公司月度财务分析报告怎么写

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财务分析报告需要有主题,一般有:财务报表分析、成本分析、盈利能力分析、安全性分析(债权、债务情况)、现金流量分析,等等。不可能一个分析报告包括所有内容,也不用面面俱到。

分析报告(大致)提纲,以财务报表分析为例:

一、基本情况、分析期间、分析目的

二、三个会计报表及简要说明

三、存在主要问题及原因分析

四、改进建议及实施方案或步骤

五、总结。一般最后用语为"特此报告"或"专此报告",另起一行。

分析时可以用绝对数、相对数、与企业历史情况比较、与同行业比较等方法,选取关键性指标,如销售利润率、资产负债率、权益报酬率、现金获利指数等等。

公司一季度财务分析报告范文

一、利润分析:

(一)集团利润额增减变动分析

1、利润额增减变动水平分析

⑴净利润分析:一季度公司实现净利润105.36万元,比上年同期减少了55.16万元,减幅34%。净利润下降原因:一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元,二是由于所得税税率增长,缴纳所得税同比增加4.65万元,其中利润总额减少是净利润下降的主要

原因。

⑵利润总额分析:利润总额140.48万元,同比上年同期190.98万元减少50.5万元,下降26%。影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元,补贴收入增加17万元。

⑶营业利润分析:营业利润123.18万元,较上年190.42万元大幅减少,减幅35%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致,分别减少46.53万元和20.71万元。

⑷产品销售利润分析:产品销售利润82.95万元同比129.48万元,下降36%。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元,增长率27%;不利因素是三项期间费用686.41万元,同比增加208.65万元,增长率43.67%。期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。由于今年一季度淡季不淡,销售收入同比增长53%,销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。销售费用、管理费用、财务费用,同比增加额分别是108.31万元、8.32万元和92.19万元,其中销售费用和财务费用同比增长最快,分别增长98%和67%。

⑸产品销售毛利分析:一季度销售毛利769.36万元,销售毛利较上年增加162.12万元,增长率27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增加2600.20万元,增长53%;产品销售成本同比增加2438.07万元,增长57%。

2、利润增减变动结构分析及评价

从20xx年一季度各项财务成果的构成来看,产品销售利润占营

业收入的比重为1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期营业利润占收入结构比重1.65%,同比上年的3.91%下降了2.26%;利润总额构成1.88%,同比3.92%下降了2.04%;净利润构成为1.41%,比上年的3.30%下降1.89%。

从利润构成情况上看,盈利能力比上年同期都有下降,各项财务成果结构下降原因:①产品销售利润结构下降,主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。目前降低产品销售成本,控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。

②营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外,其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。③本期因补贴收入为利润总额结构增加0.25%,是利润总额增加的有利因素,而营业外收入结构比重下降,营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。

(二)各生产分部利润分析

1、一季度生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析:

⑴本部利润总额129.91万元,同比减少48.94万元,下降27.36%。利润总额下降的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少44.77万元、20.89万元,补贴收入增加17万元,及营业外收入同比减少0.26万元增减相抵所致。

⑵本部产品销售利润72.58万元,较上年同期117.35万元减少

44.77万元,减幅38.15%。其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度,造成产品销售毛利

空间缩小。其销售收入同比增加2312..68万元,增长55.97%;而销售成本、费用增加2357.44万元,成本、费用率增长达58.72%。其中:产品销售成本增加1603.44万元,增长70.52%;期间费用增加214.46万元,47.61%。

2、一季度AY分公司利润增减变动分析:

⑴AY分公司利润总额10.56万元,同比减少1.56万元,下降

12.91%。利润总额下降的主要原因是产品销售利润减少1.75万元、其他业务利润同比增加0.19万元两项增减相抵所致。

⑵产品销售利润10.38万元,较上年同期12.13万元减少1.75万元,减幅14.48%。其减少的原因是:由于主要原材料价格较上年同期上涨,因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加。销售收入同比增加287.52万元,增长38.95%;而销售成本增加295.09万元,增长42.23%;产品销售毛利较上年减少7.57万元,减幅19%;期间费用21.53万元,同比减少5.81万元,费用率下降21.25%。

二、收入分析

(一)销售收入结构分析:一季度集团完成销售收入7470.4万元。出口NSB、国内销售NSB及PEX材等收入与上年同期相比都有不同程度的增长,按销售区域划分:1.出口贸易创汇收入602.8万美元,同比增加258.8万美元,增长42.9%,折合人民币销售收入4340万元,完成年度计划的31% 2.国内销售收入(包括QY分厂)2104.7万元,完成年度计划的19.9%,同比增加649.7万元,增长44.6%。3.AY分公司PEX材收入1025.7万元,与上期的738.20相比,增加287.5万元,

增长了38.95%。

(二)销售收入的销售数量与销售价格分析一季度集团销售收入中出口销售、国内销售、AY分公司在收入结构所占比重分别是58.1%;28.2%;13.7%。其中以本部出口业务量最大,其对销售总额、成本总额的影响也最大。1、本部一季度因销售业务量增加影响,销售收入(人民币)较上年同期增加2312.67万元(含QY分厂),增长55.97%;

2、尽管3月始上调了部分出口产品售价,但汇率由7.8元/1美元降到7.2元/1美元,因汇率损失影响,一季度(人民币)销售价格比上年同期价格仍然减少,因价格降低影响同比销售收入减少302.38万元;

3、本部由于一季度出口销售业务扩大,因销售量的变动影响同比增加销售收入1831.83万元。

(三)销售收入的赊销情况分析20xx年一季度应收帐款期末余额3768.7万元;与上期的3337万元相比,增加了431.7万元,应收账款增长了12.9%。其中:应收账款账龄在三年以上的有253.7万元,占7.66%,1-2年的应收账款3058.3万元,占赊销总额的92.34%。说明销售收入中应收账款赊销比重在加大,其中值得注意的是:⑴各代表处赊销收入286.12万元,占发货累计的70.55%;超出可用资金限额644.44万元; ⑵代理商及办事处等赊销收入20xx.35万元,其不良及风险赊销款872.53万元,占其赊销收入的43%。(不良应收款占28%,风险应收款占16%)

三、成本费用分析

(一)产品销售成本分析

1.全部销售成本完成情况分析集团全部产品销售成本6701.09万元,较上年同期2438.07万元增长57%。其中:⑴出口产品销售成本3877.22万元,占成本总额的57.9%,同比增加1603.44万元,增长71%,其成本增长率大大高于全部产品销售成本总体增长水平(14%=71%-57%); ⑵本部国内产品销售成本1830.05万元,占成本总额的27.3%,同比上年增加539.54万元,增长42%;说明国内产品销售成本增长率低于全部产品销售成本增长率(15%=42%-57%); ⑶AY分公司产品销售成本993.81万元,同比698.72万元,增加295.08万元,增长4

