供应商结算流程
流程编号：
流程名称：供应商结算流程
生效日期：
第一部分：流程说明
1.目的
本流程用于指导公司及工厂对材料采购和加工费供应商的结算，以统一结算为主，提高结算的准确性和资金使用效率。
2.适用范围
适用于材料采购的结算业务，涉及采购部合同维护人员、采购业务员、采购部门负责人、结算会计、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC、公司的有审批权限的岗位领导、总经理。适用于外发加工的结算业务，涉及采购部合同维护人员、采购业务员、采购部门负责人、结算会计、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC、公司的有审批权限的岗位领导、总经理。适用于外发贴片厂加工的结算业务，涉及结算会计、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC、公司的有审批权限的岗位领导、总经理。
3.流程规则：
3.1每月固定时间对帐，固定时间结算，对帐期时间为每月26日-30日，财务每月5日前提
供要求供应商开票的资料，对帐后次月10日前供应商要提供发票，付款期为次月15日-25日。
3.2如资金紧缺时，可将完成对账的供应商单据延缓支付，但必须保证重点供应商的货款支
付。
3.3结算账期定义：以供应商提供发票日期视为结算日期，当月结则在提供发票的当月支付
货款，月结30天为提供发票后30-45天，依此类推；供应商必须在10日前提供发票，逾期提供视为结算期延期一个月。举例说明：
①当月结——上月26-本月25日的货款，本月26-30日对账，对账后，次月10日提供发票，
次月15-25日付款；
②月结30天——上月26-本月25日的货款，本月26-30日对账，对账后，次月10日提供
发票，收到发票后下月15-25日付款；
③月结60天——对账及提供发票时间不变，付款期再延后1个月
4.流程涉及部门的主要职责
4.1业务部：负责根据销售订单下FPC的PO采购订单，并接受对此项存货的周转的考核
4.2采购部:
①负责根据PMC的物料采购计划向供应商采购物料
②负责提供采购业务时与供应商签订的采购合同给到财务部备案，若有采购单价中途变动的，需及时通知财务部，对系统数据进行修改
③负责提醒供应商及时对账，提供《对账单》，并将财务部确认无误的《对账单》回传给供应商
④对供应商提出结算的账期进行审核，到期的结算单据填写《付款申请》
⑤负责核对供应商的结算数据是否与系统完全相符，找出差异，供应商数据不符的即退还供应商
⑥根据各供应商的物料采购订单执行情况、品质部提供的质量考核情况表，财务提供的采购暂存仓的成本与供应商确定扣款事项
⑦向完成对账的供应商要求其提供结算发票或收据
⑧每月根据财务部提供的供应商应付账款明细表编制《付款计划表》
⑨每月对供应商的订单执行情况进行考核，并给出扣款意见给至财务部扣款
4.3 PMC：
①负责按生产排程计划通知加工厂来我司领取散件
②负责核对加工厂商的物料库存数据（含成品入库及物料领/用/存情况），确保与我司系统数据相符，找出差异，加工厂数据不符的即退还给加工厂商
4.4品质部
负责每月30日前对各家供应商的来料平直做出考评，填制《供应商品质检定表》，提供给采购部核定扣款事项
4.5财务部：
①负责复核采购部提交的《对账单》和PMC提交的加工厂的物料对账单，核对无误，则签名回复给PMC及采购部
②复核通过的供应商及加工厂通知相关的采购业务员，要求供应商/加工厂提供结算的发票、收据、收款账号、付款委托书等资料
③每月定期向采购提供供应商应付账款明细表
④每月编制各物料供应商的存货周转情况表，作为付款的参考依据
⑤每月10-15日复核采购部提交的《付款申请》及《付款计划》，核对要点如下：
a.供应商结算单据中《对账单》是否为经我司财务确认的原件，复印件无效，不予结算，若供应商声明《对账单》原件丢失，须延后三个月后再予以结算；
b.《采购订单》、《入库单》单据是否齐全，缺失的的单据不予结算；是否与结算情况相符，不符的部分不予结算；
c.《采购订单》是否采购已签字确认，《入库单》是否仓管已签字确认；
