学校报账员基本要求和工作流程

为了加强和规范学校实行财务集中核算后的会计工作，提高学校资金的使用效益，保障学校各项资金的安全运行，促进会计核算中心和学校工作的有机衔接和畅通运行，根据财政部《会计基础工作规范》的要求，结合会计核算中心的特点，特制定报账员工作规程。

一、报账员基本要求

1、坚持原则，廉洁奉公，爱岗敬业。有良好的职业道德，严谨的工作作风和

较强的工作责任心。

2、熟悉国家有关财经法律、法规和各项会计制度，具有较高会计专业知识，

能熟练掌握报销制度、审核权限等规定。

3、正确审核原始凭证的真实性、完整性、合法性。对不符合要求的单据能及

时查找原因，并提出更正意见。

4、报账员应对备用金的安全完整负责。报账员应自觉接受学校和会计核算中

心对备用金使用情况的检查，保证备用金按规定用途使用。

5、报账员受理业务后，应按规定及时到核算中心报账，不得积压。

二、报账员的工作职责

(一) 负责办理财务收支的报账业务。

check all wire the exact key inventory rotation and position wire. 4. basic operation: (1) familiar with the drawing process is the understanding of the whole project, prior to construction of the construction drawings. A comprehensive understanding, clarify the dominant size of the entire location, close position size, rotation,

close approach, and the architectural style, and have a clear understanding of the whole

1、负责办理本学校各项收支的原始凭证传递业务;

2、负责办理日常支出的报销业务;

3、负责备用金的领用、报销、核销和保管工作。

4、负责编制、上报工资表和办理社保统筹费、个人所得税、工会经费、失业保险费、医保金、住房公积金等的计缴业务。

(二) 负责对固定资产进行管理。

(三) 负责办理各项财政拨款的申请手续。

(四) 负责有关财务方面各项调查、检查工作的资料填报和情况汇报。

(五) 负责本单位与中心之间会计报表等有关会计资料的传递工作。

(六) 其他相关的财务工作。

三、报账员工作程序

1、初审原始凭证

报账员受理本学校业务经办人的收入票据和支出票据时，须对原始凭证进行初审。

2、整理原始凭证

报账员对预审合格的原始凭证，进行整理、归类、粘贴，并核清凭证的张数及金额(要求:粘贴要齐整符合规定)。

3、填制报账核销单

对整理好的原始凭证按核算中心规定的格式填写报账check all wire the exact key inventory rotation and position wire. 4. basic operation: (1) familiar with the drawing process is the understanding of the whole project, prior to construction of the construction drawings. A

comprehensive understanding, clarify the dominant size of the entire location, close position size, rotation, close approach, and the architectural style, and have a clear understanding of the whole 核销清单。要求项目填写齐全，一事(指经济业务事项)一单。报账单上注明收

入报账方式(现金或转账)或报销方式(现金或转账)，并在核算中心的签字样本上签字。

4、办理报账手续

(1) 审核凭证

报账员将报账单据交核算中心审核。

收入报账业务:经审核无误后予以入账;对于收入票据与银行结算票据金额不一

致的，退回报账员核实更正后再报账。

支出报账业务:按规定程序审核、审批后，据实予以报销;对于审核结果与报账

金额不一致的，按核定金额报销;对于原始凭证不准确、不完整或有涂改、有错误的，由报账员退回经办人按要求补充、更正或更换后再报销;对于不合法的原始凭证，核算中心不予受理。

(2) 报销支付

对于核算中心受理的报账业务，分别以现金支票或转账支票的形式支付。