{财务管理制度}企业财务报表统计制度

工业统计报表制度
目录
一
、
总
说
明… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 2
二
、
报
表
目
录… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 3
三、调查表式
基层表式
1. 法人单位基本情况（ 601
表）… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 5
2. 产业活动单位基本情况（ 602
表）… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 7
3. 产业活动单位基本情况附表（ 602-1
表）… … … … … … … … … … … … … … … … … … 8
4. 信息化情况主要指标（ 606
表）… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 9
5. 规模以上工业企业主要经济指标（ B103
表）… … … … … … … … … … … … … … … … 10
6. 规模以上工业企业产品生产、销售、库存情况（ B105
表）… … … … … … … … … … 11

7. 规模以上工业企业主要产品生产能力（ B106 表）… … … … … … … … … … … … … … 12
8. 工业企业生产、销售总值 (B201 表)… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 13
9. 工业企业主要经济指标 (B202 表)… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 14
10. 主要工业产品生产、销售、库存、订货 (B203 表)… … … … … … … … … … … … … … 16
11. 工业生产与经营预计完成情况表 (B224 表)… … … … … … … … … … … … … … … … … 17
四、附录（一）年报用工业产品生产、销售、库存目录… … … … … … … … … … … … … … … … … … 18 （二）月报用主要产品生产、销售、库存、订货目录… … … … … … … … … … … … … … … 34 （三）主要指标解释及填报说明… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 40

一、总说明
(一)为了解全市工业生产经营活动的基本情况，为各级政府制定政策和计划、进行经济管理与调控提供依据，依照《中华人民共和国统计法》的规定，特制定本统计报表制度。
(二)本制度是国家统计调查的一部分，是市统计局对各区、县、市统计局和开发区统计局的综合要求，各区、县（市）统计局和主管部门应按照全市统一规定的统计范围、计算方法、统计口径和填报目录，根据市统计局拟订的工业企业报表制度的内容，认真组织实施，按时报送。地方、部门特殊需要的统计资料应通过地方统计调查和部门统计调查搜集，并尽量避免与本制度统计调查内容相重复。
(三)统计范围本统计报表制度分为年报和定期报表（包括问卷调查表），统计范围为全部工业法人企业及所属产业活动单位，但各种报表的统计范围有所不同，各表的统计范围详见“二、报表目录”中的规定。规模以上工业法人企业是指年主营业务收入 500 万元及以上的工业法人企业。问卷调查表的统计范围为工业联网直报企业，每季度按网上直报的具体要求和内容填报。 (四)资料来源及调查方法本制度的报表均由各区、县（市）统计局和主管部门负责组织实施，调查方法为全面调查。 (五)上报要求 1.企业报表的报送时间、方式由各区、县（市）统计局和主管部门负责规定。 2.“工业产销总值”(B201 表)和“主要工业产品生产、销售、库存、订货”(B203 表) 同期数填报的规定：对于本期、同期都存在的企业，原则上要求企业填报同期数要与上年所报数据一致；对于由规模以下升为规模以上和由于改制、重组、拆分等变更登记的企业，不

得缺报同期数，同期数通过发表调查取得；新建投产的企业不填报同期数。使用同期数计算 B401 表的工业发展速度，对于未按规定报送同期数的企业，只可参与当期工业增加值总量的计算，但不能参与工业发展速度的计算。
3.所有报表均要求网上报送，报送地址：218.10.232.45 4.报送指标单位为千元的取整数。（六）本统计报表制度由市统计局负责解释。

二、报表目录
表号基层报表
表名
601 表
法人单位基本情况
602 表
产业活动单位基本情况
602-1 表产业活动单位基本情况附表
报告期别
统计范围
报送日期及方式
页码
年报年报年报
全部工业企业法人单位，以及含有工
按区县(市)统计局
业企业产业活动单位的第一产业法
5
要求上报
人单位
全部工业企业法人单位所属的产业
活动单位，以及第一产业法人单位所
同上
7
属的工业企业产业活动单位
全部法人单位所属的批发和零售业、
同上
8
住宿和餐饮业产业活动单位
606 表
信息化情况主要指标
年报辖区内规模以上工业法人企业
同上
9
B103 表 B105 表 B106 表 B201
规模以上工业企业主要经济年报
指标规模以上工业企业产品生产、
年报销售、库存情况规模以上工业企业主要产品
年报生产能力
工业生产、销售总值
月报
同上同上同上辖区内规模以上工业法人企业
同上
10
同上
11
同上
12
按区县(市)统计局 13
要求上报
B202
工业企业主要经济指标
月报
同上
同上
14
B203 B224
主要工业产品生产、销售、库存、订货量工业生产与经营预计完成情况表工业企业生产经营状况及趋势判断专项调查问卷
月报月报季报
同上辖区内全部联网直报法人企业辖区内全部联网直报法人企业
同上
16
当月 8 日前网上直 17
报按网上直报的时间要求

