何单位或个人。（二）委托评级是指根据客户申请，由公司委托有资质的信用评估机构、依据公司的评级办法和评级指标体系，评定其信用等级，其结果经客户申请可对外公布。第四条评级采取“以定量分析为主，定量与定性分析相结合”的方法。评级应实事求是，做到指标统一、标准统一、程序规范，科学、客观、公正、严谨。

第五条涉及客户的评级资料，未经客户同意不得对外提供；但除国家另有规定外。第二章评级对象和分类第六条评级对象。除经营期不足一个会计年度或经营期已满一个会计年度，但根据经营计划远未达产，且无法提供评级所需财务数据的新建客户、拟建或在建项目公司和办理低风险业务的客户外，其他客户应该按本办法评定信用等级。具体对象包括：（一）已建立信用关系的客户；（二）申请建立信用关系的客户；（三）为公司贷款客户提供保证担保的客户（不含担保公司）。第七条根据客户行业特点和评级需要，将客户分为以下八类。（一）工业类：包括加工制造业、矿产开采等；（二）农业类：包括种植业、畜牧业、水产养殖业、林业、农产品加工等；（三）商贸类：包括批发和零售贸易业、餐饮业、娱乐业、宾馆酒店业、租赁业、外贸业等；（四）交通运输类：包括铁路、公路、航空、管道运输、水上运输等；（五）房地产类：指房地产开发企业；（六）建筑安装类：包括建筑、工程公司、设备安装企业等；（七）公用事业类：包括医院、学校、文化、传媒、公共服务业等；

资产评估项目服务方案

资产评估项目服务方案招标人﹡﹡﹡﹡，投标人﹡﹡﹡﹡如此次招标会中标，我公司将严格按照《资产评估准则－评估程序》及相关法律、法规的规定，严格按照贵公司要求进行评估，结合项目的具体情况，制订本评估服务方案。一、资产评估业务流程图

二、评估程序及步骤 (一)评估目的为﹡﹡﹡﹡国有资产置换、转让及出售等处置事项涉及的资产进行价值评估。 (二)评估范围和对象评估基准日房产、土地、车辆、设备及其他类资产。 (三)评估基准日待定 (四)价值类型根据本次评估目的，价值类型定义为市场价值。 (五)评估方法的选择比较法和收益法三、项目总体安排 (一)人员安排（将根据具体项目拟定）项目总协调人：待定项目负责人：待定项目组成员:待定 (二)总体时间安排及要求（根据委托方规定的日期做相应调整） 1个工作日内：落实项目负责人，安排现场工作时间。 3个工作日：评估公司各对应专业评估人员分项目进入现场，了解调查。验收评估申报明细表及相关资料，对需补充的内容，完善相

关明细表。各评估小组进行现场勘察，形成勘察记录及工作底稿。 5个工作日：各评估小组分别估算、制作评估案例，撰写说明及 2个工作日：期汇总，形成初步结果，公司内部复核并撰写报告初稿。 1个工作日：向委托方提交评估结果初步数据。四、工作纪律 1、所有评估人员要时刻注意自己的仪表和举止，应注意维护公司的形象。评估人员不得作出有损公司利益和形象的任何事情，不得向企业提出正常工作以外的任何要求。 2、参与此项目的评估人员必须注意保密工作，不得向非项目人员透露任何关于本项目的消息和数据，项目资料要注意收存。没用的资料及时粉碎，不准在桌面上和地上乱扔乱摆放。 3、参与此项目的评估人员，尤其是现场工作人员，不得擅自发表对本次工作及本人职责之外的有关本项目的看法和意见。五、质量控制为保障项目顺利且保质保量完成，公司制定完备质量控制体系： 1、项目总负责人由公司总评估师担任，全面复核工作组的工作，控制项目风险，确保工作质量。 2、项目执行三级复核制度：由项目现场负责人、项目负责人、项目核心组逐级审核评估工作成果，保证项目质量。 3、项目人员考核制度：以项目执行质量作为人员考核的重要指

资产评估工作方案(投标)

工作方案本机构投标响应XXXXXXXX单位2017-2018年度审计机构及资产评估机构入围招标公告，根据《资产评估法》、《招投标法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《国有资产评估管理办法》、《企业国有资产评估管理暂行办法》、《企业国有资产评估报告指南》和资产评估各项准则、指南及指导意见的要求，结合项目的具体情况，特制定此评估服务工作方案。一、委托方基本情况二、服务工作目的本机构遵循独立、公正、公平的原则，为委托方实现经济行为目的所涉及资产提供价值参考依据。所提供服务：本机构及其评估专业人员遵循法定或公允的标准和程序，运用科学的方法，以货币作为计算权益的统一尺度，对在一定时点上根据委托对不动产、动产、无形资产、企业价值、资产损失或者其他经济权益进行评定、估算，并出具评估报告的专业服务行为。三、服务依据（一）法规类依据 1.《中华人民共和国公司法》（2013年12月28日第十二届全国人民代表大会常务委员会第六次会议修订）； 2.《中华人民共和国资产评估法》（全国人民代表大会常务委员会于2016年7月2日发布）

