2018年度财政总决算报表编制说明【模板】
2018年度财政总决算报表编制说明
2018年度财政总决算报表，包括一般公共预算、政府性基金、国有资本经营、补充资料等四个部分，共计28张表。
一、一般公共预算（共10张表）
（一）一般公共预算收支决算总表（决算01表）。
本表反映一般公共预算收入、支出预算数、调整预算数和决算数以及平衡情况，线上收入按《2018年政府收支分类科目》（下同）类、款填列，线上支出按类填列，线下收支按结算单项目填列。
1．预算数，反映各级人民代表大会批准的当年一般公共预算数。本表“预算数”应与决算02表、决算03表中的“预算数”一致。
2．调整预算数，反映各级财政在当年一般公共预算数的基础上，经调整后的全年一般公共预算数。本表“调整预算数”应与决算02表、决算03表中的“调整预算数”一致。
3．决算数，反映县级以上（含县级，下同）各级人民代表大会常务委员会、乡镇人民代表大会批准的一般公共预算收支的年度执行结果。本表“决算数”应与决算04表、决算05表中的“决算数”一致。各类支出决算数应小于或等于调整预算数。 4．增值税，包括“增值税”和“营业税”两项款级科目收入；企业所得税，包括“企业所得税”和“企业所得税退税”两项款级科目收入；其他收入，包括“捐赠收入”“政府住房基金收入”和“其他收入”三项款级科目收入。
5．本年收入合计=税收收入+非税收入。
6．上级补助收入，反映本级政府收到上级政府的一般公共预算补助收入，包括返还性收入、一般性转移支付收入和专项转移支付收入，应分别等于决算07表中的“返还性收入”“一般性转移支付收入”和“专项转移支付收入”。计划单列市填报本表时，中央补助的一般公共预算资金在本栏反映，省补助的一般公共预算资金在“省补助计划单列市收入”中反映。
7．待偿债置换一般债券上年结余，反映上年末已发行但尚未安排偿还本金的置换一般债券，应与上年决算的待偿债置换一般债券结余一致。
8．上年结余，应与上年决算的年终结余一致。
9．调入资金，反映从政府性基金、国有资本经营及其他收入调入一般公共预算的资金。
10．债务（转贷）收入，反映地方政府取得的一般债务收入或一般债务转贷收入。
11．国债转贷收入、上年结余及转补助数，反映国债转贷资金本年收入、上年结余及转作补助的数额之和。
12．调入预算稳定调节基金，反映从预算稳定调节基金调入一般公共预算的资金。
13．接受其他地区援助收入，反映受援方政府接受的可统筹使用的各类援助、捐赠等一般公共预算援助资金收入，应与相应地区线下援助其他地区支出数据一致。各地按照国家统一要求安排的对口援助西藏、新疆、青海藏区的资金，不在本科目反映。 14．收入总计=本年收入合计+上级补助收入+待偿债置换一般债券上年结余+上年结余+调入资金+债务（转贷）收入+国债转贷收入、上年结余及转补助数+调入预算稳定调节基金+接受其他地区援助收入+省补助计划单列市收入。
15．本年支出合计=一般公共服务支出+外交支出+国防支出+公共安全支出+教育支出+科学技术支出+文化体育与传媒支出+社会保障和就业支出+医疗卫生与计划生育支出+节能环保支出+城乡社区支出+农林水支出+交通运输支出+资源勘探信息等支出+商业服务业等支出+金融支出+援助其他地区支出+国土海洋气象等支出+住房保障支出+粮油物资储备支出+预备费+其他支出+
债务付息支出+债务发行费用支出。
16．上解上级支出，反映本级政府对上级政府的一般公共预算上解支出，应等于决算06表中的“上解上级支出”。计划单列市填报本表时，上解中央的一般公共预算资金在本栏反映，上解省的一般公共预算资金在“计划单列市上解省支出”中反映。 17．调出资金，反映从一般公共预算向政府性基金调出的资金。如有数据，请在报表附注中说明。
18．债务还本支出，反映地方政府用于归还一般债务本金所发生的支出，应等于当年偿还地方政府一般债务本金数额。
19．国债转贷拨付数及年终结余，反映本年度拨付国债转贷资金与国债转贷年终结余之和。
20．补充预算稳定调节基金，反映从一般公共预算调出用于补充预算稳定调节基金的支出。
21．援助其他地区支出，反映援助方政府安排的由受援方政府统筹使用的各类援助、捐赠等一般公共预算援助支出。各地按照国家统一要求安排的对口援助西藏、新疆、青海藏区的资金，统一列219类“援助其他地区支出”，不在本科目反映。
22．待偿债置换一般债券结余，反映本年度末已发行但尚未安排偿还本金的置换一般债券。
23．年终结余=收入总计-（本年支出合计+上解上级支出+调出资金+债务还本支出+增设预算周转金+国债转贷拨付数及年终结余+补充预算稳定调节基金+援助其他地区支出+计划单列市上解省支出+待偿债置换一般债券结余）。
24．结转下年的支出，应等于决算03表中“合计”项的“结转下年使用数”。
25．净结余=年终结余-结转下年的支出。严禁违规增列赤字，省以下各级财政通过自身努力仍不能够实现收支平衡的，可以通过申请上级财政部门临时救助平衡当年预算，并在下一年度预算中安排资金弥补。
26．支出总计=收入总计。
27．各项数字应与结算单中对应项目数字一致。
28．各地财政部门可结合本地区财政管理实际，在本级决算中反映补助下级支出和下级上解收入。
（二）一般公共预算收入预算变动情况表（决算02表）。
本表反映年初安排的一般公共预算收入预算在执行中的变动情况，按类、款填列。
1．预算数，反映各级人民代表大会批准的当年一般公共预算收入预算数，全辖预算数应与报送上一级政府备案的预算汇总数一致。
2．“上级专项调整数”各栏，均按上级正式发文通知调整预算数填列。“其他”栏如有数据，请在报表附注中说明。
3．调整预算数=预算数+上级专项调整数小计+增加（减少）预算指标。
（三）一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表（决算03表）。
本表反映年初安排的一般公共预算支出预算在执行中的变动及结余、结转情况，按类、款填列。
1．预算数，反映各级人民代表大会批准的当年一般公共预算支出预算数，全辖预算数应与报送上一级政府备案的预算汇总数一致。
2．返还性收入，反映年初预算安排不足的税收返还安排支出预算的情况，应小于或等于决算01表中的“返还性收入”决算数。
3．一般性转移支付，反映年初预算安排不足的一般性转移支付安排支出预算的情况，应小于或等于决算01表中的“一般性转移支付收入”决算数。
4．专项转移支付，反映年初预算安排不足的专项转移支付安排支出预算的情况，应小于或等于决算01表“一般公共预算收支决算总表”中的“专项转移支付收入”决算数。
5．上年结转使用数，反映年初预算安排不足的上年结转资金安排支出预算的情况，应小于或等于上年决算的“结转下年使用数”决算数。
6．调入资金，反映年初预算安排不足的从政府性基金、国有资本经营及其他收入调入一般公共预算的资金安排支出预算的情况，应小于或等于决算01表中的“调入资金”决算数。
7．债务（转贷）收入，反映一般债务（转贷）收入安排支出预算的情况，应小于或等于决算01表中的“债务（转贷）收入”决算数。
8．动支预备费，反映动用预备费安排支出预算的情况，合计数应为零。
9．科目调剂，反映支出预算在不同预算科目间的调剂使用情况，合计数应为零。
10．本年短收安排，反映因一般公共预算收入短收对支出预算的调整情况，应以负数填列，合计数不得超过当年一般公共预算收入决算数与预算数之差。一般公共预算年度执行中有超收收入的，除法律法规另有规定外，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金；一般公共预算年度执行中出现短收的，应通过调入预算稳定调节基金或其他预算资金、削减支出实现收支平衡。 11．动用预算稳定调节基金，反映年初预算安排不足的从预算稳定调节基金调入一般公共预算的资金安排支出预算的情况，应小于或等于决算01表中的“调入预算稳定调节基金”决算数。
12．补充预算稳定调节基金，反映从一般公共预算调出用于补充预算稳定调节基金的资金支出情况，应以负数填列。
13．省补助计划单列市，反映年初预算安排不足的省对计划单列市的补助安排支出预算的情况，供计划单列市填列本表时使用。
14．“变动项目”中“其他”一栏反映非前述原因造成的支出预算变动情况。如有数据，请在报表附注中说明。
15．调整预算数=预算数+变动项目小计，应大于或等于决算数。
16．本表“决算数”应与决算05表中的“决算数”一致。
17．预算结余=调整预算数-决算数。
18．结转项目必须严格审核，据实填列。“结转下年使用数”不得为负数，并应小于或等于“预算结余”。
（四）一般公共预算收入决算明细表（决算04表）。
本表反映一般公共预算收入的明细决算情况，按类、款、项、目填列。
1．本表数据应与人民银行年报一致，如不一致，请在报表附注中说明。
2．本表中所有涉及退税、退库和国有企业计划亏损补贴的科目，如：“软件增值税退税”“罚没收入退库”“国有企业计划亏损补贴”“国有资本经营收入退库”等科目，应以负数填列。
3．本年收入合计=税收收入+非税收入。
（五）一般公共预算支出决算功能分类明细表（决算05表）。
本表反映一般公共预算支出的功能分类明细决算情况，按类、款、项填列。
1．本表数据应与财政总预算会计支出账一致。
2．按照有关规定不属于地方支出事项或本地区支出事项的科目不应填列，如确有特殊情况需要填列，请在报表附注中说明。 3．本年支出合计=一般公共服务支出+外交支出+国防支出+公共安全支出+教育支出+科学技术支出+文化体育与传媒支出+社会保障和就业支出+医疗卫生与计划生育支出+节能环保支出+城乡社区支出+农林水支出+交通运输支出+资源勘探信息等支出+商业服务业等支出+金融支出+援助其他地区支出+国土海洋气象等支出+住房保障支出+粮油物资储备支出+其他支出+债务付息支出+债务发行费用支出。
（六）一般公共预算支出决算经济分类明细表（决算06表）。
本表反映一般公共预算支出的经济分类明细决算情况，按政府预算支出经济分类科目类、款填列。
1．本表数据应与财政总预算会计支出账一致。
