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附件1:

湖南省1:5万地质灾害详细调查项目成果报告评审申请表

附件2:

湖南省1:5万地质灾害详细调查项目成果报告评审意见书

湘地详评字[20]号

项目名称:湖南省XXX1:5万地质灾害详细调查任务书编号:湘【2010】地详430522-01

承担单位:湖南省地质环境监测总站

组织评审单位:(公章)

评审日期:年月日

湖南省地质灾害应急中心制

内容简介

“湖南省XXX1:5万地质灾害详细调查”承担单位为湖南省地质环境总站,任务书编号:湘【2010】地详430522-01。

该项目始于2010年9月,2010年10月8日设计通过评审,2010年10

月18日开始野外作业,2011年9月完成野外工作,2012年11月23日进行

了野外验收(验收结果为良好),2012年12月完成报告初稿。本报告共分为

九章。

一、主要内容简介

1、前言:介绍了本项目工作目标和任务,工作区的经济和社会发展概况、主要环境问题、以往工作程度和本次详细调查工作的工作部署、工作方法、

完成的工作量及质量评述等。

2、自然地理及地质环境条件:介绍了本区气象水文特征及地质环境特征。

3、地质灾害类型及危害:论述了XXX滑坡、崩塌、泥石流、不稳定斜坡及地面塌陷的空间、时间分布及各灾种的发育特征。

4、地质灾害特征及形成条件:从地形地貌、地层岩性、地质构造、地震、水文条件、植被及人类工程活动等因素分析了滑坡、崩塌、泥石流、不稳定

斜坡及地面塌陷灾害的形成条件。

5、典型地质灾害评价及专题研究:选取了6处具有代表性的滑坡、崩塌、泥石流、不稳定斜坡、地面塌陷灾害点,分别从地质环境条件、变形特征、

影响因素、灾情及稳定性进行较详细的论述。对境内资江河岸地质灾害的发

育现状及危险性进行了评价,初步研究境内水库对地质环境的影响。

6、地质灾害易发区及危险区分区评价:采用定性与定量相结合的评价方法,在信息量评价的基础上,根据地质灾害发育现状,结合地质环境条件对XXX地质灾害易发程度进行了划分。在地质灾害易发程度的基础上,根据地

质灾害点的稳定状态、灾情、危险程度以及灾害点的威胁范围、威胁对象,

以定性为主开展地质灾害危险性区划评价。

7、地质环境保护与地质灾害防治对策建议:在地质灾害易发分区和危险性分区评价的基础上,结合XXX国民经济和社会发展规划,对境内地质灾害

防治进行了分区,划分了重点防治、次重点和一般防治区;根据地质灾害危险性和危害性提出了地质灾害防治分级建议,并根据各灾害点的实际情况提出了相应的防治措施建议。同时考虑孕育地质灾害的地质环境条件和气象条件两种因素,进行了XXX地质灾害气象预警区划。

8、地质灾害空间数据库建设:介绍了本项目空间数据库工作平台和工作流程,根据空间数据库建设要求,初步建立XXX地质灾害空间数据库。

9、结论与建议:对本工作取得主要成果进行了综述,提出本次工作中存在的不足和下一步工作建议。

二、主要成果

1、利用遥感解译、地面调查、测绘、勘查和测试等手段,基本查明了区内地质灾害形成的地质环境条件,符合有关技术要求。

2、基本查明了XXX地质环境条件及地质灾害类型,共调查地质灾害点814处(不稳定斜坡488处、滑坡272处、崩塌13处、泥石流22条、地面塌陷18处、地裂缝1处),地质环境点634处,并对规模和危害性大的大新

乡磁溪村3、4组滑坡、雀塘镇黄旗村9组滑坡进行了勘查评价。

3、在地质灾害发育特征与分布规律研究的基础上,系统分析了XXX地质灾害的成灾背景和诱发因素。

4、对公路建设诱发地质灾害的机制及学校地质灾害危险性等进行了专题评价。

5、综合定性、定量分析划分了地质灾害易发区,划分出了高、中、低11个地质灾害易发区,并进行了分区评价。

6、在易发程度的基础上,根据地质灾害影响因素和危害程度进行了危险性分区,共划分为高、中、低15个危险区。

7、在地质灾害易发分区和危险性分区评价的基础上,结合XXX国民经济和社会发展规划,进行了地质灾害防治分区和防治分期、分级规划建议,进一步完善了群测群防体系。探讨了地质灾害气象预警区划。

8、建设了XXX地质灾害数据库,符合相关技术要求。

设计概算评审报告模板

********工程 设计概算评审报告书 编号 ********事务所有限公司 执业资格章 报告日期:2014年**月**日

公司报告个性抬头(有名称、联系方式、地址等) ***字【2014】***号 关于***工程 设计概算的评审报告 ****评审中心: 2014年**月,受贵中心委托,根据合同约定,我们对******公司编制的****工程设计概算进行了评审。建设方****投资有限公司的责任是提供该工程的相关资料并对相关资料签署及收集的合法性、真实性、准确性和完整性负责,我们的责任是客观、公正、规范、科学地对该工程设计概算发表评审意见并对评审报告的真实性和合法性负责。经复核,现将评审意见报告如下: 一、工程概况 (一)、相关单位 1、项目业主:****投资有限公司 2、设计单位:****设计建设有限公司 3、编制单位:******有限公司 4、评审单位:******事务所有限公司 (二)、项目批复情况 本项目于****年**月**日由****发展和改革局(**投资〔***〕**号)批准立项,立项建设总投资****万元。****年**月**日由****发展和改革