三、调查表式
基层报表

法人单位基本情况
２００８年
《中华人民共和国统计法》第三条：国家
机关、社会团体、企事业组织和个体工商 01 组织机构代码
户等统计调查对象，必须依照本法和国家
规定，如实提供统计资料，不得虚报、瞒 02 单位名称：
报、拒报、迟报，不得伪造、篡改。
03 法定代表人(负责人):
表号：６０１表制表机关：国家统计局
国务院经济普查办公室文号：国统字(2008)105 号有效期至：２００９年１２月
—
04 单位所在地及行政区划
05 联系方式
行政区划代码(普查机构填写)：
区号
—
—
电话号码
省(自治区、直辖市)
地(区、市、州、盟)
县(区、市、旗)
乡（镇）
街（村）、门牌号
分机号传真号码邮政编码
单位位于：
街道办事处
社区(居委会)
电子信箱
网址
06 行业类别
主要业务活动(或主要产品) 1
;2
;3
行业代码
(普查机构填写)
08 登记注册类型
13 执行会计制度类 14 机构类型
别
内资 110 国有 120 集体 130 股份合作 141 国有联营 142 集体联营 143 国有与集体联营 149 其他联营 151 国有独资公司 159 其他有限责任公司
160 股份有限公司
240 港澳台商投资股份
171 私营独资
有限公司
172 私营合伙
外商投资
173 私营有限责任公司 310 中外合资经营
174 私营股份有限公司 320 中外合作经营
190 其他
330 外资企业
港澳台商投资
340 外商投资股份有限公司
210 与港澳台商合资经营
□ □ □ 220 与港澳台商合作经营
230 港澳台商独资
1 企业会计制度 2 事业单位会计制度 3 行政单位会计制度 4 民间非营利组织会计制度 9 其他
□
10 企业 20 事业单位 30 机关 40 社会团体 51 民办非企业单位 52 基金会 53 居委会 54 村委会 90 其他组织机构
□□
16 产业活动单位数
总计 1 农林牧渔业 2 工业 3 建筑业 4 批发和零售业
百十个
17 年末从业人员数
指标名称
年末从业人员合计其中：女性按学历分：1.具有研究生及以上学历人员
2.具有大学本科学历人员 3.具有大专学历人员 4.具有高中学历人员 5.具有初中及以下学历人员其中：按专业技术职称分：具有高级技术职称人员
代码百万十万万千百十人
1 2 3 4 5 6 7 8

法人单位基本情况续(601 表)
11 开业(成立)时间
□□□□ 年□□ 月
12 企业营业状态
1 营业 2 停业(歇业) 3 筹建 4 当年关闭 5 当年破产 9 其他
□
09 企业控股情况
1 国有控股 2 集体控股 3 私人控股 4 港澳台商控股 5 外商控股 9 其他
□
10 隶属关系
□ □ 10 中央，20 省（自治区、直辖市），40 地（区、市、州、盟），50 县（区、市、旗），
61 街道，62 镇，63 乡，71 居委会，72 村委会，90 其他
18 企业主要经济指标
20 企业集团情况(限企业集团母公司及成员企业填写)
千亿百亿十亿亿千万百万十万万元千元
全年营业收入合计其中：主营业务收入资产总计
□ 本企业是：
1 集团母公司（核心企业或集团总部） 2 成员企业——请填直接上级法人单位组织机构代码：
—
21 建筑业及房地产业企业资质等级
建筑业
房地产开发业物业管理
26 批发和零售业、住 22 住宿业企业星级
宿评定情况
和餐饮业经营形式
1 有资质企业，请填写资质证书编号前 4 位； 2 没有资质的企业，请填 9999
□□□□
1 一级 2 二级 3 三级 4 四级 5 暂定 9 其他
□
1 一级 2 二级 3 三级 9 其他
□
1 独立门店 2 连锁总店（总部） 3 连锁门店 9 其他
□
1 五星 2 四星 3 三星 4 二星 5 一星 9 其他
□

单位负责人：统计负责人：填表人：联系电话：填表日期：２００年月日(法人单位在此盖章)
审表人：审表日期：２００年月日

产业活动单位基本情况
２００８年
表号：６０２表制表机关：国家统计局
国务院经济普查办公室文号：国统字(2008)105 号有效期至：２００９年１２月
00 单位类别
01 组织机构代码：
—
1 法人单位本部(总部、本店、本所等)
02 单位名称：
2 法人单位分支机构(分部、分厂、分店、支所等) 03 单位负责人:
04 单位所在地及行政区划
05 联系方式
行政区划代码(普查机构填写)：
—
—
省(自治区、直辖市)
地(区、市、州、盟)
县(区、市、旗)
乡（镇）
街（村）、门牌号
单位位于
街道办事处
社区(居委会)
06 行业类别
主要业务活动(或主要产品) 1
;2
区号电话号码分机号传真号码邮政编码
电子信箱
;3
行业代码
(普查机构填写)
08 登记注册类型
内资 110 国有 120 集体 130 股份合作 141 国有联营 142 集体联营 143 国有与集体联营 149 其他联营 151 国有独资公司 159 其他有限责任公司 160 股份有限公司 171 私营独资 172 私营合伙 173 私营有限责任公司
174 私营股份有限公司 190 其他港澳台商投资 210 与港澳台商合资经营 220 与港澳台商合作经营 230 港澳台商独资 240 港澳台商投资股份有限公司外商投资 310 中外合资经营 320 中外合作经营 330 外资企业 340 外商投资股份有限公司
11 开业(成立)时间年月
12 企业营业状态
1 营业 2 停业(歇业) 3 筹建 4 当年关闭 5 当年破产 9 其他
□
14 机构类型
10 企业 20 事业单位 30 机关 40 社会团体 52 基金会 53 居委会 54 村委会 90 其他组织机构
□□
17 年末从业人员数
23 经营性单位收入
24 行政事业性单位支出
亿元千万百万十万万元千元
百万十万万千百十人
百亿十亿亿元千万百万十万万元千元