2．按照有关规定不属于地方支出事项的科目不应填列，如确有特殊情况需要填列，请在报表附注中说明。
3．本年支出合计=机关工资福利支出+机关商品和服务支出+机关资本性支出(一)+机关资本性支出(二)+对事业单位经常性补助+对事业单位资本性补助+对企业补助+对企业资本性支出+对个人和家庭的补助+对社会保障基金补助+债务利息及费用支出+其他支出。
（七）一般公共预算税收返还和转移支付决算表（决算07表）。
本表反映一般公共预算税收返还和转移支付的明细决算情况，按款、项填列。计划单列市填报本表时，中央税收返还和转移支付在本表反映。
1．本表数据应与结算单一致。
2．返还性收入，反映本级政府收到上级政府的返还性收入，包括所得税基数返还收入、成品油税费改革税收返还收入、增值税税收返还收入、消费税税收返还收入、增值税“五五分享”税收返还收入以及其他返还收入。根据现行财政体制，中央财政对地方财政无其他税收返还，省级其他返还为零。
3．一般性转移支付收入，反映本级政府收到上级政府的一般性转移支付收入，包括体制补助、均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、结算补助、资源枯竭型城市转移支付补助、企业事业单位划转补助、成品油税费改革转移支付补助、基层公检法司转移支付、城乡义务教育转移支付、基本养老金转移支付、城乡居民医疗保险转移支付、农村综合改革转移支付、产粮（油）大县奖励资金、重点生态功能区转移支付、固定数额补助、革命老区转移支付、民族地区转移支付、边疆地区转移支付、贫困地区转移支付以及其他一般性转移支付。
4．专项转移支付收入，反映本级政府收到上级政府的专项转移支付收入，包括一般公共服务、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生与计划生育、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、资源勘探信
息等、商业服务业等、金融、国土海洋气象等、住房保障、粮油物资储备以及其他。
5．上解上级支出，反映本级政府对上级政府的上解支出，包括体制上解支出和专项上解支出。
（八）一般公共预算收支决算分级表（决算08表）。
本表反映省、地、县、乡级政府的一般公共预算收入和支出情况，收入按类、款填列，支出按类填列。
1．省、自治区、直辖市本级在“省级”填列，地市本级在“地级”填列，区县本级在“县级”填列，乡镇在“乡级”填列。 2．计划单列市本级在“地级”填列，所辖区县本级在“县级”填列。
3．直辖市所辖区在“地级”填列，所辖县本级在“县级”填列。
4．“地级”包括“地级直属乡镇”数据，各科目收入和支出的“其中：地级直属乡镇”决算数必须分别小于或等于“地级”的决算数。
5．“乡级”不包括“地级直属乡镇”数据。
6．乡镇改革中，一些乡镇的行政区划被撤销或合并，但有的地区设立了办事处、村公所。这些机构不能作为一级财政，财政决算应按行政区划归属分级列报。
7．本表“决算数合计”栏的数字应与决算01表的相关数字一致，“省级”栏的数字应与决算10表中的“省（区、市）本级”的相关数字一致。
（九）民族自治地区一般公共预算收支决算表（决算09表）。
本表反映省和直辖市所辖少数民族自治州、自治县的一般公共预算收支情况，收入按类、款填列，支出按类填列。
1．“自治州”栏填列自治州本级及其所辖县（市）、自治县的数字；“自治县”栏填列非自治州的地市所辖自治县的数字。 2．内蒙古、广西、西藏、宁夏、新疆5个民族自治区，不填报本表。
（十）一般公共预算收支及平衡情况表（决算10表）。
本表反映县级以上地方各级政府的一般公共预算收入、支出及平衡情况，线上收入按类、款填列，线上支出按类填列，线下收支按结算单项目填列。
1．本表按照行政区划填列，填列单位上下年度的排列顺序应一致。
2．除列出的各项税收收入外，其余未列出的税收项目均列入“其他各项税收收入”中。
3．本表的各项数字应与对应级次的决算01表中的相关数字一致。
二、政府性基金（共8张表）
（一）政府性基金收支决算总表（决算11表）。
本表反映政府性基金收入、支出预算数、调整预算数和决算数以及平衡情况，线上收入按款填列，线上支出按类填列，线下收支按结算单项目填列。
1．预算数，反映各级人民代表大会批准的当年政府性基金预算数。本表“预算数”应与决算12表、决算13表中的“预算数”一致。
2．调整预算数，反映各级财政在当年政府性基金预算数的基础上，经调整后的全年政府性基金预算数。本表“调整预算数”应与决算12表、决算13表中的“调整预算数”一致。
3．决算数，反映县级以上各级人民代表大会常务委员会、乡镇人民代表大会批准的政府性基金预算收支的年度执行结果。本表“决算数”应与决算14、15表中的相关数字一致。各类支出决算数应小于或等于调整预算数。
4．上级补助收入，反映本级政府收到上级政府的政府性基金补助收入。计划单列市填报本表时，中央补助的政府性基金在本栏反映，省补助的政府性基金在“省补助计划单列市收入”中反映。
5．待偿债置换专项债券上年结余，反映上年末已发行但尚未安排偿还本金的置换专项债券，应与上年决算的待偿债置换专项债券结余一致。
6．上年结余，应与上年决算的年终结余一致。
7．调入资金，反映从一般公共预算、公益性项目单位及其他收入调入政府性基金的资金。
8．债务（转贷）收入，反映地方政府取得的专项债务收入或专项债务转贷收入。
9．收入总计=本年收入合计+上级补助收入+待偿债置换专项债券上年结余+上年结余+调入资金+债务（转贷）收入+省补助计划单列市收入。
10．本年支出合计=文化体育与传媒支出+社会保障和就业支出+节能环保支出+城乡社区支出+农林水支出+交通运输支出+资源勘探信息等支出+商业服务业等支出+其他支出+债务付息支出+债务发行费用支出。
11．上解上级支出，反映本级政府对上级政府的政府性基金上解支出。计划单列市填报本表时，上解中央的政府性基金资金在“上解上级支出”中反映，上解省的政府性基金资金在“计划单列市上解省支出”中反映。
12．调出资金，反映从政府性基金向一般公共预算调出的资金。如有数据，请在报表附注中说明。
13．债务还本支出，反映地方政府用于归还专项债务本金所发生的支出，应等于当年偿还地方政府专项债务本金数额。
14．待偿债置换专项债券结余，反映本年度末已发行但尚未安排偿还本金的置换专项债券。
15．年终结余=收入总计-（本年支出合计+上解上级支出+调出资金+计划单列市上解省支出+债务还本支出+待偿债置换专项债券结余）。
16．支出总计=收入总计。
17．各项数字应与结算单中对应项目数字一致。
（二）政府性基金收入预算变动情况表（决算12表）。
本表反映年初安排的政府性基金收入预算在执行中的变动情况，按项填列。
1．预算数，反映各级人民代表大会批准的当年政府性基金收入预算数，全辖预算数应与报送上一级政府备案的预算汇总数一致。
2．增加（减少）预算指标，反映年度预算执行中由于非正常因素导致的收入变动等因素而调整的预算指标，减少指标请以负数填列。
3．调整预算数=预算数+增加（减少）预算指标。
（三）政府性基金支出预算变动情况表（决算13表）。
本表反映年初安排的政府性基金支出预算在执行中的变动情况，按类、款填列。
1．预算数，反映各级人民代表大会批准的当年政府性基金支出预算数，全辖预算数应与报送上一级政府备案的预算汇总数一致。
2．专项补助，反映年初预算安排不足的政府性基金专项补助安排支出预算的情况，应小于或等于决算16表对应款项的“上级补助收入”。
3．动用上年结余，反映年初预算安排不足的动用上年政府性基金结余安排支出预算的情况，应小于或等于上年决算年终结余数。
4．调入资金，反映年初预算安排不足的从一般公共预算、公益性项目单位或其他收入调入政府性基金的资金安排支出预算的情况，应小于或等于决算16表对应款项的“调入资金”。
5．债务（转贷）收入，反映专项债务（转贷）收入安排支出预算的情况，应小于或等于决算16表对应款项的“债务（转贷）
收入”。
6．本年短收安排，反映因政府性基金收入短收对政府性基金支出预算的调整情况，应以负数填列，合计数不得超过当年政府性基金收入决算数与预算数之差。政府性基金如出现超收，结转下年安排；如出现短收，通过削减支出实现平衡。
7．省补助计划单列市，反映年初预算安排不足的省对计划单列市的补助安排支出预算的情况，供计划单列市填列本表时使用。
8．“变动项目”中的“其他”一栏反映非前述原因造成的支出预算变动情况。如有数据，请在报表附注中说明。
9．调整预算数=预算数+变动项目小计，应大于或等于决算数。
10．本表“决算数”应与决算16表中的“本年支出”一致。
（四）政府性基金收入决算明细表（决算14表）。
本表反映政府性基金收入的明细决算情况，按款、项、目填列。
1．本表数据应与人民银行年报一致，如不一致，请在报表附注中说明。
2．除另有规定外，已取消的原全国政府性基金项目和原地方政府性基金项目在本年的清欠补交收入，列入“其他政府性基金收入”。
（五）政府性基金支出决算功能分类明细表（决算15表）。
本表反映政府性基金支出的功能分类明细决算情况，按类、款、项填列。
1．本表数据应与财政总预算会计支出账一致。
2．按照有关规定不属于地方支出事项或本地区支出事项的科目不应填列，如确有特殊情况需要填列，请在报表附注中说明。 3．除另有规定外，已取消的原全国政府性基金项目结余在本年安排的支出，列入“其他政府性基金相关支出”。
（六）政府性基金收支及结余情况表（决算16表）。
本表反映各项政府性基金的收入、支出及结余情况，收入、支出及结余均按政府性项目填列。
1．上年结余、上级补助收入等其他各项按基金项目填列决算数。
2．年终结余不能为负数。
（七）政府性基金收支决算分级表（决算17表）。
本表反映省、地、县、乡级政府的政府性基金收入和支出情况，收入按项填列，支出按款填列。
1．省、自治区、直辖市本级在“省级”填列，地市本级在“地级”填列，区县本级在“县级”填列，乡镇在“乡级”填列。 2．计划单列市本级在“地级”填列，所辖区县本级在“县级”填列。
