应收管理与应付管理业务操作说明(doc 50页)

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XXXXX集团EAS标准化操作规程

供应链管理

金蝶软件（中国）有限公司

2008年09月

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说明（对本手册编写过程进行简要说明，如下所示）

目录

1供应链部分 (4)

1.1业务操作说明 (5)

1.1.1应收管理业务操作说明 (5)

1.1.2应付管理业务操作说明 (30)

1供应链部分

1.1业务操作说明

1.1.1应收管理业务操作说明1.1.1.1 销售回款结算业务操作说明

（1）操作岗位

财务部：财务会计

（2）操作流程

（3）操作界面说明

销售回款结算是在应收系统中使用最频繁的结算方式。

对于关联应收单生成的收款单，系统将在收款单进行收款操作时，进行自动结算，生成销售回款的结算记录。

系统提供按核心单据号和核心单据行号自动结算的功能。在应收单审核时，系统自动查找是否有与之核心单据号和核心单据行号相同的收款单，如有，则自动结算；在收款单收款时，系统自动查找是否有与之核心单据号和核心单据行号相同的应收单，如有，则自动结算。

对于没有通过关联关系自动结算和按核心单据号自动匹配结算的应收单和收款单，可以通过销售回款结算进行结算。

操作路径：在[功能菜单]-[财务会计]-[应收管理]-[结算处理]-[销售回款结算]进入过滤界面，如下图：

其中，主对账方指的是应收单；辅对账方指的是收款单。

核心单据号支持模糊查询。

系统支持主对账方往来户与辅对账方往来户不同的结算。

设置过滤条件，进入结算界面，如下图：

同币种结算：

自动结算时，红蓝单自动对冲选项的含义：选上该选项，同侧的单据按照红蓝单优先对冲结算的原则进行接后，再与异侧的单据进行结算。

当选择自动结算时，系统自动按照同一个往来户能结算多少就结算多少的原则进行匹配，自动结算的情况下，不允许不同往来户的结算。

手工结算时，允许用户在本次结算金额字段上进行维护。并且要求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等。对于外币同币种结算业务，如果结算的本位币金额有差异，系统记入汇兑损益。手工结算允许往来户不相同。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是销售回款结算；否则认为是销售回款转销。

异币种结算：

异币种结算不支持自动结算。

异币种结算根据本位币进行结算。但是并不要求本位币相等才进行结算。系统认为主辅对账方之间本位币的差异是汇兑损益。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是销售回款结算；否则认为是销售回款转销。

1.1.1.2 收冲应付结算业务操作说明

（1）操作岗位

财务部：财务会计

（2）操作流程

（3）操作界面说明

对于既是客户又是供应商的往来单位，有可能需要进行应收冲应付的业务处理。

操作路径：在[功能菜单]-[财务会计]-[应收管理]-[结算处理]-[应收冲应付]，进入过滤界面，如下图：

其中，主对账方指的是应收单；辅对账方指的是应付单。

系统支持主对账方往来户与辅对账方往来户不同的结算。

设置过滤条件，进入结算界面，如下图：

同币种结算：

手工结算时，允许用户在本次结算金额字段上进行维护。并且要求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等。对于外币同币种结算业务，如果结算的本位币金额有差异，系统记入汇兑损益。手工结算允许往来户不相同。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是应收冲应付结算；否则认为是应收冲应付转销。

异币种结算：

异币种结算根据本位币进行结算。但是并不要求本位币相等才进行结算。系统认为主辅对账方之间本位币的差

异是汇兑损益。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是应收冲应付结算；否则认为是应收冲应付转销。

1.1.1.3 预收冲预付业务操作说明

（1）操作岗位

财务部：财务会计

（2）操作流程

（3）操作界面说明

操作路径：[功能菜单]-[财务会计]-[应收管理]-[结算处理]-[预收冲预付]，进入过滤界面，如下图：

其中，主对账方指的是预收单；辅对账方指的是预付单。

系统支持主对账方往来户与辅对账方往来户不同的结算。

设置过滤条件，进入结算界面，如下图：

同币种结算：

手工结算时，允许用户在本次结算金额字段上进行维护。并且要求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等。对于外币同币种结算业务，如果结算的本位币金额有差异，系统记入汇兑损益。手工结算允许往来户不相同。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是预收冲预付结算；否则认为是预收冲预付转销。

