商业银行柜台业务实训课

目录

摘要： (2)

一、金融租赁 (3)

一、金融租赁 (3)

（一）金融租赁的概念 (3)

（二）金融租赁的特征 (3)

二、业务品种 (3)

（一）直接融资租赁 (3)

（二）转租赁 (4)

（三）出售回租 (4)

三、商业银行从事金融租赁业的优势 (4)

（一）风险管理优势 (4)

（二）资金优势 (5)

（三）客户优势 (5)

（四）租后成本管理优势 (5)

三、商业银行发展金融租赁业务面临的问题及应对策略 (5)

（一）融资渠道狭窄 (5)

（二）人才储备不足 (5)

（三）金融租赁有关法律法规尚不完善 (6)

（四）外资金融租赁公司的威胁 (6)

四、结论 (6)

参考文献: (7)

摘要：

融资难已经成为大部分企业老生常谈的问题，即使信用评级较高或者抵押物优良的企业也难有宽裕的资本环境，因为企业的规模越大所需的资金也越大。所以，金融租赁应运而生，其实在国外这种既能融资又能融物的方式早已盛行。而近几年，我国的金融租赁行业呈现出蓬勃的迹象，特别是由商业银行出资成立的金融租赁公司更是规模巨大。但是我国的金融租赁行业还面临着一系列的挑战，本文会对我国金融租赁行业做一个简单的介绍，然后分析商业银行从事金融租赁业的优势和问题及相应的策略，最后简单分析商业银行从事金融租赁业的前景。

关键词：金融租赁融资难商业银行优势问题策略

商业银行从事金融租赁业的经营策略研究

一、金融租赁

（一）金融租赁的概念

出租人根据承租人的请求，按双方的事先合同约定，向承租人指定的出卖人，购买承租人指定的固定资产，在出租人拥有该固定资产所有权的前提下，以承租人支付所有租金为条件，将一个时期的该固定资产的占有、使用和收益权让渡给承租人。这种租赁具有融物和融资的双重功能。金融租赁可以分为直接融资租赁、经营租赁和出售回租三个品种。

（二）金融租赁的特征

1、金融租赁涉及三方当事人，需签订两个或两个以上的经济合同。金融租赁不仅涉及出租方同承租方的租赁关系，还涉及出租方同供货方的供应关系。

2、承租人对租赁物和供货商具有选择的权利和责任。金融租赁的设备和生产厂、供货商均由承租方选定。出租方只根据承租方的要求出资购买租赁物。

3、租赁设备的所有权与使用权分离。在租赁合同期间内，租赁物的所有权属于出租人，承租人在合同期内交付租金只能取得对租赁物的使用权。

4、金融租赁是融资和融物相结合的交易，融通资金起主要作用。

5、承租人要分期支付租金以偿付本息。金融租赁是一种信用方式，这就要求承租人必须按照合同约定分期支付租金，以保证出租人在租赁期届满，收回购买设备的价款和该项资金租期内应收的利息及一定的利润。

6、金融租赁合同是不可随意撤销的合同。一般情况下，当事人无权取消合同。

7、租赁期内设备的保养、维修、保险和过时风险均由承租人负责。

8、租赁期满，设备的处理一般有三种选择：续租、留购、退租，选择的方式一般在合同中注明。

二、业务品种

金融租赁可以分为三个大的品种：直接融资租赁、经营租赁和出售回租。

（一）直接融资租赁

直接融资租赁是由承租人选设备，出租人（租赁公司）出资购买，并出租给承租人，租赁期内租赁物所有权归出租人，使用权归承租人，租赁期满承租人可选择留购设备；租赁期内承租人按期支付租金，折旧由承租人计提。产品特色：通过直接融资租赁的方式解决承租人的固定资产投资问题，并可以和其他金融工具综合运作，发挥不可替代的作用。带给客户的利益：在客户没有足够资金、或不占用资金的情况下完成必要的固定资产投资。