3．直辖市所辖区在“地级”填列，所辖县本级在“县级”填列。
4．“地级”包括“地级直属乡镇”数据，各科目收入和支出的“其中：地级直属乡镇”决算数必须分别小于或等于“地级”的决算数。
5．“乡级”不包括“地级直属乡镇”数据。
6．乡镇改革中，一些乡镇的行政区划被撤销或合并，但有的地区设立了办事处、村公所。这些机构不能作为一级财政，财政决算应按行政区划归属分级列报。
7．本表未列出的基金收支项目分别列入“其他各项政府性基金收入”和“其他各项政府性基金相关支出”。
8．本表“决算数合计”栏的数据应与决算16表的相关数字一致，“省级”栏的数字应与决算18表中“省（区、市）本级”的相关数字一致。
（八）政府性基金收支及平衡情况表（决算18表）。
本表反映县级以上地方各级政府的政府性基金收入、支出及平衡情况，线上收入、支出按政府性基金项目填列，线下收支按结算单项目填列。
1．本表按照行政区划填列，填列单位上下年度的排列顺序应一致。
2．本表未列出的基金收支项目分别列入“其他各项政府性基金收入”和“其他各项政府性基金相关支出”。
3．本表的各项数字应与对应级次的决算16表中的相关数字一致。
三、国有资本经营（共4张表）
（一）国有资本经营收支决算总表（决算19表）。
本表反映国有资本经营收入、支出预算数、调整预算数和决算数以及平衡情况，线上收入按项填列，线上支出按款填列，线下收支按结算单项目填列。
1．预算数，反映各级人民代表大会批准的当年国有资本经营预算数，全辖预算数应与报送上一级政府备案的预算汇总数一致。
2．调整预算数，反映各级财政在当年国有资本经营预算数的基础上，经调整后的全年国有资本经营预算数。
3．决算数，反映县级以上各级人民代表大会常务委员会、乡镇人民代表大会批准的国有资本经营预算收支的年度执行结果。本表“决算数”应与决算20表中的相关数字一致。各类支出决算数应小于或等于调整预算数。
4．本年收入合计=利润收入+股利、股息收入+产权转让收入+清算收入+其他国有资本经营预算收入。
5．上级补助收入，反映本级政府收到上级政府的国有资本经营补助资金。计划单列市填报本表时，中央补助的国有资本经营资金在本栏反映，省补助的国有资本经营资金在“省补助计划单列市收入”中反映。
6．上年结余，应等于决算24表中“国有资本经营预算结转结余”的“期初数”，并与上年决算的“年终结余”一致。
7．收入总计=本年收入合计+上级补助收入+上年结余+省补助计划单列市收入。
8．本年支出合计=解决历史遗留问题及改革成本支出+国有企业资本金注入+国有企业政策性补贴+金融国有资本经营预算支出+其他国有资本经营预算支出。
9．调出资金，反映从国有资本经营调出到一般公共预算的资金。如有数据，请在报表附注中说明。
10．年终结余=收入总计-（本年支出合计+调出资金），并应等于决算24表中“国有资本经营预算结转结余”的“期末数”。 11．支出总计=收入总计。
（二）国有资本经营收支决算明细表（决算20表）。
本表反映国有资本经营收入和支出的明细决算情况，收入按款、项、目填列，支出按款、项填列。
1．本表收入应与人民银行年报一致，如不一致，请在报表附注中说明；支出应与财政总预算会计支出账一致。
2．本年收入合计=利润收入+股利、股息收入+产权转让收入+清算收入+其他国有资本经营预算收入。
3．本年支出合计=解决历史遗留问题及改革成本支出+国有企业资本金注入+国有企业政策性补贴+金融国有资本经营预算支出+其他国有资本经营预算支出。
（三）国有资本经营收支决算分级表（决算21表）。
本表反映省、地、县、乡级政府的国有资本经营收入和支出情况，收入按项填列，支出按款填列。
1．省、自治区、直辖市本级在“省级”填列，地市本级在“地级”填列，区县本级在“县级”填列，乡镇在“乡级”填列。 2．计划单列市本级在“地级”填列，所辖区县本级在“县级”填列。
3．直辖市所辖区在“地级”填列，所辖县本级在“县级”填列。
4．“地级”包括“地级直属乡镇”数据，各科目收入和支出的“其中：地级直属乡镇”决算数必须分别小于或等于“地级”
的决算数。
5．“乡级”不包括“地级直属乡镇”数据。
6．乡镇改革中，一些乡镇的行政区划被撤销或合并，但有的地区设立了办事处、村公所。这些机构不能作为一级财政，财政决算应按行政区划归属分级列报。
7．本表“决算数合计”栏的数据应与决算20表的相关数字一致，“省级”栏的数字应与决算22表中“省（区、市）本级”的相关数字一致。
（四）国有资本经营收支及平衡情况表（决算22表）。
本表反映县级以上地方各级政府的国有资本经营收入、支出及平衡情况，线上收入按项填列，线上支出按款填列，线下收支按结算单项目填列。
1．本表按照行政区划填列，填列单位上下年度的排列顺序应一致。
2．本表的各项数字应与对应级次的决算19表中的相关数字一致。
四、补充资料（共6张表）
（一）社会保险基金收支情况表（决算23表）。
本表反映社会保险基金收入、支出、结余的情况，相关项目、口径详细解释见财政部、人力资源和社会保障部、国家卫生健康委布置的2018年社会保险基金决算报表。
1．本表反映企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、职工基本医疗保险基金、居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金等社会保险基金收入、支出、结余情况，分别对应社决03表至社决12表，其中，居民基本医疗保险基金包括城乡居民基本医疗保险基金、新型农村合作医疗基金和城镇居民基
本医疗保险基金，分别对应社决07表、社决08表和社决09表。
2．收入，反映本年各项收入合计，包括保险费收入、利息收入、财政补贴收入、委托投资收益、其他收入、转移收入以及上级补助收入、下级上解收入等。
3．支出，反映本年各项支出合计，包括社会保险待遇支出、其他支出、转移支出以及补助下级支出、上解上级支出等。
4．本年收支结余=收入-支出。
5．年末滚存结余=上年结余+本年收支结余。
（二）预算资金年终资产负债表（决算24表）。
本表反映一般公共预算、政府性基金和国有资本经营（包括专用基金）资金资产负债状况，按照《财政总预算会计制度》规定的会计科目设置和填列。
1．“期初数”根据上年年终转账后的“资产负债表”确定，上年年终转账后的“资产负债表”依据上年年终转账后的账簿记录编制而成。各项的“期初数”应与上年决算的“期末数”一致。
2．上级拨付国债转贷资金，是指1998年以来中央拨付的国债转贷资金总数扣除已归还本金后的余额。
3．一般公共预算结转结余“期初数”，应等于决算01表中的“待偿债置换一般债券上年结余”加“上年结余”；“期末数”应等于决算01表中的“待偿债置换一般债券结余”加“年终结余”。
4．政府性基金预算结转结余“期初数”，应等于决算11表中的“待偿债置换专项债券上年结余”加“上年结余”；“期末数”应等于决算11表中的“待偿债置换专项债券结余”加“年终结余”。
5．净资产=资产-负债。
（三）地方政府债务余额情况表（决算25表）。
本表反映地方政府债务（不包括地方政府或有债务）余额限额及地方政府债务（转贷）收入、还本、余额等情况。
1．上年末地方政府债务余额，反映上年末地方政府财政尚未偿还的地方政府债务本金，应与上年决算的“年末地方政府
债务余额”一致。
2．本年地方政府债务余额限额，反映由上级政府批准后下达、报同级人大常委会批准的年度地方政府债务总限额。
3．“本年地方政府债务（转贷）收入”中的“一般债务”“专项债务”，应分别等于决算01表、决算11表中的“债务（转贷）收入”。
4．“本年地方政府债务还本支出”中的“一般债务”“专项债务”，应分别等于决算01表、决算11表中的“债务还本支出”。 5．年末地方政府债务余额应小于等于本表“本年地方政府债务余额限额”。
6．按照全国人大批准的预算要求，政府性基金转列一般公共预算时，对应专项债务的余额和限额应当相应转入一般债务，不影响总的地方政府债务余额和限额。
7．非政府债券形式债务举借主体分布在融资平台等企事业单位，债务资金的举借和使用未经总预算会计核算，在完成地方政府债券置换前，在此基础上加总的地方政府债务余额为地方统计数。
（四）基本数字表（决算26表）。
本表反映单位年末机构、人员情况，按类填列，所有指标均不包括编制外长期聘用人员、遗属和临时工。
单位同时使用两个以上支出功能分类科目开支人员经费的，机构和人员数不得重复填列。机构数应填列在主要支出功能分类科目下，人员按实际开支基本工资的支出功能分类科目填列，其他科目不再重复反映。
1．年末机构数，反映单位年末独立核算的机构数。
2．年末人数，反映单位年末实有人数，年末人数=一般公共预算财政拨款开支人数+一般公共预算财政补助开支人数+经费自
理人数。
3．在职人员，反映政府编制管理部门核定的编制内、由单位人事部门管理的实有在职人员，工勤编制人员在此反映。
4．一般公共预算财政拨款开支人数，反映单位用一般公共预算财政拨款开支基本工资或离退休费的行政人员及参照公务员法管理的事业人员。
5．一般公共预算财政补助开支人数，反映单位用一般公共预算财政补助开支基本工资或离退休费的事业人员（不含参照公务员法管理的事业人员）。
一般公共预算财政拨款、补助开支人数具体包括：（1）单位用一般公共预算财政拨款、补助开支基本工资或离退休费的人员。（2）基本工资或离退休费全部或部分由纳入一般公共预算管理的行政事业性收费开支的人员。
以下人员不列入一般公共预算财政拨款开支人数和一般公共预算财政补助开支人数统计范围：（1）原未列入一般公共预算财政拨款（补助）开支人员范围，由于经费管理和拨付方式转变，用纳入预算管理的政府性基金开支的人员。（2）编制部门批准为财政补助事业编制，但实际未由一般公共预算财政拨款开支或补助开支基本工资的在职人员。（3）行政机构和事业单位中用一般公共预算财政拨款开支或补助开支基本工资的编制外长期聘用人员、遗属及临时工作人员。（4）民政优抚对象、村干部、下岗职工、城镇居民最低生活保障对象等财政进行适当补助的人员。