3.《中华人民共和国企业国有资产法》（2008年10月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过）； 4.《国有资产评估管理办法》（国务院第91号令，1991年）； 5.《企业国有资产评估管理暂行办法》国务院国有资产监督管理委员会令第12号（2005年8月25日）； 6.《企业国有产权转让管理暂行办法》(国资委、财政部第3号令，2003年12月31日)； 7.《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权[2006]274号）； 8.《企业国有资产交易监督管理办法》（国务院国资委财政部令第32号）； 9.《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》（国资产权[2009]941号）； 10.《中华人民共和国土地管理法》（2004年8月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议修订）； 11.《中华人民共和国土地管理法实施条例》（1998年12月24日国务院第12次常务会议通过）； 12.《中华人民共和国房地产管理法》(2007年8月30日)； 13.《中华人民共和国物权法》（中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议于2007年3月16日通过）。 14.《企业国有资产评估项目备案工作指引》（国资发产权[2013]64号）；

客户信用等级评估方案

客户信用等级评估方案客户信用等级评估方案

总体构思客户信用等级的评估是为了加强信用控制, 并为客户分类提供依据。信用等级的评估, 以客户的信用履约记录和还款能力为核心进行量化的评定。客户信用等级每季度根据客户上一季度的经营和财务状况评定一次。信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20 项, 对各项指标设置相应分值。信用等级评定实行百分制, 其中财务指标占30 分, 非财务指标占70 分。评分后按得分的高低, 对客户分为AAA、AA、A、B、 C 五个等级。在对客户进行分类时, 核心信用二代的信用等级必须为AA 级以上,A 类信用二代的信用等级必须为A 级以上,B 类信用二代的信用等级必须为B 级以上,C 类信用二代的信用等级必须为 C 级以上。评估步骤 1. 收集客户的营业执照、法定代表人身份证的复印件、财务报表（上年末及上季度末）等相关资料; 2. 填写<客户基本情况表>; 3. 根据客户实际情况填写<客户信用等级评分表>; 4. 按客户实际得分评定其信用等级。评估指标及分值一、品质特性评价28 分

1. 整体印象满分4 分该项指标由评估人员根据对客户的整体印象评分。 A. 成立3年以上，公司规模较大，员工表面素质较高, 公司在同业中形象良好 4 分 B. 成立1年（含1年）以上，公司规模较中等，员工表面素质较一般, 公司在同业中形象良好 2 分 C. 成立未满1年，公司规模较小，员工表面素质较低, 公司在同业中形象较差0 分 2. 行业地位满分4 分该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定 A. 在当地销售规模处于前三名 4 分 B. 在当地销售规模处于前十位 3 分 C. 在当地有一定销售规模，但排名较后 2 分 D. 在当地处于起步阶段0 分 3. 负责人品德及企业管理素质满分4 分该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同行口碑, 企业制度建设、合同履约率等情况综合评价。

客户评估分类管理办法(定稿)

客户等级评估流程及分类管理标准目的 ▏ 针对不同类别客户，对客户分类进行规范化、系统化管理，提高对客户的服务水平，进而培育优质客户，保障公司市场网络长期稳定的发展，增强市场竞争能力，合理运用公司的资源。范围 ▏ 公司的所有客户。分类等级 ▏ 根据销售我司产品年度销量、信用水平及客户在当地的影响力等多项综合指标，对公司所有客户分四级进行评估管理。 1 销量指标：序号客户级别销售额界定备注 1 VIP 客户年度销售超过2000万以上的客户各区域每月汇总销售，分析客户的稳定性及影响因素、成长与提升空间、是否该放弃客户；在销售服务与跟进上切实实行“保大扶中放小”原则。 2 A 级别客户年度销售额在1500万档的客户 3 B 级别客户年度销售额在500万档的客户 4 C 级别客户年度销售额在200万以下的客户

