实用管理基础第二章辅导

《实用管理基础》课程第二章辅导

第二章计划

计划职能是管理的最基本职能。为使集体努力有效，人们就必须知道在一定时期内他们去做什么，怎么做等，这就是计划工作的职能。由于管理的环境是动态的环境，管理活动是个发展变化的过程，计划作为行动之前的安排，必须是一种连续不断的循环。灵活的计划必须有充分的弹性，计划一再计划；不断循环，不断提高。任何计划工作的步骤都是相近的，依次包括以下内容：估量机会、制定目标、考虑计划工作的前提、确定可供选择的方案、比较各种方案、制定派生计划以及通过预算使计划数字化，等等。

第一节计划工作的概念极其类型

一、计划工作的概念（了解）

计划工作有广义和狭义之分。广义的计划工作，是指制定计划、执行计划和检查计划三个阶段的工作过程。狭义的计划工作，是指制定计划，即根据组织内外部的实际情况，权衡客观的需要和主观的可能，通过科学的预测，提出在未来一定时期内组织所需达到的具体目标及实现目标的方法。

本章中主要使用的是狭义计划工作概念。狭义的计划工作内容常用“5W +H”来表示：

Why—为什么要做?即明确计划工作的原因及目的:

What—做什么?即明确活动的内容及要求;

Who—谁去做?即规定有哪些部门和人员负责实施计划;

When—何时做?即规定计划中各项工作的起始时间和完成时间;

Where—何地做?即规定计划的实施地点;

How—如何做?即制定实现计划的手段和措施。

二、计划的种类

（一）按计划内容的形式分类（重点掌握注意区分）

按照不同的表现形式，可将计划分为宗旨、目标、策略、政策、规则、程序、规则和预算等几种类型：

1.宗旨。任何一个组织都应该具有自己的目的或宗旨。这种目的或宗旨是社会对该组织的基本要求。

2.目标。它是组织在一定时期内要达到的具体成果，它是为实现组织目的或宗旨而提出的。目标不仅仅是计划工作的终点，而且也是组织工作、人员配备、指导与领导以及控制等活动所要达到结果。

3.策略。策略是指建立组织的长期目标，合理分配必需的资源以实现组织目标。

4.政策。政策是指在决策或处理问题是制导及沟通思想活动的方针和一般规定。政策指明了组织活动的方向和范围，鼓励什么和限制什么，以保证行动和目标一致，并有助于目标的实现。

5.程序。程序规定了如何处理那些重复发声的问题的方法、步骤。通俗地讲，程序就是办事手续，是对所要进行的行动规定时间顺序。程序是行动指南，而不是思想的指南。因此，程序是详细列出必须完成某类活动的准确方式。

6.规则。规则是对具体场合和具体情况下，允许或不允许某种特定行动的规定。规则也是一种计划，只不过是一种最简单的计划。

7.规划。规划是综合性的计划，它是为实现既定目标、政策、程序、规则、任务分配、执行步骤、使用资源以及其他要素的复合体。通常情况下，规划需要预算的支持。

8.预算。预算作为一种计划是一份用数字表示预期结果的报表，预算有被称为“数字化”的规划。

（二）按企业管理职能分类

根据企业部门管理职能之不同分类，可以将计划分为生产计划、财务成本计划、供应计划、劳资计划、安全计划、人员培训计划、研究与开发计划、销售计划等等。

（三）按计划的内容分类

按计划的内容分类可以计划分为专项计划和综合计划。

专项计划又称专题计划，是指为完成某一特定任务而拟订的计划，例如基本建设计划、新产品试制计划等等。综合计划是指对组织活动所作的整体安排。综合计划与专项计划之间是整体与局部的关系。

（四）按计划所涉及的时间分类

按计划所涉及的时间分类，可以将计划分为长期计划、中期计划与短期计划。

长期计划往往是战略性计划，短期计划通常是指年度计划，中期计划则介于长期计划与短期计划之间。

第二节计划工作的程序（了解）

计划职能是管理的基本职能。任何计划工作的步骤都是相近的，依次包括以下内容：机会分析、制定目标、考虑计划工作的前提、确定可供选择的方案、比较各种方案、制订派生计划以及通过预算使计划数字化，等等。