d.PMC给出的供应商订单执行情况及品质部给出的品质检定表是否已做相应的扣费处理，对不符合上述规定部分的款项不予支持付款。
⑥及时向副总经理递交供应商的结算单据，提示付款
a.月结付款申请单每月15日连同采购付款计划一起递交
b.现款现货及预付款方式结算，金额在10万人民币（以下同）以下的，采购提前1天时间邮件告知结算会计；金额在10-30万元的，采购提前2天时间邮件告知结算会计；金额在30万元以上的，采购提前3天时间告知结算会计，结算会计在接到采购通知后，通知出纳
备款，并在收到请款单据的当天办妥手续，交副总经理审核单据后付款。
4.6副总经理：
①根据采购部及生产部的付款计划表，及公司资金到位情况，安排货款的支付
②审核供应商的存货周转情况，决定该供应商的款项是正常支付，还是部分延期支付或全部延期支付
③对周转情况不良的供应商存货，要求相关的业务人员、PMC给出合理解释，或者要求责任人承担存货积压的责任及安排退换货
4.7总经理：对副总经理安排的货款支付情况给出合理建议，或者重新安排决定支付与否4.8出纳：遵照副总经理、总经理审批的情况，支付款项，并保证最后单据的齐全，支付数据的正确，并录入系统
5.流程的输入输出
输入
——调拨单、入库单/组装单、采购订单、采购价格变动调整单、
输出
——付款单
6.流程结构
本流程与《材料入库管理流程》《付款流程》相衔接
第二部分：流程描述
1.货到付款/月结付款结算
1.1对账（每月25-30日）
1.1.1供应商每月26-28日向采购部业务员提交《对账单》、《入库单》、《采购订单》，要求与我司对账
1.1.2采购部业务员收到供应商提交的结算单据后，与系统数据核对，我司系统数据与供应商提供的数据须完全一致，若有不对，供应商数据不符即退还供应商更正，本司数据有问题即通知财务部做相应的数据修改
1.1.3品质部每月29日考核材料供应商/加工厂商的品质检查情况给至采购部
1.1.4财务部每月28日提供各供应商采购暂存仓个供应商库存成本给至采购部
1.1.5PMC每月根据各加工厂提交的物料加工对账单与我司系统库存核对，若有数据盈亏，即通知财务部及采购部做相应的系统数据调整，盘盈的情况，直接调整我司库存，盘亏的数据，需要财务进行扣款后调整系统库存，以保证系统数据与实际数据的一致性
1.1.6采购部业务员根据各供应商的订单执行情况及品质部提供的品质检查情况考核意见表、财务部提供的采购退货仓的库存成本，若有需扣款的项目，则与供应商沟通确认后，提交给部门主管审核，若无需扣款的项目，则直接提交给部门主管审核
1.1.7采购部门主管对供应商的结算单据进行复核无误后，签字认可，交财务部
1.1.8财务部对采购部门提供的供应商结算单据复核无误后，在《对账单上》签字，并将结算单据退还给采购部，有问题的《对账单》不予确认，并归还采购部
1.1.9采购部业务员将财务部确认过的《对账单》回传供应商，未确认的《对账单》要求供应商进行更改后，继续对账确认；
1.1.10财务部每月5日向采购部及副总经理提交《应付账款明细表》
1.2结算（每月5-10日）
1.2.1财务部每月5日向采购部提供供应商开票资料表
1.2.2采购部根据《供应商开票资料表》要求供应商按要求开具发票
1.2.3供应商须于10日前按照要求提供发票给到我司采购部
1.2.4采购部收到发票后，每月12日集中给到财务部结算会计
1.2.5财务部每月15日向副总经理及采购部提供《供应商存货周转情况表》
1.2.5财务部对收到的供应商发票进行确认，符合开票要求的，则审核该供应商的库存周转情况，若库存在我司周转情况良好，则通知采购部该供应商可以正常结算，否则要求采购部提供该供应商库存周转情况说明，或者要求将滞压库存进行退货/暂停支付后，到账期再予以结算；对于12日后收到的发票，一律认定为供应商未及时提供，延后一个月支付货款1.3付款（15-25日）
1.3.1每月15日前，采购部根据结算期满并符合结算条件的的供应商结算单据填制《付款申请》，交部门负责人审核签字，特殊原因结算的供应商在《付款申请单》上备注或附说明文字，一并提交部门负责人及副总经理审核签字。
