上市公司尽职调查

、看准一个团队(1 个团队

投资就是投人,投资就是投团队,尤其要看准投团队的领头人。东方融资网对目

标企业团队成员的要求是:富有激情、和善诚信、专业敬业、善于学习。

、发掘两个优势(1 优势行业+2 优势企业

在优势行业中发掘、寻找优势企业。优势行业是指具有广阔发展前景、国家政策支持、市场成长空间巨大的行业;优势企业是在优势行业中具有核心竞争力,细分

行业排名靠前的优秀企业,其核心业务或主营业务要突出,企业的核心竞争力要突出,

要超越其他竞争者。

三、弄清三个模式(1业务模式+2盈利模式+3营销模式

就是弄清目标企业是如何挣钱的。业务模式是企业提供什么产品或服务,业务

流程如何实现,包括业务逻辑是否可行,技术是否可行,是否符合消费者心理和使用习

惯等,企业的人力、资金、资源是否足以支持。盈利模式是指企业如何挣钱,通过什

么手段或环节挣钱。营销模式是企业如何推广自己的产品或服务,销售渠道、销售

激励机制如何等。好的业务模式,必须能够赢利,好的赢利模式,必须能够推行。

四、查看四个指标(1营业收入+2营业利润+3净利率+4增长率

PE 投资的重要目标是目标企业尽快改制上市,我们因此关注、查看目标企业近

三年的上述前两个指标尤为重要。PE 投资非常看重的盈利能力和成长性,我们由此

关注上述的后两个指标。净利率是销售净利润率,表达了一个企业的盈利能力和抗

风险能力,增长率可以迅速降低投资成本,让投资人获取更高的投资回报。把握前四

个指标,则基本把握了项目的可投资性。

五、理清五个结构(1股权结构+2高管结构+3业务结构+4客户结构+5供应商结

构

理清五个结构也很重要,让投资人对目标企业的具体结构很清晰,便于判断企业

的好坏优劣。

1股权结构:主次分明,主次合理;

2高管结构:结构合理,优势互补,团结协作;

3业务结构:主营突出,不但研发新产品;

4客户结构:既不太散又不太集中,客户有实力;

5供应商结构:既不太散又不太集中,质量有保证。

六、考察六个层面(1历史合规+2财务规范+3依法纳税+4产权清晰+5劳动合规+6环保合规

考察六个层面是对目标企业的深度了解,任何一个层面存在关键性问题,可能影

响企业的改制上市。当然,有些企业存在一些细小暇疵,可以通过规范手段予以改

进。

1历史合规:目标企业的历史沿革合法合规,在注册验资、股权变更等方面不存

在重大历史瑕疵;

2财务规范:财务制度健全,会计标准合规,坚持公正审计;

3依法纳税:不存在依法纳税的问题;

4 产权清晰:企业的产权清晰到位( 含专利、商标、房产等,不存在纠纷;

5 劳动合规: 严格执行劳动法规;

6环保合规:企业生产经营符合环保要求,不存在搬迁、处罚等隐患。

七、落实七个关注(1制度汇编+2例会制度+3企业文化+4战略规划+5人力

资源+6公共关系+7激励机制

七个关注是对目标企业细小环节的关注。如果存在其中的问题,可以通过规

范、引导的办法加以改进。但其现状是我们判断目标企业经营管理的重要依据。

1制度汇编:查看企业的制度汇编可以迅速认识企业管理的规范程度。有的企业制度不全,更没有制度汇编;

2例会制度:询问企业的例会情况（含总经理办公周例会、董事会例会、股东会例会能够了解规范管理情况,也能了解企业高管对股东是否尊重;

3企业文化:通过了解企业的文化建设能知道企业是否具有凝聚力和亲和力,是否具备长远发展的可能;

4战略规划:了解企业的战略规划情况,可以知道企业的发展有无目标,查看其目标是否符合行业经济发展的实际方向;

5人力资源:了解企业对员工培训、激励计划、使用办法,可以了解企业是否能充分调动全体员工发展业务的积极性和能动性,考察企业的综合竞争力;

6公共关系:了解企业的公共关系策略和状况,可以知道企业是否具备社会公民意识,是否注重企业形象和品牌,是否具有社会责任意识;

7激励机制:一个优秀的现代企业应该有一个激励员工、提升团队的机制或计划否则,企业难于持续做强做大。

八、分析八个数据（1.总资产周转率、 2.资产负债率、 3.流动比率、 4.应收账款

周转天数（应收账款周转率、 5.销售毛利率、 6.净值报酬率、7.经营活动净现金流、8.市场占有率

在理清四个指标的基础上,我们很有必要分析以下八个数据,是我们对目标企业的深度分析、判断。

1 资产周转率：表示多少资产创造多少销售收入,表明一个公司是资产（资本密集型还是轻资产型。该项指标反映资产总额的周转速度，周转越快，反映销售能力越强，企业可以通过薄利多销的办法,加速资产的周转,带来利润绝对数的增加。计算公式:

总资产周转率=销售收入邛均总资产。

2资产负债率：资产负债率是负债总额除以资产总额的百分比,也就是负债总额

与资产总额的比例关系。资产负债率反映在总资产中有多大比例是通过借债来筹资的,也可以衡量企业在清算时保护债权人利益的程度;资产负债率的高低,体现一个企

业的资本结构是否合理。计算公式：资产负债率=（负债总额今资产总额X100%。

3流动比率：流动比率是流动资产除以流动负债的比例,反映企业的短期偿债能力。流动资产是最容易变现的资产，流动资产越多,流动负债越少，则短期偿债能力越强。计算公式：流动比率二流动资产啦动负债。

4应收账款周转天数（应收账款周转率：应收账款周转率反映应收账款的周转速度，也就是年度内应收账款转为现金的平均次数。用时间表示的周转速度是应收账款周转天数,也叫平均收现期,表示自企业从取得应收账款的权利到收回款项,转换为