一、机会分析

估量机会是在实际的计划工作之前就着手进行的，是对将来可能出现的机会的估计，并全面清楚地了解这些机会。编制计划之前首先需要实事求是地对机会

的各种情况进行判断。严格地讲，估量机会是计划的真正起点。在估量机会的基础上，确定可行性目标。

二、确定目标

制订重大计划的第二个步骤就是确定整个企业的目标，然后确定每个下属工作单位的目标，以及长期的和短期的目标。计划工作的目标是指组织在一定时期内所要达到的效果。指明所要做的工作有哪些，重点放在哪里，以及通过政策、策略、程序、预算和规划等这个网络所要完成的任务。

德鲁客认为，凡是经营管理成功的企业都在市场、生产力、发明创造、物质和金融资源、人力资源、利润、管理人员的行为表现及培养发展、工人的表现及社会责任等方面有自己的目标。德鲁客提出的一些基本目标只适用于企业公司，而一些非赢利性事业组织，如医院、学校和政府部门的情况则很不相同。为此，沃伦·本尼斯在1969年发表的《组织发展》一文中提出了自己的观点，他认为，所有的组织都能实现下列六个基本目标：

1、阐明组织的目标和战略目标。

2、组织的总目标与各有关方面的具体目标有机地结合。

3、社会影响方面——作出公平而积极的贡献。

4、合作——有效地掌握和处理各种矛盾。

5、适应性——适应社会环境的变化。

6、振兴组织的活力——在动荡萧条中求生存，求发展。

结合德鲁克和本尼斯的观点，不难看出，组织目标主要包括四个方面：金融及其它经济方面的衡量；环境因素关系；组织人员；组织本身的生存与成长。

三、制订计划的前提

制订计划的前提，就是研究，分析和确定计划工作的环境。或者就是预测执行计划时的环境。计划前提的预测内容要比通常的基本预测内容要复杂一些。由于计划的未来情况比较复杂，要想对每个细节都作出预测是不可能的。因此，应选择那些对计划工作具有关键性的、有战略意义的，对执行计划最有影响的因素进行预测。

四、制订可供选择的方案

一个计划往往有几个可供选择的方案。选择方案，不是找可供选择的方案，而是减少可供选择方案的数量，以便对最有希望的方案进行分析。在管理实践中，管理者发现方案与正确选择方案，具有同等的重要性。

五、评价各种方案

找出了各种可供选择的方案并明确了她们的优缺点后，下一步就是根据前提和目标，权衡它们的轻重，对方案进行评估。在若干种方案并存的情况下，就要根据组织的目标选择一个最合适的方案。

六、选择方案

选择方案是决策的关键。应当指出的是，有时会发现两个可取的方案。在这种情况下，必需确定出首先采用哪个方案，并将另一个方案也进行细化和完善，并作为后备方案。

七、制订派生计划

派生计划是总计划下的分计划。作出决策之后，就要制订派生计划。基本计划要靠派生计划来扶持。

八、用预算形式使计划数字化

在完成上述各个步骤之后，最后一项便是把计划转化为预算，使之数字化，以大体反映整个计划。预算实质上是资源分配。它既是汇总各种计划的工具，又是衡量计划进度的重要标准。

第三节编制计划的方法（了解）

计划工作的效率高低和质量好坏，很大程度上取决于计划编制的方法。传统的计划编制方法是综合平衡法，现代计划方法大量采用数学、计算机科学的成果，不仅大大提高了计划工作的质量，而且大大加快了计划工作的进度。下面论述几种主要的方法：

一、滚动计划法

滚动计划法是一种定期修订未来计划的方法。这种方法根据计划的执行情况和环境变化情况定期修订计划，并逐期向前推移，使短期计划、中期计划和长期计划有机结合起来。由于这种方法是在编制和修订时，都要根据前期计划执行情况和客观条件的变化，将计划向前延伸一段时间，使计划不断滚动、延伸，所以成为滚动计划。