2.23%,占成本总额的14.8%;其销售成本占收入结构的96.89%,同比上年增长0.22%

2、各销售区域产品销售成本对总成本的影响:①出口产品销售成本对总成本的影响66%。②国内销售产品成本对总成本的影响22%。②AY分公司销售产品成本对总成本的影响12%。一季度由于成本增长影响,出口产品销售毛利率同比下降2%,这是销售毛利率下降的主因。国内产品销售收入同比增长1%,成本并没有同比例增加。

3、单位产品材料利用率同比下降对成本的影响⑴0.5FC利用率只有78.62%成本,同比成本增加了16.4万元。其原因是PEX不合格70米,阿拉伯兰色KQ不良产生145.5870标准张降级。⑵0.40FC板利用率有83.78%,同比成本增加了12万元。主要是XX不良、拉闸停电损失。⑶0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低约2个百分点,成本增加6.2万元。主要是XXXXXXXXXX试验调整。⑷0.50FC比

计划成本高4.5万元,因为2月有PEX材不合格220米,3月有X材不合格致使47.1468张BZB降级。

(二)各项费用完成情况分析

三项期间费用共计686.4万元,总费用水平9.19%,比上年同期的9.81%下降了0.62%; 其中销售费用、财务费用增加是费用总额增加的主要原因

1、售费用分析销售费用218.5万元,占费用总额的32%;与上年同比增加108.3万元。销售费用变动的原因:一是运费、工资和其他项有较大增长,分别比上年同期增长69.1万元、21.5万元、20.3万元,增长幅度分别为270.56%、110.75%、66.56%。由于公司销售业务量加大,其收入提成、运输费和包装材材料等费用相应的增加,同时广告会务费、交际应酬费、差旅费等方面的开支也有一定的增加,但办公费比上年有所下降。

2、管理费用分析管理费用239.3万元,占费用总额的35%;与上年同比增加8.3万元,增长4%。管理费用变动的原因是工资同比增加19.1万元,增长34.09%。水电费增加7.9万元,增长62.98%,其他项增加8.7万元,同比增长48.98%。办公费等同比减少的项目有:无形资产摊销费用比上年同期下降41%;差旅费、修理费两项均下降72%;办公费下降36%;税金下降27%;交际应酬费下降16%。其中无形资产摊销减少12.6万元是与上年摊销期限不一致形成的。

3、财务费用分析一季度财务费用支出228.6万元,同比增加92万元,增长67.35%。其中:手续费支出同比增加3.1万元,增长40.79%;

利息支出152.7万元,同比上年增加55.1万元,增长55%;汇兑损失65.2万元,同比31.4万元增加33.82万元,增长108%;其中利息支出和汇兑损失支出增加是财务费用总额同比增加的主要原因。

四、现金流量表分析

(一)现金流量表增减变动分析:

1、经营活动产生的现金流量净额11.41万元,同比增加597.08万元,增长102%;

2、投资活动产生的现金流量净额-304.1万元,同比上年-175.92万元,净支出增加128.1万元;

3、筹资活动产生的现金流量净额-157.38万元,同比上年621.6万元现金净支出增加778.98;

4、现金及现金等价物净增加额-450.08万元,同比上年-853.24万元净支出减少403.16万元,现金及现金等价物净增加额上升47%。经营活动产生的现金流量净额只有11.41万元,说明尚不足支付经营活动的存货支出,而投资活动未有回报,筹资活动现金流量是负数说明目前正处在偿付贷款时期。整个现金流量是负数说明公司的现金流量很不乐观。

(二)现金流量数据分析

1、经营活动现金净流量表明经营的现金收入不能抵补有关支出。

2、现金购销比率92%,接近于商品销售成本率90%。这一比率表明生产销售运转正常,无积压库存。

3、销售收入回笼率91%,表明销售产品的资金赊销比例太高,

此比率一般不能低于95%,低于90%则预示应收账款赊销现金收回风险偏大。

五、有关财务指标分析

(一) 获利能力分析长期资产报酬率2.1%,与上年同期比下降

20.3%;总资产报酬率0.6%,降55.5%;毛利率10.3%;降17.4%;销售净利润率1.4%;降57.2%;成本费用利润率1.1%,降72%;说明销售收入成倍增长,但获利能力呈下降趋势。

(二) 短期偿债能力分析流动比率143.9%,与上年同期比增长

29.3%;速动比率105.2%,增长79.1%;表明本期因贷款额的增加,用于流动的资金同比增长很快,企业短期偿债能力很强;现金比率42.1%,超出安全比率的20%。表明偿还短期债务的安全性较好,但同时说明资金结构不太合理,流动资金未能充分用于生产经营。

(三)长期偿债能力分析:与上年同期比总资产负债率53%,增长

7.4%,尚在安全范围内;产权比率31.1%,一般应在50%为好,该比率过低,说明财务结构不尽合理,未能有效地利用贷款资金;利息保障倍数192%,下降35.1%;表明因利润减少利息支出增加,长期偿债能力较上年同期在下降。

六、存在问题及分析

(一)产品销售成本的增长率与上年同比大于产品销售收入的增长率。具体表现在:成本增长率大于收入增长率;毛利及毛利率下降;集团公司一季度出口产品销售收入同比上年增长34.15%,而其成本增长37.61%;AY分公司收入增长5.9%,而成本增长12.1%;只有国内产品

销售呈良好发展态势收入增长大于成本增长。

(二)负债增加,获利能力降低,偿债风险加大。

1、对外负债总额一年内增长26.6%,其中以其他应收款、应付账款形式占用的外部资金有明显上升。其应收账款严重高于应付账款1.9倍,全部应收款也高于全部应付款的1.4倍,表明其对外融资(短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款)获得的资金完全被外部资金(应收账款、其他应收款)占用。

2、赊销收入占全部收入的比重大,造成营运资金紧张,严重影响了现金净流量。3月末应收账款余额2297.4万元,其中:各代表处、发展部不良或风险应收账款为872.53万元,占其赊销收入总额的43%;代理商及办事处赊销收入占发货总数的70%。销售收回的现金流量少,不足以支付经营现金支出,加重了财务利息支出的负担。

3、由于外汇比率等宏观经济环境的变化、市场供求关系的不确定性使得公司产品盈利空间在缩小,同时由于负债增大,偿债风险也在增加,目前偿债能力日趋下降,极易产生财务危机。