产业活动单位名称：组织机构代码：
产业活动单位基本情况附表
(批发和零售业、住宿和餐饮业单位填报）
２００８年
—
表号：６０２－１表制表机关：国家统计局
国务院经济普查办公室文号：国统字(2008)105 号有效期至：２００９年１２月
一、基本情况
经营形式（01）：□ （1.独立门店 2.连锁总店 3.连锁门店 9.其他）
零售业态（零售业填）（02）：□ □ □ □
住宿和餐饮业填：
有店铺零售
客房数（04）：
间
1010 食杂店
1070 百货店
无店铺零售
床位数（05）：
个
1020 便利店
1080 专业店
2010 电视购物
餐位数（06）：
位
1030 折扣店
1090 专卖店
2020 邮购
年末餐饮营业面积（07）：
平方米
1040 超市
1100 家居建材商店 2030 网上商店
住宿业星级评定状况（08）：□
1110 购物中心
1050 大型超市 1120 厂家直销中心 2二040、自批动发售货和亭零售业（商1品.五流星转2.四情星况3.三星 4.二星 5.一星 9.其他）
1060 仓储会员店指标名称
代
2050 电话购物
本年实际(千元)
指标名称
代本年实际(千元)
指标名称
代
年末零售营业面积（批发码和零售业填）（03）：
平方米码
码
甲
乙
1
甲
乙
1
甲
乙
本年实际(千元) 1
1.商品购进额
E0
2.商品销售额 E0
3.年末商品库存额 E0
其中：进口
E10
其中：出口 E30
5
指标名称
2
甲合计 1.粮油、食品、饮料、烟酒类 (1)粮油、食品类
其中：粮油类肉禽蛋类
水产品类蔬菜类干鲜果品类 (2)饮料类 (3)烟酒类 2.服装、鞋帽、针纺织品类 (1)服装类 (2)鞋帽类 (3)针纺织品 3.化妆品类 4.金银珠宝类 5.日用品类其中：洗涤用品类
儿童玩具类 6.五金、电料类 7.体育、娱乐用品类 8.书报杂志类
代码
乙 E10 E11 E12 E13 E14 E15 E16 E17 E18 E19 E20 E21 E22 E23 E24 E25 E26 E27 E28 E29 E30 E31
销售额
（千元） 1
批发额
（千元） 2
零售额 4 （千元）
指标名称
3
甲
9.电子出版物及音像制品类
10.家用电器和音像器材类
11.中西药品类
其中：西药类
中草药及中成药类
12.文化办公用品类
13.家具类
14.通讯器材类
15.煤炭及制品类
16.木材及制品类
17.石油及制品类
18.化工材料及制品类
其中：化肥类
19.金属材料类
20.建筑及装潢材料类
21.机电产品及设备类
其中：农机类
22.汽车类
23.种子饲料类
24.棉麻类
25.其他类
代码
乙 E32 E33 E34 E35 E36 E37 E38 E39 E40 E41 E42 E43 E44 E45 E46 E47 E48 E49 E50 E51 E52
销售额
（千元） 1
批发额
（千元） 2
零售额（千元）
3
-------
指标名称甲
营业额 (1)客房收入
三、住宿和餐饮业经营情况
代码本年实际（千元）指标名称代码本年实际（千元）指标名称
乙
1
甲
乙
1
甲
E61
(2)餐费收入
E63
(4)其他收入
E62
(3)商品销售额 E64
代码乙 E丙65
本年实际（千元） 1 甲乙
丙
1

单位负责人：统计负责人：填表人：报出日期：２００年月日
法人单位名称：组织机构代码：
—
指标名称
信息化情况主要指标
２００８年
表号：６０６表制表机关：国家统计局
国务院经济普查办公室文号：国统字(2008)105 号有效期至：２００９年１２月
计量单位
代码
本年实际
甲
乙
丙
1
1.年末在用计算机数（台式机和笔记本）
台
01
2.年末拥有网站数
个
02
3.全年电子商务采购金额
千元
03
4.全年电子商务销售金额
千元
04
单位负责人：统计负责人：填表人：报出日期：２００年月日

人单位名称：组织机构代码：
—
指标名称甲
一、年末资产负债流动资产合计
规模以上工业企业
主要经济指标
２００８年
代本年实际
码
乙
千亿
百亿
十亿
亿元
千万
百万
十万
万元
千元
─
─
12
营业费用管理费用
指标名称甲
表号：Ｂ１０３表
制表机关：国家统计局
国务院经济普查办公室
文号：国统字(2008)105 号
有效期至：２００９年１２月
代本年实际
码
乙
千亿
百亿
十亿
亿元
千万
百万
十万
万元
千元
53
54
其中：应收账款
14
其中：税金
55
15
存货
财务费用
62
其中：产成品 16
原材料
A1
流动资产年平均余额
17
固定资产合计 19
其中：利息支出
63
营业利润
64
投资收益
65
补贴收入
66
固定资产原价 20
营业外收入
67
累计折旧 22
营业外支出
68
─
固定资产净值年平均余额 25
资产总计
29
流动负债合计
30
其中：应付账款
31
长期负债合计
32
负债合计
33
所有者权益合计
34
其中：实收资本
35
1.国家资本
36
2.集体资本
37
3.法人资本
38
4.个人资本
39
5.港澳台资本
40
6.外商资本
41
利润总额
69
应交所得税
70
三、工资、福利费、增值税
—
本年应付工资总额(贷方累计发生额) 76
本年应付福利费总额
78
本年应交增值税
80
本年进项税额
81
本年销项税额
82
四、现金流量
—
经营活动产生的现金流入
A2
经营活动产生的现金流出
A3
投资活动产生的现金流入
A4
投资活动产生的现金流出
A5
筹资活动产生的现金流入
A6
─

─
─
二、损益及分配
—
主营业务收入
43
主营业务成本
48
主营业务税金及附加
49
其他业务收入
51
其他业务利润
52
筹资活动产生的现金流出
A7
五、生产、销售总值
—
工业总产值（当年价格）
83
工业销售产值（当年价格）
84
其中：出口交货值
85
六、全部从业人员年平均人数（人） 94
单位负责人：统计负责人：填表人：报出日期：２００年月日

法人单位名称：组织机构代码：
—
产品名称
计量
按《工业产品生产、销
单位
售、库存目录》填报
甲
乙
产品代码丙
规模以上工业企业产品
表号：Ｂ１０５表制表机关：国家统计局
生产、销售、库存情况
２００８年
国务院经济普查办公室文号：国统字(2008)105 号有效期至：２００９年１２月
年初库存量
本年生产量
本年销售量
本年销售金额
（千元）
本企业自用量及其他
年末库存量
1
2
3
4
5
6