2综合指标序号评定指数评定内容(以好、较好、一般、差为四等标准) 1 销售实现年度销售实现是否在列定计划以上的客户，销售状态是否稳定； 2 综合实力经济实力如何，是否在当地有一定的客户与市场资源，有无专卖店店面（位置如何）； 3 资源优势所在地城市级别，区域市场辐射面； 4 经营理念有无良好的经营理念与管理经验以及品牌忠诚度。 5 合作忠诚度合作时限，有无长期共同发展的意愿。 6 资信度信誉度，回款及时准确率和帐务工作规范性。 7 经营管理能力管理经验，市场拓展与活动策划能力，店面维护规范与售后服务能力。 8 与公司的协作能否配合公司的各种营销活动与销售政策，积极推广新品与提供有效建议等信息；职责▏ 1 营销中心负责对客户的具体分类管理与服务、维护与提升工作：商品部负责提供客户销售数据分析等相关资料；业务部（展厅）负责定期对公司所有客户，组织进行分类级别的评定和修改更新。 2 财务部负责客户资信等级的评定、货款核实、及时对帐调帐等相关结算工作。规范与程序▏ 客户分类的评定办法： 1客户分类的评定时间：每年进行一次客户分类的综合评定，包含VIP客户及客户的资信等级的审定。一般在每年末月的25—30日。

评估服务方案

服务方案项目名称：某某某某公司拟收购某管业公司资产评估项目单位名称：贵州资产评估事务所有限公司日期：2012 年7月25日目录第一部分服务方案 (1) 一、服务项目基本情况二、评估实施方案三、保证措施四、保密措施

五、需要补充的重要事项第二部分公司基本情况 (19) 一、基本情况二、服务范围三、主要业绩简介四、营业证照、税务登记证及资质证书第三部分服务收费 (31)

第一部分服务方案一、服务项目基本情况（一）项目概况某某某某公司拟收购六盘水地区某管业公司（以下简称“六盘水管业公司”），需对六盘水管业公司的股东全部权益价值进行评估。六盘水管业公司”成立于2006年4月，位于六盘水双水开发区，占地约有33亩（其中商业用地19亩，工业用地约11亩，另有3亩未办理相关手续），厂房4000平方米，办公楼600多平方米，公司注册资金1210万，固定资产约3500万元。该公司是一家集研发、生产、销售于一体的高新技术管材专业化生产企业，是生产钢丝网骨架PE复合管以及煤矿PE专用管材的企业。（二）评估目的某某某某公司拟收购“六盘水管业公司”的股权，本次评估为此经济行为提供价值参考依据。（三）评估范围评估范围包括“六盘水管业公司”评估基准日审计后资产负债表反

映的全部资产及负债。（四）评估基准日评估基准日由委托方结合本次经济行为决定。二、评估实施方案（一）对标的所属行业的了解及优势 1、对标的所属行业的熟悉根据委托方资料介绍，被评估单位是一家集研发、生产、销售于一体的高新技术管材专业化生产企业，是生产钢丝网骨架PE复合管以及煤矿PE专用管材的企业。贵州近二年对六盘水地区多家国有大型企业进行过整体资产评估，例如盘江煤电有限责任公司拟减资整体资产评估、贵州盘江煤层气开发利用有限公司拟增资扩股整体资产评估、贵州水城矿业（集团）有限责任公司部分股东拟将其所持股权转让项目，对该地区的土地使用权市场价格、房屋建筑物建安造价等十分的熟悉，对本项目评估具有长期的评估、审计及工程造价审核等服务经验。 2、贵州的专家优势我公司现有注册资产评估师19人，注册土地估价师8人，注册房

客户信用等级评估

客户信用等级评估文稿归稿存档编号：[KKUY-KKIO69-OTM243-OLUI129-G00I-FDQS58-

一、信用评价指标信用评价主要依据回款率（应收款额）、支付能力（还款能力）、经营同业竞品情况三项指标确定。 l.回款率（应收款额）。A级客户的回款率必须达到百分之百，如果回款率低于百分之百则信用等级相应降级。评价期内低于5%，降为C级或D级。 2.支付能力（还款能力）。有些客户尽管回款率高，但由于其支付能力有限而必须降低信用等级。如某客户尽管不欠你的货款，但欠其它厂家的货款甚巨，这样的客户最多只能认定为C级客户。确定客户的支付能力主要看下列几项指标!①客户的资产负债率。如果客户的资产主要靠贷款和欠款形成，则资产负债率较高，信用自然降低；②客户的经营能力。如果客户的经营能力差，长期亏损，则支付能力自然下降；③客户、职员、供应商的满意程度。如果均有不满，则信用度降低；④是否有风险性经营项目。如果客户投资于房地产，由于房地产风险较高，资金占用量大，投资周期长，则信用降低，如果客户从事期货、股票交易，则风险更大，信用更低。 3.经营同业竞品情况。凡经营同业竟品（指竞争对手产品）者，信用自然降低为C级；凡以同业竞品为主者，信用等级为D级。上述三项指标，以信用等级最低的一项为该客户的信用等级。