七、意见和改进措施

(一)成本费用利润率低是目前制约公司盈利能力的瓶颈。建议在扩大销售业务的同时狠抓产品成本节能降耗,分析产品原材料利用率增减变化原因,向管理、生产要利润。

(二)应收账款赊销比重过大,为有效控制财务风险,建议在加紧应收款项的催收力度的同时,适度从紧控制赊销比例。对于出现不良或风险欠款的销售区域,应对赊销收入特别关注。

(三) 谨防因汇率的波动、银行放贷政策等外部不利影响而产生的财务风险。应合理利用资金,时刻重视现金流量,降低财务风险。

公司月度财务分析报告(实例)

XX公司月度财务分析 报告 单位: 报告期间:

目录 1.财务状况总体评述1 2.财务报表分析3 2.1.资产负债表分析3 2.1.1.资产状况及资产变动分析3 2.1.2.流动资产结构变动分析4 2.1. 3.非流动资产结构变动分析5 2.1.4.负债及所有者权益变动分析5 2.2.利润表分析6 2.2.1.利润总额增长及构成分析7 2.2.2.成本费用分析7 2.2. 3.收入质量分析8 2.3.现金流量表分析8 2.3.1.现金净流量变动趋势分析9 2.3.2.现金流入流出结构对比分析9 2.3.3.现金流量质量分析10 3.财务分项分析11 3.1.盈利能力分析11 3.1.1.以销售收入为基础的利润率指标分析11 3.1.2.成本费用对获利能力的影响分析11 3.1.3.收入、成本、利润增长的协调性分析13 3.1. 4.以资产/股东权益为基础的获利能力分析13 3.2.成长性分析14 3.2.1.资产增长情况分析14 3.2.2.利润增长稳定性分析15 3.3.现金流指标分析16 3.3.1.现金偿债比率16 3.3.2.现金收益比率17 3.4.偿债能力分析17 3.4.1.短期偿债能力分析17 3.4.2.长期偿债能力分析18 3. 5.经营效率分析19 3.5.1.资产使用效率分析19 3.5.2.存货/应收账款使用效率分析19 3.5.3.营业周期分析20 3. 6.经营协调性分析21 3.6.1.长期投融资活动协调性分析21 3.6.2.营运资金需求变化分析22 3.6.3.现金收支的协调性分析22

3.6. 4.企业经营的动态协调情况分析22 4.综合评价分析24 4.1.杜邦分析24 4.2.经济增加值(EVA)分析24

企业月度财务分析报告

创作编号: GB8878185555334563BT9125XW 创作者:凤呜大王* 企业月度财务分析报 告

单位:演示单位 报告期间:2011年4月

目录 一、财务状况总体评述 1.公司整体财务状况 2.行业竞争对手对比 二、财务报表分析 (一)资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析 (二)利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 (三)现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 (一)盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力 (二)成长性分析 1.资产/资本增长稳定性分析 2.利润增长稳定性分析 (三)现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率 (四)偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析

(五)经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 (六)经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 (一)杜邦分析 (二)经济增加值(EVA)分析 (三)财务预警-Z计分模型 一、财务状况总体评述 2007年4月,演示单位当月实现营业收入72,183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元,同比增加137.28%;当月实现利润总额2,509.69万元,累计实现利润总额9,906.00万元,较去年同期增加100.70%;当月实现净利润 1,634.39万元,累计实现净利润7,851.99万元,较同期增加86.25%。 以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价:

财务季度工作总结范文3篇

财务季度工作总结范文3篇 财务工作是企业经营中核心内容。财务工作质量和有效性直接影响企业的正常运营及未来发展,规范化的财务管理能够起到规避财务风险,提高企业利润的作用。本文是小编为大家整理的财务季度工作总结范文,仅供参考。 财务季度工作总结范文篇一:时光流逝,不知不觉间xx年已经过去4个月了,在此间各部门领导和负责人的配合下,认真完成所有的财务核算及收支工作,对公司各部门财务指标进行考核、分析及监督,对各种报表的上报、账务的处理等都能完成。资金安排上做到量入为出。以下是我总结的一季财务工作,敬请各位领导提出宝贵意见: 一、以人为本抓管理,夯实基础促工作 1.坚持学习,不断提高工作能力 年初制定了学习计划,坚持个人自学为主的方式,团结一致,谦虚谨慎、真诚待人、踏实工作,加强品行修养。 2.明确分工,落实工作责任制 紧紧地围绕如何又好又快地完成今年财务工作的目标任务,积极进取,扎实工作成就显著,制定工作岗位责任,明确人员岗位职责权限、工作分工和纪律要求,强化了人员的责任感,加强了内部核算监督。 二、围绕目标抓落实,扎实工作出成效 1.一季度财务的收入情况 红叶一季度收入 12,029,313,69元 恩德雷斯收入201,389,31元 2.规范财务管理 年初重新修订了财务管理制度及收入指标,认真编制了成本核算的办法,为规范财务管理提供了制度保证。 3.合理调度资金,保证公司的发展和需要,保证公司的生产正常运转 4.加大各项费用控制力度,充分发挥财务的核算与监督职能精益管理,效益满

意,加强各项费用的控制,行使财务监督职能,审核控制好各项开支,在财务核算工作中尽心尽职,认真处理审核每一笔业务。 5.搞好财务分析,为提供有效的参考依据 合理高效的财务分析思想与方法,是管理和决策水平提高的重要途径,为公司的生产经营、销售做好保本点与规范效益,销售定价分析等等 6.加强应收款催收管理力度,控制好库存材料与产品提高资金的运行质量,合理控制资金的使用 生产资金的筹集,一直是个头痛的问题,大家都知道资金就像人的血液一样重要,筹集资金是财务的一个主要职能,良好的银企关系,是企业融资的一根纽带。目前我们只能在应收款管理与库存管理上进行控制,控制资金的流向,使库存原辅材料在保证生产的同时控制到最低线,在资金尤为紧张的情况下,财务将以采购材料与产成品一块有效地跟踪好资金的运作。 以上工作是我财务第一季度的主要工作,还有搞好过度衔接,废品管理,规范财务核算的程序等一系列工作都是财务的一些本职工作。查找不足赶先进,立足根本争先进,这不是空话,号角之声响起,我们就是付诸与行动 今后的工作中,将不断的总结与反省,不断的鞭策自己充实能量,提高自己素能与业务水平以适应时代和企业的发展,与各位共同进步,与公司共同成长。 财务季度工作总结范文篇二:光阴如梭,xx年第一季度的工作转瞬又将成为历史,今天站在这个发言席上,我多想骄傲自豪地说一声:“一份耕坛一份收获,我没有辜负领导的期望”。然而,近阶段的工作检查与仓库管理员的理论考试的结果,让我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之处,作为财务部的主要责任领导,我负有不可推卸的责任。“务实、求实、抓落实”,对照公司的精益管理高标准严要求,唯有先调整自己的理念,彻底转变观念,从全新的角度审视和重整自身工作,才能让各项工作真正落实到实处,下面本人查找问题如下: 其一、年初至今,财务部整个条线人员一直没有得到过稳定,大事小事,压在身上,往往重视了这头却忽视了那头,有点头轻脚重没能全方位地进行管理; 其二、人员的不够稳定使工作进入疲劳状态,恶性循环,导致工作思路不清晰,