1.3.2采购部每月15日将经相关责任人签字后的供应商《付款申请》及《付款计划表》提交给财务部
1.3.3财务部结算会计每月15日收到采购部提供的《付款申请》、《付款计划》复核后，连《供应商存货周转情况表》一起，集中交给副总经理审核批复，货到付款的结算单据当天即提交至副总经理处批复
1.3.4财务部出纳根据资金的实际到位情况，按照副总经理批复的支付货款的先后秩序分别支付，若遇公司资金紧张的情况，部分供应商可以延期付款，并通知采购部延期支付的信息。
2.预付款结算
2.1采购部业务员根据与供应商的采购合同复印件，向部门主管提交《借款单》，申请预支
合同规定的款项
2.2采购部主管核实采购合同后，批复同意借款与否
2.3采购部业务员取得主管签字同意的借款单，向副总经理申请预借款
2.4副总经理批复同意与否，若同意借款，则业务员凭批示向出纳领取款项
2.5出纳审核借款单上有副总经理的批准，支付款项，并将借款单据交结算会计记账
2.6会计将此笔款项挂该采购员业务个人往来，并提醒采购业务员在十天内平帐
2.7采购业务员领款后向供应商进行采购，办理验收入库手续，取得该供应商的入库单，发
票/收据，即以货到付款的结算形式向公司财务部平其个人往来。
2.8若有副总经理外出无法签字的情况，请副总经理的助理协助确认并传递单据。
附录：表格
《付款申请》（凭单）
《供应商对账单》/《应付加工费对账单》
《应付账款明细表》/《应付加工费明细表》/《供应商开票资料表》由财务部提供
《付款计划书》由采购部提供
《供应商品质检定表》又生产部提供
预付款结算流程图
第 4 页共6 页
建设工程结算流程
----------------------------
建设工程结算流程
步 流程图
骤
流程说明
备注及记录说明
附件一：《工程款支付申请表》
附件二：《月度工程平面图》
施工单位提交
每月 25 日前，施工单位依《工 附件三：《巷道断面图》
一
工程支付申请
程施工合同》对已完工程自查合格 后，向所在项目部提交《工程款支 附件四：《工程变更单》
付申请》。
注：施工单位提交结算申请的工程部位 必须取得甲方签署的《开工通知单》， 首次提交该部位结算申请时，需同时提 交。
1、依据《工程施工承包合同》《施工
项目部部长组织各课室对施 图》、规范对施工单位上报的工程款结
算范围的真实性、合法性负责。
工单位提交的《工程结算申请单》
二
进行审核，统计本月《正/负激励 2、依据已通过月度工程验收签字确认
单》及其它应付、应扣款凭证等， 的《月度工程平面图》、《巷道断面图》、
项目部组织审核
签署审核意见，并于每月 28 日前 《工程变更单》、《月度工程验收报告》；
上报至公司企管部。
3、参与原始计量的工程技术人员，对
所提交数据的真实性、准确性负责。
依据《工程合同》、《工程定
依据《工程施工承包合同》、《施工
额》、《月度工程平面图》、《巷 图》、规范，已通过月度工程验收签字
道断面图》、《工程变更单》以及 确认的《月度工程平面图》、《巷道断
其他应付、应扣款项凭证，核实工 面图》、《工程变更单》；对施工单位
造价工程师审核 程计量、工程造价，出具《工程结 上报的工程结算资料的工程计量、计价
三
算报告》，签署审核意见。
资料的准确性负责。
总工或副总 经理审核
结合现场施工情况全面把控建设 工程投资目标、进度目标、质量目 标的执行情况，依据上述目标实现 的实施情况对工程款进行审核，并
依据《工程施工承包合同》、《施工图》、 规范，已通过月度工程验收签字确认的 《月度工程平面图》、《巷道断面图》、 《工程变更单》；对施工单位上报的工 程结算资料的工程计量、计价资料的准
精选资料
供应商结算管理制度