现金所需要的时间。一般来说，应收账款周转率越高、平均收帐期越短，说明应收账

款收回快。否则，企业的营运资金会过多地呆滞在应收账款上，影响正常的资金周

转。计算公式:应收账款周转率=销售收入讦均应收账款；

应收账款周转天数=360十应收账款周转率。

5销售毛利率：销售毛利率,表示每一元销售收入扣除销售产品或商品成本后,有多少钱可以用于各期间费用和形成利润,是企业销售净利率的最初基础,没有足够大

的毛利率便不能盈利。计算公式：销售毛利率=（销售收入-销售成本

临肖售收入X100%o

6净值报酬率：净值报酬率是净利润与平均股东权益（所有者权益的百分比,也叫股东权益报酬率。该指标反映股东权益的收益水平。计算公式：净值报酬率=（净

利

润郅均股东权益X100%o

7 经营活动净现金流:经营活动净现金流,是企业在一个会计期间(年度或月份,通常指年度经营活动产生的现金流入与经营活动产生的现金流出的差额。这一指标说明经营活动产生现金的能力,企业筹集资金额根据实际生产经营需要,通过现金流量

表,可以确定企业筹资总额。一般来说,企业财务状况越好,现金净流量越多,所需资金越少,反之,财务状况越差,现金净流量越少,所需资金越多。一个企业经营净现金流量为负,说明企业需筹集更多的资金满足于生产经营所需,否则企业正常生产经营难以

为继。

8市场占有率,也可称为“市场份额”是企业在运作的市场上所占有的百分比,是企业的产品在市场上所占份额,也就是企业对市场的控制能力。企业市场份额的不

断扩大,可以使企业获得某种形式的垄断,这种垄断既能带来垄断利润又能保持一定

的竞争优势。当一个企业获得市场25%的占有率时,一般就被认为控制了市场。市

场占有率对企业至关重要,一方面它是反映企业经营业绩最关键的指标之一,另一方

面它是企业市场地位最直观的体现。市场占有率是由企业的产品力、营销力和形象力共同决定的。

九、走好九个程序(1收集资料+2高管面谈+3企业考察+4竞争调查+5供应

商走访+6客户走访+7协会走访+8政府走访+9券商咨询

要做好一个投资项目,我们有很多程序要走,而且不同的目标企业所采取的程序

应该有所不同、分别对待,但是以下就个程序是应该坚持履行的。

1收集资料:通过多种形式收集企业资料。

2高管面谈:高管面谈,是创业投资的一个初步环境也是非常重要的环节。依据

过往经验,往往能很快得出对目标企业业务发展、团队素质的印象。有时一次高管接触,你就不想再深入下去了,因为印象不好。第一感觉往往很重要,也比

较可靠。

3企业考察:对企业的经营、研发、生产、管理、资源等实施实地考察;对高管

以下的员工进行随机或不经意的访谈,能够得出更深层次的印象或结论。

4竞争调查:梳理清楚该市场中的竞争格局和对手的情况。通过各种方式和途径

对竞争企业进行考察、访谈或第三方评价;对比清楚市场中的各种竞争力量及其竞

争优劣势。对竞争企业的信息和对比掌握得越充分、投资的判断就会越准。

5供应商走访:了解企业的采购量、信誉,可以帮助我们判断企业声誉、真实产量;同时也从侧面了解行业竞争格局。

6客户走访:可以了解企业产品质量和受欢迎程度,了解企业真实销售情况,了解竞争企业情况;同时,客户自身的档次和优质情况也有助于判断企业的市场地位、以

及市场需求的潜力与可持续程度。

7协会走访:了解企业的行业地位和声誉,了解行业的发展态势。

8 政府走访:了解企业的行业地位和声誉, 了解政府对企业所处行业的支持程度。

9券商咨询:针对上市可行性和上市时间问题咨询券商,对我们判断企业成熟度有重要作用。

十、报告十个内容(1.企业历史沿革;2.企业产品与技术;3.行业分析(机会与威胁;4.企业优势及不足;5.发展规划;6.股权结构;7.高管结构;8.财务分析;9.融资计划;10.投资意见

尽职调查报告》是业务的基本功,是对前期工作的总结,是最终决策依据。写

好《尽职调查报告》,至少应报告以下10 个方面的主要内容。

1 企业历史沿革:股权变动情况,重大历史事件等。

2 企业产品与技术:公司业务情况、技术来源。

如何进行上市公司调研

如何进行上市公司调研笔记 2005/1/5 星期三培训人：马宏培训地点：13楼投行旁边会议室中企东方汽车研究员卢小宁——调研高手 1、必要的知识：短腿要补起来——边工作边学证券知识——对于上市公司研究，证券知识的重要性不言而喻。 ?MBA知识——包括战略、市场、管理、物流等方面。这部分知识构成了我们的分析能力，在这方面我们应该不断地在工作中学习。 ?行业和技术知识——新研究员短期内尽可能地积累行业和技术知识，这部分知识是与公司相关各方沟通的基础。掌握这方面知识的重点应放在理解和沟通层次上。 2、客户关系：我的工作需要这个客户吗？获取这个客户需要付出多大的代价？我如何结识和维护和他的关系？ 3、行业研究所和行业协会千万不要放弃机会——寻找老师，寻找自身人脉去努力建立这个网络。专家需要尊重，都平易近人，需要金融行业的信息和人脉——自身圈子很小。 4、目标公司的竞争对手，最好介绍认识。 6、调研流程：——冷再清：要具备核心竞争力（控制的客户资源）可以与外界交流的不是信息，而是成果。 2005年最重要的工作是调研能力的培养。——控制风险，摸清公司真实情况和价值，这是我们需要做的。QFII今年亏得很惨，瑞银投了800万美金，只收回300多万美金。问题出在研究调研没做好。关键是要把调研做细。可以说没搞清楚，但是不能没搞清楚就出买入、强买、卖出报告。电话调研、出发前的财务模型建立、调研提纲的建立，这三项工作是在一个过程中相辅相成的。——新的调研提纲模板会规定一些必须完成的问题。也就是出发之前充分准备。调研必须由部门经理和上边统一决定名单。财务模型、调研提纲都提交好以后再订机票，再去上市公司。今年不符合要求的模型和提纲都不能通过批准出去调研。客户的调研要求不能自己决定，要通过客户服务部门。多方面调研、多范围、多角度去验证，否则不要出具强烈建议。控制风险，也建立人际关系网络。单一调研要演变为多方位调研。

投资银行尽职调查工作清单(详尽版、简单版)

投资银行尽职调查工作主要内容 1.发行人基本情况调查。发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。 2.发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。 3.同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。 4.高管人员调查。高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。 5.组织结构与内部控制调查。组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。 6.财务与会计调查。财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。 7.业务发展目标调查。业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。 8.募集资金运用调查。募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。 9.风险因素及其他重要事项调查。风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。