单位负责人：统计负责人：填表人：报出日期：２００年月日
法人单位名称：组织机构代码：
—
规模以上工业企业主要产品生产能力
２００８年
表号：Ｂ１０６表制表机关：国家统计局
国务院经济普查办公室文号：国统字(2008)105 号有效期至：２００９年１２月
产品名称
计量单位
产品代码年初生产能力年末生产能力附：产品产量
甲
乙
丙
1
2
3
原煤
吨
天然原油
吨
卷烟
万支
棉纺锭／纺纱量
锭／吨
气流纺锭／纺纱量
头／吨
棉布织机／布
台／万米
原油加工能力／原油加工量
吨/吨
焦炭
吨
碳化钙(电石，折 300 升／千克)
吨
农用氮、磷、钾化学肥料总计(折纯)
吨
化学纤维
吨
水泥熟料
吨
其中：窑外分解窑熟料
吨
立窑熟料
吨
预热器窑熟料
吨
湿法窑熟料
吨
中空窑熟料
吨
水泥
吨
平板玻璃
重量箱
其中：浮法玻璃
重量箱
平拉玻璃
重量箱
生铁
吨
粗钢
吨
钢材
吨
铁合金
吨
原铝(电解铝)
吨
金属切削机床
台
汽车
辆
其中：基本型乘用车（轿车）
辆
家用电冰箱
台
房间空气调节器
台
家用洗衣机
台

法人单位名称：组织机构代码：
—
规模以上工业企业主要产品生产能力
２００８年
表号：Ｂ１０６表制表机关：国家统计局
国务院经济普查办公室文号：国统字(2008)105 号有效期至：２００９年１２月
产品名称
计量单位
产品代码年初生产能力年末生产能力附：产品产量
甲
乙
丙
1
2
3
移动通信手持机(手机)
台
电子计算机整机
台
其中：微型计算机设备
台
彩色电视机
台
发电设备容量总计／发电量
万千瓦／万千瓦小时
单位负责人：统计负责人：填表人：报出日期：２００年月日
工业生产、销售总值
企业法人代码□ □ □ □ □ □ □ □ -□ 表号：Ｂ２０１表企业详细名称：制表机关：国家统计局
文号：国统字 (2008)119 号
２００年月有效期至：２０１０年１月
本年实际
去年实际
指标名称甲
计量单位乙
代码丙
本月 1
本月止累计
2
去年同月
3
去年同月止累计
4

一、工业总产值(当年价格) 其中：新产品产值
工业销售产值(当年价格) 其中：出口交货值
二、工业总产值(当年价格)按工业行业小类分 (大中型企业填报)
烟煤和无烟煤的开采洗选褐煤的开采洗选
┆ ┆ 自来水的生产和供应污水处理及其再利用其他水的处理、利用与分配三、企业用电量
千元
01
千元
02
千元
03
千元
04
—
─
─
─
千元
061
千元
0
┆
062
┆
0
千元
┆
千元
┆
千元
461
万千瓦小时 0
462
0
469
0
05
单位负责人：统计负责人：填表人：报出日期：２００年月日说明：1.统计范围是辖区内全部年主营业务收入 500 万元及以上的工业法人企业。 2.本表由区县(市)统计局和各主管部门报送分企业数据。 3.1 月份开始报送。报送方式为网上直报。 4.本表各种分组用标识性指标从“法人单位基本情况”(601 表)中关联取得。
5.审核关系：01=0610+… +4690 6.本表的去年同月及去年同月止累计应与 2008 年所报本期数完全相等。 7.本表除企业用电量以外的各项指标均应(小数部分四舍五入)填报整数。

如何建立健全企业财务管理制度

如何建立健全企业财务管理制度企业财务管理是企业一切管理活动的基础，是企业管理的中心环节。当前，我们面临的突出问题是经济增长的质量和效益不高，尚未根本摆脱粗放经营的方式，突出表现在资金结构不合理，费用增支，潜亏增加，而所有这些，都与企业内部管理有关。针对企业中存在的这些问题，我们着力于建立和健全内部财务管理制度，以狠抓内部财务管理制度来带动企业管理水平的提高。一、建立和健全各项财务管理基础工作制度，促进企业管理整体水平提高。企业内部各项财务管理基础工作制度，包括：原始记录管理及填报制度、定额管理制度、计量验收制度、财产物资管理及清查盘点制度、价格管理制度、财务预算制度和财务分析制度。根据财务管理基础工作的要求，我们公司实行岗位责任制，规定每个职工必须做什么、什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及什么不能做，做错了怎么办等细则。这样，每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都清楚，要求人人遵守。通过实施这些制度，有效地加强了企业在经营环节中的原始记录、计量、消耗、定额、验收等工作，提高了企业管理整体水平。

二、建立和健全商品购销存环节管理办法，规范企业流动资产管理行为，健全内部约束机制，确保资产完整和增值。 1、在商品购进环节，我们制订了烟糖公司规范进货行为规定、进货货款管理办法和进货过程管理办法，来规范企业进货决策和进度行为，把好进货关。《规范进货行为规定》的主要内容是，进货决策按照下列程序进行：第一步，进货人员提出进货商品的品名、规格、进货单位、数量、进价和预计销价、预计全部销完时间、毛利、利润等情况；第二步，各职能部门提供刊物进货商品的适销、价格、库存等情况；第三步，决策人员根据进货人的意见和各职能部门的资料综合分析，进行决策。针对货款的安全性问题，我们在《进货货款管理办法》中明确规定了货款支付程序和货款审批权限，落实进货责任，确保资金安全与完整，防止商业诈骗。针对进货中的回扣问题，我们在《进货过程管理办法》中明确规定，在购销业务中的返利和回扣一律入帐，严禁各经营部私设小金库或个人私拿回扣。 2、在商品销售环节，我们制订了烟糖公司《销售货款管理办法》，目的是加快销货款回收。对已销商品货款，本着"谁销售，谁负责收款"的原则，做到钱货两清；对代销商品，要充分了解代销方资信情况，要签订合同，明确付款期限。这样既扩大了销售，又保证了资金安全。