万国国际供应商结算管理制度 第一章结算原则 1.1招商部门在与供应商签订合同时，应根据财务部结算要求，明确 结算日期和支付方式，并在合同中载明。 1.2在资金允许的前提下，财务部严格按照合同条款执行，并控制不 按照合同条款执行的支付申请；无合同条款或在合同中无明确 付款约定的，按财务部规定的相关日期结帐。 1.3与供应商明确支付时间期限，供应商未在规定的时间内提交相关 结算资料，或未在规定时间内到公司办理相关手续，并足额交 纳相关费用，造成财务部门无法在规定时间内支付的，一般不 允许临时签字结款，一律延后一个月，与下一个月款项合并结 算与支付。 1.4代销商品的资金结算必须已销完并在规定的付款期支付为原则， 严禁超付或提前支付货款；经销商品必须谨慎采购，从紧采购， 以免形成存货积压，产生问题商品，并造成公司大量资金沉淀。 1.5对于不按照合同条款执行支付货款的供应商，特别是借款、预付、 提前结帐等，需按公司付款的相关审批流程办理。 1.6一般不允许供应商随意变更企业名称、开户行、帐号；确需变更 的供应商，财务部在收到供应商书面变更申请的次月起，按照 新的企业名称，开户行或帐号进行支付，当月仍按照原有的企 业名称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支付条件的，一
律延后到下个月进行支付。 1.7财务部应加强付款前稽核，保证款项支付的正确性；重点关注货 品是否到达，发票是否入帐，货品是否销完，是否有退货，供 应商帐面结余情况，是否符合合同付款条件，用款申请前审批 是否完整等。 第二章结算时间与方式 2.1会计上采用上月26日-本月25日为一个月份的核算周期，每年 12月份结算到月末最后一天，即12月31日。 2.2一般月份，上月销售期指上上月的26日-上月的25日，根据合 同条款承诺的具体结帐期在本月进行支付，每月付款期规定在 10日-20日之间。 2.3资金结算日接待时间，每月10日---20日，公司作息时间如有 改变，则相应调整。本周六的付款向后顺延到下周一支付,本 周日的付款向后顺延到下周二支付，重大节日付款向后顺延支 付。 2.4付款方式：原则上全部采用电汇（网上支付），如有特殊情况， 少数可采用支票、银行承兑汇票或银行汇票支付。 2.5网上支付的录入工作要求出纳在当天的16：00之前完成，16： 00之后送达财务部的付款单据，一般转入下一日支付。 2.6付款审核由审核会计采取集中成批审核，付款审核前需看到相应 的付款电子明细表，以保证款项支付的正确性。
供应商结算流程
购入 根据发票及入库单 借：原材料 贷：银行存款（或应付账款或预付账款） 领用 根据领料单 借：工程施工 贷：原材料 月末若该项工程已完工，且已确认收入，则结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工 若未完工也未确认收入，则不作处理 若未完式，按完工百分比法确认收入，则结转相应的成本，分录同上 装饰行业一般用工程施工科目。 装饰公司账务处理 一、建账说明： 1.一个企业至少应该设置几册账？ 至少应设置四册账：一册现金日记账；一册银行存款日记账；一册总分类账；一册活页明细账。其中，活页明细账主要包括：库存材料分类账（收、发、存数量金额式）；库存材 料多栏式分类账（收、发、存数量金额式）；低值易耗品明细分类账（在库、在用）；材料采购明细账；材料成本差异明细账；分期收款发出商品明细账；委托加工存货明细账；固
定资产明细分类账（登记设备与计算折旧）；生产成本明细账；制造费用明细账；管理费用明细账；销售费用明细账；经营费用明细账；工资明细账；产品销售明细账；应交增值税 明细账。 2.建账的基本程序是什么？ 第一步：按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订成册。 第二步：在账簿的“启用表”上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员，并加盖名章和单位公章。记账人员或会计主管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。 第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户；并根据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上建立二、三级……明细账户。原有单位在年度开始建立各级账户的同时，应将上年账户余额结转过来。 