完整版月度财务分析报告

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企业月度财务分析报告 单位:演示单位 报告期间:2007年4月

目录 一、财务状况总体评述 1.公司整体财务状况 2.行业竞争对手对比 二、财务报表分析 (一)资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析(二)利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 (三)现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 (一)盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力(二)成长性分析 1.资产/资本增长稳定性分析 2.利润增长稳定性分析 (三)现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率 (四)偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 (五)经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 (六)经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 (一)杜邦分析 (二)经济增加值(EVA)分析 (三)财务预警-Z计分模型 一、财务状况总体评述

2007年4月,演示单位当月实现营业收入72,183.41万元,累计实现营业收入300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元,同比增加137.28%;当月实现利润总额2,509.69万元,累计实现利润总额9,906.00万元,较去年同期增加100.70%;当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润7,851.99万元,较同期增加86.25%。 以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价: 项目实际值行业平均值综合得分分项得分 综合能力213.76 213.76 偿债能力54.99 274.96 资产负债率80.33 64.30 14.99 74.96 已获利息倍数35.04 1.10 40.00 200.00 盈利能力76.00 500.00 净资产收益率21.10 1.07 50.00 330.00 总资产报酬率 5.69 0.83 26.00 170.00 运营能力36.00 418.07 总资产周转率(次) 1.68 0.27 18.00 250.00 流动资产周转率(次) 2.13 0.63 18.00 168.07 发展能力46.77 344.88 营业增长率137.28 15.80 24.00 250.00 资本积累率11.95 6.30 22.77 94.88 二、财务报表分析 (一)资产负债表分析 项目增减额标识增减率

月度财务分析报告范文

月度财务分析报告范文 月度财务分析报告是对企业一定期间内生产经营和财务情况的综合性分析说明,是企业财务快报的重要组成部分,是动态监测企业经营状况的重要依据。以下是月度财务分析报告范文,欢迎大家参考! 月度财务分析报告【1】 月度财务分析报告主要包括以下内容:一、企业生产经营情况 (一)本月和本年累计生产经营情况,包括主要产品(或业务)生产、业务营业量、销售量(进口额、出口额)及环比增长量;市场形势变化对生产经营的影响。 (二)新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。 (三)经营中出现的问题和困难,以及需要说明的其他业务情况和事项。 二、资金增减和周转情况 (一)货币资金的主要来源及同比变化情况。

(二)应收账款、存货同比变化情况及增减原因。 (三)资产、负债、所有者权益项目中,如同比变动幅度超过 2014年中考冲刺综合复习指导北京地区试题广东地区试题江苏地区试题 30%,应说明原因。 三、实现利润(亏损)情况 (一)营业收入、主营业务收入的环比增减额及其主要影响因素;营业收入、主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素,包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售,以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。 (二)成本费用变动的主要因素和各构成部分的变动因素,包括成本费用总额、销售费用、管理费用、财务费用、人工成本同比变化情况及主要因素。 (三)环比及同比影响其他收益的主要事项,包括投资收益变动情况、补贴收入各款项来源和金额、营业外收支的主要事项和金额。

(四)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及同比增减额、亏损原因。 四、企业财务风险情况 (一)企业从事的风险投资业务,主要包括委托理财、股票投资、基金投资、期货及衍生品交易等风险业务占用资金规模、资金来源与盈亏情况。 (二)企业债务负担情况,主要包括长、短期借款同比增减金额及原因,逾期债务本金和未偿还利息情况。 五、对企业月度财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的其他事项。 企业月度财务分析报告范文【2】 经典的财务分析报告: 单位:演示单位 报告期间:200X年4月

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企业月度财务分析报告 单位:演示单位 报告期间:2011年4月

目录 一、财务状况总体评述 1.公司整体财务状况 2.行业竞争对手对比 二、财务报表分析 (一)资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析(二)利润表分析 1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 (三)现金流量表分析 1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析 (一)盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力(二)成长性分析 1.资产/资本增长稳定性分析 2.利润增长稳定性分析 (三)现金流量指标分析 1.现金偿债比率 2.现金收益比率 (四)偿债能力分析 1.短期偿债能力分析 2.长期偿债能力分析 (五)经营效率分析 1.资产使用效率分析 2.存货、应收账款使用效率分析 3.营运周期分析 (六)经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析 2.营运资金需求变化分析 3.现金收支协调性分析 4.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 (一)杜邦分析 (二)经济增加值(EVA)分析 (三)财务预警-Z计分模型

一、财务状况总体评述 2007年4月,演示单位当月实现营业收入72,183.41万元,累计实现营业收入 300,529.25万元,去年同期实现营业收入126,656.40万元,同比增加137.28%;当月实现利润总额2,509.69万元,累计实现利润总额9,906.00万元,较去年同期增加100.70%;当月实现净利润1,634.39万元,累计实现净利润7,851.99万元,较同期增加86.25%。 以下是根据沃尔评分体系对企业进行的综合评价: 项目实际值行业平均值综合得分分项得分 综合能力213.76 213.76 偿债能力54.99 274.96 资产负债率80.33 64.30 14.99 74.96 已获利息倍数35.04 1.10 40.00 200.00 盈利能力76.00 500.00 净资产收益率21.10 1.07 50.00 330.00 总资产报酬率 5.69 0.83 26.00 170.00 运营能力36.00 418.07 总资产周转率(次) 1.68 0.27 18.00 250.00 流动资产周转率(次) 2.13 0.63 18.00 168.07 发展能力46.77 344.88