二、网络计划技术法

网络计划技术即技术评审术，又叫关键路线法，在我国也叫统筹法。它是利用网络理论，制订计划，并对计划进行评审、审定的技术方法。

这种现代化的技术起源于美国，后来在世界各国得到广泛的应用和发展。我国60年代初开始使用网络计划技术。应用这种方法可以有效地利用人力、物力和财力，用最少的劳动消耗，达到预定目标。

网络计划技术的基本原理就是，首先应用网络图的形式来表达一项计划中各项工作（任务、活动、工序等）的先后顺序和相互关系；其次，通过计算找出计划中关键工序和关键路线，然后通过不断改善网络图选择最优方案，并在计划执行过程中进行有效地控制和监督，保证取得最佳的经济效益。

三、线性规划法

线性规划方法就是通过建立线性规划模型，来求解最优方案。

使用线性规划法编制经营计划时，必须解决两个问题：一是当计划任务已经确定，如何统筹安排，才能做到以最少的资源去完成任务，二是在资源量确定后，如何合理地使用与分配，使得完成的计划任务最多，这就需要运用线性规划方法。

第四节目标

目标是企业开展经营活动的出发点，是企业计划的重要内容。

一、企业目标的确立

（一）目标及企业目标的含义

目标是期望的成果企业目标是在分析企业外部环境和内部条件的基础上确立的企业各项活动的发展方向和奋斗目标，是企业经营思想的具体化。企业目标是为企业决策指明了方向是企业计划的重要内容，也是衡量企业实际绩效的标准。

在现代企业管理中，人们不仅把企业看成是经济组织，还认为企业应当担负对社会的责任。企业不仅是一个由职工、经营者和投资者为主体组成的经济组织，也是一个包含顾客、供应商、竞争者、政府等要素在内的开放系统，应把这些系统要素的共同利益作为企业的目标。

面对日趋变化的社会环境，企业为了保持自己在公众中的良好形象，不得不“割舍”一定的利润，以承担其在环境、就业、社会稳定等方面的相应的责任。正如未来学家阿尔温·托夫勒在《第三次浪潮》一书中预言的那样，未来世界衡量管理的标准不再仅仅是劳动生产率、销售量和盈利额，而是由社会、环境、信息、政治、经济、道德等方面组成的综合标准。企业长寿是成功管理的直观标志，也是企业的永恒追求。

（二）目标的特征（掌握）

1.目标是组织经营思想的集中体现。企业经营思想是企业开展经营活动的指导思想和理念。企业是由人组成认得群体，企业的活动就是人的群体活动。只有当企业群体建立了共同理念，每个人都为企业的共同目标而工作，企业目标的实现才有了人员保障。

2.目标具有多重性。企业寻求生存和发展，既要为资产所有者谋求利润，又要向消费者提供满意的产品与服务，并对社会承担一定的责任。企业目标作为衡量企业履行其使命的标志，单一指标无法胜任。相互联系、相互支持的目标群才能构成企业总目标。

在目标类型方面，企业目标分为主要目标、并行目标、次要目标。主要目标由企业性质决定，是贡献给企业顾客的目标；并行目标可分为个人目标、社会目标，是为企业的关系人服务的目标；次要目标是贡献给企业自身的目标。次要目标是企业实现高效生产的前提和保障。

在目标的内容方面，企业的性质本身需要多重目标。在每一个领域中，只要企业绩效和成果对企业的生存和兴盛有直接的利害关系，就需要订出目标来。有八个领域必须订出绩效和目标来。这八个领域是：市场地位、创新、生产率、物资和财务资源、可盈利性、经理人员的业绩和培养、工人的工作和态度、社会责任心。

3.目标具有层次性。企业目标要通过各个部门和各个环节的生产经营活动去

实现。因此，需要各部门围绕总目标制定出本部门的目标，并作为子目标支持总目标的实现。企业管理层次的差异决定目标体系的垂直高度。企业目标就成了一个有层次的体系和网络。在目标体系中，除了纵向目标的指导与保障关系外，各相同层次目标之间也必须具有协调的协作关系。纵横交错的目标体系保证各部门的经营活动实现紧密衔接。