（二）转租赁

转租人根据最终承租人（最终用户）对设备的选择，从原始出租人那里租入设备，转租给最终承租人使用的交易安排。转租赁是租赁公司同时兼有承租人和出租人双重身份的一种租赁形式。产品特色：1，控制资产负债率。设备反映在租赁公司的资产负债表上，而不出现于承租企业资产负债表上。2，降低承租企业债务风险。3，出租人利用转租人的租赁技能或租赁许可。在某些情况下，一些拥有融资能力或设备资源优势，但不具备租赁技能或租赁许可的企业，为了满足客户融资租赁的需求，可通过转租赁的方式达到目的。

（三）出售回租

出售回租是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签订租赁合同，再将该物件从出租人处租回的租赁形式。产品特色：回租业务可以做成融资租赁的回租和经营租赁的回租，分别具有融资租赁和经营租赁的不同功能和特点。适用于有大量优质固定资产，但急需现金的客户。带给客户的利益：客户通过该项业务将固定资产变为现金，用以补充流动资金或购买新的设备。

三、商业银行从事金融租赁业的优势

（一）风险管理优势

金融租赁业务的特殊性和复杂性较强,因而,成熟、先进的风险管理技术成为了金融租赁公司实现稳健经营的前提。而且金融租赁是一个跨行业、跨部门的新兴边缘行业，需要一大批集经济、管理、法律、金融外贸知识于一体的人才。商业银行在客户信用分析、风险控制以及业务涉及到的利率、汇率、折旧等方面的专业技术方面具有优势，并且有相关的专业人才储备，为发展金融租赁业务提供了很强的后备支持。所以银行系租赁公司可以借助商业银行现有的风险识别、分析和计量能力,帮助自身进行风险控制,较其他租赁公司而言,具有明显的风险管理优势。

商业银行从事金融租赁业的经营策略研究

（二）资金优势

商业银行设立的金融租赁公司除了注册资本较一般租赁公司雄厚外,通常还能以较低的成本取得所需资金。相比而言,其他租赁公司在这方面遇到的困难会比较多。

（三）客户优势

众所周知，商业银行在经营信贷业务的过程中，形成了自己独特的营销网络，建立了众多的客户关系群，这就为商业银行从事租赁业务建立了客户基础。商业银行可以充分利用手中的客户资源，以较低的成本提高赢利能力，最终提高自己的核心竞争力，这也符合国际一些主要市场经济国家商业银行经营金融租赁业务的惯例。融资租赁产品除具有相当的融资功能外，还有促销、理财等功能，商业银行从事融资租赁业务也有利于巩固和扩大其高端客户。

（四）租后成本管理优势

银行系租赁公司的租后管理可以委托出资银行的分支行进行,从而有效节约人、财、物等的成本。而其他租赁公司由于受地域等因素的影响,在客户经营情况的及时跟踪和租后服务的质量保证上具有一定劣势。

三、商业银行发展金融租赁业务面临的问题及应对策略

（一）融资渠道狭窄

银行系金融租赁公司目前不能从出资银行获得贷款,资金来源基本上只能依靠资本金;而根据《同业拆借管理办法》“金融租赁公司在申请进入同业拆借市场前最近两个年度必须连续盈利”的规定,银行系新成立的租赁公司暂时并没有同业拆借资格。狭窄的融资渠道使得国内商业银行在一些大型租赁项目面前没有任何资金优势可言。而且飞机、船舶等造价较高的大型设备租赁业务对租赁公司的资金要求较高,仅靠一家租赁公司有时很难满足一些大型项目的融资需求。

所以建立银行系金融租赁行业战略联盟并充分发挥联盟的作用,不仅可以通过资金解决大型项目的融资需求,而且可以通过管理项目投标、评审、租后管理等方面体现出优势。而目中国的租赁公司95%以上的资金来源于银行。可见,商业银行金融租赁业务必须要走直接融资的道路,如增资扩股,引进战略投资者等,充分利用各个渠道的资金。