第四步：启用订本式账簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定，不得跳页、缺号；使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次。各账户编列后，应填“账户目录”，将账户名称页次登入目录，并粘贴索引纸（账户标签），写明账户名称，以利检索。 3.会计凭证设计的原则是什么？会计凭证设计应遵循以下原则： （1）清晰性原则。原始凭证是对经济业务的写实，记账凭证是对经济业务的科学分类，故清晰性原则的含义是：①能全面反映经济活动的真实情况，例如经济活动的发生时间、地点、容、责任等情况，使人们一看便知而不致产生疑问；②凭证要素齐全，例如对外原始凭证中应设计凭证名称、填制日期、填制单位、接受单位、业务容、数量、单价、计量单位、金额大写与小写、填制人签章等容；③中心容或主要容应排列在凭证的重要位置； ④对记账凭证而言，科目对应关系要清楚，不仅要有总账科目的位置，还要有明细科目的
企业货款结算管理制度
货款结算管理规定 归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册―财务系统 分册 文件编号：鹏润－财－货款结算001 撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心 版本：第一版 生效日期：2004年4月1日 机密等级：□机密■一般 合计页数：22页正文页数：11页 附件个数：6个 制度正文目录：
1. 目的：为了规范公司的货款结算工作，加强总部对各分部结算工作的统一管理，为结算 人员顺利开展工作提供依据，特制定本规定。 2. 范围： 2.1适用范围：本规定适用国美电器总部财务中心、采销中心；分部财务及采销部门。 2.2发布范围：鹏润投资（国美电器）财务中心；采购中心；各分部。 3. 名词解释： 无 4．职责： 无 5.作业内容： 5.1结算服务规范 A. 热情服务、细心指导 对来公司结算的供应商代表应态度热情，对不熟悉本公司结算流程的供应商代表 要细心指导，杜绝生、冷、硬、蛮的态度； B. 一视同仁、按规办事 严格遵守公司的结算操作规则，配合供应商代表的结算工作，不可因人而异，给予不同的态度对待； C. 准确及时、廉洁公正 在工作中耐心细致，按工作流程及时准确的进行结算核对，合理安排，按期支付供应商货款，不得无故拖欠或延期支付供应商货款，不得吃、拿、卡、要，不得接受任何形式的回扣； D. 全面维护公司利益 每个工作人员应将公司利益放在第一位，全力维护公司利益，对公司高度负责，发现有与公司规章制度相背离的问题，应及时向上一级领导报告。 5.2结算准则
5.2.1公司购进货物款项的结算，由财务部结算组统一管理、集中结算：公司所有 货款的用款计划编制与结算由分部财务部结算组专门办理，其他部门不再与 供应商办理结算事宜； 5.2.2供应商进行货款结算必须与公司签有合同，才能办理货款结算事宜。供应商合 同期满未签定新合同的，可按旧合同约定事项延期执行；如无约定的，则停 止付款，或者按无合同付款流程向总部报批； 5.2.3供应商必须为一般纳税人，进行货款结算必须遵守公司的税票回收制度： A. 代销商品结算：必须有增值税发票才能支付货款，不开或错开增值税发票的 不予结款。 B. 经销商品结算：不管同城、异地结算的供应商税票必须坚持“一手钱一手票” 的原则，如有特殊情况不能按时收回税票的，由采购人员提出申请，说明理 由并给出交付日，必须报总部采购中心、财务中心审核批准后方能支付。针 对一个供应商只能进行一次特批，累计有两笔税票未能收回的结算组必须立 即停止对该供应商任何款项的支付，结算人员要给予严格控制。 C. 先款后货：同城中的供应商，规定3天的回收期；异地的供应商，规定7天 的回收期。时间从货款付出后第二天算起，由相关采购人员负责，同时财务 部门必须及时提醒、监督。 5.2. 4货款结算后应付账款余额不得小于残次、退货、各项应收收入及合同约定 的铺底金额之和，清退的要留有足够账面金额 结算会计要控制供应商的结算款项，对残次、退货较多的、或欲清退的供 应商要保留足够的账面余额。