IPO尽职调查报告模版

I P O尽职调查报告模版集团企业公司编码：（LL3698-KKI1269-TM2483-LUI12689-ITT289-

xxx有限公司拟IPO项目财务尽职调查报告二〇一一年x月x日目录

第一部分序言一、工作声明根据与贵公司于XXXX年XX月XX日合同约定，我们于XX月XX日——XX月XX日对贵公司拟IPO进行了财务尽职调查。本报告基于贵公司IPO导向，考虑不影响公司的现有经营，最小的重组成本等而编制。我们在此表明，我们并没有执行任何审计性质的工作，也没有对本报告内的财务或其他资料执行任何核对或验证程序。因此，除非另外指明，我们不对本报告内的资料的准确性或完整性承担责任和作出声明。基于信息保密原则，本报告以电子文档形式呈递贵公司，不再出具纸质文档。本报告仅限于约定用途使用，我们没有将本报告呈送除贵公司之外的其他方，贵公司应对本报告的使用负责。本报告汇总了我们在工作中了解到的情况，发现的问题，及对贵公司的建议。但IPO是一项系统工程，涉及重组、法律、财务等诸多方面，我

们作为会计师，重点指出财务方面的瑕疵与建议，IPO最终方案应在券商、律师、会计师等多方讨论下形成。二、报告概述本报告分以下几部分： (一)公司概况 (二)业务与技术 (三)主要财务状况、经营成果和现金流量 (四)人力资源与职工薪酬 (五)关联交易和同业竞争 (六)主要税种的纳税情况（七）需要重点关注的问题及相关建议第二部分公司概况一、公司基本情况名称：XXXXXXXXXXXXXXX有限公司注册号：XXXXXXXX 成立日期：200年月日住所：XXXX 法定代表人：XXXXXX 注册资本：万元营业期限：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日。经营范围：（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）。

公司上市尽职调查详细清单

尽职调查清单请注意本清单仅为初步所需资料，并未包括所有可能需要的资料。如清单中立列有于贵公司不适用的项目，敬请忽略。我们将视工作进展提出进一步需求。我所希望尽可能的利用贵公司现有的报告。如果贵公司有与我所要求的项目相类似的数据，请在做额外工作之前与我们商讨。若所提供的资料未能使我们完全、充分了解情况，我们将需要贵方提供相关的深入解释和分析我们同时希望能与管理层和其它相关人员包括财务、市场和销售、采购、生产和人事等部门进行面谈。当贵方提供资料的时候，请尽可能同时提供电子版，并请在所提供的文件上标明相应的章节号和项目号码一公司基本情况 1 公司设立于历史沿革的文件 1.1 营业执照 1.1.1 最新经年检的营业执照及组织机构代码证 1.1.2 成立以来营业执照记载内容发生变更的，变更前后的营业执照 1.1.3 关于公司历史沿革的详细说明 1.1.4 公司设立日的出资协议 1.1.5 公司设立时的注册登记表 1.2 验资证明 1.2.1 历次变更注册资本或股权结构的验资证明 1.2.2 历次股本结构变动的股东大会决议、政府有权部门批准文件、验资报告、工商变更登记表、营业执照、公司章程、董事会决议等 1.2.3 公司股东以实物、技术、土地使用权等出资的，有关该等实物、技术、土地使用权等价值的评估报告、资产权利凭证和过户文件 1.2.4 公司股权发生过转让、增资、减资情况，请提供股权转让协议、股权转让资金进账单、股权变动工商登记表、股权评估报告或审计报告等 1.3 政府主管部门的批文 1.3.1 公司成立的政府主管部门批丈，包括关于股权设置的批文

1.3.2 公司变更注册资本的政府及主管部门批文（如有） 1.3.3 公司变更或增加经营范围的政府及主管部门批文 1.3.4 有关政府部门对公司章程的批准（如有） 1.3.5 萁它与公司成立及历史沿革有关的批文 1.4 公司章程及其修订案 1. 4.1 公司设立时章程 1.4.2 历次章程修订案 1.5 公司自成立以来是否进行过重大重组或改制，如有，请提供关于重组、改制的经过、内容及对公司业务连续性、管理层稳定、财务状况和经营成果的影响的说明，并提供有关协议、决议、公告及批准文件（如有） 2 公司组织结构 2.1 公司组织结构一览表，包括其：（1）全资子公司（2）控股公司（持有5 0%以上权益或对其有实质性控制）（3）参股公司（持有20%--50%的权益）（4）联营企业（持有2 0%以下的权益）（以上包括公司下属的中外合资／合作经营企业。以下统称“子公司及联营公司”）2.2 公司子公司及参股、联营公司以下文件： 2.2.1 最近经年检的营业执照 2.2.2 历次验资证明 2.2.3 合资／合作／联营合同 2.2.4 章程及历次章程修正案 2.2.5 股权比例和各方持股证明文件 2.2.6 主要营业范围描述 2.2.7 税务登记征 2.2.8 最近年度经审计的财务报告及最近一期财务报表 2.2.9 政府及行业主管部门批准其成立及历次变更的批文、批准证书 2.2.10 股权转让协议（如有） 2.3 国内分公司／办事处／服务网点／销售中心等的详情（包括但不限于工商登记，证