局批复****工程可行性研究报告(**投资〔2014〕***号)批复的项目净用地面积****m2,总建筑面积*****m2,总投资****万元。 (三)、工程特征描述 1、建设地址:*****。 2、项目构成各单项:该项目规划净用地面积****m2,总建筑面积*****m2,共计***栋建筑,其中住宅建筑面积为****m2,学校建筑面积***m2,商业及其他配套建筑面积***m2,地下室建筑面积***m2,总平面积****m2,包含:道路、围墙、景观绿化、给排水管网等 3、施工现场条件:满足施工需求 二、评审依据 (一)政策文件依据 1、《****关于加强政府投资项目评审管理工作的意见》(**府发〔***〕**号)及配套文件; 2、****发展和改革局(**投资〔**〕***号)立项批复; 3、****发展和改革局(**投资〔**〕***号)可研批复; 4、《工程造价咨询业务操作指导规程》(中价协〔2002〕第016号)。 (二)技术文件依据 1、建设部《建设工程工程量清单计价规范》(GB50500-2013); 2、***省建设工程管理总站编***年《***建设工程工程量清单计价定额》; 3、《***省<建设工程工程量清单计价规范>实施办法》**建发[**]**号文件;

审计报告(无法表示意见)

审计报告 诚泰审字(2009)0000号 广州注协报备号:020200901000000 ABC有限公司全体股东: 我们审计了后附的贵公司财务报表,包括2008年12月31日资产负债表, 2008年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项 贵公司未对2008年12月31日的存货进行盘点,金额为X万元,占期末资产总额的40%。我们无法实施存货监盘,也无法实施替代审计程序,以对期末存货的数量和状况获取充分、适当的审计证据。 三、审计意见 由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,我们无法对贵公司财务报表发表意见。 广州诚泰会计师事务所中国注册会计师: 中国·广州中国注册会计师: 报告日期:二OO九年月日

广州有限公司 会计报表附注 2008年12月31日单位:人民币元 一、企业基本情况 1. 广州有限公司(以下简称本公司)于二零零年月日经广州市工商行政管理局核准登记注册,取得注册号号的《企业法人营业执照》。本公司地址:。注册资本:万元,法定代表人:。 2. 本公司经营范围: 二、主要会计政策 1. 会计制度:本公司执行《小企业会计制度》。 2.会计年度:自公历1月1日至12月31日止。 3. 计账原则及计价基础:以权责发生制为记帐原则,以实际成本为计价基础。 4. 记帐本位币:以人民币为记帐本位币。 5. 坏帐核算方法:坏帐损失采用直接转销法核算。 6. 存货核算方法:存货以历史成本计价,发出材料和产成品按加权平均法计价,低值易耗品和包装物在领用时一次性摊销。 7. 固定资产及折旧:固定资产折旧采用直线法平均计算,并按固定资产不同类别,原价,使用年限,预计残值率5%, 确定其折旧率。 8. 长期待摊费用(递延资产)摊销:开办费从本公司生产经营的当月起一次性计入当月损益,其他递延支出按受益期平均摊销。 9. 营业收入的确认: 商品销售收入的确认:本公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的经济利益能够流入本公司,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现; 劳务收入的确认:合同总收入和总成本能够可靠的计量,与交易相关的经济利益很可能流入企业,作为收入的实现。 10. 所得税:所得税按应付税款法核算。 三、会计报表有关项目注释 (一)资产负债表有关项目注释

汽车行业管理评审报告参考模板

IATF16949管评报告 技质部根据《管理评审计划》的规定和安排于20XX年X月XX日在会议室组织召开了有关公司总经理主持的管理评审会议,出席会议的人员有公司领导、管理者代表、各部门负责人及质量体系内审员和其各相关人员。管理评审的目的是对公司质量管理体系进行评审,以确保其持续的适宜性、充分性和有效性,到会人员按照各自的职责对质量管理体系现状的适用性、充分性、有效性进行了汇报和评价,其会议进行的要点如下: 一、评审目的: 评价ISO9001:2015 /IATF16949:2016新版汽车质量管理体系的充分性、有效性和适宜性,提出并确定各种改进的机会和变更的需要。二、评审范围: 公司汽车质量管理体系涉及的产品和服务及制造相关所有过程。 三、评审依据: 1. ISO9001:2015 /IATF16949:2016汽车质量管理体系要求、法律法规要求及顾客特殊要求及相关方的要求和意见; 2. 公司管理手册、程序文件和相关管理文件; 3. 公司经营计划和质量、环境方针、总目标及各部门指标; 四、评审内容及要求: 管理评审的输入应包括以下方面的信息: 1.上次管理评审的跟踪措施; 2.与质量管理体系相关的内、外部因素的变化;

3.质量管理体系绩效和有效性的信息; 3.1顾客满意和有关相关方的反馈; 3.2 质量目标的实现程度; 3.3过程绩效以及产品和服务的合格情况; 3.4不合格及纠正措施; 3.5监视和测量结果; 3.6审核结果; 3.7外部供方的绩效; 4.资源的充分性; 5.应对风险和机遇所采取措施的有效性; 6.改进的机会; 五.管理评审主要内容(输入): 5.1上次管理评审的跟踪措施; 2017年5月管理评审结果共有19项需改善。经验证:改善措施均已按要求改善,无其它追踪事项。 5.2 与质量管理体系相关的内、外部因素的变化 从质量管理体系运行以来,针对质量管理,公司从内、外及其他相关方、原材料、工艺设备到出货的各环节都必须符合质量管理体系要进行有效的控制,并不断的具有预防性与可能性相关评估,通过数据考评,对风险评估运作可行有效性,应对风险和机遇采取措施有效性,从质量管理体系运行情况措施是有效的,各项运作基本上符合当地的法律法规包括