除了依据上述三项主要因素进行信用等级评价外，还需根据对公司产品的重视程度、执行公司销售政策情况、送货和服务功能、不良记录等多项因素对信用等级进行修正。 1.对公司产品的重视程度。如果客户以公司产品为主，则信用等级较高；如果将公司产品与其它公司产品同等对待，则信用等级降低；如果不以公司产品为主，公司产品仅仅是辅助经营项目，或者仅仅起配货作用，则信用等级更低。 2.送货和服务功能。如果客户对下级客户开展送货或服务，则控制市场的能力大大增强，信用等级也相应增强；如果是普通的“坐商”，则信用等级降低。 3.执行公司销售政策情况。如果客户未能很好地执行公司的销售政策，如经常倒货、低价倾销，则信用等级要大大下降。 4.不良记录。如果客户曾经有过不良记录，如曾经欠款不还等，无论是针对本公司还是针对其它公司，信用等级应降低。二、如何利用信用等级对客户进行管理信用评价不是最终目的，最终目的是利用信用等级对客户进行管理。公司和办事处应针对不同信用等级的客户采取不同的销售管理政策。

客户资信评估管理办法【企业信用管理】

资产评估质量保证措施

资产评估质量保证措施为规范本单位的资产评估业务质量控制，明确质量控制责任，保证执业质量，根据相关法律、法规和资产评估准则等相关规定，制定以下质量保证措施：（一）、基本要求从业人员执行资产评估业务，应当遵守相关法律、法规和资产评估准则等相关规定。采用不同于资产评估准则规定的程序和方法时，不得违背评估准则的基本要求，应当确信所采用程序和方法的合理性，并在评估报告中明确说明。严格执行本单位制定的《员工岗位责任制》，履行本岗位应履行的相关职责，并对本岗位工作任务负责。（二）、业务执行严格执行本单位制定的《资产评估业务操作规程》。从业人员执行资产评估业务，应当履行适当的评估程序，基本评估程序通常包括：(一)明确评估业务基本事项； (二)签订业务约定书； (三)编制评估计划； (四)现场调查； (五)收集评估资料； (六)评定估算； (七)编制和提交评估报告； (八)工作底稿归档。从业人员不得随意删减基本评估程序。从业人员在执行评估业务过程中，由于受到客观限制，无法或者不能完全履行评估程序，且当采取必要措施仍无法弥补程序缺失并对评估结论产生重大影响时，应按照本单位内部规章制度，逐级汇报批准，由项目负责人协商委托方终止评估业务。本单位根据初步了解的项目情况，选派具备一定资历和经验、良好专业能力和职业道德的从业人员作为项目负责人，其是全面负责某项评估业务并保证项目顺利实施、在评估报告上签字的注册资产评估

师。接受评估业务前，项目负责人应与委托方进行充分沟通，通过公开渠道查询有关情况，关注的事项一般包括： (一)本单位是否具有足够的从业人员，出具评估报告的时间是否能够得到保证。 (二)从业人员是否具备专业胜任能力。 (三)委托方是否明确提出预先设定的评估结论或表露出明显的利益倾向。 (四)委托方在了解国家相关法律、法规的情况下，是否仍有不当使用评估报告的明显倾向。 (五)被评估单位是否存在由于管理缺陷或诚信缺失等可能影响其提供资料真实性、合法性、完整性的情况。 (六)评估程序是否能够适当履行。 (七)本单位及从业人员是否能够遵守国家相关法律、法规和资产评估准则等相关规定。当存在如下情形之一时，应不得承接评估业务。 (一)本单位及从业人员不具备专业胜任能力，无法保证评估结论的合理性或评估报告按时出具。 (二)影响评估程序的适当履行，导致本单位及从业人员无法保持独立、客观、公正的工作原则。 (三)评估报告被不当使用的可能性较大，导致本单位及从业人员可能涉及法律诉讼或相关检查。 (四)被评估单位提供的作为评估依据的相关资料具有明显的虚假可能，导致本单位及从业人员无法合理的设定和使用评估假设，影响评估报告的真实性。 (五)其他导致本单位及从业人员违反国家相关法律、法规和资产评估准则等相关规定的情形。签订业务约定书后，评估项目执行过程中，当评估目的、评估对象、评估基准日发生变化，或者评估范围发生重大变化时，项目负责人应当与委托方及时协商相关内容，并按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批后，签订补充协议或者重新签订业务约定书。现场调查前，项目负责人应组织实施必要的前期工作，一般包括如下事宜： (一)编制评估计划，其内容应涵盖现场调查、收集评估资料、评定估算、编制和提交评估报告等评估业务实施全过程，并按