上市公司尽职调查

一、看准一个团队(1个团队) 投资就是投人，投资就是投团队，尤其要看准投团队的领头人。东方融资网对目标企业团队成员的要求是：富有激情、和善诚信、专业敬业、善于学习。二、发掘两个优势(1优势行业+2优势企业) 在优势行业中发掘、寻找优势企业。优势行业是指具有广阔发展前景、国家政策支持、市场成长空间巨大的行业;优势企业是在优势行业中具有核心竞争力，细分行业排名靠前的优秀企业，其核心业务或主营业务要突出，企业的核心竞争力要突出，要超越其他竞争者。三、弄清三个模式(1业务模式+2盈利模式+3营销模式) 就是弄清目标企业是如何挣钱的。业务模式是企业提供什么产品或服务，业务流程如何实现，包括业务逻辑是否可行，技术是否可行，是否符合消费者心理和使用习惯等，企业的人力、资金、资源是否足以支持。盈利模式是指企业如何挣钱，通过什么手段或环节挣钱。营销模式是企业如何推广自己的产品或服务，销售渠道、销售激励机制如何等。好的业务模式，必须能够赢利，好的赢利模式，必须能够推行。四、查看四个指标(1营业收入+2营业利润+3净利率+4增长率) PE投资的重要目标是目标企业尽快改制上市，我们因此关注、查看目标企业近三年的上述前两个指标尤为重要。PE投资非常看重的盈利能力和成长性，我们由此关注上述的后两个指标。净利率是销售净利润率，表达了一个企业的盈利能力和抗风险能力，增长率可以迅速降低投资成本，让投资人获取更高的投资回报。把握前四个指标，则基本把握了项目的可投资性。五、理清五个结构(1股权结构+2高管结构+3业务结构+4客户结构+5供应商结构) 理清五个结构也很重要，让投资人对目标企业的具体结构很清晰，便于判断企业的好坏优劣。 1)股权结构：主次分明，主次合理; 2)高管结构：结构合理，优势互补，团结协作; 3)业务结构：主营突出，不但研发新产品; 4)客户结构：既不太散又不太集中，客户有实力; 5)供应商结构：既不太散又不太集中，质量有保证。六、考察六个层面(1历史合规+2财务规范+3依法纳税+4产权清晰+5劳动合规+6环保合规) 考察六个层面是对目标企业的深度了解，任何一个层面存在关键性问题，可能影响企业的改制上市。当然，有些企业存在一些细小暇疵，可以通过规范手段予以改进。 1)历史合规：目标企业的历史沿革合法合规，在注册验资、股权变更等方面不存在重大历史瑕疵; 2)财务规范：财务制度健全，会计标准合规，坚持公正审计;

预上市公司尽职调查表(简要版)160503

预上市公司调研清单（简要版）第一部分实际控制人或大股东投资控股的其它公司架构图 1、实际控制人或大股东有投资控股其他公司的，请提供本清单三个部分的全部容；无其他投资控股公司的，只须提供本清单的第二、三部分容； 2、实际控制人或大股东投资控股的全部公司架构图的填写示例：（1）第一层，填写公司或实际控制人或大股东的名称；（2）第二层，填写所投资公司的名称、投资控股比例和所属产业的名称；（3）填写完架构图后，所有的投资控股公司再分别提供本清单的第二、三部分容。

3、请在本页提供实际控制人或大股东所投资控股全部公司的架构图（容可根据需要自行扩展，力求容清晰、完整）

第二部分预上市公司基本情况说明表

备注： 1.请后附企业的营业执照、税务登记证、组织机构代码证和其他相关资格、资质证书的复印件； 2.矿产资源类的企业还须提供采矿证、安全生产证和储量报告以及全国普查报告等； 3.公司或其实际控制人或大股东有投资控股其他公司的，请按第一部分的要求提供完整的公司架构图。

第三部分预上市公司尽职调查问卷 1、公司主要销售产品为：_______。 2、公司前5名原材料供应商为：（），其累计供应量占全部供应量的比重为：（），对其依赖程度评价（非常强/较强/一般/无所谓），若严重依赖，则这种关系未来3-5年稳定性的评价为（），该种关系中断对企业经营影响程度（），企业未来拟采取的措施有：（1）_______，（2）_______。 3、公司前5名主要客户为：（），其累计销售量占全部销售量的比重为（），企业对其依赖程度（），若严重依赖，则这种关系未来3－5年稳定性的评价为（），该种关系中断对企业经营影响程度（），企业未来拟采取的措施有：（1）_____________________________________________；（2）_____________________________________________。 4、公司发起人或主要股东是否通过保留采购、销售机构，垄断业务渠道等方式影响公司经营的情况？双方在供销方面有无较严重的依赖关系？ 5、公司主要市场分布在：_______，该市场收入占公司全部收入的比重为（），有无不利因素影响该市场的发展从而影响公司正常经营？公司拟采取的对策为（1）（2） 6、公司销售方式为：_______；产品或服务定价策略为（1）____；（2）____，该种销售方式及定价策略在未来发生变化的可能性如何？。 7、公司产品或服务执行的质量控制标准（行业、地区或国家）为：_______，公司目前执行的标准水平如何？ 8、公司近三年市场开拓进展情况：（如投入力量、开拓方式、取得成果）_______。 9、技术研发情况（1）请提供企业研发体制、研发机构设置、激励制度、研发人员资历等资料，以及企业的研发模式和研发系统的设置和运行情况，说明技术创新机制是否存在良好和对企业未来发展需要的满足程度。提供企业主要的研发成果、在研项目、研发目标等资料，以及企业历年研发费用占目标企业主营业务收入的比重、自主知识产权的数量与质量、技术储备等情况，并对企业的研发能力进行说明。如与其他单位合作研发的，提供合作协议等相关资料，说明合作研发的成果分配、措施等问题。

IPO尽职调查清单(完美版)

IPO尽职调查主要内容 1.发行人基本情况调查。发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。 2.发行人业务与技术调查。发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。 3.同业竞争与关联交易调查。同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。 4.高管人员调查。高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。 5.组织结构与内部控制调查。组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。

6.财务与会计调查。财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。 7.业务发展目标调查。业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。 8.募集资金运用调查。募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。 9.风险因素及其他重要事项调查。风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。 IPO尽职调查清单（详尽版）第一部分基本情况调查(Basic Information)

上市公司收购的定位与尽职调查

上市公司收购的定位与尽职调查 □东方高圣投资顾问公司吴昊对于收购方而言，公司并购最大的风险来源与收购方对出让方和目标公司的信息不对称，而上市公司收购的过程中，由于目标公司的特殊性及游戏规则的特殊性，这种不对称性更加突出。信息的不对称最终演化的风险就是我们通常所说的并购当中的陷阱———债务黑洞的陷阱、担保黑洞的陷阱、人员负担的陷阱、无效乃至负效资产的陷阱、XX违规历史的陷阱、输血成本超过承受极限的陷阱等等。收购方在信息不对称的基础上涉足并购，最终身陷泥潭而望洋兴叹时，这一切风险因素很可能在收购的前期准备工作中通过精心策划而加以剔除。由于中国的公司并购市场尚处于初级市场阶段，市场规则的完善性、市场参与者的成熟程度、监管方式的先进程度等等诸多要素都有着初级阶段的明显特征。在这种不成熟的并购市场体系下，收购方通过并购的方式进行企业规模与市场份额的扩X，其风险因素更需要在试水之前进行全盘的规划。但是很多收购方因为利益的诱惑或者机会成本的考虑而最终放弃甚至没有考虑前期准备工作的重要性，也正是这种不成熟的举措，并购市场上一个又一个惨败案例让企业家们扼腕叹息。收购的战略定位成功的并购都是以成功的并购战略为基础进行的。对于收购方而言，并购的战略可能是较并购本身更为重要的问题，道理很简单———方向如果错了，结果不大可能正确。 “收购战略”是指在收购方产业扩X的进程当中，