6．经费自理人数，反映单位用政府性基金、财政专户管理资金以及其他非一般公共预算财政拨款（补助）开支基本工资或离退休费的人员。
7．年末学生人数，反映经国家批准按统一计划招收的各类全日制在校研究生、本专科学生、留学生、中等教育学生、初等教育学生以及干部进修和培训等人数，不包括学前教育（即幼儿园）学生数。其中，干部进修和培训指三个月以上的中长期培训，培训人数按年度累计人次计算。
8．各项机构数、人数较上年变动较大的，请在报表附注中说明。
（五）贫困县财政收支、债务及人员情况表（决算27表）
本表反映贫困县一般公共预算、政府性基金、国有资本经营收支，年末地方政府债务余额和一般公共预算财政拨款开支、补助开支人数。
1．贫困县包括国家扶贫开发工作重点县和集中连片特困地区县。
2．“一般公共预算收入”“政府性基金收入”“国有资本经营收入”，应分别等于决算01表、决算11表、决算19表中的“本年收入合计”。
3．“一般公共预算支出”“政府性基金支出”“国有资本经营支出”，应分别等于决算01表、决算11表、决算19表中的“本年支出合计”。
4．“年末地方政府一般债务余额”“年末地方政府专项债务余额”，应分别等于决算25表中的“年末地方政府一般债务余额”“年末地方政府专项债务余额”。
5．“一般公共预算财政拨款开支人数”“一般公共预算财政补助开支人数”，应分别等于决算26表中的“一般公共预算财政拨款开支人数”“一般公共预算财政补助开支人数”。
（六）乡镇财政收支决算表（决算28表）。
本表反映乡镇一般公共预算、政府性基金、国有资本经营收支和平衡情况，按结算单项目填列。
1．乡镇一般公共预算收支平衡情况。除上级补助收入和上解上级支出等外，其他各项数字应小于或等于决算01表中对应项目的“决算数”；一般公共预算收入、一般公共预算支出，应等于决算08表中对应项目的“其中：地级直属乡镇”加“乡级”之和；上年结余，应与上年决算的“年终结余”一致；支出总计=收入总计。
外商投资企业财务会计决算报表编制说明(2016年度)
2016年度外商投资企业财务会计决算报表编制说明 财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订本套企业财务会计决算报表。 一、填报范围 本套报表适用于我国境内具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的外商投资企业填报。 二、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）主表：资产负债表（会外财企01表）、利润表（会外财企02表）、现金流量表（会外财企03表）、所有者权益变动表（会外财企04表）。 （三）补充表：财务指标补充资料表（会外财企补01表）。 三、分户填报报表封面解释 （一）企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 （二）单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人。凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 （三）会计（财务）机构负责人：指企业内部承担财务会计职能的专职机构的部门负责人。 （四）填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 （五）企业类别：根据外经贸部门批准设置的企业性质填列。具体包括：1、中外合资经营企业，2、外商独资企业，3、中外合作经营企业。 （六）外方投资来源地和企业所在地区：根据外方投资者所在的国家（地区）填列。 （七）企业形式：按企业是否是产品出口企业、先进技术企业填列。
（八）企业状况：按已投产（经营）企业、已批准未投产企业和清算企业填列。 （九）组织机构代码：指各级质检部门核发的企业（单位）法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业（单位），应主动与当地质检部门联系办理核发手续。 （十）所属行业码：本代码由“国民经济行业分类与代码”和“执行会计准则情况代码”两部分组成。 （1）“国民经济行业分类与代码”依据国家标准《国民经济行业分类》（GB/T4754－2011），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。 （2）“执行新会计准则情况代码”根据企业目前所执行的《企业会计准则》、《企业会计制度》、行业会计制度等会计核算制度的实际情况填列。 具体代码为：是－1，否－2。 （十一）管理级次：按财政登记的财务隶属关系填列。 （十二）企业初始设立方式：按新设、并购、母公司海外上市和其他填列。 （十三）企业设立年份：指企业工商注册登记成立的具体年份。 （十四）备用码：各区根据需要填写。 四、资产负债表［会外财企01表］ （一）编制方法 1.表内“期末余额”指标以企业年终财务决算有关指标填列。 2.表内“年初余额”指标根据企业上年度财务决算中资产负债表的“期末余额”结合本年度调整数填列。 3.表内“结算备付金”、“拆出资金”、“应收保费”、“应收分保账款”、“应收分保准备金”、“买入返售金融资产”、“发放贷款及垫款”、“向中央银行借款”、“吸收存款及同业存放”、“拆入资金”、“卖出回购金融资产款”、“应付手续费及佣金”、“应付分保账款”、“保险合同准备金”、“代理买卖证券款”、“代理承销证券款”、“一般风险准备”等指标仅由金融企业填列。 4.表内“职工奖励及福利基金”、“已归还投资”、“储备基金”、“企业发展基金”、“利润归还投资”等指标由集团公司控股的外商投资企业填列。
财务决算工作会议上的发言
财务决算工作会议上的发言 同志们: 下午好!在与会代表的一致努力下,本次决算会各项议程如期结束,会议取得了圆满成功。会议期间,股份公司财务总监王国梁同志代表公司管理层做了重要讲话,财务部副总经理柴守平同志就XX年财务决算工作做了部署,财务部会计处的同志就决算编报的具体事宜进行了讲解。王国梁财务总监的重要讲话和柴守平副总经理的决算报告,对指导公司的财务工作和搞好XX年度财务决算工作有着重要的作用,希望各单位会后深入学习领会。特别是对王总监的重要讲话,要与前几次王总讲话贯穿起来,进行系统学习和领会,统一思想,把握脉搏,明确方向,学习方法,抓好落实,努力实现财务工作的“两推进、两深化、两延伸”,为建设“两个一流”,为公司持续有效快速发展做出贡献。本次会议期间,财务部还特别邀请了国家财政部会计司准则一处孙丽华女士介绍了中国会计准则制度的发展演变历程及执行中的问题,北京市西城区国税局赵君培所长也为我们讲解了所得税汇算清缴报表填制方法,普华会计公司的徐宏先生向我们介绍了国际会计准则的发展变化趋势。会议组织了分组讨论,大家畅所欲言,提出了许多好的意见和建议,对我们今后的工作大有裨益。本次决算会既是一次年度财务决算工作布置会,又
是一次财务工作业务交流会,尽管会期较短,但是内容十分丰富,希望各位代表会后及时消化吸收并逐级传达,切实贯彻执行。今后我们在会议内容的安排上,在完成决算工作布置的基础上,将尽可能多的安排一些业务交流和研讨活动,创建“知识型”、“学习型”、“沟通型”的会风,充分体现“以人为本”的先进文化理念,增进总部、专业公司、地区公司财务人员的沟通和理解,集思广益,把财务系统真正建设成一个团结友爱的集体,一所培养人才的学校,一支能打硬仗的队伍,努力把我们共同的事业做得更好。下面,我就如何贯彻王国梁财务总监财务工作电话会议讲话和本次决算会上的讲话精神,以及如何做好XX年度财务决算工作讲几点具体意见:一、今后一年的重点财务工作过去一年来,财务系统各级组织和广大财务人员认真贯彻国家财经法规和政策,严格遵循会计准则和制度,积极落实公司的有关财务会计政策和制度,紧紧围绕公司发展战略,思路清晰,重点突出的开展了一系列工作,不断向建设“一流的财务管理体制和运行机制,一流的财务管理队伍”的总体奋斗目标迈进,为公司出色完成生产经营各项指标付出了大量艰辛的劳动,做出了积极贡献,得到公司各级管理层的表扬。在此,我代表财务部向长期支持我们工作的各级领导和广大财务人员,及其家属表示衷心的感谢,希望我们财务战线的广大员工进一步团结起来,上下一心,精诚合作,为建设“两个一流”献策献力,加快公
会计报表编制说明包括什么内容
会计报表编制说明包括什么内容会计报表编制说明包括什么内容 (一)资产负债表编制说明 1.本表反映小企业一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。 2.本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目 的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目 的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。 3.本表“期末数”各项目的内容和填列方法: (2)“短期投资”项目，反映小企业购入的各种能随时变现、并 准备随时变现的、持有时间不超过1年(含1年)的股票、债券等， 减去已计提跌价准备后的净额。本项目应根据“短期投资”科目的 期末余额，减去“短期投资跌价准备”科目的期末余额后的金额填列。 (3)“应收票据”项目，反映小企业收到的未到期收款也未向银 行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应 根据“应收票据”科目的期末余额填列。已向银行贴现和已背书转 让的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在 会计报表附注中单独披露。 (4)“应收股息”项目，反映小企业因进行股权投资和债权投资 应收取的现金股利和利息，应收其他单位的利润，也包括在本项目内。本项目应根据“应收股息”科目的期末余额填列。 (5)“应收账款”项目，反映小企业因销售商品、产品和提供劳 务等而应向购买单位收取的各种款项，减去已计提的坏账准备后的