异币种结算：

异币种结算根据本位币进行结算。但是并不要求本位币相等才进行结算。系统认为主辅对账方之间本位币的差异是汇兑损益。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，

系统认为是预收冲预付结算；否则认为是预收冲预付转销。

1.1.1.4 收款冲付款业务操作说明

（1）操作岗位

财务部：财务会计

（2）操作流程

（3）操作界面说明

操作路径：选择[功能菜单]-[财务会计]-[应收管理]-[结算处理]-[收款冲付款]，进入过滤界面，如下图：

其中，主对账方指的是收款类型为代收款单；辅对账方指的是付款类型为代付款单。

系统支持主对账方往来户与辅对账方往来户不同的结算。

设置过滤条件，进入结算界面，如下图：

同币种结算：

手工结算时，允许用户在本次结算金额字段上进行维护。并且要求主对账方的结算金额合计与辅对账方的结算金额合计相等。对于外币同币种结算业务，如果结算的本位币金额有差异，系统记入汇兑损益。手工结算允许往来户不相同。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系

统认为是收款冲付款结算；否则认为是收款冲付款转销。

异币种结算：

异币种结算根据本位币进行结算。但是并不要求本位币相等才进行结算。系统认为主辅对账方之间本位币的差异是汇兑损益。对于主辅对账方往来户不同的情况，系统会自动判断两者之间是否有业务分析码进行关联，如果有，系统认为是收款冲付款结算；否则认为是收款冲付款转销。

1.1.1.5 坏账处理业务操作说明

（1）操作岗位

财务部：财务会计

（2）操作流程

（3）操作界面说明

第一步：进行坏账参数设置。如下图：

操作路径：[财务会计]→[应收账款]→[坏账处理]→[坏账计提参数]。

财务组织：灰显，取当前操作用户所属公司。

计提方法：包括直接转销法和备抵法；

备抵法选择：包括销售百分比法、账龄分析法和应收账款百分比法；

坏账损失科目代码和坏账准备科目代码均可通过F7键或者单击[]进行选择。

用户填写完全部信息后，单击[]，保存信息，单击[]，关闭“坏账参数”界面。

其中，账龄分析法下，同时提供汇总计提、按客户计提、按单计提三种方式。汇总计提指的是，所有客户的坏账准备都使用一个坏账准备科目进行统计；按客户计提，可以按客户设置坏账准备明细科目，也可以只设置一个坏账准备科目，通过对坏账准备科目设置客户辅助账来进行处理；按单计提，是指针对每张单据计提坏账准备。这三种方式只能选择其中一种。

设置按客户计提的参数时，支持按客户类别设置计提比率。当选择按客户计提时，客户分类标准按下拉列表进行显示，包括系统内用户已经设置的所有分类标准和“不分类”选择。当选择“不分类”时，表示所有客户的计提标准都相同；当选择任意一个分类标准时，系统将该分类标准下的所有分类按树状进行列示。用户可以光标点到分类标准进行设置。如果设置未完整就进行保存，系统给出提示。如果用户设置了多个分类标准，只保存最后一个分类标准的设置结果。并且在用户切换分类标准时给出提示。

第二步：按客户计提坏账准备的方式下，需要录入客户的坏账准备初始余额。

操作路径：在[财务会计]→[应收账款]→[坏账处理]→[客户初始准备余额]。系统将会进入如下过滤界面：

选择客户，或者不选择，系统默认为全部，点“确定”，进入初始准备余额的录入界面：

在这个界面录入客户的坏账准备余额。如果对某个客户已经计提过坏账准备，那么该客户的坏账准备余额不允许再维护。

第三步：期初坏账录入

操作路径：选择[财务会计]→[应收账款]→[坏账处理]→[期初坏账录入]。系统将会进入如下过滤界面：

公司：灰显，取当前操作用户所属公司。

往来类型：默认为客户，允许下拉[]修改。

往来户：按F7或[]键从选定的往来户类型中进行选择。

币别：按F7或[]键从选定的往来户类型中进行选择。

单击[]，进入“期初坏账”界面，如图：

点击[]按钮，进行期初坏账的新增。如图：