收购上市公司这一环节在整个企业扩X规划当中所发挥的作用或要达到的目的。上市公司收购的战略可以分为战略型收购和财务型收购两种类型。战略型收购：目前国内很多企业的产业已经发展到一定规模，这些企业的现金流本身能够保证现有产业的正常发展，但基于规模效应的考虑或者产业协同的考虑而产生扩X的需求。这种扩X的需求是对相同行业企业或者上下游产业企业的收购需求。我们将这样的收购定位为战略型收购，其中包括行业整合和产业链整合两种类型。行业整合是指收购方对同行业企业的收购，这种收购通常是基于扩大市场份额，抢占市场龙头地位的考虑，是以产业为核心的点状辐射。国内产业市场当前一个很大的特点是市场的集中度很低，大部分行业的集中度都没有达到20%，而市场需求的扩X又处于不断增大的趋势，这一点与美国100年前的产业市场是非常相似的，行业集中度低的最大问题是行业进入门槛低、市场无序、竞争手段低劣，由于缺少行业龙头的“大佬”级企业提高行业门槛、维持市场秩序、制订行业规则，对于整个行业的正常发展是很不利的。美国的第一轮并购浪潮正是基于这样的市场背景下进行的，并购的结果造就了AT&T、洛克菲勒这样的全球巨型企业。国内现在许多企业“跑马圈地”似的收购行为（如华源集团的收购、TCL的对外扩X）是典型的行业整合型的收购。产业链的整合是基于降低单个产业的经营成本、增加企业抵抗行业系统风险而进行的对产业链条上下游的环节的收购。XX糖业烟酒集团公司的扩X战略就是典型的产业链整合。该公司“上控能源、中控物流、下控网络”的战略明晰地反映了整个产业链的不同环节协同整合、降低成本、增加规模效益的扩X模式。如果说行业整合是点状辐射，那么产业链整合更象是链条的辐射，

法律尽职调查报告

四、法律尽职调查报告律师事务所关于公司法律尽职调查报告目录序言一、主体资格二、历史沿革三、股东及实际控制人四、独立性五、业务六、关联交易及同业竞争七、主要资产八、科研九、重大债权职务十、公司章程十一、股东会、董事会、监事会十二、董事、监事及高级管理人员十三、税务十四、劳动人事、劳动安全等十五、诉讼、仲裁或行政处罚十六、其他序言致公司根据《关于公司改制及首次公开发行股票并上市的法律顾问聘请协议》，律师事务所（以下简称“本所”）作为（以下简称“公司”）改制上市的专项法律顾问。本所指派律师、律师作为本次公开发行的具体经办律师。本所根据《中华人民国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《中华人民国合同法》（以下简称“《合同法》”）等法律、法规

的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规和勤勉尽责精神，出具本《法律尽职调查报告》。年月日，本所律师向公司发送了《律师事务所关于公司改制上市尽职调查清单》，收集并审查了本所律师认为出具本《法律尽职调查报告》所必需的资料和文件；为了进一步核实情况，本所律师前往公司的生产车间、仓库进行了实地考察、查验；就相关问题与贵公司有关部门负责人、员工进行交流；并前往工商、税务、劳动、环保等政府部门了解和查询情况；参阅其他中介机构尽职调查小组的信息；遵守相关法律、政策、程序及实际操作。年月日，贵公司签订了《公司保证书》，就公司及相关各方提供的文件、资料和所做的述，本所律师已得到公司的如下保证：本公司所提供的所有文件及口头或书面声明、阐述、保证、说明均是真实、准确和完整的，不存在任何虚假记载、误导性述或重大遗漏，有关文件上的签字、印章均是真实、有效的，所提交的副本或复印件均与原件或正本一致。本公司已经确知违反上述保证所能导致的不利后果。如果公司违反上述保证，本公司愿意承担因此而导致的不利后果。本报告正是基于上述假设而出具的。为出具本法律尽职调查报告，本所律师特作如下声明：一、本报告系依据本报告出具日之前已经发生或存在的事实，根据截至报告日所适用的中国法律、法规和规性文件的规定而出具；我们将对某些事项进行持续跟踪核实和确认，但不保证在尽职调查之后某些情况不会发生变化。二、本法律尽职调查报告仅对法律问题发表意见。在本尽职调查报告中对有关会计报表、审计报告、评估报告中某些容的引述，并不表明本所律师对这些容的真实性、准确性、合法性做出任何判断或保证。三、对于本尽职调查报告至关重要而又无独立证据支持的事实，本所依赖有关政府部门和其他有关单位出具的证明文件出具本尽职调查报告。四、本法律尽职调查报告仅供公司拟进行改制及申请公开发行股票并上市事宜之目的使用，未经本所书面同意，不得将本报告外传及用于佐证、说明与改制上市事宜无关的其他事务及行为。

上市公司尽职调查报告

上市公司尽职调查报告尽职调查报告应包括财务，法律，业务等方面的内容。相关上市公司尽职调查报告内容，一起来看看！ 1、弄清楚兼并或控制目标公司对收购方的股东来说是否具有长期的利益； 2、了解目标公司价值如何； 3、判断收购方是否有能力进行此次收购。 1、深入了解并购双方的合法性、合法名称，公司可以合法存续的期间。通过阅读公司章程和公司的会议记录了解是否有与国家或当地的相关法律法规相抵触的内容，是否包含限制公司经营活动的条款。即首先确认公司是否是一个合法的法人组织，公司的章程是否合法，公司的业务范围有多大，以确定准备收购的是一家可以合法正常经营什么业务的公司及并购双方的大致业务对接性。 2、了解并购双方拥有和发行各种股份的全部历史和现状。即深入了解并购双方股权结构的演化情况，以清晰地把握公司股份发行、转让、注销及交易的全过程，清楚地了解公司在发行股票的过程中是否符合相关的法律法规，并确定并购方在持有多少目标公司股份时就可以最低限度地控制该公司了，或持有多少股就可以拥有公司多大的控股权了。 3、通过了解并购双方公司章程和会议记录，看看是否规定了公司股权交易的特别条款、公司董事选举或改选的特