公司财务管理制度完整版

公司财务管理制度完整版第一章总则第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，益。第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过 2000 元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。第七条支票的领取及管理 1、支票领取：（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。（ 2）签发支票的金额超过 10000 元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。提高效审批、实施、支取现金先

公司基本财务管理制度.doc

公司基本财务管理制度1 公司基本财务管理制度第一章总则第一条：为了规范和加强XX有限公司及其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。第四条：本制度适用于广东A管理有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。第二章财务机构和人员设置及职责权限第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核

算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。第七条：财务部设财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务经理全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。第三章财务审批流程及权限第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门/项目负责人审核→会计复核→财务经理审核→副总审批→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务副总和常务副总签字即可。

物业公司财务管理制度56064

金沙居物业公司财务管理制度财务管理制度是公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。 (一)会计核算方法及凭证账册制度 (1)公司采用借贷复式记账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，结合公司的实际，设置银行现金日记账、总分类账、各项明细分类账； (2)原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭证，要求一切原始凭证必须手续完备、合法，内容真实，数字正确，日期和印章齐全，大、小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账； (3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证、账册应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理； (4)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票、现金收据、发货票据等，动用时由领用人办理领用手续。对

误写的收据或作废的支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。 (二)货币资金管理制度 (1)严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线； (2)做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查、核对，做好备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。 ①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵库或账外现金，禁止私立“小金库”； ②对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。 (三)往来账目清理制度做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能解决的事项应及时上报领导。 (四)会计报表制度会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写报告是领导和上级主管部门了解管理部经济状况和领导工

公司内部财务管理制度

公司内部财务管理制度为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要和财务管理需要。特制定如下内部财务管理制度。一、公司各项财务收支管理原则公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各项开支。鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。二、用款制度 1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲帐。 2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。 3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以便财务部门准备。三、借款制度 1、借款要求按照用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。 2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。 3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特殊情况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。 4、前款不清，后帐不借。 5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的备用金。四、差旅费制度 1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。 2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。五、材料及设备采购的规定 1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。 2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提出并签订供货合同；其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。 3、非长期性的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单(《工作请示单》)，经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。 4、审批权限。所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的情况下，副总经理或分管经理可以决定500元以下的采购，但事后须报请总经理

有限责任公司财务管理制度范文

XXX有限公司财务管理制度公司发展日益壮大，为满足公司发展需求，规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理制度。第一部分：财务部门的职能一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理规定。二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。四、厉行节约，合理使用资金; 加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。第二部分：财务机构和人员管理一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前 30 天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。第三部分：资金管理制度一、现金管理制度（一）账务处理规定 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。 4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账，并与会计核对是否与现金日记账余额相符，保证账账相符。（二）现金收款规定 1、现金收款时，出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》; 非我司人员直接交款的，出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。 2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据，并及时将收据记账联转交会计记账。（三）现金付款规定 1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写《借款单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实，对于签批手续不完整《借款单》有权拒绝付款。借款人应及时清理借款，前款未清的，不得再次借款。 2、需支付现金的差旅费以外的费用报销，由报销人填写《费用报销单》，经部门负责

有限公司财务管理制度最新版

有限公司财务管理制度2017最新版公司发展日益壮大，为满足公司发展需求，规范公司日常财务行为，加强公司财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，特制定本财务管理。第一部分：财务部门的职能一、认真贯彻执行国家有关财务管理制度和税收管理。二、建立健全财务管理的各种，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。三、积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据，促进公司取得较好的经济效益。? 四、厉行节约，合理使用资金;加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。第二部分：财务机构和人员管理一、财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。二、财务人员具体工作中必须坚持原则，照章办事。三、记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。财务记账采用电子记账方式。四、记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、摘要清晰、账目清楚、日清月结、近期报账。五、由于财务人员的岗位特殊性，对于调动工作或因故离职，须至少提前30天办理调动或离职手续，财务人员离职管理不执行公司管理制度规定。必须与接交人员完整交接工作资料及其他手续，没有办理完毕移交手续的，不得中断财务工作。移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、法人章、相关实物、电子资料及其他纸质原始资料、未了事项、其他需特殊交代事项等。移交工作必须由部门负责人监督执行。

第三部分：资金管理制度一、现金管理制度 (一)账务处理规定 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实相符。 4、出纳人员应根据现金收支情况，及时登记现金流水账，并与会计核对是否与现金日记账余额相符，保证账账相符。 (二)现金收款规定 1、现金收款时，出纳人员应监督交款人登记《现金收款登记明细表》;非我司人员直接交款的，出纳人员自行登记《现金收款登记明细表》。 2、出纳人员应根据现金收款信息开具现金收据，并及时将收据记账联转交会计记账。 (三)现金付款规定 1、因出差、调货需事先借支现金的，须由经手人填写《借款单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处支款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整真实，对于签批手续不完整《借款单》有权拒绝付款。借款人应及时清理借款，前款未清的，不得再次借款。 2、需支付现金的差旅费以外的费用报销，由报销人填写《费用报销单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处领款。财务出纳应严格审查签批手续是否完整、信息填写是否完整真实，对于签批手续不完整、信息填写不完整的《费用报销单》有权拒绝付款。 3、需支付现金的差旅费报销，由出差人员填写《差旅费报销单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，到财务出纳处领款。 4、需要支付现金的货款，由采购员填写《资金支付证明单》，经部门负责人签字，并经总经理或分管副总经理审批后，方可到财务出纳处领款。财务出纳应严格审查签