4.目标具有变动性。企业目标的内容和重点是随着外界环境、企业经营思想、自身优势的变化而变化的。

二、管理目标

（一）目标管理的含义

目标管理是一个全面的管理系统。它用系统的方法，使许多关键管理活动结合起来，高效率地实现个人目标和企业目标。具体而言，它上一种通过科学地制定目标、实施目标、依据目标进行考核评价来实现组织管理任务的过程。

（二）目标管理的实施过程

目标管理的实施一般可分为目标设立、目标分解、目标控制、目标评定与考核四个阶段。

下面，主要就目标管理的四个主要阶段进行阐述：

1.目标建立。目标的建立是目标管理实施的第一阶段，主要是指企业的目标制定、分解过程。由于企业目标体系是目标管理的依据，因而这一阶段是保证目标管理有效的前提和保证。从内容上看，企业目标首先明确企业的使命和宗旨，并结合企业内外环境决定一定期限内的工作具体目标。

现代管理学提倡参与制目标设定法，企业员工参与企业目标的设立。常见的有自上而下的目标制定法和自下而上的目标制定法。自上而下的目标制定法，先由高层管理者提出企业目标，再交给职工讨论，最后修改形成企业目标。自下而上的目标制定法，由下级部门或职工讨论，提出目标，再由上级批准，企业目标。无论是自上而下的目标制定法还是自下而上的目标制定法，都需要使企业目标经过几上几下的若干次修改，在充分讨论的基础上才能最后确定。参与制定目标设定法既有利于集思广益，保证目标的科学性，又有利于激发职工参与企业决策、关心企业发展的热情。在目标设立过程中，要注意以下几个问题：

（1）目标要略高于企业当前的生产经营能力，保证企业经过一定努力能够实现。

（2）目标要保证质与量的有机结合，尽可能量化企业目标，确保目标考核的准确性。

（3）目标期限要适中。

（4）目标数量要适中。

2.目标分解。目标分解是把企业的总目标分解成各部门的分目标、个人目标，使企业所有员工都乐于接受企业的目标，并且在完成这一目标中承当自己应承当的责任。

3.目标控制。目标管理强调自我控制，民主管理，但不能因此在目标体系建立后放手不管。目标体系的内在逻辑关系决定企业任何个人或部门的目标完成出现问题，都将影响企业目标的实现。企业管理者必须进行目标控制，随时了解目标实施情况，及时发现问题，协助解决问题。

职工的自我控制是以目标分解过程中民主参与、上级的授权与指导为前提的。目标实施过程中，目标执行者应定期对照目标进行检查，及时发现问题，采取补救措施。并根据目标实施方案的要求加强学习，增强履行责任的能力。目标控制应注意以下几点：

（1）职工自我控制的能力必须将领导的充分信任与完善的自检制度相结合。

（2）目标控制中心，结合企业均衡生产的特点保证企业生产的动态平衡。一般企业可通过旬、月、季、年的时间周期进行目标归口管理。

（3）信息反馈渠道的畅通，以便及时发现问题，对目标作出必要的休正。

（4）好工作环境，保证企业在目标责任明确的情况下形成团结互助的工作氛围。

4.目标评定。目标管理注重结果，因此必须对部门、个人的目标进行自我评定、群众评议、领导评审。目标评定要注意以下几点：

（1）首先进行自我评定。

（2）上级评定要全面、公正。

（3）目标评定与人事管理相结合。

（4）及时反馈信息是提高目标管理水平的保证。

在实践中，目标卡片制度成为目标管理的有效方法。目标卡片一般是一式两份，正本由目标执行者保存，副本由上级保存。目标卡片一般包括以下内容：

第一，目标名称。

第二，目标分解。

第三，行动方案。

第四，工作条件。

第五，目标控制。

第六，自我评价。

第七，上级评价。