别规定、公司控制权转移方面的特别条款，看看是否存在股权交易的优先顺序规定、限制特定证券发行的条款、限制发债的条款、反接管的条款，这包括收购时是否需要对公司董事、高管进行高额补偿，确定收购公司、转移公司的控制权所需要的条件，以防备在收购中遇到限制收购股权、不准利用被收购公司资产融资及各项反收购措施的抵抗； 4、通过阅读并购双方公司董事会的会议记录及相关的文件，了解公司是否做过重大风险的经营决策，公司是否有较重大的法律诉讼在身，以便为尽职调查时的财务情况调查和法律情况调查做准备； 5、并购双方的下属公司、子公司、在海外经营机构的有关文件，公司及所属机构的组织结构图，公司及所属机构与其他公司签署的有关公司经营管理、所有权、控制权、优先购买权等方面的协议，最近数年公司的主要公告等。以深入了解子公司和海外公司的有关情况；知道公司的组织结构，清楚在进一步的尽职调查中针对什么问题去找什么部门；并找出公司对外签署的协议和董事会的决议中可能存在的重大并购风险。 1、目的理解公司所处的宏观大环境，行业所处的生命周期和前景，市场的规模、整合度，公司与其竞争对手的各自特点和所占市场份额，今后面临的机遇和挑战

外资企业尽职调查报告

外资企业尽职调查报告 Prepared on 22 November 2020

【最新资料,Word版，可自由编辑！】

项目类别：项目编号：尽职调查报告 ---（项目名称）普惠国际投资基金管理（北京）有限公司 2020年11月24日

公司基本资料公司注册登记文件 1．公司章程（投资协议、意向书、备忘录） 2．营业执照、行业批件（含资质证书） 3．股东名册及持股比例 4．公司历史沿革资料 5．控股参股公司及持股比例一览表 6．分支机构分布一览表 7．出资证明及验资报告 8．董事长、董事、监事、经理人员名单及任职资格公司概况 1．公司组织结构图 2．近年合并年度会计报表及审计报告 3．本部及主要子公司的年度会计报表及审计报告 4．当年或下一年度的财务预算报告 5．两年内媒体公开披露信息 6．了解法人治理结构、组织、职能分工、管理制度及流程，初步评价内部控制7．主要关联方概况 8．企业文化 9．企业的公众形象 10．企业和工商、税务、财政、银行、政府、环保等相关部门的关系 11．企业主要领导的能力 12．公司自动化、信息化建设程度 13．公司国际化情况业务调查市场与销售 1．营销策略 2．业务的季节性和周期性 3．销售网络、销售渠道和销售优势区域 4．外销（出口）的渠道、主要市场和趋势 5．对各级经销商提供的各类优惠条件，常用促销手段等 6．广告方案 7．品牌和商标及其重要性 8．企业的主营业务收入，配套和售后市场比例及变化趋势 9．各细分市场占有率，销售收入构成比例，竞争对手状况 10．主要客户名单及概况，与企业的紧密程度；主要客户收入占总收入的比例

上市公司调研方法

上市公司调研方法为了拿到底牌，你必须出奇制胜。当一只股票的价值越来越取决于公司未来的业绩、行业的转机和产品的推陈出新时，如何在第一时间拿到第一手的情报，成为上市公司调研员最为头疼的难题。“市场上不知多少人都盯着呢，很多公司对信息也内控严格，挖到核心消息越来越难。”一位私募调研人员对记者感慨。于是，不按常理出牌，成为调研员日常工作中的家常便饭。当果粉们正拿着新出的iPhone手机细细把玩、爱不释手时，基金公司的研究人员已经把刚到手的iPhone砸开，分析其中的产业链公司，比如是否用了高通的芯片，是否用了某家上市公司的电池，是否用了某家上市公司的插件，等等。当你还在网络上查找公司资料，或者实地与公司管理层谈笑风生，有些人已经悄悄安排亲朋好友“混入”目标公司打工，对公司状况进行多年的持续跟踪，其业界地位，产品更新，营销状况，一目了然，成竹在胸。 “碰上不肯就范的硬骨头，‘曲线救国’也是家常便饭。”研究员老张笑言，2012年，他对一家上市公司产生兴趣，客户也急需相关资料，但公司高管就是不予理睬，对调研的要求多次婉言谢绝。无奈之下，老张只好避实就虚，走访这家公司的竞争对手，甚至找了该公司核心技术替代专利产品的发明人。迂回包抄也是调研者常用手段。从上游、下游、竞争对手、行业监管者、离职高管等各个角度对上市公司进行研判，这让错判的概率明显降低。某资深投资人士曾这样说，“研究上市公司，最好的切入口是前董秘，一斤白酒下肚，对方知无不言，你在上市公司现任高管那里听不到的，从前董秘嘴里都能听到。” 与前董秘喝完小酒，还可以看同行睡个懒觉。管理资产规模超过10亿元的私募投资总监老王对记者表示，联合调研时看同行已是他调研重点关注的方面之一，同行的参与人数，热衷程度，有没有人打瞌睡，开小差，都反映了市场对公司价值的判断，衬托出公司吸引力的大小，“这很重要”。这些只是调研员工作中“千方百计”的冰山一角。某机构对研究员的要求是无论通过何种手段，必须提前半年到一年预测目标上市公司的发展状况，口号是“没有借口”。 “没有借口”，只能被迫出手。“风风火火闯九州，该出手时就出手”，出手还得稳准狠，这正是公司调研这行目前的真实写照。为获取第一手资料，不惜安插内线，实地调研亲身体验

尽职调查报告详细版_最新修正版

声明与保证此报告是根据评审对象提供的资料，经审慎调查、核实和分析后完成的。报告反映了评审对象有关信息及我们的评价判断，我们对本报告的结论、观点及评价数据与客户有关报表的一致性负责。最新修正版