新版管理评审报告范本(3篇)(可直接编辑使用).doc

新版管理评审报告范本(3篇)(可直接编辑使用)新版管理评审报告范本第1篇: 根据管理评审计划和管理评审实施计划的安排,中心于××年××月××日在四楼会议室××主任主持召开了由中心领导、各部门负责人参加管理评审会议。 本报告根据20XX年度管理评审会议记录、20XX年管理评审计划及会议发言稿进行整理,构成本年度新版管理评审报告范本。 一、会议的目的:讨论评价××××××××一年内管理体系的适宜性、充分性、有效性。 二、评审依据: 1)《实验室资质认定评审准则》 2)质量控制情景、资源配置情景报告、质量管理体系运行情景报告、内审报告、监督员报告。 三、评审包括下列资料: a)以往管理评审所采取措施的情景; b)与管理体系相关的内外部因素的变化; c)客户满意度、投诉和相关方的反馈; d)质量目标实现程度; e)政策和程序的适用性; f)管理和监督人员的报告; g)内外部审核的结果; h)纠正措施和预防措施; i)检验检测机构间比对或本事验证的结果; j)工作量和工作类型的变化;k)资源的充分性; l)应对风险和机遇所采取措施的有效性; m)改善提议; n)其相关因素,如质量控制活动、员工培训。 四、评审方法:会议讨论形式 五、评审参加人员:见管理评审会议签到表。 六、评审过程: ××主任首先分析了××年××月-××年××月××××××××(中心名称)组织结

构、管理方式、管理办法等对目前管理体系的适应性,传达××××××(上级主管单位名称)对中心发展规划,拟给中心的资源配置情景,强调中心下一步的工作资料。同时××要求参会人员,对目前中心质量管理体系运行方式、运行的有效性,质量目标的控制情景,人员培训情景等提出了意见和提议。 质量负责人××介绍了刚刚结束的20XX年内审情景以及中心质量管理体系运行情景。 质量管理室主任××介绍了中心目前的人员技术状况,人员培训情景,20XX年需要培训的重点以及新设备的检测参数方法引进、开发等事项。 大型仪器室主任××介绍了仪器设备运行情景,设备维护保养、检定校准情景。 ××对质量管理体系运行中存在的问题和内审提出的不贴合工作的整改善一步提出具体要求。 会议主持人要求参会人员对的各输入项逐一展开了讨论。 七、管理评审输入项评审结果 a)以往管理评审所采取措施的情景; 本中心首次评审,不存在以往管理评审;b)与管理体系相关的内外部因素的变化;本中心体系文件贴合新版《检验检测机构资质认定评审准则》要求,不存在内外部因素变化情景; c)客户满意度、投诉和相关方的反馈;本中心未开展工作,无客户满意度、投诉和相关方的反馈;d)质量目标实现程度;每年检测报告差错率在1%以下,客户满意率在99%以上中心尚未开展工作,不存在质量目标完成情景的评审。e)政策和程序的适用性;经会议评审认为中心目前,政策、法规和程序的适用性如下所述;1.适用性:中心目前的质量管理体系能够适应包头市水务局对全市各类水质检测项目、质量控制的需求,能够满足相关法律法规、准则、标准对检测工作及相关工作的要求,质量方针、目标制定的合理,无需调整; 2.中心质量管理体系运行的有效性 质量管理体系运行基本有效,各部门的工作基本能够贴合相关准则和体系文件的规定要求,体系文件能够指导中心的检测工作和其质量、技术管理工作,质量控制能够有效的对检测工作及其工作的质量实施有效监控,××年××月-××年××月中心实现了各项质量目标。 3.中心质量管理体系的充分性 中心拥有气相色谱仪、原子吸收分光光度计、离子色谱仪等一批先进的检测设备,在硬件上满足检测需求。下一步中心应把工作重点放在新设备的开发、方法引进,提升中心的技术本事。f)管理和监督人员的报告;管理组详细的制定中心的20XX年-20XX年监督计划,按照质量体系运行的各个环节工作要求及将监督各个环节工作要求资料分别格式化,编制了

拒绝表示意见审计报告模板

拒绝表示意见审计报告模板篇一:2-4.无法表示意见审计报告 ABC股份有限公司审计报告 审计报告 天华中兴审字(200X)第XX号 ABC股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的ABC股份有限公司(以下简称 ABC 公司)财务报表,包括 20Xl年12月31日的资产负债表及合并资产负债表,20Xl年度的利润及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《XX会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。 二、导致无法表示意见的事项 ABC公司未对20Xl年12月31日的存货进行盘点,金额为X万元,占期末资产总额的40%。我们无法实施存货监盘,也无法实施替代审计程序,以对期末存货的数量和状况获取充分、适当的审计证据。

三、审计意见 由于上述审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,我们无法对 ABC 公司财务报表发表意见。 (此页无正文) 北京天华中兴会计师事务所有限公司 中国·北京 ABC股份有限公司审计报告 二零零X年X月X日 中国注册会计师:中国注册会计师: 篇二:审计报告意见类型及其判断标准 无保留意见保留意见无法表示意见否定意见无保留意见审计报告 无保留意见的审计报告是最普通的审计报告。据国外文献统计,注册会计师出具的审计报告90%以上都是无保留意见的审计报告,我国的比例可能低一些,主要与企业的质量有关。如果注册会计师认为会计报表符合合法性与公允性,没有在审计过程中受到限制,且不存在应当调整或披露而被审计单位未予调整或披露的重要事项时,应当出具无保留意见的审计报告;在决定出具无保留意见的审计报告时,如果认为审计报告不必附加任何说明段、强调事项段或修正性用语,注册会计师应当出具标准无保留意见的审计报告,即标准审计报告。