财务分析报告中的重要分析指标

财务分析报告中的重要分析指标 财务分析报告中的重要分析指标是哪一方面呢,下面小编为大家整理推荐关于财务分析报告中的主要分析指标的文章,欢迎各位需要的朋友参考阅读! 一、财务分析报告的内涵及特点 财务分析报告是企业财务主管以实际的财务资料为依据,系统地研究分析企业财务运作的应用文书。随着商品流转的不断进行,企业的资金不断循环周转,构成了资金的筹集、运用、耗费和分配等方面的运动,这就是企业的财务活动。企业财务活动的结果,反映在资金来源、资金占用、流通费用、税金、利润等财务指标上,企业的财务分析报告就是对这些指标在一定时期内的完成情况用一定的方法进行综合性地计算和分析,并用书面文字加以阐述。 财务分析报告的作用主要有:通过检查企业在一定时期内的财务计划执行情况和对企业各项财务指标实绩的分析,总结企业经营管理中的经验及教训,并提出具体的工作建议,提出对资金运用、费用开支、利润完成状况的总评价,作为检查、考核企业财务管理优劣的重要依据。它是帮助领导决策、指导企业业务的重要手段。 财务分析报告可分为综合分析、专题分析、简易分析、典型分析、

财务预测五种。 综合财务分析报告分为年度和上半年度两种,它全面反映企业的财务活动状况及其成果,并对资金、费用、利润等数据,对主要经济指标的完成状况进行综合分析,从而总结经验教训,对今后工作提出建议。 简易财务分析报告是在一个较短的时期内,通常是季度或月度,对企业财务活动及经营成果作简要的分析,以发现经营活动和财务资金方面可能存在的问题。 专题财务分析报告是企业在经营管理实践中发现某一财务状况对业务经营的开展有很大影响而作出的专门分析。如商品库存结构分析;资金分析;财经纪律状况分析等。 典型财务分析报告是分析与财务活动有关的、重大突出的、有普遍意义的典型事例所写的报告,多数是上级单位或同级财税,金融,工商管理部门编写,常用第三人称。 财务预测报告也称财务可行性预测,是企业在某一特定时期或对某一经营业务的财务成果进行预测时所写的报告,供领导作决策之用。

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月度财务分析报告范文 月度财务分析报告范文篇一 (一)资产状况 截止到本月底,资产总额元,其中:流动资产元,固定资产元;负债总额元,其中:流动负债元,长期负债元;所有者权益元,其中:实收资本元,资本公积元,盈余公积元,未分配利润元。 (二)经营情况 本月总收入元,成本费用总支出元,实现利润元。具体情况如下: 1、收入情况 本月实现收入元,其中:主营业务收入元,其他业务收入元,营业外收入元。 2、成本费用情况 着重说明管理费用、营业费用明细支出情况,对支出较大的费用加以分析说明。 3、税金情况 对营业税、城建税、教育费附加提取及缴纳情况说明。 (三)债权债务情况 主要从应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、预收账款等方面进行说明。 (四)存在的问题及建议 针对上面分析中存在的问题加以说明,为领导提出改进措施和合理化建议。

月度财务分析报告范文篇二 (一)财务方面的工作 我认为财务工作是简单的事情重复做,从小事做起,从细心做起,不断总结经验才能把工作做得更好。 1.记账:出纳工作从简单的审核票据,粘贴票据等最基础的工作做起,已经付了的单据都要在其上面盖好“现金付讫”的章。审核无误的原始凭证做好记账凭证,每笔已经发生的业务,及时记账,及时记录记账明细,已备查询。在以后的工作中个人报销的原始单据要有个人签字。记账过程中不断明确各业务走的具体科目,不明白的向赵姐请教,同时也查询以前的凭证。 2.记现金日记账和银行存款日记账:根据审核无误的原始凭证和记账凭证定期的核对现金和银行存款,及时登录现金日记账和银行存款日记账。刚开::始登录现金和银行存款日记账时会出现不同程度的错误,如借方写成贷方,贷方写成借方,以及因为粗心的缘故把记账凭证漏写,在出现错误和问题的时候我及时改正,并做好工作心得。记账时一定不能分心,认真做好分析,在填写每一笔业务的时候都要认真、细心,在心情急躁和不平静的时候不能做记账方面的工作。对于记错账的情况下,怎样修改也从赵姐那学到一些经验。年初和月初记现金日记账和银行存款日记账时,我也从XX年的账本上学到了不少经验。 现金日记账要记录好每笔发生的业务,而银行存款日记账则要明确各个银行的业务,每笔业务要根据发生银行的不同而登录。目前公

企业月度财务分析报告

企业月度财务分析报告 关于企业月度财务分析报告 企业月度财务分析报告 一、企业生产经营情况 (一)本月和本年累计生产经营情况,包括主要产品(或业务)生产、业务营业量、销售量(进口额、出口额)及环比增长量;市场形势变化对生产经营的影响。 (二)新产品、新技术、新工艺开发及投入情况。 (三)经营中出现的问题和困难,以及需要说明的其他业务情况和事项。 二、资金增减和周转情况 (一)货币资金的主要来源及同比变化情况。(二)应收账款、存货同比变化情况及增减原因。

(三)资产、负债、所有者权益项目中,如同比变动幅度超过30%,应说明原因。 三、实现利润(亏损)情况 (一)营业收入、主营业务收入的环比增减额及其主要影响因素;营业收入、主营业务收入的同比增减额及其主要影响因素,包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售,以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等。 (二)成本费用变动的主要因素和各构成部分的变动因素,包括成本费用总额、销售费用、管理费用、财务费用、人工成本同比变化情况及主要因素。 (三)环比及同比影响其他收益的主要事项,包括投资收益变动情况、补贴收入各款项来源和金额、营业外收支的主要事项和金额。 (四)亏损企业户数、亏损面、亏损总额及同比增减额、亏损原因。 四、企业财务风险情况

(一)企业从事的风险投资业务,主要包括委托理财、股票投资、基金投资、期货及衍生品交易等风险业务占用资金规模、资金来源与盈亏情况。 (二)企业债务负担情况,主要包括长、短期借款同比增减金额及原因,逾期债务本金和未偿还利息情况。 五、对企业月度财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的其他事项。 公司财务分析报告范本 一,总体评述 (一) 总体财务绩效水平 根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高. (二) 公司分项绩效水平

公司季度财务分析报告范文.