净额。本项目应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方 余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备 期末余额后的金额填列。如“应收账款”科目所属明细科目期末有 贷方余额，应在本表中增设“预收账款”项目填列。 (6)“其他应收款”项目，反映小企业对其他单位和个人的应收 和暂付的款项，减去已计提的坏账准备后的净额。本项目应根据 “其他应收款”科目的期末余额，减去“坏账准备”科目中有关其 他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。 (7)“存货”项目，反映小企业期末在库、在途和在加工中的各 项存货的可变现净值，包括各种材料、商品、在产品、半成品、包 装物、低值易耗品、委托代销商品等。本项目应根据“在途物资”、“材料”、“低值易耗品”、“库存商品”、“委托加工物资”、“委托代销商品”、“生产成本”等科目的期末余额合计，减去 “存货跌价准备”科目期末余额后的金额填列。材料采用计划成本 核算，以及库存商品采用计划成本或售价核算的企业，应按加或减 材料成本差异、商品进销差价后的金额填列。 (8)“待摊费用”项目，反映小企业已经支出但应由以后各期分 期摊销的费用。摊销期限在1年以上(不含1年)的其他待摊费用， 应在本表“长期待摊费用”项目反映，不包括在本项目内。本项目 应根据“待摊费用”科目的期末余额填列。“长期待摊费用”科目 中将于1年内到期的部分，也在本项目内反映。 (9)“其他流动资产”项目，反映小企业除以上流动资产项目外 的其他流动资产，本项目应根据有关科目的期末余额填列。 (10)“长期股权投资”项目，反映小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种股权性质投资的账面余额。本项目应根据“长期股权 投资”科目的期末余额填列。 (11)“长期债权投资”项目，反映小企业不准备在1年内(含1年)变现的各种债权性质投资的账面余额。长期债权投资中，将于1 年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下“1年内到期的长期
决算报表编制说明
2015年度部门决算报表编制说明 一、编报范围 （一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2015年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。具体包括：各级国家机关、政党组织、事业单位和社会团体，纳入部门预算编报范围的企业和企业集团。未纳入部门预算编报范围的单位，不需向财政部门报送部门决算报表。 解放军、武警部队决算不纳入本套决算编报范围，其决算布臵文件另行下发。 （二）资金范围：本套决算编报内容包括预算单位的全部收支情况，编报口径与单位预算衔接一致。财政部门拨付未纳入部门预算编报范围单位的资金，不需编报本套决算。 二、填报口径 （一）本套决算收支报表均不包括偿还性资金。 （二）本套决算中“基本建设类资金”指单位按照?基本建设财务管理规定?管理的资金，根据单位基建账并入会计“大账”后相关数据填报（未实行基建并账的单位，参照有关会计制度并账要求填报）。其中：财决05至05－2表、
财决08至08－2表中“基本建设支出”和财决06－2表中“基本建设支出拨款”指由本级发展与改革部门集中安排的用于购臵固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及购建基础设施、大型修缮所发生的一般公共预算财政拨款收支，不包括政府性基金、财政专户管理资金以及各类拼盘自筹资金等。 （三）纳入本套决算编制范围的单位，参照“会计科目与部门决算报表对应关系表”设定的口径填报本套决算。 三、录入级次 （一）纳入本套决算编报范围、独立编报预算的单位，都应作为独立核算机构逐户编制和录入本套决算。 （二）县级以下（含县级）不具备分户录入条件的预算单位，可以汇总录入本套报表。县级预算单位原则上应分户录入到二级预算单位。乡镇级预算单位原则上应分户录入到一级预算单位，也可按乡镇汇总录入，两种录入方式由各省（自治区、直辖市、计划单列市）统一规定。 （三）预算单位应按照财务管理关系或单位预算级次，逐级汇总建立决算数据的树形结构。树形结构应规范、清晰。地方财政部门应按行政区划建立汇总节点。 四、填报要求 （一）一级预算单位应对部门本级、所属单位和本级代编决算报表进行审核、汇总，并对有关收入支出重复汇总数
财务决算报告(范文)
2010年度财务决算报告 各位股东: 受董事会委托，我向股东大会作2010年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证, 并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的财务状况以及2010年的经营成果和现金流量。 一、企业生产经营的基本情况 2010年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋於完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显着，本年度公司获得***奖。 全年生产产品***吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达***吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入***万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利10345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。 二、财务收支情况 1、产销情况
（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；（2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处於供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。 （1）2010年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，2010年12月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%； （2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致； （3）管理费用比上年增加了59.72%，主要是人工费（人员工资、五险一金）的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致； （4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加；（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，2010年公司应收帐款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增长，故资产减值损失比2009年大幅下降。 4、利润情况
2019年度金融企业财务决算报表[担保类]编制说明共14页
附件2： 2019年度金融企业财务决算报表［担保类］编制说明一、填报范围 本套报表适用于各种所有制形式和组织形式的担保公司填报。 二、报表封面（分户报表封面） （一）封面左边 1、企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的全称。 2、单位负责人：指在工商行政管理部门登记注册的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3、主管会计工作负责人：指担任总会计师职务的企业领导人。未设总会计师职务的，由实际分管财务会计工作的企业领导人签字盖章。 4、会计机构负责人：指企业内部承担财务会计任务的专职会计机构负责人。 5、填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 6、负责审计事务所：指对企业年度会计报表进行审计的社会中介机构。 7、签字会计师：指在企业年度会计报表审计报告上签字的执业注册会计师，由企业代填。 （二）封面右边 1、企业统一代码：根据国家技术监督部门核发的企业、事业单位、机关团体代码证书规定的9位代码填列。如因客观原因暂未办理的，可向财政部门申请临时代码，财政主管部门根据《自编企业、单位临时代码的规则》编制临时代码发给企业填报。企业领取技术监督部门核发的统一代码后，临时代码停止使用。 2、隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。具体填报方法如下： （1）中央企业（不论级次和所在地区）：“行政隶属关系代码”均填零，“部门标识代码”根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB4657—2019）编制。 （2）地方企业： ①“行政隶属关系代码”根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260—2019）编制。具体编制方法：