审计报告意见类型及其判断标准

无保留意见保留意见无法表示意见否定意见 无保留意见审计报告 无保留意见的审计报告是最普通的审计报告。据国外文献统计,注册会计师出具的审计报告90%以上都是无保留意见的审计报告,我国的比例可能低一些,主要与企业的质量有关。如果注册会计师认为会计报表符合合法性与公允性,没有在审计过程中受到限制,且不存在应当调整或披露而被审计单位未予调整或披露的重要事项时,应当出具无保留意见的审计报告;在决定出具无保留意见的审计报告时,如果认为审计报告不必附加任何说明段、强调事项段或修正性用语,注册会计师应当出具标准无保留意见的审计报告,即标准审计报告。 保留意见审计报告 保留意见适用于被审计单位没有遵守国家发布的企业会计准则和相关会计制度的规定,或注册会计师的审计范围受到限制。只有当注册会计师认为会计报表就其整体而言是公允的,但还存在对会计报表产生重大影响的情形,才能出具保留意见的审计报告。如果注册会计师认为所报告的情形对会计报表产生的影响极为严重,则应出具否定意见的审计报告或无法表示意见的审计报告。因此,保留意见的审计报告被视为注册会计师在不能出具无保留意见审计报告的情况下最不严厉的审计报告。

否定意见的审计报告 只有当注册会计师确信会计报表存在重大错报和歪曲,以至会计报表不符合国家发布的企业会计准则和相关会计制度的规定,未能从整体上公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量,注册会计师才出具否定意见的审计报告。注册会计师应当依据充分、适当的证据,进行恰当的职业判断,确信会计报表不具有合法性与公允性时,才能出具否定意见的审计报告。据文献统计,注册会计师很少出具否定意见的审计报告。 无法表示意见的审计报告 只有当审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,不能获取充分、适当的审计证据,以至无法确定会计报表的合法性与公允性,注册会计师才可出具无法表示意见的审计报告。无法表示意见不同于否定意见,它仅仅适用于注册会计师不能获取充分、适当的审计证据的情形。如果注册会计师发表否定意见,必须获得充分、适当的审计证据。无论无法表示意见还是否定意见,都只有在非常严重的情形下采用。

公司管理评审报告

XXXX 管理评审报告 编制:审批:二零零二年十二月一日编制

2001年度管理评审计划 NO:CH-PS-1-2002 1.目的: 对本厂内部质量管理体系审核结论进行复审,评价本厂质量方针、目标对公司内外环境的适应性,并依据本厂当时内外环境,全面系统地评价本厂质量管理体系的适宜性、充分性、有效性,以及对质量管理体系进行改进。 2.性质: 首次管理评审。 3.范围: 《质量手册》所覆盖的所有条款及各职能人员。 4.依据: A 《质量管理体系—要求》(GB/T19001—2000)、《质量手册》 及有关程序文件。 B 本厂内外环境。包括:生产过程的业绩和产品的符合性、预防 和纠正措施的状况、水泥市场需求情况,用户对本厂产品质 量评价、顾客满意度调查。 C 质量方针和质量目标。 D 内部质量审核结果。 5.评审组: 组长: 组员: 6.评审频次:一次/年。 7.评审时间:2002年11月28日 8.评审地点:本厂会议室 编制:办公室批准: 2002年11月20日2002年11月20日

2001年度管理评审会议议程 NO:CH-PS-2-2001 一.会议时间: 2002年11月28日上午8:30 ~ 17:00 二.会议地点: 本厂会议室(三楼) 三.会议主持人、记录人: 主持人:记录人: 四.参加人员: 五 六.本年度的管理评审按计划准时进行,望各评审员做好准备。 编制:办公室批准: 2002年11月20日2002年11月20日

管理评审会议通知 为确保厂的质量管理体系持续有效地满足ISO9001:2000标准,于11月28日8:30时对厂质量管理体系进行第1次评审,请以下人员准时参加: 望各部门提供本部门的资料,作为评审时的参考。 2002年11月20日--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 管理评审会议通知 为确保厂的质量管理体系持续有效地满足ISO9001:2000标准,于11月28日8:30时对厂质量管理体系进行第1次评审,请以下人员准时参加: 望各部门提供本部门的资料,作为评审时的参考。 2002年11月20日

专家评审意见

专家评审意见 篇一 关于《xxxx有限公司分水岭水厂技改工程节能评估报告表》的专家评审意见: 受济南市发展和改革委员会的委托,济南智华咨询有限公司根据国务院《关于加强节能工作的决定》(国发[20xx]28号文)和国家发展和改革委员会令(20xx年第6号)《固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法》的要求,组织电气、给排水、能源管理等方面的专家对济南市市政工程设计研究院有限责任公司编制的《济南泉城水务有限公司分水岭水厂技改工程节能评估报告表》(以下简称“节能评估报告表”)进行了函审。专家本着科学、客观、公正、负责的精神,对本《节能评估报告表》进行了认真审阅后形成如下评审意见: 一、评估依据 1、严禁采用“xx”相关规划纲要; 2、更新过期作废标准,如:《城市污水回用设计规范》采用GB 50335-20xx《污水再生利用工程设计规范》;更新《3-110kv高压配电装置设计规范》采用GB50060-20xx版; 3、删除本报告未涉及的标准规范,如:《固定资产投资

工程项目可行性研究报告及初步设计节能篇(章)编写通则》(Q/CNPC64-20xx)。 二、项目所在地能源供应条件 应明确水厂电力供应的具体变配电站单位、距厂区的距离和方位,并分析其供电容量、现有负荷,说明供应条件是否满足项目后期运行 能源需求。 三、工艺流程与技术方案 1、对于改扩建项目,应对原有工艺、技术方案进行说明,但该节内容主要是改造后的工艺流程与技术方案对能源消耗的影响,须增加相关内容; 2、项目场区东西高差较大,“节能报告表”应补充说明项目原有及新增净水设施平面及高程布置方案,分析如何利用自然高差降低能耗措施及效果;并说明如何处理原有设施与新增设施的关系,尽可能在项目建设期保持正常运营的前提下达到节能降耗的要求。 四、主要耗能工序、耗能设备、辅助生产系统 1、复核生产工艺年运行时间,完善主要用电设备年耗电量计算过程;