xxx公司财务管理制度-新.doc

xxxx有限责任公司财务管理制度

第一章财务工作准则第一节总则一、为了规范公司内部财务行为，加强财务管理和经济核算，实现财务管理的反映、监督、协调、决策支持乃至保值增值的功能，依据《会计法》、《企业会计制度》的相关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。二、本制度适用于总公司及下属公司的财务管理。第二节财务机构设置及岗位职责一、财务机构设置 1、总公司设财务部，由财务总监、会计、出纳各一名组成。全面负责总公司的会计核算和会计监督，并领导和指导下属分公司的财务工作。下属分公司设财务室，负责组织实施分公司的会计核算和会计监督。财务室设会计、出纳各一名，全面负责分公司的财务工作。财务室在业务上有独立性，并在公司总经理和总公司财务部的领导和指导下开展工作，公司其他部门或个人不得干预，行政上由总公司行政部门及建筑公司进行考核和统一管理。 2、公司仓管的业务指导和监督由财务负责，仓管每月向财务呈报各项数据、报表并对其负责。仓管的行政管理归属公司行政部门。公司根据业务量的需要，设一名或多名仓管。二、财务部门职责 1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律执行情况。 3、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。 4、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。 5、对有关机构及财政、税务、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 6、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系。 7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。 8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。 9、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案 10、完成公司交给的其他工作

公司财务管理制度全套

公司财务管理制度全套公司财务管理制度目录第一章总则第二章财务管理职能岗位职责第三章资金管理制度第四章库存现金管理制度第五章银行存款管理制度第六章往来账务管理制度第七章存货管理制度第八章出入库管理制度第九章固定资产管理制度第十章成本和费用管理制度第十一章支票管理制度第十二章全面预算管理制度第十三章发票管理制度第十四章暂借款管理制度第十五章报销审核制度第十六章工资及相应级别报销管理制度第十七章印章管理制度第十八章合同管理制度第十九章回佣管理制度第二十章会计档案管理制度

第二十一章税务制度第二十二章对子公司财务控制的措施第二十三章附则第一章总则为了规范公司(以下简称公司)的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》，结合公司实际经营情况，制定本制度。本制度适用于公司本部及子公司的财务管理工作。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。第二章财务管理职能岗位职责财务管理制度设计岗位:认真学习、掌握国家有关法律、法规和财务管理制度,根据国家法律法规和公司经营特点及管理要求设计、制订、修订公司财务管理制度,并指导下属子公司财务制度的设计工作。子公司财务管理岗位:负责子公司的往来核算、核对、报表催收和汇总、业务指导、信息传递等相关业务。会计工作职责 : 1、按照会计核算规范要求设置总账、明细分类账，编制会计报表，统一管理会计核算软件。 2、具体审核、处理会计凭证。 3、具体承办涉税事务，审核资金收付凭证。 4、按照税务机关的规定，开具销售发票。 5、核算存货的入库、领用、退货，定期组织对相关仓库抽查盘点，审核《库存物资动态报表》。

小区物业财务管理制度条例

小区物业财务管理制度条例根据集团公司对物业公司各小区实行指标管理、独立核算的要求，结合公司业务管理的需要，为了做好各小区财务收支管理工作，特制定本办法。一、预算管理 1、各小区物业部所有收支以预算管理为基础，没有预算不得开支。 2、每月末各小区物业部根据年度经济指标及下月预计情况，编制、上报下月收支预算。 3、收支预算由小区会计负责编制，经小区物业经理初审后，报物业公司、集团财务部审核，总裁批准后执行。 4、各月度支出计划的编制应以各小区年度经济指标为依据，可在各月之间调节，但各月总和不得超过年度指标。 5、每月初各小区物业会计对上月预算执行情况进行总结，编制上月收支预算与执行情况比较表，报物业公司汇总后报公司相关领导。 6、预算内支出按公司规定流程由小区物业部审核支付，超预算支出报物业公司、总裁审批后各小区支付。二、收支规定 1、收据、发票及公章使用规定： 1)收据、定额停车费发票，由物业公司统一印制(或购买)、统一管理，设专人负责，建立专门备查簿登记收据购、存、领、销数量及号码。

2)物业各小区设专人负责收据及定额停车费发票的领用、保管和缴销。领用收据时检查无缺联、缺号后加盖物业公司财务专用章，并在登记簿上登记领用时间、数量、起止号码及领用人，同时交回前期已使用收据的存根联，以备查对。 3)收据的保管必须专人负责。如有遗失，追究保管人员责任。领用收据的小区，如果人员变动，需在变动前到物业公司财务部交回收据并结清核销。 4)各小区使用发票，为便于管理，应到物业公司财务部统一开具。一般情况下应以收据(第二联)换发票，所换发票的内容应与收据项目、金额完全一致，用以换取发票的收据作为发票记账联的附件，留物业公司统一保管。对于需要先开发票后付款的业主，出纳(或物业管理员)根据收费通知单开具发票，并在物业财务部做好登记，款项入账后核销。 5)收据填写要求： ①据实填写。即必须按实收金额、项目、日期如实填写，不得弄虚作假，做到准确无误。 ②字迹清楚，不得涂改。如有错误，全部联次盖作废章或写明作废字样，再另行开具。 ③全部联次一次填开，上下联的内容金额一致。 6)各小区的收费通知专用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;除此公章外，小区不得再有其它公章。 2、收款规定

企业内部财务管理制度存在问题及对策

企业内部财务管理制度存在问题及对策财务管理是企业一切管理活动的基础是企业管理的中心环节企业内部财务管理对企业的资金活动和价值形态的管理主要是以成本管理和资金管理为中心透过价值形态管理达到实物形态的管理那么下面是由小编为大家带来的企业内部财务管理制度存在问题及对策欢迎大家阅读浏览一、建立健全企业内部财务管理制度的必要性 (一)是适应社会主义市场经济体制的客观要求企业要在市场竞争中求生存、求发展就必须按照市场经济的要求规范财务行为即必须要按市场经济的要求筹措资金使用资金和分配收益搞好企业的生产经营提高企业经济效益从而提高企业的竞争能力以实现企业经济增长方式的转变、适应市场经济体制的客观要求 (二)是加强企业管理的内在要求 1.财务管理是企业一切管理活动的基础是企业管理的中心环节企业内部财务管理对企业的资金活动和价值形态的管理主要是以成本管理和资金管理为中心透过价值形态管理达到实物形态的管理因此财务管理是企业一切管理活动的基础也是企业管理的中心环节 2.财务管理贯穿于企业生产经营的各个方面和全过程 (三)财务管理和企业管理各方面具有广泛联系在企业经营活动中财务管理的触角常常伸向企业经营的各个角落每一个部门都会通过资金的使用与财务部门发生联系每一个部门