财务决算备案报告模板
XXX公司2012年财务决算备案报告 一、财务决算报表合并范围 （一）本年纳入财务决算范围全部子企业户数。与上年度相比户数变化情况及原因，包括本年度合并范围内增加子企业户数及原因，本年度合并范围内减少子企业户数及原因。 （二）本年度不纳入合并范围子企业,应逐户说明以下情况：不纳入合并范围的原因，该子企业的经营状态,公司对该子企业下一步的具体安排，是否有明确的关闭计划，预计何时关闭及关闭该子公司对本公司本年度合并报表中损益和权益的预计影响金额。同时需要另附证明材料一并报送。 （三）本年度持股比例在5０%及以下但纳入合并范围的子企业,需逐户说明纳入合并范围的原因及对当年损益及权益的预计影响金额。 二、会计政策、会计估计变更情况 本年度会计政策、会计估计变更的事项、原因、会计处理方法及对本年度损益和权益的影响等。 --
三、重大财务事项说明 本年度对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的事项。 （一）消化以前年度潜亏挂账情况。 （二）本年度重大资产收益或损失情况。 （三）本年度金融资产公允价值变更金额,及对本年度净资产和利润总额的影响情况。 （四）本年度对外捐赠与赞助情况。 （五）本年度账销案存资产清理情况。 （六）本年度其他重大事项说明。 四、以前年度问题及整改情况 对于会计师事务所以前年度管理建议书中提出的事项，上级单位、政府部门工作检查中提出的问题，各公司应将整改落实情况在决算备案中进行说明。已经落实整改的，说明整改的时间、采取的措施及取得的效果;尚未整改的，应逐项说明原因及下一步工作安排。 五、其他需要说明的事项 --
公司认为需要说明的除以上外的其他决算相关事项。备案工作联系人: 电话：邮箱： --
(新)工会财务决算报表样式
都江堰兴市投资有限公司工会 2008 年度 基层工会经费收支决算报表 目1、决算说明书3、经费收支决算表 录2、资产负债表（结帐后）4、往来款项明细表 本决算业2008 年 1 月 1 日本决算业经2008 年12 月31 日第届次工会委员会（常委会）讨论通过第届次经费审查委员会审查工会主席财务负责人制表人经费审查委员会主任 巫红雨唐建华唐建华 报出日期2009年1月15日
资产负债表 工会01表单位名称：都江堰兴市投资有限公司工会2008年12月31日单位：元 科目编号科目期初数期末数科目编号科目期初数期末数资产类合计6135.06 14372.93 负债类合计 101 现金201 借入款项 102 银行存款6135.06 14372.93 202 暂存款 103 暂付款203 代管经费 104 借出款项 105 对外投资净资产类合计6135.06 6135.06 106 固定资产301 上年经费结余6135.06 302 固定基金 支出类合计42918.00 501 会员活动费42560.00 收入类合计51155.87 502 职工活动费401 会费收入 503 事业支出358 402 拨交经费收入15133.85 504 工会业务费403 事业收入22.02 508 其他支出404 上级补助收入 509 上解经费支出405 政府或行政补助收入36000.00
406 投资收益 407 其他收入 资产部总计6135.06 57290.93 负债部总计6135.06 57290.93 工会主席：巫红雨财务负责人：唐建华复核：唐建华制表：唐建华 表一 2008年度工会经费收支决算表 编制单位：都江堰兴市投资有限公司工会（公章）编报日期：200年12月31日单位：元 科目 全年 核定预算数全年决算金额 说明 上级工会 科目号名称千百十万千百十元角分 核定数 审核意见 千百十万千百十元角分 401 会费收入 402 拨交经费收入 1 5 1 3 3 8 5 工会专用缴款书拨入 1 5 1 3 3 8 5 403 事业收入 2 2 0 2 存款利息收入 404 上级补助收入 4041 经常费补助 4042 回拨补助 4043 专项补助 4044 其他补助 工会02表
竣工决算报告模板
关于工程 基本建设工程竣工财务决算报告 按照财政部发布的《基本建设财务管理规定》、《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的规定进行编制。 一、项目建设基本情况 工程位于。整个工程总占地面积为平方米，总建筑面积为平方米。工程于年月日由批准立项，批准文号为。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设用地规划许可证》。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设工程规划许可证》。于年月日获取颁发《中华人民共和国建筑工程施工许可证》。 根据公司于年月日签发的《关于项目可行性研究的批复》，批复同意的项目总投资金额为万元，其中：建设投资万元、流动资金万元。建设资金中自有资金为万元、建设投资贷款万元、流动资金贷款万元。年月日编制了《项目经济概算初步设计》，概算工程建设投资总计为万元。 工程于年月日开工，年月日竣工。于年月日对工程所含工程范围的各项目进行了竣工验收工作，经验收小组成员判定，“”。项目建成后新增加工量为；电气设备总容量为；生产、生活用水；生活污水排水。 工程主要服务单位：
建设单位: 设计单位： 监理单位： 施工单位： 勘察单位: 主要设备供货单位: 审价单位： 二、工程投入资金的审核情况 根据我们的审核，截止年月日，工程投入资金情况如下： 单位：万元 三、工程投资完成审核情况 截止年月日，工程累计完成总投资为元，其中：（一）按支出内容分类的明细构成如下： 建筑安装工程投资元 设备投资元 待摊投资元 其他投资元 （二）按交付使用资产分类的明细构成如下： 房屋建筑物元 需安装的设备元 无形资产元 四、项目支出概况 （一）经审核，工程支出总计为元，其中：经审价单位
财务决算报告格式
财务决算报告格式 财务决算报告，是国家机关、企事业单位及其他经济组织某一年度或某一建设项目预算执行结果的书面总结。它的作用主要是总结一年来的收支情况、年度预算完成情况，或某一建设项目的进展情况、预算执行情况，以便做到心中有数，为做好下一步工作准备有关资料。财务决算报告的特点，体现在它数字的准确性、内容的完整性和编报的时效性几个方面。现行的财务决算报告，常用的有年度财务决算报告和项目财务决算报告两种。 财务决算报告的结构比较简单，一般只有标题、正文两大部分。 标题。年度财务决算报告的标题，一般要写清年度、文种两项；项目财务决算报告的标题，一般要写明单位名称、项目名称和文种。 正文。开头部分，通常是概述一年来的财务收支情况，或简介项目的基本情况。年度财务决算报告的主体，要写出一年来财务收支的详细情况及结果（盈或亏），并分析其原因；财务管理方面采取的主要措施，取得的主要成绩，现存的问题等。项目财务决算报告的主体，要写出项目完成情况，包括资金投入、工程完工等。结尾部分，常常是针对以上总结，提出进一步改进工作的意见或措施。 写财务决算报告，一要把握财务工作的全过程；二要实事求是地肯定成绩，反映问题：三要注意语言的简洁明了，周到贴切。 范例 关于引进大型水平钢化玻璃生产线 竣工验收财务决算报告
我厂引进瑞士卡汀公司大面积水平钢化玻璃生产线，是根据××省经委、计委、对外经济贸易厅×经技字（19××）551号批准文件，而立项进行可行性调查研究及扩初设计的。项目总投资为1280万元，其中外汇额度208万美元。 该项目于19××年5月16日正式破土动工，由××省建二公司承建并进行主体设备的建筑与安装。全部工程建设于19××年3月竣工，建设工期为22个月。6月底以前完成了设备的运转调试及负荷试车，7月份正式转入试生产。 本项目截止19××年6月底竣工完成投资×××万元，竣工后到年底发生贷款利息××万元，共计支出为×××万元。其中，应核销投资支出（培训费）××××元；应核销其他支出××万元；应交付使用流动资产×××元；交付使用固定资产×××万元（其中应摊销投资支出×××万元）。 附：应摊销明细表（略） 交付固定资产明细表（略） 已实际支付而未计入成本的支出明细表（略） 根据扩初设计，该项目生产能力为60万平方米钢化玻璃，年实现利润×××万元，上缴税金××万元，投资回收期为5.69年。 当前存在的问题是： 一、由于国家压缩基本建设，压缩高消费性支出，实行双紧政策，市场疲软，生产“靠找米下锅”，以销定产，设备能力不能发挥。 二、从1989年6个月试生产的结果看，共生产钢化玻璃产品
公司年度财务决算报告(模板)
附件： ????????公司 20??年度财务决算报告 目录 一、20??年主要经营情况 (2) （一）主要指标完成情况 (2) （二）主要业务开展情况 (2) 二、20??年财务状况及分析 (2) （一）资产变动情况 (2) （二）负债变动情况 (4) （三）所有者权益变动情况 (6) 三、20??年经营成果及分析 (7) （一）营业收入分析 (7) （二）成本费用分析 (7) （三）利润总额分析 (9) （四）净利润分析 (9) 三、20??年资金状况 (10) 四、人工成本管理 (10) 五、重大事项说明 (11) （一）本年股权投资及转让事项 (11) （二）重大融资事项 (11) （三）分配股利情况 (11) （四）计提资产减值准备情况 (11) （五）对外捐赠事项 (11) （六）资本支出情况 (11) （七）“两金”压降情况 (12)