拒绝表示意见审计报告

拒绝表示意见审计报告 拒绝表示意见审计报告,是指审计人员在审计过程中因未搜集到足够的审计证据,无法对被审计单位的会计报表发表确切的审计意见,所出具的一种不发表评价意见的审计报告,也即对会计报表不发表肯定、保留和否定审计意见的审计报告。下面是给大家整理的拒绝表示意见审计报告的相关内容,仅供参考。 拒绝表示意见审计报告-适用条件 在审计过程中,由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制,不能获取必要的审计证据,以致无法对会计报表整体反映发表审计意见时,应当出具拒绝表示意见的审计报告。 独立审计准则要求审计意见应以足够的有效证据为基础。 如果未能获取充分有效的审计证据,审计就受到了范围限制。 典型的范围限制有以下几种情况: 1、未能对存货进行监盘。 2、未能对应收账款进行函证。 3、未能取得被投资公司的会计报表。 4、内部控制极度混乱,账面记录缺乏系统性、完整性。 这些范围限制可能是客户所强加的,也可能是环境造成

的。 审计人员应根据具体情况判断受范围限制的严重程度,从而确定发表保留意见或拒绝表示意见。 拒绝表示意见审计报告-注意问题 拒绝表示意见与保留意见的共同之处,就是他们都是因为审计范围受到限制而引起的,只是受限制的范围不同而已,即保留意见仅限于对个别重要会计事项的审查受到限制,总体上还能对会计报表表示大部分赞同;而拒绝表示意见则限于对较多的重要会计事项的审查受到限制,致使在总体上不能对会计报表发表审计意见。 另外,拒绝表示意见也不同于否定意见。 这两者的主要区别是: 否定意见是已搜集到足够的审计证据证明被审计单位的会计报表存在严重错误而不能予以接受;而拒绝表示意见是未能搜集到足够的证据证明被审计单位的会计报表是否能够接受,为了避免做出错误的审计结论,审计人员只能不发表意见。 根据上述拒绝表示意见的涵义,在实际工作中,要注意以下几点: 1、如果不能按审计准则的要求搜集到足够的审计证据,就不要轻易表态,尤其不能看在审计收费的份上随便作出审计结论,否则就违背了审计准则的规定,加大了审计风险。 2、如果按照审计准则的要求已搜集到充分的审计证据,

无法表示意见审计报告

审计报告 ABC有限公司全体股东: 一、对财务报表出具的审计报告 我们审计了后附的ABC有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2011年12月31日的资产负债表、2011年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 (一)、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)、注册会计师的责任 我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。但由于“(三)、导致无法表示意见的事项”段中所述的事项,我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础。 (三)、导致无法表示意见的事项 我们于2012年1月接受贵公司的审计委托,因未能对贵公司2011年初金额为X元的存货和年末存货金额为X元的存货事项监盘程序。此外,我们也无法实施替代审计程序获取充分、适当的审计证据。并

且,贵公司于2011年采用电算化系统,由于系统缺陷导致应收账款出现大量的错误。截至审计报告日,管理层仍在纠正系统错误并更正错误,我们无法实施替代审计程序,以对截至2011年12月31日的应收账款总额X元获取充分、适当的审计证据。因此我们无法确定是否有必要对存货、应收账款以及财务报表其他项目作出调整,也无法确定应调整的金额。 (四)、无法表示意见 由于“(三)、导致无法表示意见的事项”段所述事项重要性,我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计以及提供基础,因此,我们不对贵公司财务报表发表审计意见。 二、按照相关法律法规的要求报告的事项 (本部分报告格式和内容,取决于相关法律法规对其他报告责任的规定。) ·········会计师事务所中国注册会计师:···· (签名并盖章)中国·····市中国注册会计师:···· (签名并盖章) 二○一二年X月X日

管理评审报告模板

XXXXXXXXX有限公司2018年管理评审报告 编制: 审核: 批准: 2018年7月

一、评审时间 2018年7月23日13:00,公司在行政议室召开管理评审会议。 二、评审人员 总经理XXXX、管理者代表XXXX及各部门/分厂负责人和其他指定人员。 三、评审目的 评审的目的是对本公司质量管理体系运行情况进行评审,确保体系持续的适宜性、有效性和充分性;为体系的改进提供机会,包括方针和目标。 四、评审依据 ISO9001:2015标准、IATF16949:2016、质量管理体系文件(包括手册、程序文件、作业指导书等)、顾客要求、法律法规及相关方的要求和意见。 五、评审综述 (一)2017年管理评审提出4项改进建议,完成情况如下: (二)与质量管理体系相关的内外部因素变化情况 从质量管理体系运行以来,针对质量管理,公司从内、外及其他相关方、原材料、工艺设备到出货的各环节都符合质量管理体系要,进行了有效的控制,并不断地采取预防性与可行性相关评估,对风险评估运作可行有效性,应对风险和机遇采取措施有效性,从质量管理体系运行情况措施是有效的,各项运作基本上符合当地的法律法规包括质量、环境法律法规及其他要求,并符合ISO9001:2015 /IATF16949:2016标准要求有效性运行。 另外,从内部环境上看:为顺应市场变化,提高生产效率和效益,公司需不断开发新产品、做好内部管理,以适应较为复杂的环境因素变化。从外部环境上看:公司应紧紧抓住轨交轴承造修市场机遇,同时应取得铁路货车轴承一般检修