也都要在合理使用资金节约资金等方面接受财务部门的指导受到财务制度的约束以此来保证企业经济效益的提高 (四)财务管理能迅速反映企业生产经营状况企业的一切生产经营活动最终都要反映到财务成果上来通过核算、分析、对比可以检查企业生产经营活动执行情况发现存在的问题找到解决问题的办法特别是财务成果体现的数字和情况具有权威性在企业管理中决策是否得当经营是否理技术是否先进产销是否顺畅都可迅速通过财务指标得到反映二、企业内部财务管理制度难以建立的主要原因 (一)思想认识偏差据笔者了解有相当一部分企业经营者对财务管理在企业管理中的中心地位认识不够把财务管理理解为阿拉伯数字的工具和资金收付的“点钞机”认为建立和健全企业财务制度是走老路是回潮更有甚者认为制度越健全对企业经营者的制约越大的错误思想采取消极态度 (二)市场经济发展对企业内部财务管理制度的冲击随着市场经济的进一步深入一些单位片面强调企业的自主权和经营权放松了企业内部财务管理造成会计基础工作不同程度的削弱、滑坡甚至混乱具体表现在： 1.按国家规定、财务制度要求该建账的没有建有的虽已建账但账目混乱; 2.账外设账或做假账隐瞒企业的财务状况和经济成果;

公司财务管理制度完整

财务管理制度第一章财务人员的岗位职责第一条建立会计人员职业道德规范，是会计人员强化道德约束的措施，会计人员在会计工作中应遵守职业道德，热爱本职工作，努力钻研业务，紧跟会计改革步伐，使自己的知识、技能适应所从事工作的要求。第二条会计人员必须执行国家的方针、政策、法律、法规和国家统一的会计制度，认真履行“会计法”赋予的职责、权限，办理会计事务客观公正，实事求是。第三条会计人员要对本单位的经济活动进行严格的核算、监督，保守本单位的商业秘密，不能私自泄露单位的会计信息。第一项财务主管的权责第一条财务主管是财务工作的管理者，对会计工作人员有领导责任，应领导会计机构的全体人员执行“会计法”，带头学法、守法、执法，做到以身作则，有令必行，有禁必止。第二条财务主管应保障会计人员依法行使职权，支持、配合会计人员办理会计手续，保证会计人员职权不受侵犯，保证会计资料合法、真实、准确、完整。第三条公司法人代表对公司财务具有监督、检查的权利。对违反《会计法》等相关法律和规章制度事情，有权制止。第二项会计的职责第一条会计人员必须按财政部制定的“会计制度”的设置会计科目，设置总帐、明细帐、附加帐，组成系统科学的帐薄体系，保证合理地反映单位的经营活动和财务活动。

第二条会计人员对发生的每一项经济业务必须取得完整的原始凭证，并根据审核无误的原始凭证填制记帐凭证。对不合法的原如应拒绝受理。第三条会计人员根据记帐凭证登记帐薄，做到内容真实、数字准确、帐帐相符、帐实相符。第四条会计人员必须按会计资料进行经营活动的核算；进行准确的成本核算；进行进、销项税金及其他税金的正确核算。帮助领导做好经营决策工作，按时向税务机关进行纳税申报，并准时送财务报表，做到内容完整，数字准确、真实。保证会计信息质量。第五条会计人员负责向董事会及全体股东，按董事会决议规定报告单位财务状况，参与单位经营和经营成果的预测及决策。第三项出纳的职责第六条严格遵守国家现金管理制度，做好现金管理工作，具体办理现金收付手续，报销时要认真审查原始凭证，凡不符合规定和手续不全的一律拒绝办理现金收付手续，严格把好关。第七条不得从本单位现金收入中直接支付现金，特殊情况报开户银行审批，不能以白条或不符合财务会计制度的凭证顶替库存现金，借款报销必须由财务负责人与项目负责人签字才能办理现金支付手续。第八条建立健全现金日记帐，逐笔记载现金收会，帐目日清月结。第九条建立内部牵制制度。负责保管现金、转帐等空白凭证，财务章由会计负责人保管，签发支票由两人以上共同处理。支票填写必须写明对方单位、金额、用途，不能开具空白支票、延期支票。第十条及时登记银行存款日记帐，及时与银行对帐，及时清理未达款项，记日记帐与银行对帐的工作由两人分别承担。

物业管理企业财务管理制度

物业管理企业财务管理制度、准则、知识作者：佚名文章来源：本站整理点击数：288 更新时间：2010-11-24 10:38:39 第一章总则第一条为加强物业管理，维护业主、使用人及物业管理公司的合法权益；保障物业的合理使用，根据有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。第二条本市行政区域内的物业管理适用本办法。第三条广州市房地产行政主管部门是本市物业行政主管部门，负责本办法的组织实施。区、县级市房地产行政主管部门是本辖区内的物业行政主管部门，委托街道办事处、镇人民政府依照本办法对辖区内的物业管理进行指导、监督。第四条建设、规划、公安、价格、工商、综合执法等行政主管部门按照各自职责，协同实施本办法。第二章业主、业主大会及业主委员会第五条业主依法享有对物业共用部分和共同事务进行管理的权利，并承担相应的义务。业主是指：（一）物业的所有权人。（二）已办理商品房预售合同登记且所购房屋已入住使用的单位和个人。（三）持有空置物业的建设单位。第六条业主的主要权利是：（一）参加业主大会。（二）享有业主委员会的选举权和被选举权。（三）表决通过业主公约和业主委员会章程。（四）决定有关业主利益的重大事项。（五）监督业主委员会的管理工作。