一、20??年主要经营情况 （一）主要指标完成情况 截至20??年末，??公司经审计总资产为??万元，负债为??万元，净资产为??万元，资产负债率??%。 20??年公司完成原煤产量??万吨，实现商品煤销量??万吨，单位完全成本??元/吨，单位生产成本??元/吨。20??年全年实现营业收入??万元，利润总额??万元，实现净利润??万元，实现经营活动现金净流入??万元。有息负债规模??万元，全年上缴税费总额??万元。 （二）主要业务开展情况 20??年完成产量??万吨，与年初预算??万吨增加（减少）??万吨，完成年初预算的??%；商品煤销量??万吨，较年初预算??万吨增加（减少）??万吨，完成年初预算的??%；完成进尺（剥离）??米（立方），较年初预算??米（立方）增加（减少）??米（立方），完成年初预算的??%；完成售价??元/吨，较预算??元/吨增加（减少）??元/吨；全年平均煤质回收率??%，年初预算??%增加（减少）??个百分点。 二、20??年财务状况及分析 20??年末，公司资产总额为??万元，负债总额为??万元，净资产为??万元，资产负债率??%。 （一）资产变动情况
企业财务会计决算报表
企业财务会计决算报表集团档案编码：[YTTR-YTPT28-YTNTL98-UYTYNN08]
附件4： 2017年度企业财务会计决算报表 ［补充指标表］编制说明 一、国有企业办社会机构情况表（财企补02表） （一）填报范围 本表填报范围为2017年度汇总会计报表所涉及的所有法人企业。对于二级分公司等非法人企业，也应分单位进行统计，纳入本表统计范围。 （二）主要指标填报方法 1.国有企业办社会机构数量情况（个）：指由集团本级及所属各级子公司投资设立、管理或发放补贴补助的与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构。办社会机构以所服务的法人企业为单位统计，可以独立或不独立核算，对非独立核算的单位，应对收入、支出、净利润、总资产、净资产等指标尽可能准确区分，办社会机构之间有隶属关系或产权关系的，如小学既有服务于母公司的本校，也有服务于子公司的分校，应分别统计。以当年年末数为准。其中： （1）教育机构指实施普通教育的学校，包括幼儿园、小学、中学、大学、职业学校、技工学校等，不包括服务于本企业的培训中心。 （2）医疗机构指企业所办医院、妇幼保健院、卫生院、疗养院、门诊部、卫生所（医务院、保健站、卫生室）、急救中心等。 （3）市政机构指负责管理维护厂区外道路、桥梁、公园等市政设施的机构。 （4）社区管理机构指为社区提供卫生、文化、环境、治安等社会性福利服务的专门机构，类似于街道办或居委会。 （5）离退休人员管理机构指专门为离退休人员提供服务的管理机构，服务对象全部或大部分为本企业离退休人员。主要面向社会群众提供服务的，归入社区管理机构统计。对于以企业部门形式存在的离退休管理机构，纳入本表统计范围。 （6）供电、供水、供热、供气及物业管理机构。供电、供水、供热、供气机构指为企业职工家属区提供供电、供水、供热、供气管理服务的机构；物业管理机构指为房屋及配套设施设备、场地等进行维修、养护、管理的机构，包括商业物业和小区物业管理。物业管理机构应向业主收费，如果全部运行费用均由企业承担的，归入社区管理机构统计。 （7）其他机构指除以上机构外与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构，如浴室、食堂。
财务决算报告范文
财务决算报告范文 财务决算报告范文（一）： ××××年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算状况和有关资料说明如下： 一、生产经营和主要财务指标的实现状况 ××××年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的××产品等，工业总产值到达××万元，比上年（××万元）增长××％；产品销售收入达××万元，比上年（××万元）增加××％；实现纯利润××万元，比上年（××万元）增加××倍；可比产品成本比上年降低××％。 二、利润指标实现状况 ××××年，我公司利润计划为××万元，实际完成××万元，超过计划××％，销售收入利润率到达××％，利润增加的主要因素是：
1．因改型的××产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利××万元。 2．在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低××万元。 3．外协加工部件一律改为自行加工，增利×万元。 4．营业外收入增加×万元。 以上4项共比上年增利××万元。扣除因销量增多、税率提高构成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元，实现净利润××万元。 三、成本费用状况 ××××年度全部商品总成本为××万元，可比产品成本为××万元，按上年平均单位成本计算为××万元，下降××％。 四、固定资产与流动资产的增减状况 1．固定资产
年末企业固定资产原值××万元，净值为××万元。百元固定资产（原值）利润率为××％；百元固定资产（原值）利税率为××％。均比上年高出较多。 2．流动资产 本公司流动资产年末占用额为××万元，比年初（××万元）增加××万元。周转天数为××天，比上年（××天）加快××天，比原计划的××天多××天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。 五、其他需要说明的问题 ××××年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未 ___解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。 ××公司 ××××年×月×日
企业财务决算报表
2008年度企业财务决算报表 主要修改内容： A:增减的报表 1、单设“国有资本保值增值情况表” 2、删除了“企业办社会情况表” B:变化较大的报表 1、“所有者权益变动表”与新会计准则的表式趋同 2、“非经常性损益情况表”右半部分增加了有关经营效益关注工程。 3、“主辅分离改制情况表”指标进行了梳理和重新排列。 C:进一步规范报表列示 封面： 1、行业码的填列，部门标识代码：根据企业财务或产权归口经管关系填写，监管企业填写“305” 2、执行不同会计核算制度代码的填列 3、社会保险标识码的填列 资产负债表 1、可计提折旧和准备工程的填列要求。 “待摊费用、待处理流动资产净损失”放在“其他流动资产” “待处理固定资产净损失”放在“其他非流动资产” “其他应交款”中的税金部分放在“应交税费”中，“预提费用”、中的利
息部分放在“应付利息”，其他部分以及“递延收益”放在“其他流动负债”中 2、重新排列了“所有者权益”的内容。 利润表 1、受灾损失和补贴的处理 2、经营费用、营业费用进入“销售费用” “递延收益”、“代购代销收入”进入“其他业务收入” “政府补助（补贴收入）”进入“营业外收入”的子项 “其他”只针对石油勘探企业 现金流量表 1、对02表的检验。 国有资本保值增值情况表 1、客观因素影响分为直接影响和间接影响两种类型，具体按照该事项对国有资本的影响数填报。 2、“上年年末国有资本及权益总额”按照决算数填列；“年初国有资本及权益总额”原则上应与上年期末口径衔接一致，但企业发生经营期内子企业划转、财务决算合并范围变化、会计政策变更等需对年度财务决算追溯调整的事项时，可存在差异。 部分指标的说明： （1）企业上缴的国有资本经营收益不填。“应付福利费”转作“资本公积”的部分填列到中央和地方政府确定的其他因素
2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明
附件2: 2018年度国有企业财务会计决算报表 编制说明 财政部依据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业财务通则》《企业会计准则》及相关财务会计制度规定，按照贯彻落实国有资产管理情况报告制度，以管资本为主完善国有资产管理体制的相关要求，制订本套国有企业财务会计决算报表。 一、填报范围 本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。具体指各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。 （一）国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。具体包括: 1.国有间接控制的企业，指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。 2.国有直接与间接控制的企业，指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。 3.多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业，控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。 （二）境外企业是指以下三类企业（单位）: 1.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团（以下简称境外企业集团）及所属子公司。 2.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位（以下简称境内投资单位）。 3.境内投资单位直接投资控股的境外企业。
XXX工程竣工财务决算审计报告模板