融资租赁业务项目调查报告项目编号: 项目名称：经办人：呈报部门：呈报日期：

目录项目情况概要: (3) Ⅰ公司基本情况 (4) 一、公司简介 (4) 1、公司基本情况 (4) 2、公司管理水平与经营团队介绍 (4) 3、股东构成、历史沿革及重大事项说明（若有） (7) 4、关联企业基本情况 (8) 5、企业资信状况（附贷款卡信息） (8) 二、公司财务情况 (9) 1、公司财务信息（经审核的企业财务报表、资本资产及负债状况） (9) 1)总体情况 (9) 2)资本状况 (13) 3)资产状况 (13) 4)负债状况 (13) 5)经营收益 (12) 2、财务比率分析说明 (14) 3、现金流量说明 (17) 1)现金流量情况 (14) 2)经营活动净现金流量情况 (14) 4、关联交易情况 (18) 5、财务情况调查综合评价 (19) 三、公司经营管理情况 (19) 1、市场需求 (15) 2、行业分析未来一到三年销售预测 (15) 3、上游产品情况 (15) 4、主要销售商情况 (16) 5、主要采购商情况 (16) Ⅱ行业介绍 (20) 一、行业分析 (20) 二、市场需求 (20) 三、未来三年整个行业的市场产量和销售预测 (16) Ⅲ项目介绍 (20) 一、项目运营模式 (20) 二、经济价值 (20) 三、已有项目简介 (20) 四、租金偿付能力分析 (21) 五、项目具体操作方案 (21) Ⅳ风险与保证条件 (21) 一、项目风险 (21) 二、保证条件 (22) 三、保险方案 (18)

企业上市尽职调查的主要内容与方法

企业上市尽职调查的主要内容与方法一，.设立与发展历程 1，设立的合法性 1）查看取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报告、审计报告、验资报告、出资流水、工商登记文件等资料等。 2）核查其设立程序、工商注册登记的合法性、真实性。 2，历史沿革情况 1）查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等资料，了解其历史沿革情况。 2）核查是否存在国资改制、集体企业改制、“红筹回归”、员工持股会等疑难问题。 3，股东出资情况 1）查看了解公司名义股东与实际股东是否一致。关注自然人股东在公司的任职情况，以及其亲属在公司的投资、任职情况。查阅股东出资时验资资料、出资流水，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法，是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。 2）核查股东是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或潜在纠纷，以及其出资资产的产权过户情况。对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资的，应查阅资产评估报告；对以高新技术成果出资入股的，应查阅相关管理部门出具的高新技术成果认定书。 4，主要股东情况 1）了解股东直接持股和间接持股的情况。主要股东的主营业务、股权结构、生产经营等情况；主要股东之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东所持公司股份的质押、冻结和其它限制权利的情况；控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的公司股份重大权属纠纷情况；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况。 2）穿透核查股东，是否存在“三类股东”、外资股东、国资股东等，是否存在供应商、客户持股情况，是否存在政府领导干部持股情况。是否存在PE股东，是否存在对赌，是否存在回购计划。是否存在股权激励及计划，是否存在股东人数超过200人情况，是否存在员工持股会。调查主要股东是否存在影响公司正常经营管理、侵害公司及其他股东的利益、违反相关法律法规等情形。 5，重大股权变动情况 1）查阅与公司重大股权变动相关股东会、董事会、监事会（下称“三会”）有关文件以及政府批准文件、评估报告、审计报告、验资报告、股权转让协议、工商变更登记文件等，核查公司历次增资、减资、股东变动的合法、合规性。 2）核查公司股本总额、股东结构和实际控制人是否发生重大变动。核查历次股权变动的背景、原因，是否存在欺诈、代持等潜在纠纷事项。 6，重大重组情况 1）了解公司设立后发生过的合并、分立、收购或出售资产、资产置换、重大增资或减资、

上市公司调研纪要

行业概况：根据中国IDC 圈最新发布的数据来看，2014 年全球IDC 市场增长速度略有上升，整体市场规模达到327.9亿美元，增速为15.3%。其增长速度的主要拉动力来自于亚太，IT 企业、互联网企业和电信企业在数据中心方面的投资加大推动了整体市场的发展。 2014 年中国IDC市场增长迅速，市场规模达到372.2 亿元人民币，同比增速达到41.8%。在过去六年，中国IDC 市场复合增长率达到38.6%。从发展阶段上看，2009-2011 年间IDC 市场处于高速增长期，增速维持在40%以上。从2012 年至2013 年，受宏观经济下滑影响，整体市场增速下降到25%以下。在这期间政府加强政策引导，逐步开放了IDC 牌照申请。到2014 年，政策导向已初步见效。结合市场大环境来看，未来三年IDC 市场增速将稳定在30%以上。到2017 年，中国IDC 市场规模将超过900 亿，增速将接近40%。图1：2009—2014年全球IDC市场规模图2：2009—2014年中国IDC市场规模中国IDC 市场的快速增长，主要来源于两大动力：一是互联网行业的快速发展，带动了一大批客户对数据中心的旺盛需求；二是云计算的全面发展催生了大量的IDC 机房和带宽需求。公司概况：北京光环新网科技股份有限公司是业界领先的互联网综合服务提供商，主营业务为互联网数据中心服务（IDC 及其增值服务）、互联网宽带接入服务（ISP）以及云计算等互联网综合服务。我们可以看出公司主营发展方向：由最开始的互联网宽带接入服务业务（ISP 服务），到后来以互联网数据中心服务（IDC）及其增值服务为重点，再到现在并购多公司拓展云计算、大数据业务。公司各个业务之间具有较强的关联性及协同效应：公司ISP 业务在北京地区用于很大一部分客户，公司与其他二级运营商相比具有带宽质量好、施工迅速、处理问题迅速但价格稍高的特点，良好的服务为其积累了像当当网、亚马逊、蒙牛、红十字会等优质的客户，这为其发展IDC 业务打下了良好的客户资源基础；同时，公司IDC 业务迅速扩展，数据中心规模快速扩张，通过外延并购进军SaaS 层，有硬件条件及优质大客户作为支撑竞争优势明显，公司有望成为综合数据中心、云计算、大数据运营的一体化服务商。公司控股和参股公司如下：

尽职调查报告范文4篇(最新篇)

尽职调查报告范文4篇尽职调查报告范文4篇和附件三个部分。报告的导言部分主要介绍尽职调查的宗旨、简称与定义、调查的方法等;在报告的主体部分，我们将就尽职调查的具体问题逐项进行评论与分析，并给出相关的法律意见;报告的附件包括本报告所依据的由________公司提供的资料及文本。一、主体资格 ____________有限公司成立于______年____月____日，目前公司的注册资本为____万元，法定代表人为____，住所为______，经营范围为______。公司持有______工商行政管理局颁发的注册号为____的企业法人营业执照，______质量和技术监督局颁发的注册号为______的组织机构代码证，______国家税务局颁发的国税______字号税务登记证和______地方税务局颁发的地税字号税务登记证。经本所律师核查，______公司依法有效存续。经过本所核查。二、历史沿革首次设立 1、________公司成立于________年____月____日，设立时的名称为______公司，股东为______、______，注册资本为______万元人民币，法定代表人为______，住所为______，经营范围为______。 2、股权结构为: 3、验资或评估: 第一次变更

