供应链物流计算公式

供应链物流计算公式

一、财务库存

发票审核后的所有采购单按照移动加权平均法进行计算,例如：

财务库存= 库存物资移动加权平均成本* 库存物资数量

移动加权平均法,是指以每次进货的成本加上原有库存存货的成本,除以每次进货数量与原有库存存货的数量之和,据以计算加权平均单位成本,以此为基础计算当月发出存货的成本和期末存货的成本的一种方法.

举例：某次采购物资A，数量5，金额5，原库存中还剩的物资A，数量4，原加权平均单位成本6，新加权平均单位成本计算为：5*5 + 4*6 / (5 + 6)

二、业务库存

按照采购单入库后进行计算。例如：

业务库存=物资采购成本* 物资数量+ 资金差额（未分配调整金额）

因为业务上即使是同种物资采购回来后也分物资区分，所以采购成本并不会调整变动，又由于业务库存以采购入库价格为成本价，所以库存结算时会产生资金差额，资金差额会进行分配，导致物资采购成本的增加，所以业务库存成本需要加上资金差额的未分配调整金额上面。举例：某次采购卡号为001，采购物资A，数量5，金额5，在结算计算资金差额时，有5资金补差单，进行资金补差分配后，原A采购物资金额为4，采购卡号001的业务库存为5*4 = 20 。

三、营业收入:

销售额（不含税），可以通过已经销售结算的销售单据统计出来；

举例：某结算单物资有A、B，A销售单价（不含税）* 销售数量+ B销售单价（不含税）* 销售数量，计算出这笔单据的营业收入。

四、毛利：

营业收入- 销售成本（所有在采购过程中产生的成本和物资本身的费用）

可以通过已经销售结算的销售单据统计出来；

举例：某结算单物资有A、B，A销售单价（不含税）* 销售数量+ B销售单价（不含税）* 销售数量–销售费用（主要为物流费用），计算出这笔单据的毛利。

五、利润总额：

通过毛利- 各项费用- 资金占用成本

算一个部门的月利润总额，首先算出部门月毛利，和月各项费用（由部门申请的各项费用，如管理费，工资等），还有资金占用成本（由每天的资金占用*每天的日息累计月得出）

举例：某月毛利为100万，各项费用（营业费用，管理费用，人员工资等等）20万，资金占用成本为5万，利润总额：100 – 20 – 5 = 75；

六、净利润

利润总额- 所得税（利润总额* 25%即为所得税）

举例：利润总额：100万，所得税为25万，净利润：100-25 = 75；

七、财务资金占用:

预付款+ 应收款+ 库存资金+ 银行存款+ 商票- 应付资金- 预收资金

财务的预付款，应付款，应付资金，预收资金主要以财务结算为准。

举例：预付款50万，应付款25万，库存资金100万，银行存款30万，商票20万，应付资金15万，预收资金35万。财务资金占用：50+25+100+30+20-15-35 = 175

八、业务资金占用：

预付款+ 应收款+ 库存资金+ 银行存款+ 商票- 应付资金- 预收资金

业务的预付款，应付款，应付资金，预收资金主要以入出库审核为准。

举例：预付款50万，应付款25万，库存资金100万，银行存款30万，商票20万，应付资金15万，预收资金35万。财务资金占用：50+25+100+30+20-15-35 = 175

九、资金占用成本:

每天的资金占用*每天的日息累计月得出

举例：某日资金占用为10万，日息为0.1% 本日10万* 0.1% = 100，算月成本占用通过统计每日资金占用算出。

十、资金回款兑现率：

已按期回款金额/应按期回款金额* 100%

举例：已按期回款金额为50万，应按期回款金额为100万，资金回款兑现率：50/100 * 100% = 50%

十一、融资成本率：

月度筹集资金全部费用/筹集资金净额* 100% （利钱/本金）

举例：月度筹集资金全部费用为2万，筹集资金净额为100万，融资成本率：2/100 * 100% = 2%

十二、应收款清欠率：

已清欠金额/应收款项总金额* 100%

举例：月已清欠金额为50万，应收款项总金额为100万，应收清欠率：50/100 * 100% = 50%

十三、资金支付兑现率：

已支付资金/应支付资金* 100%

举例：已支付资金为50万，应支付资金为100万，资金支付兑现率：50/100 * 100% = 50%

十四、资金缺口：

本月回款资金支付计划+ 回款票据还款–本月实际还款额

举例：本月回款资金支付计划为100万，回款票据还款为50万，本月实际还款额为60万，资金缺口：100 + 50 – 60 = 90