业主的主要义务是：（一）执行业主大会和业主委员会的有关决议、决定。（二）遵守业主公约。（三）遵守有关物业管理的制度、规定。（四）按时交付分摊的物业管理、维修等费用。第七条符合下列情形之一的，应当按本办法召开首次业主大会或业主代表大会，选举产生业主委员会。（一）物业已交付使用的建筑面积达到百分之五十以上。（二）物业已交付使用的建筑面积达到百分之三十以上不足百分之五十，且使用超过一年的。分期开发的大型住宅小区，经已交付使用的过半数投票权的业主申请，区、县级市物业行政主管部门批准，可以召开临时业主大会或业主代表大会，在分期开发期间成立临时业主委员会。第八条首次业主大会或业主代表大会应在物业所在地物业行主管部门指导下进行。第九条业主在300名（包括300名）以上的，应由业主推选业主代表，组成物业管理区域的业主代表大会。业主人数在300名以下的，由业主组成物业管理区域的业主代表大会。第十条业主代表的产生应经其所代表的业主中拥有过半数以上投票权的业主通过。第十一条业主大会应当有过半数以上投票权的业主出席。业主代表大会应当持有过半数以上投票权的业主代表出席。业主大会或业主代表大会作出的决定，应当经出席大会的过半数以上投票权的业主或业主代表通过。第十二条业主的投票权按每户一票计算，物业建筑面积每一平方米为投票权的计算份额，超出部分按四舍五入处理。第十三条一个物业管理区域应当成立一个业主委员会，业主委员会对业主大会或业主代表大会负责，并履行下列职责：（一）执行业主大会或业主代表大会的决定。（二）召集和主持业主大会或业主代表大会堂，报告物业管理的实施情况。（三）草拟业主公约、业主委员会章程修订案并报业主大会或业主代表大会通过。（四）依法选聘、续聘物业管理公司，代表业主签订物业管理合同，经业主大会或业主代表大会同意后负责履行。（五）听取业主、使用人的意见和建议，监督物业管理公司的服务活动。（六）监督共用设施、设备、场地的使用和维护。（七）对业主、使用人违反业主公约的行为，依照公约规定进行处理。

公司财务管理制度及流程图及各项职责

第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程

第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责

三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程

公司财务管理制度(完整版)

公司财务管理制度第一章总则第二章资金管理第三章应收款项的管理第四章存货管理第五章长期投资第六章固定资产第七章信贷管理第八章资本及资本金管理第九章税务第十章费用管理第十一章财务分析及控制第十二章对子公司的财务控制措施附贝y 第一条为了规范公司（以下简称公司）的财务行为，加强财务管理和经济核算，根据国家财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》，结合公司实际经营情况，修订本制度。第二条公司一切财务、会计活动均应符合《会计法》的要求，符合《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计核算制度遵照《股份有限公司会计制度》执行。第三条本制度适用于公司本部及非独立核算的二级单位的财务管理工作，同时也是控股、参股子公司财务管理工作的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位，应根据相关法规和制度，参照本制度自行制订具体的财务管理制度。对于本制度中已作出的对子公司的管理办法，各子公司应严格遵照执行。第二章资金管理第四条公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。第五条公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。第六条为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过 2000 元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。存现金必须日清月结，不准白条抵现。第七条支票的领取及管理 1、支票领取：（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。（2）签发支票的金额超过 10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。（3）领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。（4）未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。（5）持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。第一章总则任何人不得从营业收入中坐支现金。库

物业公司财务管理制度

物业公司财务管理制度(2006-6-27 13:18:00) 公司财务制度一、财务会计管理的涵义财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的活动。在物业管理经营过程中，各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务的收入和相应的开支等，就构成了物业管理公司的资金运行。物业财务管理就是物业管理公司资金运行的管理，在资金运行过程中，包括整个物业经营出租、管理服务收费等资金的筹集、使用、耗费、收入和分配。要按照政府有关规定，规范物业管理企业的财务行为，加强财务管理和经济核算。物业财务管理的对象就是物业经营、管理、服务的资金费用和利润。为了提高经济效益，扩大收入来源，使物业不断保值增值，许多物业管理公司实行“一业为主，多种经营”的方针，公司下属既有商业贸易部门，也有工程维修机构，还有出租物业及其他提供有偿服务服务机构。财务管理的主要内容有：对资金筹集运用的管理，固定资产和经租房产租金的管理，租金收支管理，商品房资金的管理，物业有偿服务管理费的管理，流动资金和专用资金的管理，资金分配的管理，财务收支汇总平衡等等。财务管理的任务是： (一)筹集、管理资金这就是要保证物业经营的需要，加快资金周转，不断提高资金运用的效能，尤其是提高自有资金的收益率。物业管理公司的主要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入，要大力组织租金收入，加强有偿服务管理费的收费工作，做到应收尽受，提高回收率。另外，在资金使用上，对各项支出要妥善安排，严格控制，注意节约，防止浪费。充分发挥资金的效果。 (二)经济核算通过财务活动加强经济核算，改善经营管理，降低修缮、维修、养护成本，不断降低消耗，增加积累，提高投资效益和经济效益。 (三)多元经营积极组织资金，开辟物业经营市场，“一业为主，多元经营”，不断寻求物业经营的新生长点，不断拓展物业经营的新领域，形成新优势。 (四)财务监督实行财务监督，维护财经纪律。物业管理公司的经营、管理、服务，必须依据国家的方针、政策和财经法规以及财务计划，对公司预算开支标准和各项经济指标进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保资金分配兼顾国家、集体和个人三者的利益。同时，要在分配收益上严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法定公积金、公益金，并向投资者分配利润。公司财务会计管理制度财务管理制度是公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管理工作规范化、标准化的一系列具体规定。 (一)会计核算方法及凭证账册制度 (1)公司采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以企业单位预算会计为主，