集合计划系列产品介绍

7500（总计15000） 15,000 182,050/企业 174,100/企业
集合计划四大优势
政策鼓励 税收优惠 根据国家相关政策，企业年金的企业缴费部分不 超过工资总额4％的部分可以享受税收优惠（企 业所得税） 集合年金计划集聚了多个企业的年金资金，可以 获取一些小规模基金不可能投资的机会，从而提 高投资收益水平 参加企业共同负担基金管理费用，单个企业对计 划运作所需大额费用（例如年审计费、证券开户 费用等）分担的数额较小 成熟的、多样化的投资策略和组合设计，可以减 少客户投资决策的工作量和风险
6％
1500 万 2500 万 1000
固定收 250 益类 万 （50％） 货币类 （20％ 100
6％
15万
6％
150万
5％
5万
8％
80万
集合计划四大优势
政策鼓励 税收优惠 根据国家相关政策，企业年金的企业缴费部分不 超过工资总额4％的部分可以享受税收优惠（企 业所得税） 集合年金计划集聚了多个企业的年金资金，可以 获取一些小规模基金不可能投资的机会，从而提 高投资收益水平 参加企业共同负担基金管理费用，单个企业对计 划运作所需大额费用（例如年审计费、证券开户 费用等）分担的数额较小
委托 关系
委托人1
企业
信托 关系
账户管理人 受 托 人
委托 关系
职工
托管人
……
委托人n
企业
职工
托管人 投资管理人
信托 关系
投资管理人
企业年金单一计划
VS
受托人
企业年金集合计划
集合计划
发起人 委托人数量 管理模式 管理费价格 成本负担 加入门槛 投资组合 一个以上 捆绑式，管理机构固定 标准价格 参加企业共同负担计划的公共支 出费用（如审计费等） 无
单一计划
理事会或法人受托机构 一个 可根据客户需求灵活调整 供参考的指导价格 参加企业单独负担全部费用 有（如资金规模）
事先设定的投资组合，以后也可 根据客户需要，单独设立投资 以新增投资组合 组合
集合计划四大优势
政策鼓励 税收优惠 根据国家相关政策，企业年金的企业缴费部分不 超过工资总额4％的部分可以享受税收优惠（企 业所得税） 集合年金计划集聚了多个企业的年金资金，可以 获取一些小规模基金不可能投资的机会，从而提 高投资收益水平
汇集资金 规模效益
分担费用 降低成本 专业投资 风险分散
集合计划运营模式
企业1 企业2 企业3 ……
事先
确定
受托人
账户管理人
托管人
投资管理人1
组 合 1 组 合 2
投资管理人2
组 合 1 组 合 2 . .
投资管理人3
组 合 1 组 合 2 . .
.
.
企业年金单一计划
委托企业发起，根据企业情况选择
受托管理人、账户管理人、托管人 和投资管理人，建立单独企业年金 基金管理。
VS
Baidu Nhomakorabea
企业年金集合计划
受托人为核心，事先确定账户管理人、
托管人、投资管理人以及标准化的投资 组合产品，集合了多个企业企业年金基 金统一管理。
委托人
企 业 职 工
信托 关系
账户管理人 受 托 人
企业年金报备流程
企业 劳动保障行政部门 受托人 劳动保障行政部门
决定建立企业 年金制度 委托人与受托人签 订企业年金基金受 托管理合同
设计企业年金 方案 与帐户管理人，托 管人和投资管理人 签订委托管理合同
报送企业年金 方案 报送基金管理合同 受理，审查企 业年金方案 开立账户 向备案受托人复函 受理基金管理合同
汇集资金 规模效益
分担费用 降低成本
举例： 金额单位：元
成本效益分析 A企业基金规模 B企业基金规模 总基金规模 管理费率合计 预期收益率 开户费 审计费 净收益 集合两个企业管理 单个企业管理 5,000,000 5,000,000 5,000,000 100,000,000 5,000,000 1.2% 5% 450（总计900） 1.2% 5% 900
修改企业年金 方案
否
是否同意备案 是 向备案企业复函 企业缴费
企业年金方案 重大变更
企业年金计划 正式运作
集合计划的定义
• 集合计划是以确定的账户管理、托管、投资管理机构和标 准化的投资产品，集合两个以上企业年金的缴费资金进行 集中统一管理、集中统一投资的管理模式。
• 一个集合计划产品对应开立一个账户，每个加入该计划的 企业分别在该账户下分设子账户。 • 每个加入集合计划的企业的资金仍然相对独立，账户信息 仍然分别记入各企业账户及其员工的个人账户。
汇集资金 规模效益
举例（以下收益率为假设值）： 金额单位：元
单个客户基金量500万 投资产 品 权益类 （30％ ） 收益 金额 率 150 万 投资 收益 9万 集合多个客户基金量5000万 投资产品 权益类 （30％） 固定收益 类 （50％） 货币类 金额 收 益 率 8％ 投资 收益 120万
企业年金集合计划产品介绍
企业年金的定义
企业年金: 是指企业及其职工在依法参加基本
养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保障制度
。
（劳社20号令）
企业年金运营主体及关系说明
总经理
会 计
董事长
账户管理人
委 托 人
企 业 职 工
信托
信托 关系
受 托 人
受 托 人
委托
托 管 人
关系
出 纳
关系
投资管理人
产品生产