资质,并在汽车轴承,特别是重卡轴承方面有所突破,以适应市场发展需求;公司质量体系管理能否顺应外部变化,不断利用持续改进达到法律法规要求,并满足相关方需求,同时,符合自身经营发展方向,进而不被市场竞争规则所淘汰,达到或超越主要客户要求,将成为影响公司未来体系运行的主要因素。 (三)质量管理体系绩效和有效性情况 1、顾客满意及相关方的反馈 上半年,市场营销部对顾客满意情况进行问卷调查,并编制了顾客满意度调查报告,顾客满意度总得分为95.3,详见顾客满意度报告。 顾客抱怨共7起,主要是铁路轴承热轴问题,汽车轴承无客户投诉。 2、质量目标实现程度 上半年,各项质量目标已达标,未出现过重大的质量事故或退货事件的发生。 详见(2018质量目标及过程绩效统计) 3、过程绩效以及产品和服务的符合性 上半年,公司过程合格率、报废率等均处于良好的受控状态,其中: 产品交付合格率为99.8%,其中汽车产品为100%; 成品一次交验合格率为100; 零件一次交验合格为98.4%; 交付及时率为98.2%,其中汽车产品为100%; 生产计划完成率为107.6%; 内部废品损失为0.18%; 外部不良损失占制造成本为0.13%; 质量成本占制造成本为5.63% 详见(2018上半年质量目标及过程绩效统计、质量成本分析报告) 4、不合格及纠正措施 a)体系运行以来,对日常工作中发现的问题,基本能按不合格/纠正预防措施管制程序执行,2018年内审共开出了15项不符合报告及纠正和预防措施单据,全部完成整改。通过纠正预防措施的实施,使体系得到了改进和提高。 b)外部客户投诉7起,均进行了相应回复和改善。

公司管理评审报告(doc 12页)

XXXX 管理评审报告编制:审批:

二零零二年十二月一日编制 2001年度管理评审计划 NO:CH-PS-1-2002 1.目的: 对本厂内部质量管理体系审核结论进行复审,评价本厂质量方针、目标对公司内外环境的适应性,并依据本厂当时内外环境,全面系统地评价本厂质量管理体系的适宜性、充分性、有效性,以及对质量管理体系进行改进。 2.性质: 首次管理评审。 3.范围: 《质量手册》所覆盖的所有条款及各职能人员。 4.依据: A 《质量管理体系—要求》(GB/T19001—2000)、《质量手册》 及有关程序文件。 B 本厂内外环境。包括:生产过程的业绩和产品的符合性、预防 和纠正措施的状况、水泥市场需求情况,用户对本厂产品质 量评价、顾客满意度调查。 C 质量方针和质量目标。 D 内部质量审核结果。 5.评审组: 组长: 组员: 6.评审频次:一次/年。 7.评审时间:2002年11月28日

8.评审地点:本厂会议室 编制:办公室批准: 2002年11月20日2002年11月20日 2001年度管理评审会议议程 NO:CH-PS-2-2001 一.会议时间: 2002年11月28日上午8:30 ~ 17:00 二.会议地点: 本厂会议室(三楼) 三.会议主持人、记录人: 主持人:记录人: 四.参加人员: 五.议程安排: 六.本年度的管理评审按计划准时进行,望各评审员做好准备。

编制:办公室批准: 2002年11月20日2002年11月20日 管理评审会议通知 为确保厂的质量管理体系持续有效地满足ISO9001:2000标准,于11月28日8:30时对厂质量管理体系进行第1次评审,请以下人员准时参加: 望各部门提供本部门的资料,作为评审时的参考。 2002年11月20日--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 管理评审会议通知 为确保厂的质量管理体系持续有效地满足ISO9001:2000标准,于11月28日8:30时对厂质量管理体系进行第1次评审,请以下人员准时参加: 望各部门提供本部门的资料,作为评审时的参考。

标准化审查报告--GJB-170-2013-word模版

标准化审查报告--GJB-170-2013-word模版

一、审查工作概况 ××××年××月××日,××××(审查组织单位名称)在××××(地名)主持召开了×××产品标准化工作审查会。××××、××××、××××等××个单位的××名代表参加了会议。审查组听取了××××(承制单位名称)对型号标准化工作的全面汇报,审阅了××××等技术文件,并形成了一致的审查结论和意见。 二、审查意见 审查组重点核查了型号标准化工作系统工作情况,型号标准体系建立情况,标准贯彻实施情况,产品“三化”工作情况和水平,标准化程度评估结果等,经质询和讨论,提出以下主要意见: 1)建立的由××××、××××和××××等××个单位共同 组成的×××产品标准化工作系统,组织健全,运 行有效。 2)×××产品标准化文件体系全面配套,共编制了《× ××产品标准化工作规定》、《×××产品标准化大 纲》等××××份文件,正确指导和规范了型号标

准化工作。编制的××××等采标目录正确、充分、 协调。 3)制定了××××、××××和××××等××项急需标准(包 括国家标准、国家军用标准、行业标准、企业 标准或型号专用规范),建立的标准体系基本满 足×××产品全寿命过程对标准的需求。 4)对××××、××××和××××等重大标准选用准确, 剪裁合理,贯彻得力,效果显著。 5)×××产品研制过程中,认真贯彻了产品“三化”设 计要求。开展了××××等产品的通用化设计;×× ××等系统的系列化设计;××××等产品的组合化 设计。有效利用了××××等成熟的技术和产品, 精简品种规格××××(可量化描述)等,基本实现 产品“三化”设计目标。 6)全套设计定型图样和技术文件规范、统一,签 署齐备,符合标准化管理规定。 7)×××产品研制项目得出的标准化系数为××%,表 明标准化程度较高。 三、审查建议 ×××产品标准化工作在××××、××××和××××等方面还存在一定的问题。审查组建议: 1)……; 2)……; 3)……。