合同约定有铺底额的供应商，结款后余额不 得小于铺底金额； 5.2.5按合同约定账期结算，不允许提前支付货款：结算会计结款时必须审查货款 的账期，严格按照合同规定的账期进行结算，禁止提前支付货款； 5.2.6 严格实行按计划付款制度，超计划拒付，或者按计划外付款流程向总部报批； 5.2.7严格按照公司授权权限落实审批手续，审批手续不全的拒绝付款； 5.2.8对于返利、降价、退残的收回，允许账扣，对其他各项应交营业税项目的收 入，按照合同规定的方式收取，采用账扣方式进行结算的分两种情况处理； Ａ．供应商提供全额税票的，公司按净额支付，公司给供应商开具服务业发票。
供应商结算流程 (2)
流程编号： 流程名称：供应商结算流程 生效日期： 第一部分：流程说明 1.目的 本流程用于指导公司及工厂对材料采购和加工费供应商的结算，以统一结算为主，提高结算的准确性和资金使用效率。 2.适用范围 适用于材料采购的结算业务，涉及采购部合同维护人员、采购业务员、采购部门负责人、结算会计、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC、公司的有审批权限的岗位领导、总经理。适用于外发加工的结算业务，涉及采购部合同维护人员、采购业务员、采购部门负责人、结算会计、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC、公司的有审批权限的岗位领导、总经理。适用于外发贴片厂加工的结算业务，涉及结算会计、仓库管理员、仓库数据录入人员、PMC、公司的有审批权限的岗位领导、总经理。 3.流程规则： 3.1每月固定时间对帐，固定时间结算，对帐期时间为每月26日-30日，财务每月5日前提 供要求供应商开票的资料，对帐后次月10日前供应商要提供发票，付款期为次月15日-25日。 3.2如资金紧缺时，可将完成对账的供应商单据延缓支付，但必须保证重点供应商的货款支 付。 3.3结算账期定义：以供应商提供发票日期视为结算日期，当月结则在提供发票的当月支付 货款，月结30天为提供发票后30-45天，依此类推；供应商必须在10日前提供发票，逾期提供视为结算期延期一个月。举例说明： ①当月结——上月26-本月25日的货款，本月26-30日对账，对账后，次月10日提供发票， 次月15-25日付款； ②月结30天——上月26-本月25日的货款，本月26-30日对账，对账后，次月10日提供 发票，收到发票后下月15-25日付款； ③月结60天——对账及提供发票时间不变，付款期再延后1个月 4.流程涉及部门的主要职责 4.1业务部：负责根据销售订单下FPC的PO采购订单，并接受对此项存货的周转的考核 4.2采购部: ①负责根据PMC的物料采购计划向供应商采购物料 ②负责提供采购业务时与供应商签订的采购合同给到财务部备案，若有采购单价中途变动的，需及时通知财务部，对系统数据进行修改
建设工程结算流程
建设工程结算流程
步 骤
流程图
流程说明
备注及记录说明
附件一：《工程款支付申请表》
附件二：《月度工程平面图》
施工单位提交
每月 25 日前，施工单位依《工 附件三：《巷道断面图》
一
工程支付申请
程施工合同》对已完工程自查合格 附件四：《工程变更单》
后，向所在项目部提交《工程款支 注：施工单位提交结算申请的工程部位
付申请》。
必须取得甲方签署的《开工通知单》，
首次提交该部位结算申请时，需同时提
交。
1、依据《工程施工承包合同》《施工图》、
项目部部长组织各课室对施 规范对施工单位上报的工程款结算范围
二
工单位提交的《工程结算申请单》 的真实性、合法性负责。
进行审核，统计本月《正/负激励 2、依据已通过月度工程验收签字确认的
项目部组织审核
单》及其它应付、应扣款凭证等， 《月度工程平面图》、《巷道断面图》、 签署审核意见，并于每月 28 日前 《工程变更单》、《月度工程验收报告》；
上报至公司企管部。
3、参与原始计量的工程技术人员，对所
提交数据的真实性、准确性负责。
依据《工程合同》、《工程定
依据《工程施工承包合同》、《施工
额》、《月度工程平面图》、《巷 图》、规范，已通过月度工程验收签字