公司季度财务分析报告范文(最新) 发布时间:2015-06-05 来源:公文网浏览:377 一、利润分析: (一)集团利润额增减变动分析 1、利润额增减变动水平分析 ⑴净利润分析: 一季度公司实现净利润105.36万元,比上年同期减少了55.16万元,减幅34%。净利润下降原因:一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元,二是由于所得税税率增长,缴纳所得税同比增加4.65万元,其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。 ⑵利润总额分析:利润总额140.48万元,同比上年同期190.98万元减少50.5万元,下降26%。影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元,补贴收入增加17万元。 ⑶营业利润分析:营业利润123.18万元,较上年190.42万元大幅减少,减幅35%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致,分别减少46.53万元和20.71万元。 ⑷产品销售利润分析:产品销售利润82.95万元同比129.48万元,下降36%。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元,增长率27%;不利因素是三项期间费用686.41万元,同比增加208.65万元,增长率43.67%。期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。 由于今年一季度淡季不淡,销售收入同比增长53%,销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。销售费用、管理费用、财务费用,同比增加额分别是

108.31万元、8.32万元和92.19万元,其中销售费用和财务费用同比增长最快,分别增长98%和67%。 ⑸产品销售毛利分析:一季度销售毛利769.36万元,销售毛利较上年增加162.12万元,增长率27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增加2600.20万元,增长53%;产品销售成本同比增加2438.07万元,增长57%。 2、利润增减变动结构分析及评价 从2009年一季度各项财务成果的构成来看,产品销售利润占营业收入的比重为1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期营业利润占收入结构比重1.65%,同比上年的3.91%下降了2.26%;利润总额构成1.88%,同比3.92%下降了2.04%;净利润构成为1.41%,比上年的3.30%下降1.89%。 从利润构成情况上看,盈利能力比上年同期都有下降,各项财务成果结构下降原因: ①产品销售利润结构下降,主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致。目前降低产品销售成本,控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在。 ②营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外,其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一。 ③本期因补贴收入为利润总额结构增加0.25%,是利润总额增加的有利因素,而营业外收入结构比重下降,营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响。 (二)各生产分部利润分析 1、一季度生产本部(含QY分厂)利润增减变动分析:

财务分析报告模板

****年**-**月XX公司**分析 报告摘要 20**年1-6月公司主营业务收入为xx万元,营业利润为xx万元,营业外收支净额为xx万元,实现净利润xxxx万元。 20**年1-6月公司的主营业务成本为xx万元,占主营业务收入的xx%,毛利率为47%,期间费用为xxx万元,营业利润率为xxx%。 20**年1-6月公司资产总额为xxx万元,负债总额为xxx万元,所有者权益为xxx万元,资产负债率为36.94%,资产净利率为4.35%,净资产收益率为7.15%。 一、经营情况分析 20**年1-6月主要经营指标完成情况 项目(合并口径) 20**年1-6月完成 (万元) 上年同期 (万元) 同比增减 全年预算 (万元) 年度预算 完成率 主营业务收入xx xx xx xx41% 主营业务成本xx xx xx xx43% 期间费用xx xx xx xx39% 营业费用xx xx xx xx38% 管理费用xx xx xx xx44% 财务费用xx xx xx xx39% 利润总额xx xx xx xx37% 净利润xx xx xx xx37% 经营性现金流xx xx xx xx-67% 净现金流xx xx xx xx-116% 销售发货xx xx xx xx43% 销售回款xx xx xx xx43% 与去年同期比较,各项指标均有较大幅度的增长,但距离年度预算仍有差距,相信在持续的投入下,下半年度将会有较为显著的增长。

主营业务收入中各品种比例

XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量的增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx价格增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐增XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐增XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销售增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销售增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐减XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量价齐增XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量的增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx量价下降XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx09年无此销售XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx09年无此销售XXXXXXXXXX类合计xx xx xx xx xx xx xx xx量升,价减XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx销量增长XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx XXXXXXXXXX xx xx xx xx xx xx xx xx 合计xx xx xx xx xx xx xx xx总体增长与去年同期相比,销售收入中各品种所占比例没有较大的变化,仍呈三足鼎立状态,品种 XXXXXXXXXX的销售比重一直缓慢下降、XXXXXXXXXX品种的销售没有延续去年的增长出现小幅 下跌、生产上对依存度较高的XXXXXXXXXX和XXXXXXXXXX的销售比重,稳步上升。公司总体 销售收入比去年同期增长12%。

财务月度工作总结范文3篇

财务月度工作总结范文3篇 ----WORD文档,下载后可编辑修改---- 下面是小编收集整理的范本,欢迎您借鉴参考阅读和下载,侵删。您的努力学习是为了更美好的未来! 财务月度工作总结范文篇一:xx月来,自觉服从组织和领导的安排,努力做好各项工作,较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多,其工作都具有事务性和突发性的特点,因此结合具体情况,月的财务会计个人工作总结如下: xx月顺利完成的工作: 1、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训,做好财务软件记账及系统的维护。 2、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作,及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表,按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳,以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。 3、对各类财务会计档案,进行了分类、装订、归档。 xx年学习方面和个人修养和综合素质的提升: 1、认真学习财经方面的各项规定,自觉按照国家的财经政策和程序办事。 2、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体,加强政治思想和品德修养。 3、不断改进学习方法,讲求学习效果,“在工作中学习,在学习中工作”,坚持学以致用,注重融会贯通,理论联系实际,用新的知识、新的思维和新的启示,巩固和丰富综合知识,使自身综合能力不断得到提高。 4、努力钻研业务知识,积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训,始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上,脚踏实地工作。 xx月中仍然存在的不足: 尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务,但必须看到工作存在的不足: 1、只干工作,不善于总结,所以有些工作费力气大,但与收效不成比例,事倍功半的现象时有发生,今后要逐步学习用科学的方法,善总结、勤思考,逐步达到事半功倍的的效果。

公司月度财务分析报告范文2篇

公司月度财务分析报告范文2篇Company monthly financial analysis report model 汇报人:JinTai College

公司月度财务分析报告范文2篇 前言:报告是按照上级部署或工作计划,每完成一项任务,一般都要向上级写报告,反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等,以取得上级领导部门的指导。本文档根据申请报告内容要求展开说明,具有实践指导意义,便于学习和使用,本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 本文简要目录如下:【下载该文档后使用Word打开,按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】 1、篇章1:公司月度财务分析报告范文 2、篇章2:公司月度财务分析报告范文 篇章1:公司月度财务分析报告范文 一、基本情况 1、历史沿革。 公司实收资本为万元,其中: 万元,占93.43%; 万元,占5.75%; 万元,占0.82%。 2、经营范围及主营业务情况我公司主要承担等业务。 上半年产品产量:

