集合计划系列产品介绍
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7500(总计15000) 15,000 182,050/企业 174,100/企业
集合计划四大优势
政策鼓励 税收优惠 根据国家相关政策,企业年金的企业缴费部分不 超过工资总额4%的部分可以享受税收优惠(企 业所得税) 集合年金计划集聚了多个企业的年金资金,可以 获取一些小规模基金不可能投资的机会,从而提 高投资收益水平 参加企业共同负担基金管理费用,单个企业对计 划运作所需大额费用(例如年审计费、证券开户 费用等)分担的数额较小 成熟的、多样化的投资策略和组合设计,可以减 少客户投资决策的工作量和风险
6%
1500 万 2500 万 1000
固定收 250 益类 万 (50%) 货币类 (20% 100
6%
15万
6%
150万
5%
5万
8%
80万
集合计划四大优势
政策鼓励 税收优惠 根据国家相关政策,企业年金的企业缴费部分不 超过工资总额4%的部分可以享受税收优惠(企 业所得税) 集合年金计划集聚了多个企业的年金资金,可以 获取一些小规模基金不可能投资的机会,从而提 高投资收益水平 参加企业共同负担基金管理费用,单个企业对计 划运作所需大额费用(例如年审计费、证券开户 费用等)分担的数额较小
委托 关系
委托人1
企业
信托 关系
账户管理人 受 托 人
委托 关系
职工
托管人
……
委托人n
企业
职工
托管人 投资管理人
信托 关系
投资管理人
企业年金单一计划
VS
受托人
企业年金集合计划
集合计划
发起人 委托人数量 管理模式 管理费价格 成本负担 加入门槛 投资组合 一个以上 捆绑式,管理机构固定 标准价格 参加企业共同负担计划的公共支 出费用(如审计费等) 无
单一计划
理事会或法人受托机构 一个 可根据客户需求灵活调整 供参考的指导价格 参加企业单独负担全部费用 有(如资金规模)
事先设定的投资组合,以后也可 根据客户需要,单独设立投资 以新增投资组合 组合
集合计划四大优势
政策鼓励 税收优惠 根据国家相关政策,企业年金的企业缴费部分不 超过工资总额4%的部分可以享受税收优惠(企 业所得税) 集合年金计划集聚了多个企业的年金资金,可以 获取一些小规模基金不可能投资的机会,从而提 高投资收益水平
汇集资金 规模效益
分担费用 降低成本 专业投资 风险分散
集合计划运营模式
企业1 企业2 企业3 ……
事先
确定
受托人
账户管理人
托管人
投资管理人1
组 合 1 组 合 2
投资管理人2
组 合 1 组 合 2 . .
投资管理人3
组 合 1 组 合 2 . .
.
.
企业年金单一计划
委托企业发起,根据企业情况选择
受托管理人、账户管理人、托管人 和投资管理人,建立单独企业年金 基金管理。
VS
Baidu Nhomakorabea
企业年金集合计划
受托人为核心,事先确定账户管理人、
托管人、投资管理人以及标准化的投资 组合产品,集合了多个企业企业年金基 金统一管理。
委托人
企 业 职 工
信托 关系
账户管理人 受 托 人
企业年金报备流程
企业 劳动保障行政部门 受托人 劳动保障行政部门
决定建立企业 年金制度 委托人与受托人签 订企业年金基金受 托管理合同
设计企业年金 方案 与帐户管理人,托 管人和投资管理人 签订委托管理合同
报送企业年金 方案 报送基金管理合同 受理,审查企 业年金方案 开立账户 向备案受托人复函 受理基金管理合同
汇集资金 规模效益
分担费用 降低成本
举例: 金额单位:元
成本效益分析 A企业基金规模 B企业基金规模 总基金规模 管理费率合计 预期收益率 开户费 审计费 净收益 集合两个企业管理 单个企业管理 5,000,000 5,000,000 5,000,000 100,000,000 5,000,000 1.2% 5% 450(总计900) 1.2% 5% 900
修改企业年金 方案
否
是否同意备案 是 向备案企业复函 企业缴费
企业年金方案 重大变更
企业年金计划 正式运作
集合计划的定义
• 集合计划是以确定的账户管理、托管、投资管理机构和标 准化的投资产品,集合两个以上企业年金的缴费资金进行 集中统一管理、集中统一投资的管理模式。
• 一个集合计划产品对应开立一个账户,每个加入该计划的 企业分别在该账户下分设子账户。 • 每个加入集合计划的企业的资金仍然相对独立,账户信息 仍然分别记入各企业账户及其员工的个人账户。
汇集资金 规模效益
举例(以下收益率为假设值): 金额单位:元
单个客户基金量500万 投资产 品 权益类 (30% ) 收益 金额 率 150 万 投资 收益 9万 集合多个客户基金量5000万 投资产品 权益类 (30%) 固定收益 类 (50%) 货币类 金额 收 益 率 8% 投资 收益 120万
企业年金集合计划产品介绍
企业年金的定义
企业年金: 是指企业及其职工在依法参加基本
养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保障制度
。
(劳社20号令)
企业年金运营主体及关系说明
总经理
会 计
董事长
账户管理人
委 托 人
企 业 职 工
信托
信托 关系
受 托 人
受 托 人
委托
托 管 人
关系
出 纳
关系
投资管理人
产品生产