道断面图》、《工程变更单》以及 确认的《月度工程平面图》、《巷道断
三
造价工程师审核 其他应付、应扣款项凭证，核实工 面图》、《工程变更单》；对施工单位
程计量、工程造价，出具《工程结 上报的工程结算资料的工程计量、计价
算报告》，签署审核意见。
资料的准确性负责。
结合现场施工情况全面把控建设 依据《工程施工承包合同》、《施工图》、
工程投资目标、进度目标、质量目 规范，已通过月度工程验收签字确认的
《月度工程平面图》、《巷道断面图》、
四
总工或副总 经理审核
标的执行情况，依据上述目标实现
《工程变更单》；对施工单位上报的工
的实施情况对工程款进行审核，并 程结算资料的工程计量、计价资料的准
就工程款审核流程的规范性、准确 确性负责。
性负责，签署审批意见。
依据《建设工程合同》及相关法规
对工程款审批流程的规范性进行
五
总经理
监督，从宏观上把控建设项目目标
控制的合理性，签署审批意见。
本表所涉及的相关附件需一式五份统一
提交至工程师处，待意见签署完成后由
六
财务部
企管部造价工程师分别移交至财务部、
依据审批结果，办理付款工作。
档案室、项目部、施工单位及造价本人
各存档一份。
供应商货款结算流程
门店供应商货款结算流程 1.、12月24号，供应商向门店提供货物，并向门店提供手工的订货单，由门店相关人员按照订货单对货物进行一一清点，清点完毕，如无错误，由供应商和清点人元在订货单上签名。 2、1月1号，供应商来门店结上个月的货款时需要和门店出纳对账，在货款计算无误的情况下，由出纳生成对账单（对账单的详细生成流程见备注1），一式两份，门店一份，供应商一份。注：出纳需提醒供应商准备好农村信用社的卡并让其开通手机短信通知以方便货款打过后能及时得到通知。 3、在对账单生成后提醒供应商5天后带着对账单和发票（如无发票，则必须带上收据，收据上应注明是哪一个供应商，属于哪个课，货款金额是多少并写下农村信用社的卡号、户名以及日期。收据交给门店出纳后，出纳在检查无误的情况后让其在收据上的金额和签名处按上手印。 4、门店出纳在收集完所有供应商的收据后，为每个收据编上序号，按照序号完成付款通知单的生成（付款通知单的详细生成流程见备注2），并将每一个供应商的对账单、收据、付款通知单和手工订货单按之前的序号订在一起并统计好相同课时的金额，做完上述工作后，在电脑上打印出这些供应商的货款明细（写清序号、厂编、供应商名称、课时、货款金额、农村信用社的卡号和户名，以Excel表为主），然后将这些票据按照序号放进档案袋，并进行封袋，在档案袋上注明货款共计金额、日期并列出每一个课时的金额明细。 5、在合适的时间让司机或者其他相关人员将档案袋带回总部，并由其在档案袋上签字以确保档案袋的安全。 6、总部在收到档案袋后由门店相应会计依据票据进行电脑做账，做过账之后交由总部财务经理审核，审核无误后交由总部出纳对供应商进行结算货款，货款结算完毕后，出纳要在总部的同程系统上按照相应的厂编和对应的金额做到付款:完毕（付款完毕详细流程见备注3）。注：当天结算，当天要做到付款完毕。 备注1：对账单生成流程：同程管理系统中的结算管理→对账单→对账单生成→输入厂编、机构编码、结算单位→查询→选择相应的金额→生成→对账单查询→选择相应的金额并右击对账单接收→对账单复核，并在确认状态下进行打印。 备注2付款通知单生成流程：同程管理系统中的结算管理→付款通知单生成→输入供应商编码→查看合同→付款方式选择→保存。 备注3：付款完毕流程：同程管理系统中的结算管理→付款通知单管理→付款通知单查询→选择日期→查询→检索→输入厂编→确定→选中对应的供应商→右击→完成商品部审批→财务部确认→财务部复核→财务部审批→付款申请→付款→付款完毕状态→打印即可。
工程结算流程说明
工程结算流程说明
2
3