3、公司的组织结构 (1)、公司本部的组织架构根据企业实际,公司按照精简、高效,保证信息畅通、传递及时,减少管理环节和管理层次,降低管理成本的原则,现企业机构设置组织结构如下图: 4、财务部职能及各岗位职责 (1)、财务部职能(略) (2)、财务部的人员及分工情况财务部共有X人,副 总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。 (3)、财务部各岗位职责(略) 二、主要会计政策、税收政策 1、主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会 计制度》及其补充规定,会计月度1月1日—12月31日,记账本位币为人民币,采用权责发生制原则核算本公司业务。 坏账准备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权责发生制确认;成本结转采用先进先出法。

财务季度工作总结范文三篇

财务季度工作总结范文三篇篇一 时光飞逝,20XX年第一季度的工作转瞬又将成为历史。然而,近阶段的工作检查与仓库管理员的理论考试的结果,让我切切实实看到了财务管理的许多薄弱之处,作为财务部的主要责任领导,我负有不可推卸的责任。“务实、求实、抓落实”,对照公司的精益管理高标准严要求,唯有先调整自己的理念,彻底转变观念,从全新的角度审视和重整自身工作,才能让各项工作真正落实到实处,本季度发现了如下问题: 1、年初至今,财务部整个条线人员一直没有得到过稳定,大事小事,压在身上,往往重视了这头却忽视了那头,有点头轻脚重没能全方位地进行管理。 2、人员的不够稳定使工作进入疲劳状态,恶性循环,导致工作思路不清晰,忽略了管理员的业务培训。 3、主观上思想有过动摇,未给自己加压,没有真正进入角色。 4、忽略了团队管理,与各级领导、各个部门之间缺乏沟通。 5、工作思路上没有创新意识,比如目标管理思路上不清晰,绩效管理上力度不够,出现问题后处理力度不够。 以上几点是我部门职员存在的最主要的问题,财务部门作为公司的一个主要职能监督部门,“当好家、理好财,更好地服务企业”是我财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结,管理工作才能得到提高!

“查找不足赶先进,立足根本争先进”,时值润发集团提出“树标兵、学先进、促发展、争效益”活动、润发机械又一度成为整个集团的标兵企业,“鑫宏企业与本公司进行对口红旗竞赛”的今天,作为个人 我们要实现体现自已的人身价值,企业的兴衰直接关系到个人的荣辱,作为财务管理部门,为公司实 现共同的目标我们要添砖加瓦,学习润机的六种精神:艰苦创业精神、改革创新精神、拓展市场精神、精益管理精神、永不满足精神、顾全大局精神。我们要把这六种精神贯穿于具体的工作中中去,下半 年工作作为财务部的主要责任领导,对于“如何提高自我,服务于企业”这门必修课,我将不断地加强 学习,完善自我,把“学习先进、赶超先进、争当先进”融入到工作中去,重点将放在加强仓库管理与 财务分析这二块,现确定工作思路: 一、完善公司内部管理制度。部门责任领导明确分工的职责,加强责任考核。 内部管理制度通过将近一年多来的实施,仍然有许多不合理的地方,为使企业的管理制度更趋于 完善,财务部将结合集团管理的要求,与有关部门进行修正。 部门责任领导之间明确分工职责,按照年初签定的责任合同,组织落实强化到位,领导之间相互 信任,遇事不推诿,搞好通力协助,对分管内容加强责任考核力度,做到奖罚分明。 二、针对此次突击检查与仓库管理员的业务理论考试,合理调整组合人力资源,继续加强培训力 度与仓库管理检查监督力度。 今年以来,人事方面至今一直未得到稳定,财务部门的力量相对比较薄弱,通过近期突击检查工 作与仓库管理员的突击考试,我们将根据库房各位管理人员的特点,一方面将对人员重新组合搭配, 进行高效有序的组织,另一方面继续加强培训,让每一位仓库管理人员都要做到对各库的业务熟悉, 真正做到驾熟就轻,文化素质与业务管理理水平都要有质的提高,今年3月电脑真正联网,管理员的电脑操作水平还有待于进一步提高,我们将在这方面加强培训,使每一位管理人员都能熟悉电脑、掌握 电脑操作,扎扎实实提高每个管理员的业务管理水平,会议之后我们将严格对仓库管理员实施目标管 理与绩效管理,确定目标,达成目标,加强考核监督力度,与工资挂勾,真正做到奖罚分明。 三、加强团队建设,充分发挥财务职能部门的作用。

公司月度财务分析报告怎么写

公司月度财务分析报告怎么写 公司月度财务分析报告怎么写 财务分析报告需要有主题,一般有:财务报表分析、成本分析、盈利能力分析、安全性分析、现金流量分析,等等。不可能一个分析报告包括所有内容,也不用面面俱到。 分析报告提纲,以财务报表分析为例: 一、基本情况、分析期间、分析目的 二、三个会计报表及简要说明 三、存在主要问题及原因分析 四、改进建议及实施方案或步骤 五、总结。一般最后用语为特此报告或专此报告,另起一行。 分析时可以用绝对数、相对数、与企业历史情况比较、与同行业比较等方法,选取关键性指标,如销售利润率、资产负债率、权益报酬率、现金获利指数等等。 公司一季度财务分析报告范文 一、利润分析: 集团利润额增减变动分析 1、利润额增减变动水平分析 ⑴净利润分析:一季度公司实现净利润105.36万元,比上年同期减少了55.16万元,减幅34%。净利润下降原因:一是由于实现利润总额比上年同期减少50.5万元,二是由于所得税税率增长,缴纳

所得税同比增加4.65万元,其中利润总额减少是净利润下降的主要原因。 ⑵利润总额分析:利润总额140.48万元,同比上年同期190.98万元减少50.5万元,下降26%。影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元,补贴收入增加17万元。 ⑶营业利润分析:营业利润123.18万元,较上年190.42万元大幅减少,减幅35%。主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致,分别减少46.53万元和20.71万元。 ⑷产品销售利润分析:产品销售利润82.95万元同比129.48万元,下降36%。影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加162.12万元,增长率27%;不利因素是三项期间费用686.41万元,同比增加208.65万元,增长率43.67%。期间费用增长是导致产品销售利润下降的主要原因。由于今年一季度淡季不淡,销售收入同比增长53%,销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长。销售费用、管理费用、财务费用,同比增加额分别是108.31万元、8.32万元和92.19万元,其中销售费用和财务费用同比增长最快,分别增长98%和67%。 ⑸产品销售毛利分析:一季度销售毛利769.36万元,销售毛利较上年增加162.12万元,增长率27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果。产品销售收入同比增加2600.20万元,增长53%;产品销售成本同比增加2438.07万元,增长57%。 2、利润增减变动结构分析及评价