四种意见类型的审计报告

四种意见类型的审计报告 审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序,就被审计事项作出审计结论,提出审计意见和审计建议的书面文件。下面跟着小编一起看看审计报告都有哪几类吧! 无保留意见审计报告 无保留意见的审计报告是最普通的审计报告。据国外文献统计,注册会计师出具的审计报告90%以上都是无保留意见的审计报告,我国的比例可能低一些,主要与企业的质量有关。如果注册会计师认为会计报表符合合法性与公允性,没有在审计过程中受到限制,且不存在应当调整或披露而被审计单位未予调整或披露的重要事项时,应当出具无保留意见的审计报告;在决定出具无保留意见的审计报告时,如果认为审计报告不必附加任何说明段、强调事项段或修正性用语,注册会计师应当出具标准无保留意见的审计报告,即标准审计报告。 保留意见审计报告 保留意见适用于被审计单位没有遵守国家发布的企业会计准则和相关会计制度的规定,或注册会计师的审计范围受到限制。只有当注册会计师认为会计报表就其整体而言是公允的,但还存在对会计报表产生重大影响的情形,才能出具保留意见的审计报告。如果注册会计师

认为所报告的情形对会计报表产生的影响极为严重,则应出具否定意见的审计报告或无法表示意见的审计报告。因此,保留意见的审计报告被视为注册会计师在不能出具无保留意见审计报告的情况下最不严厉的审计报告。 否定意见的审计报告 只有当注册会计师确信会计报表存在重大错报和歪曲,以至会计报表不符合国家发布的企业会计准则和相关会计制度的规定,未能从整体上公允反映被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量,注册会计师才出具否定意见的审计报告。注册会计师应当依据充分、适当的证据,进行恰当的职业判断,确信会计报表不具有合法性与公允性时,才能出具否定意见的审计报告。据文献统计,注册会计师很少出具否定意见的审计报告。 无法表示意见审计报告 只有当审计范围受到限制可能产生的影响非常重大和广泛,不能获取充分、适当的审计证据,以至无法确定会计报表的合法性与公允性,注册会计师才可出具无法表示意见的审计报告。无法表示意见不同于否定意见,它仅仅适用于注册会计师不能获取充分、适当的审计证据的情形。如果注册会计师发表否定意见,必须获得充分、适当的审计

初步设计评审报告模版111

民航工咨字【20**】**号签发人:*** 关于**********************工程 初步设计的评审报告 ********: 受贵单位委托,中国民航工程咨询公司组织专家于20**年*月*日—*日在***对************工程初步设计和概算进行了评审。 ********等单位的领导和代表参加了会议。 会上,专家分组工作,仔细审阅了初步设计图纸和概算,与设计人员进行了充分的交流、沟通,并结合与会单位领导、代表的意见和建议,汇总形成了各小组意见。会后,我公司对各小组意见进行了梳理和归纳,形成专家组意见,并正式提交给*******(建设单位),请其组织设计单位对专家意见进行研究和讨论,并逐条作出答复。 20**年*月**月,我公司收到了答复意见,并组织相关专家对设计单位的答复和深化设计方案进行了复核。评审认为,补充修改后的《初步设计》是否达到初步设计深度要求,建设项目内容和规模是否符合可研批复,采用的国家和民航有关技术标准、规范是否适当,能否作为施工图设计的依据,但仍有部分问题需在施工图设计阶段改进。现将具体评审意见报告如下:

一、项目概述 1、机场大致情况,说明机场区域位置、机场类型、现有设施,以及机场立项、可研、总体规划批复、专项研究和方案征集等情况。 2、详细说明可研批复的主要建设内容和项目总投资。 3、说明本次提交初步设计评审的工程项目主要包括:******************************************************等。 4、说明本次提交的初步设计较可研批复新增、取消的项目有:**********。 5、评审后发生重大变更的项目有:**********。 6、本次提交评审的工程初步设计总概算为****万元。评审后调整总概算为****万元,与可研批复投资******万元(***工程)相比,调整******万元,调整幅度****%。 二、本次评审工程主要建设内容及规模(按照总概算表所列子项进行阐述) (一)总图工程 1、描述建设项目与批复的总体规划的符合性,存在哪些问题。 2、全场地基处理与土石方工程 说明场区的总平整、碾压面积,总挖方量、总填方量、弃土量,绿化面积等。各功能区土石方处理量。 3、地基处理 说明场区地基处理方法、处理量。 4、景观绿化 描述景观设置情况,绿化面积。 (二)飞行区工程 1、道面工程 简述飞行区工程主要建设内容和规模。

管理评审总结报告范文格式格式

管理评审总结报告范文格式格式 ××客运有限公司于20xx年××月××日下午在××一分公司会议室召开20xx年度管理评审会议。出席本次会议的有总经理、管理者代表、各分公司经理、各部门负责人,公司总经理刘建远主持了本次会议。会上,各位与会者依据事先准备的管理评审输入材料作了踊跃发言,对前一阶段工作进行了总结归纳回顾,对本公司自上次监审以来质量管理体系的适宜性、有效性及充分性和方针、目标的适宜性进行了评价,对于存在问习题进行了反思和研究,对于经营方面一些新的建议进行了交流和探讨。大家畅所欲言,充分发表意见,本次会议集思广益,取得了预期效果。 与会者一致认为:自本公司质量管理体系建立以来,公司已经纳入正轨,全体员工质量意识和满足旅客需求的意识有较大程度的提高,质量目标已部分实现,这说明质量方针、质量目标切合本公司实际情况,具有较好的适宜性,可操作性强。从内审结果来看,各分公司、各部门基本上都能按质量手册、程序文件手册来开展工作,未见到系统性不合格或区域性不合格。这说明本公司质量管理目标具有较高的有效性,同时本公司质量目标在同行业中处于先进行列,也说明了本公司质量管理体系具有一定的充分性。此外,本公司质量管理体系自我完善机制的确定,也为我公司确保质量管理体系的有效性和充分性起到有力的促进作用。 至于资源配置方面,上次管理评审输出的三项任务:①新站建设、

