费用报销基本要求及原则(精)

费用报销基本要求及原则

第一条报销费用必须以合理、合法、真实的凭证为依据，原始发票不得臆造、涂改，不得伪造发票。

第二条发生的费用必须按规定分类填写公司统一的报销单据，不得随意填写。

第三条各种原始凭证必须大小写一致，不得涂改，并注明附件张数和所属部门和职务，内容和项目必须齐全。

第四条原始凭证必须按公司规定的程序进行审核、签字，相关手续必须完备。

第五条出纳人员要严格遵守费用报销制度，认真审核各种凭证，对不合法的原始票据应拒绝报销，检查封面金额与所附单

据是否相符，并要承担责任，凡不符合规范报支的，按报

支额的15%处以罚款。

第六条各种原始凭证由所属费用项目的相关配合部门审核并呈报审批，门店费用一律由门店财务主管初审，门店经理签字

后方可呈报总部审批，否则总部不予审批。

第七条各种当月费用报销必须在每月25日前送呈有关领导审批，各级领导应及时审批，防止造成费用入帐逾期现象。

第八条分公司副总及副总监以上人员费用均需公司总裁审批。

第九条各财务部门应加强各项费用凭证的审核工作，对不符合公司制度的及越权审批的费用和支出一律不得报支。凡在审

计中发现，将对相关财务审核人员进行处罚，并按报支金

额的15％处以罚款。

第十条对于手续或填写不符要求的一律退回修改、补全手续、重填凭证；对于不得报支的费用项目，一律退回拒付；对于

超期申报的费用，根椐规定进行报支。

第十一条责任明确原则。对于车船等交通费、业务招待费、手机费等必须谁发生谁报支，不准代报，不准多人合并报支，如

发生合并填单，一律以一人标准核报。施工制作小组费用，

由组长负责本组报销。

第十二条费用最低原则。若为同性二人同时外省出差，住宿费根据级别按单人标准核报。若为长期外出（如现场制作、支援），

除特殊情况外，一律乘坐公交车。

第十三条费用划分原则。对外省出差，住宿费单独填制“差旅费”

单据；交通费及市外补贴在同一“差旅费”单据上填列，

市外补贴以出差时间满12小时起计算。

第十四条费用清晰原则。各报销单据上必须注明所属部门。差旅费必须明确填写所属日期及业务内容，交通费写明出差地点、

时间、乘坐线路和车费，对于统一票价的车票，写明核报

金额。严格保管各类费用凭据，不得以其他单据代替；手

机费必须写明报销月份和手机号码和职务；业务招待费必

须写明招待客户，陪客人员姓名。否则一律退回不得报支。第十五条费用申请原则。业务招待必须事先申请，根椐权限经部门经理或主管总监审批后方可使用，未经审批的一律不得报

支，如有特殊原因，必须事先电话请示。凡招待本公司职

工的费用，原则上不得报支，如有特殊原因必须经申请审

批后使用。

第十六条费用上限原则。凡手机费额定报支在150元以上的人员，一律不得使用充值卡号。对于外省出差的通讯费超支部分，

在核定标准5倍以下的，30%由个人负担，70%由公司报

销，并提供漫游电话清单；超过核定标准5倍以上的，一

律由个人承担。

第十七条及时报支入帐原则。

第十八条为保证财务核算的正确性、及时性，费用报支原则上当月费用当月报支，因出差等原因，超出报支日期的应写明情

况，否则按下列标准：

第十九条费用发生后，15天内按照费用全额报销；

第二十条费用发生后，22天内按照费用全额80％报销；

第二十一条费用发生后，30天内按照费用全额60％报销；

第二十二条费用发生后，37天内按照费用全额40％报销；

第二十三条费用发生后，45天内按照费用全额20％报销；

第二十四条费用发生45天后，全额不得报销。

第二十五条当月25日前费用一律在当月30日前报支，凡存在逾期费用全额入帐的，财务人员承担补交或追回不应予以报销

的部分。

第二十六条特殊情况：手机电话费报支一律按公司标准报销，当月

费用次月报支。

第二十七条预申报原则。

第二十八条各职能部门和分公司对数额较大或由于特殊原因而未支付的当月费用，应由各经办人员将详细清单在每月25日

前交财务部备案，财务部据此作为费用预提，对未在财务

部备案的费用，财务部有权拒付。