第二次变更经过本所核查。三、股东及实际控制人公司目前的股东和持股比例如下: 公司的实际控制人为: 如果是自然人，则说明其简历;如果是法人，则说明其营业执照记载事项、主营业务、主要公司管理人员、最近一年的财务会计报告。经过本所核查。四、独立性公司的资产完整公司的人员独立公司的财务独立公司的机构独立公司的业务独立经过本所核查。五、业务主营业务情况; 生产经营许可证和证书。经过本所核查六、关联交易及同业竞争关联方关联交易同业竞争经过本所核查。

公司上市尽职调查详细清单

公司尽职调查清单请注意本清单仅为初步所需资料，并未包括所有可能需要的资料。如清单中立列有于贵公司不适用的项目，敬请忽略。我们将视工作进展提出进一步需求。我所希望尽可能的利用贵公司现有的报告。如果贵公司有与我所要求的项目相类似的数据，请在做额外工作之前与我们商讨。若所提供的资料未能使我们完全、充分了解情况，我们将需要贵方提供相关的深入解释和分析我们同时希望能与管理层和其它相关人员包括财务、市场和销售、采购、生产和人事等部门进行面谈。当贵方提供资料的时候，请尽可能同时提供电子版，并请在所提供的文件上标明相应的章节号和项目号码一公司基本情况 1 公司设立于历史沿革的文件 1.1 营业执照 1.1.1 最新经年检的营业执照及组织机构代码证 1.1.2 成立以来营业执照记载内容发生变更的，变更前后的营业执照 1.1.3 关于公司历史沿革的详细说明 1.1.4 公司设立日的出资协议 1.1.5 公司设立时的注册登记表

1.2 验资证明 1.2.1 历次变更注册资本或股权结构的验资证明 1.2.2 历次股本结构变动的股东大会决议、政府有权部门批准文件、验资报告、工商变更登记表、营业执照、公司章程、董事会决议等 1.2.3 公司股东以实物、技术、土地使用权等出资的，有关该等实物、技术、土地使用权等价值的评估报告、资产权利凭证和过户文件 1.2.4 公司股权发生过转让、增资、减资情况，请提供股权转让协议、股权转让资金进账单、股权变动工商登记表、股权评估报告或审计报告等 1.3 政府主管部门的批文 1.3.1 公司成立的政府主管部门批丈，包括关于股权设置的批文1.3.2 公司变更注册资本的政府及主管部门批文（如有） 1.3.3 公司变更或增加经营范围的政府及主管部门批文 1.3.4 有关政府部门对公司章程的批准（如有） 1.3.5 萁它与公司成立及历史沿革有关的批文 1.4 公司章程及其修订案 1. 4.1 公司设立时章程 1.4.2 历次章程修订案 1.5 公司自成立以来是否进行过重大重组或改制，如有，请提供关于重组、改制的经过、内容及对公司业务连续性、管理层

上市公司发展的问卷调查分析报告

上市公司发展的问卷调查分析报告把诚信制度作为上市公司现代企业制度建设的重要内容，把股份公司的诚信状况与全体董事、监事和高级管理人员个人信用联系起来，切实履行诚实信用、勤勉尽责的义务。下面的是分享的与上市公司发展的问卷调查分析报告有关的文章，欢迎继续访问! 广义的智力资本是指公司的市场价值与账面价值之间的差异，能够为公司创造竞争优势而不计入财务账户的知识资源;狭义的智力资本包括三个相互关联的组成部分：人力资本、结构资本和客户资本。平衡计分卡是针对传统企业绩效评估系统的不足提出来的，它通过财务、顾客、内部业务流程和员工学习 /成长四个维度来实施企业的战略管理。直观地看，在平衡计分卡与智力资本报告书之间存在着相似点，他们组成与财务会计体系的复式记载的簿记不同的公司策略的财务和非财务指标体系，超越了收入、费用、盈利、资产和负债的封闭体系，这些财务和非财务指标都把立足于本身测量体系之外的策略作为指标的测量目标。但它们之间又存在着不少差异，本文主要对其差异进行分析一、在策略观点方面。智力资本自身定向于资产基础的策略，专注于内部产生的、历史长期锻造的资产和能力，通过知识、技能、天赋和有能力的雇员创造价值。策略事先假定能力是长期慢慢发展的，即使存在竞争，这也不是发展能力的重心，因为他们不得不随着长期的客户和竞争对手的观点而发展。智力资本分割成人力、组织和客户资本等单元说明

了它是怎样为将来做准备和使其成为一项资产，人力、组织和结构资本间没有等级层次，他们相互补充，相互间的作用产生团体价值。平衡计分卡的建立基础为竞争策略，宣扬市场、客户和对手作为价值产品的主要因素，考虑的是通过公司建立价值链，事先假定竞争对手和一个稳定的客户团体，这一体系的目标定位于描绘无形资产转换成有形的客户和财务产出的过程，为知识经济提供一个描绘和管理策略的框图。随着新世纪的来临，平衡计分卡被看成一种管理知识经济的模式，但策略思想一直是注意力主要集中于围绕客户的竞争策略/优势。二、组织方面。智力资本的组织是围绕雇员和客户的网络运作的组织，这种方式更多地从边缘和底层而非高层来组织，由智力资本方式表现的物质使雇员对公司的问题负责，使他们的行为同组织的问题整合在一起，他们必定是定义和执行公司策略的一部分。流动外部的事务——公司的资源和能力是稳固的，这是个横向的组织，因为中层管理者和客户间在重大问题上有直接的互相作用。平衡计分卡能很好地理解全体雇员参与和合作制定策略的重要性，最终雇员们都将是履行策略的一分子。加强策略的沟通很重要，并且团体策略与个人计分卡之间必须有正确的联系。这种组织模式致力于把公司的策略分解为每个雇员的工作措施，使策略成为每个个人的工作措施的方法，从而使每个个人在各自的工作岗位上寻找革新方法来帮助组织达到策略目标。