财务分析报告总结归纳

二○一三年一季度财务分析报告 第一段落,开头语,结合公司年度经营管理主题,简要介绍本季度公司整体经营管理运作情况。 第二段落,过渡语。(范例:现就公司2012年一季度的经营总体情况及财务状况,并结合年度预算和上年实际,做出如下简要分析。)*编制报表合并的单位,以下分析均采用合并报表数。 一、总体经营情况 文字说明:简要从本季度考核目标的执行情况、与上年同期的对比情况来阐述说明主要经营指标完成情况。 单位:万元

1、合同执行情况 文字说明:简要对合同的签订、执行情况、市场拓展、市场环境变化情况进行说明。 单位:万元 2、营业收入情况 文字说明:简要说明本季度公司实现营业收入与同期、预算的对比情

况说明。 (可用表格或图形辅助) (1)收入构成情况分析: 文字说明:从产品线分类或业务板块构成情况,说明各块收入的构成情况、各产品线获利情况、新业务领域拓展情况。对各产品线同比收入或毛利率变动较大的要说明原因。 单位:万元 (2)客户群分类情况分析: 文字说明:从客户群的分类情况,说明收入的分布及来源情况、核心客户群的巩固情况、新客户的拓展情况、前5名客户收入占比情况。对主要客户同比收入变动较大的要说明原因。

单位:万元 3、利润实现情况 文字说明:简要说明本季度公司利润实现情况、与同期对比情况、预算执行情况。(可结合因素分析法、瀑布图辅助) 收入影响 毛利率变动影响 期间费用影响

…… 4、五项费用情况 文字说明:总体说明本季度五项费用实际发生情况、与上年同期对比情况以及变动原因说明。 单位: 万元 (1)直接人工 文字说明:从直接人工发生额、与上年同期对比、构成项目等方面说明变动的影响及产生的原因。对变动较大的要详细说明。(可结合图表说明)。 (2)制造费用

公司月度财务分析报告

公司月度财务分析报告 公司月度财务分析报告怎么写?怎么才能写出一篇好的公司月度财务分析报告呢?小编为大家精选了三篇优秀的公司月度财务分析报告,供大家参考阅读。 公司月度财务分析报告 一、会计基础工作 (1)做好基础工作,根据本月发生的业务归集编制记账凭证、编制报表、并且申报纳税。 (2)采暖期临近结束,核对账目是必做的一项工作,从中找出漏记、多记的错误,更好的把账目核对清楚。 (3)通过给我们提供热源的河北盛华化工有限公司核对账目,我们即时的核对出多记的水费,并开具出热费专用发票,合理的计入成本。 (4)处理财务有关往来问题,并严格对审批单进行复核把关,对不合理的发票即时提出。 二、加强工作水平 (1)认真执行《会计法》,进一步加强对自己财务基础工作的水平,规范记账凭证的编制,严格对原始凭证的合理性进行审核,强化会计档案的管理。 (2)要正确合理的避税,及时发现违背税务法规的问题并予以改正,保持与税务部门的沟通与联系,取得他们的支持与指导。

(3)勤于学习,不断提高自己的职业素养与技能,积极响应两会的指导路线,并且学习领会两会给我们企业带来的好政策,领悟两会的精髓, 学习营业税实行的有关政策,认真学习财经方面的各项规定,自觉按照国家的财经政策和程序办事。 (4)通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体,加强政治思想和品德修养。 (5)不断学习、改变自己、更新知识、转变观念、完善自我,跟上时代发展的步伐。 三、下月计划 (1)编制报送20xx年度报表,发现问题,解决问题,总结经验。 (2)整理20xx-20xx年凭证并装订存档。 (3)采暖期结束归集整理采暖费记账收据联并装订。 (4) 积极配合各部门工作,提前做好供热工程的准备工作。 (5) 合理的调配和运用资金,使得财务状况有条不紊的进行。 公司月度财务工作报告 1.关于招聘项目部及仓库会计人员,落实培训工作的情况。 在公司行政领导的关心及办公室积极配合下,目前公司财会部新来了几名大专

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公司月度财务分析报告参考范文 XX有限公司 XX年2月财务分析报告 一. 损益情况分析 本月实现收入292万元,较滚动预算减少58万元;累计实现收入651万元,较上年同期累计增加137万元,完成年度预算的14%。 本月实现净利润16万元,较滚动预算减少12万元;累计实现净利润80万元,较上年同期累计增加37万元,完成年度预算的11%。 1. 业务量分析 本月共完成货物入库量4951吨,月末库存11140吨,本月平均库存10710吨,低于滚动预算249吨。主要是今年节日前货物集中出库较多,新的货量还没有到来的原因。 从各类业务箱量来看,进口冷藏重箱量同比增长27%,完成年度计划的14%; 空箱同比增加较大,增长70%,主要受码头出口箱量增加的影响;查验量本期增幅低于箱量增幅,同比增长18%;拆箱及入库量同比减少66%,主要是去年同期香蕉拆提和水果入库量较多。 总体上本期受春节长假影响较大,各业务量指标均为达到预算。 2. 主营业务收入分析 2.1 月度分析 本月实现主营收入292万元,较预算减少58万元。其中冷库实现收入73万元,较预算减少2万元;堆场实现收入199元,较预算

减少55万元;修箱实现收入17万元;代理实现收入3万元。 堆场业务方面:冷藏重箱收入比滚动预算减少49万元,主要是重箱量较预算减少,同时拆箱和入库量相应减少的影响,但同比仍然增长46%。空箱收入比预算减少7万元,也是受箱量减少的影响,但收入同比增长11%,出口形势继续向好; 仓储业务方面:春节前入库量较少,但出库量较多,导致库存量下降,影响冷库收入未达到预期目标,并且累计同比减少4%。 3. 变动成本分析 本月实际发生变动成本114万元,较预算减少6万元,其中:电费减少7万元; 劳务费减少4万元;维修费减少3万元。 累计发生变动成本234万元,较上年同期增加82万元,增长54%。主要是箱量增加带动电费和代理费的增加。累计变动成本占年度预算16%,略高于收入增长比例,后期应该会降低。 从变动成本的构成来看,其中电费占38%,包括堆场和冷库电费、运输费用占 27%,主要是疏港拖车费和捣箱拖车费;材料维修费占9%,主要是修箱材料成本;正面吊及场桥燃油成本占6%;装卸劳务费占3%,包括出入库装卸和散货船装卸劳务;其他运行费主要是验箱费和EDI费等,合计占17%。 4. 固定成本分析 本月发生固定成本122万元,较预算减少33万元,主要是预算中包含新场地的租金,但实际尚未计入的影响;累计发生固定成本245万元,较上年同期增加24万元,主要是人工成本的增加,累计

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