XXX工程 竣工财务决算审核（计）报告 XXX（公司或局）： 我们接受委托，于201X年X月XX日-XX日，对XXX （公司或局）（以下简称项目建设单位”组织建设的XXX工程（以下简称该工程”竣工决算进行了审核。该工程的竣工决算由项目建设单位编制，并对提供的有关该工程基建竣工资料的真实性和完整性负责，我们的责任是对该工程的竣工决算发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》以及云南电网公司的相关规章制度进行的。在审核过程中，我们结合该工程项目建设的实际情况，实施了包括审阅项目招投标资料、抽查会计记录、复核竣工资料及决算编制依据等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下： 一、工程概况 本次审核的工程竣工决算包括：X工程、x工程和x工程等共XX个项目。 （一）项目立项批复情况 1. 可行性研究批复情况。201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX 公司编制的《XXX输变电工程可行性研究报告》进行了评审。201X年X月XX 日，XXX单位以《关于XXX输变电工程可行性研究的批复》（XXX [201X] XX 号）批复该工程估算投资XXX万元。 2. 项目核准批复情况。201X年X月XX日，XXX发展和改革委员会以《关于XXX 输变电项目核准的批复》（XXX [201X] X冷）核准该工程建设以及确定工程建设规模和内容，批复工程估算总投资为XXX万元，XX滋勺资本金由项目业主自筹，其余部分向商业银行贷款解决。 （二）项目概预算批复情况 1. 项目概算批复情况。201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输
基本建设项目竣工财务决算报告
建设单位主管部门：县工业和信息化局 建设项目名称：小杂粮产品规模化深加工项目 项目承担单位： 建设性质：改建 基本建设项目竣工财务决算报告 建设单位负责人：建设单位财务主管： 编报日期：2012年5月20日
小杂粮系列产品规模化深加工项目竣工财务决算报告 一、项目概况 我公司小杂粮产品规模化深加工项目拟建设总投资为1000.25万元，其中：建设投资为676.3万元。铺底流动资金为323.95万元。项目资金来源为：申请国家专项扶持资金80万元，企业自筹920.25万元，拟建设规模为新增杂粮挂面4000吨，使年产量达到1000吨，新增苦荞茶1000吨，最终达到年产5000吨小杂粮系列产品，新增建筑面积720平方米的总规模，建设期拟定为2011年4月至2012年4月完成。我公司已按照项目可行性研究报告建设进度要求，于2012年4月20日全面完成项目计划。 项目建设工期为一年，实施年度为2011年4月至2012年4月，该项目于2011年4月开工建设，2012年4月竣工，各项工程已投入运行并发挥效益，为我公司的发展有着极其重要的推动作用。 二、项目资金管理及制度建立情况 为保证项目顺利实施，提高资金使用效率，对项目资金实行封闭运行，确保专款专用，建立了资金管理制度并严格按照相关规定操作。 (一)严格执行《会计法》，在会计核算上，采用“权责发生制”为会计处理原则，依法设臵会计账簿，合理使用会计科目，保证会计资料的真实、完整，及时编制会计报表，提供有效的会计信息，如实反映、监督项目资金使用过程和使用状况，提高资金使用效益。 (二)建立了《项目资金财务管理制度》，成立了项目领导小组，由办公室负责组织实施项目区的规划、工程设施的建设、工程质量监
2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明
附件 ? 2018年度国有企业财务会计决算报表 编制说明 财政部依据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业财务通则》《企业会计准则》及相关财务会计制度规定，按照贯彻落实国有资产管理情况报告制度，以管资本为主完善国有资产管理体制的相关要求，制订本套国有企业财务会计决算报表。 一、填报范围 本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。具体指各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。 （一）国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本 ??以上（含 ??），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。具体包括 ?国有间接控制的企业，指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。 ?国有直接与间接控制的企业，指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。 ?多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业，控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。 （二）境外企业是指以下三类企业（单位） ?在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团（以下简称境外企业集团）及所属子公司。 ?在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位（以下简称境内投资单位）。 ?境内投资单位直接投资控股的境外企业。 （三）企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度，实行企业化管理的报社、出版社等国有事业单位。 （四）厂办大集体是指二十世纪七八十年代，为安置回城知识青年和国有企业职工子女就业，一些国有企业批准并资助兴办的劳动服务公司或其他形式工商登记注册的集体所有制企业。 二、报表组成
财务决算报告
院第五届“双代会”文件之二 财务决算报告 各位代表： 受院长委托，我代表财务部向大会作财务决算报告，请予审议。 一、财务决算概况 通过全院职工的共同努力，我院较好地完成了年度财务预算，扣除提高职工工资因素外，利润仍较上年有一定的增长。 （一）收入完成情况 2001年度我院实际实现总收入为 6105 万元，其中包括总承包公司、监理公司收入。比较1999年度总收入3965万元、2000年度总收入5574万元分别增长了 54 %、9.5%。 （二）成本费用开支情况 年度我院总支出为5579 万元，其中：营业成本2533 万元，经营费用 1060 万元，管理费用 1678 万元，财务费用-8 万元，营业税金及附加316万元。 具体开支项目如下： 1. 营业成本2533 万元，其中：院部设计成本 1915 万元，其他成本95 万元，公司成本523万元。院部具体开支
为： (1)人工费（包括工资、津贴、加班工资、临聘费用、临时工费用、福利费、部分奖金）637万元，占设计成本33 %； (2)材料购置费 135 万元，占设计成本的7 %； (3)旅差费 646 万元，占设计成本的33.7 %； (4)业务联系费 88 万元，占设计成本的 4.6 %； (5)固定资产折旧 94万元，占设计成本的4.9 %； (6)其他费用（包括资料费、电算费、复印晒图、修理费等费用）285 万元，占设计成本的15 %。 2. 经营费用1060 万元，具体开支为： (1)旅差费 44 万元，占经营费用的 4 %； (2)广告费 11万元，占经营费用的 1 %； (4)计提2001年度业余设计劳务费（主要用于设计奖金的发放，属于设计人工费）860 万元，占经营费用的81 %； (5)其他费用145万元，占经营费用的14 %。 3. 管理费用1678 万元，具体开支为： (1)人工费 334 万元（含计提的全院职工福利费42万元），占管理费用的 20 %； (2)办公费用（含全院电话费、报刊杂志费等）69万元，占管理费用的4 %； (3)旅差费89万元，占管理费用的5 %；
2017年度财务决算报告
2017年度财务决算报告 公司2017年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。公司财务报表已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。2017年度合并财务报表反映的主要财务数据具体如下： 一、公司2017年度财务报表合并范围的变更 本期纳入合并财务报表范围的主体共15户，其中新纳入合并范围的子公司4户：新设全资子公司中内凯思汽车新动力系统有限公司、新设控股子公司新乡市九盛远图科技有限公司、新设全资子公司ZYNP Asset Management LLC以及本期收购Incodel Holding LLC100%股权。 二、公司总体经营状况 报告期内，公司实现营业收入150,414.70万元，较2016年度的117,528.42万元同比上升27.98%；营业成本87,915.28 万元，较2016年度的73,323.79万元同比上升19.90%；实现利润总额33,694.25 万元，较2016年度的24,412.04万元同比增长38.02%；实现归属于母公司所有者的净利润27,922.97 万元，较2016年度的21,454.75万元同比增长30.15%。 三、报告期末资产、负债情况分析 (一)报告期末资产构成情况 单位：人民币万元 报告期末，资产总额同比增加39.38%，主要原因是公司本期收购Incodel Holding LLC100%股权合并报表增加商誉等资产。 1、报告期末主要流动资产变动情况
单位：人民币万元 上述增减变动幅度达30%以上科目的说明： （1）应收帐款：报告期末，应收帐款较期初增长51.35%，主要是本期增加美国子公司Incodel Holding LLC对客户的应收款； （2）预付账款：报告期末，预付账款较期初增长65.13%，主要是公司及子公司期末预付材料款增加； （3）其他应收款：报告期末，其他应收款增加281.73%，主要系项目保证金； （4）其他流动资产：报告期末，其他流动资产较期初增加40.93%，主要是期末持有理财产品增加。 2、报告期末非流动资产构成 单位：人民币万元