老站改造,②各车站添置危险品检查仪,③提高营运车辆档次,均已实现或部分实现,这说明本公司资源的充分性有一定的提高,但是本公司为适应形势需要,仍决定不断继续加大投入,各分公司要做好思想准备。 通过讨论,会议决定:今后着重抓好以下四件大事,做到有所提高、有所突破,下次管理评审必须有所交待。 1、各分公司要进一步加强对驾驶员安全意识和质量意识培训(由安机部门牵头)。 2、应对火车开通这一挑战,各分公司应针对性地进行市场调研,分析旅客流向、流量、流时,进一步细分市场,一方面开发新线路,一方面调整现有班车时刻,满足不同层次旅客的多样化需求(由运务部门牵头)。 3、为提高服务质量必须继续加大基础设施投入,要求各分公司继续进行车辆更新换代(由安机、运务部门牵头)。 4、针对内审中发现的问习题,要求各个分公司加强对员工以下两个方面的培训工作:(1)质量意识(服务意识、安全意识),(2)岗位技能,要进行实际操作考核,考核合格方可上岗(由办公室牵头)。 5、为培育公司新的利润增长点,公司决定除增加现有运营车辆中公车公营的份额外,再进行客车租赁方案的可行性探索(由运务部门牵头)。 各部门、各分公司要围绕本次会议确定的重点,积极开展工作,克服畏难情绪,深入贯彻iso9001规范精神,为广大旅客提供更优质

专家组评审意见

专家组评审意见 评审指评议和审查;审议,你有没有见过关于专家组的评审意见呢?具体是包含哪些评审内容呢?下面给大家带来专家组评审意见范文篇,供大家参考! 专家组评审意见范文篇一关于《xx水务有限公司分水岭水厂技改工程节能评估报告表》的专家评审意见 受济南市发展和改革委员会的委托,济南智华咨询有限公司根据国务院《关于加强节能工作的决定》(国发[2006]28号文)和国家发展和改革委员会令(2010年第6号)《固定资产投资项目节能评估和审查暂行办法》的要求,组织电气、给排水、能源管理等方面的专家对济南市市政工程设计研究院有限责任公司编制的《济南泉城水务有限公司分水岭水厂技改工程节能评估报告表》(以下简称“节能评估报告表”)进行了函审。专家本着科学、客观、公正、负责的精神,对本《节能评估报告表》进行了认真审阅后形成如下评审意见: 一、评估依据 1、严禁采用“十一五”相关规划纲要; 2、更新过期作废标准,如:《城市污水回用设计规范》采用GB 50335-2002《污水再生利用工程设计规范》;更新《3-110kv高压配电装置设计规范》采用GB50060-2008版; 3、删除本报告未涉及的标准规范,如:《固定资产投资工程项目

可行性研究报告及初步设计节能篇(章)编写通则》(Q/CNPC64-2002)。 二、项目所在地能源供应条件 应明确水厂电力供应的具体变配电站单位、距厂区的距离和方位,并分析其供电容量、现有负荷,说明供应条件是否满足项目后期运行 能源需求。 三、工艺流程与技术方案 1、对于改扩建项目,应对原有工艺、技术方案进行说明,但该节内容主要是改造后的工艺流程与技术方案对能源消耗的影响,须增加相关内容; 2、项目场区东西高差较大,“节能报告表”应补充说明项目原有及新增净水设施平面及高程布置方案,分析如何利用自然高差降低能耗措施及效果;并说明如何处理原有设施与新增设施的关系,尽可能在项目建设期保持正常运营的前提下达到节能降耗的要求。 四、主要耗能工序、耗能设备、辅助生产系统 1、复核生产工艺年运行时间,完善主要用电设备年耗电量计算过程; 2、补充虑膜的产水率数据,并与同行业进行比较,进行先进性分析; 3、对耗电较大的膜滤池,建议增加监测和控制设施,确定合理用电工况;

设计开发评审报告

职位或职称技术支持工程师内贸主管技术支持工程师外贸总工程师生产经理工程师pie工程师采购经理质量主管叶文坦日期:叶文坦日期:日期:编制:审核:批准:深圳市查维嘉科技有限公司。设计开发评审报告项目名称:产品型号nh6rc-130h2百万高清网络高速球开发,设计开发阶段项目负责人叶文坦部门功能及性能要求:基本功能及性能参数、额定电压等,详见设计开发通知单。设计和开发输出评审人事部设计和开发输入汇总表(产品功能和性能要求、适用标准、相关法律法规):设计和开发输出汇总:叶晓娟,技术支持部评审结论:设计和开发的输出数据完整、完整,满足输入要求。产品的设计符合本标准的有关内容。组件选择合理。符合企业的加工工艺。结构合理。用户易于维护。输出满足输入要求。样机可以试制,以备进一步验证和确认。质量部审核人:外贸部梁亚民,外贸部研发司宋岩。评价内容如下:()“a”表审核通过,s表有建议或疑问,R表有异议:1。遵守合同、法规和标准(√)2。物资采购的可行性(√)3。生产加工可行性(√)4。结构合理性(√)5。产品可维修性(√)6。产品可测试性(√)7。美学(√)8。环境影响(√)9。安全(√)备注:1。评审会议记录应予以保

存。可以添加其他页面。改进措施跟踪验证结果:验证人:存在问题及改进建议:采购部审核人叶泽辉,工程部研发部彭亚军,陈志浩,李明树,主板BOM 1份,整机BOM 1份,电路原理图1份,产品外观图1份,4,包装图,5,工艺流程图,6,作业指导书,1检验规范一套内贸部生产司参考标准:GBT 25724-2010,GA/t645-2006,GA/T 367-2001,GA/T 1127-2013,GA/T 1128-2013,GB/T 28181-2011,技术支持部张凡凡,孙静,叶文坦,csj-qr-032/A

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