（二）人才储备不足

目前我国商业银行金融租赁业务领域的专业技术和人才储备都相当不足,不利于从整个产业链的角度做好业务拓展与风险控制。金

融租赁的业务领域相当复杂,对于复合型人才的需求十分紧迫。需要既懂经济、金融、法律、贸易、管理、税收、会计等知识,又懂得租赁标的物等专业知识的复合型高素质人才。因而,国内银行系租赁企业要想取得市场竞争优势,首先必须要引进和培养一支高素质的复合型人才队伍。

（三）金融租赁有关法律法规尚不完善

由于债权法性质的限制,合同法无法解决涉及金融租赁物权、行业组织、监督管理等问题,物权法中善意取得制度可能使租赁公司面临丧失租赁物权的风险、对专属物的规定限制了特定行业采用金融租赁方式融资等。再如,银行系金融租赁公司所受到的监管远比商务部管辖的外资租赁公司严格,在同样的市场环境下可能导致不公平竞争。另外,国务院有关部门制定了一些规范性文件,如税收政策、外汇管理政策等,也影响到了我国银行系金融租赁业务的发展壮大。国际上,法律、会计、税收和监管并称为金融租赁业发展的四大支柱。虽然合同法、物权法、会计准则就金融租赁当事人的权利与义务,金融租赁物权的原则、金融租赁交易中租赁物的确认与计量等进行了明确规定,但仍有许多问题需要完善。要进一步借鉴国际经验,完善金融租赁的法律法规环境,尽快审议颁布《金融租赁法》,理清税收关系,明确各种税收优惠政策在金融租赁交易形式中的适用。这是规范金融租赁交易主体行为、培育良好的市场交易环境、实施行业有效监管的前提与基础。

（四）外资金融租赁公司的威胁

外资金融租赁公司在华布局较早,在市场上占得了先机。如卡特比勒、通用电气、西门子等厂商租赁公司依托母公司自有品牌产品,已经在国内形成了比较成熟的客户群。而外资租赁公司丰富的操作经验、相对较轻的税负都为其市场竞争增添了砝码。目前市场上共有两类金融租赁公司,一类由商务部批准筹建和管理,另一类由银监会批准筹建和管理。这种多头管理局面难免会在竞争、监管等问题上产生分歧,造成不公平竞争,对国内整个租赁行业的发展不利。因而,从政策上理顺监管关系,统一行业归口管理主体,为金融租赁业的规范运作、营造公平的监管环境刻不容缓。

四、结论

巨大的市场潜力为金融租赁业发展带来了良好机遇。一是金融

商业银行从事金融租赁业的经营策略研究

危机情况下,银行缩减贷款和企业融资难度加大,扩大了企业与金融租赁公司合作的机遇;二是我国政府推出的4万亿经济刺激计划为我国金融租赁业带来了历史性的发展机遇,有利于银行系金融租赁企业充分发挥自身的资金传导渠道和投资平台的功能,广泛参与各种基础设施和民生工程建设。所以我国金融租赁业正处在成长上升阶段，商业银行应该抓住这个历史性的机遇，在稳步中寻求发展，利用自身优势，扩大资本规模，建立并培养一批高素质专业的人才。而且在日益完善的法律制度和逐渐规范的市场监管下，商业银行系金融租赁公司将获得前所未有的发展空间，而且整个行业也会越发成熟和规范。

参考文献

1.石仁坪、王珏,今年交易额或超1400亿元中国金融租赁业快速发展,第一财经日报,A6版,2008.11.21

2.石仁坪,被“妖魔化”的创新?第一财经日报,A6版.2008.11.1

3.

3.张泰欣,刘明康:壮大航空租赁业有利于内外贸易平衡, 中国证券报,第2版,2007.9.14,

4.张宇哲,银行系租赁:掌声背后的落寞,财经,2008(6),总第32期,P35-36

5.周天珏,银行系金融租赁公司发展障碍剖析,华北金融,2008(6),P53-55

6. 费伦苏，商业银行发展金融租赁业务的策略研究，文献标识码: A文章编号: 1006-1770(2009)02-041-03