控制、造价分析提供依据。 适用范围本流程适用于润基地产所有工程项目的结算管理。 职责划分合同预算部负责工程量的核对，审核施工单位提交的结算资料；施工单位负责根据要求提交结算申请报告； 工程技术部/项目部、设计部配合审查工作；采购部配合认价工作。 流程说明1、由于施工单位原因未及时办理工程结算的，以甲方审定造价作为结算依据。 2、因结算审核工作牵涉到工程、预算、设计等专业部门，必要时将组织各专业部门的人员参与审计工作，各 部门应予积极配合支持。 3、不论采用何种结算办法，施工期间结算的工程价款一般都不得超过承包工程合同价值的80％。结算双方可 以在5％的幅度内协商确认尾款比例，并在工程承包合同中订明。尾款应专户存入银行，待工程竣工验收后清 算。但如承包施工企业已向开发企业出具履约保函或有其他保证的，可以不留工程尾款。 任务名称节 点 工作内容工作标准时限 提交结算申请1 1.工程竣工取得竣工验收单后 十五天内施工单位上报工程 结算文件至工程技术部主管 工程师。 2.结算申请报告内容包括申报 资料明细单、竣工图纸、合同 及补充协议、工程指令、变更、 签证、处罚通知单、结算书、 竣工验收证明、材料认价单、 甲供甲代材料明细单等。 申请报告具体内容说见《指引文件1：施工 单位工程结算编制内容示例》。 施工单位必须附结算承诺书和结算备忘。 结算承诺书内容如下： 1.在审价过程中不再增加任何结算资 料，包括图纸、鉴证单、价格凭证等； 2.在送审结算书中项目的工程量如发生 变化，可作调整，若项目的遗漏，施 工单位均作让利给甲方，不作增加调 整； 3.甲方与审价单位执行市审价收费标 准，若由于施工单位的高估冒算，核 减额大于5%，则两种取费标准引起的 差额由施工单位承担。 结算备忘内容：甲、乙双方初审时审核情 况，有争议的问题以及要求重点审核的项 目的说明。 7个工 作日 出具竣工评估报告2 监理单位出具竣工评估报告，并 对结算书提出审阅意见。 竣工评估报告包括：竣工验收资料的移交 情况、竣工图纸审核情况、变更、签证记 录的有效性、合同执行情况、工期情况、 质量情况、工程项目内容的真实性、文明 安全施工情况、结算资料是否齐全、检查 所有资料是否按以上流程申报完善的说 明。 5个工 作日 工程技术部对施工单位、监理单 位提供的资料进行审核。工程技 术部主管工程师根据已完合格工 程情况填报《工程结算申报表》， 合同标的业已完成，经工程部门验收通过， 并取得当地政府主管部门认可的验收合格 证明后，由工程技术部提交工程结算申请 表，合同预算部方可办理竣工工程结算。 4
供应商结算货款流程
一、现金采购： 1、先货后款，供应商将货物送到公司指定库房，库管依据随货单入库后，开具采购入库单，采购办理付款申请，后附采购入库单黄联和供应商提供的增值税专用发票，审批后财务依据单据付款。 2、先款后货，采购依据订单办理付款申请，货物到货后，库管依据随货单入库后，开具采购入库单，采购将采购入库单黄联和供应商提供的增值税专用发票交到财务，附在先前的付款申请到后面。 3、定金采购或付部分款项，提供采购合同/采购单，采购办理定金付款申请，货物到货后，库管依据随货单入库后，开具采购入库单，采购办理余款付款申请，后附采购入库单黄联和供应商提供的增值税专用发票，审批后财务依据单据付款。 二、账期采购： 1、供货商与xx公司签署 2016年12月31日前账款对账确认函，支付 2016年12月31日前的货款，由采购部填写付款申请单，审批后，由财务支付。 2、 2017年1月1日以后发生的采购业务，供应商于每月的10日带上月采购验收入库单黄联，与公司财务往来会计对账，对账一致后，供应商提供增值税专用发票，将对账的黄联粘贴附在公司采购员填写的付款审批单后，递交财务，财务付款。 3、异地账期供应商发生供货业务后，公司往来会计于每月25日前以邮件的方式，将对账函发给供应商经办人邮箱，供应商确认无误后，供应商将增值税专用发票快递到公司，公司采购将采购入库单黄联（采购人员保管），附在付款审批单后，递交财务，财务付款。
三、签订合同的供应商： 个人供应商提供： 本人身份证复印件、xx复印件。 单位供应商提供： 单位营业执照、开户名称、银行账号、经办人身份证复印件该流程从 2017年1月1日开始执行。
工程预结算管理方案与流程图
工程预结算工作流程 一、工程预结算工作管理目标 为加强工程成本控制目标执行过程中的控制管理，规成本控制流程，提高成本控制效率。 二、适用围和管理容 本办法适用于集团公司和集团下属公司施工项目的成本管理，即招标活动的管理，合同的管理，目标成本的设定及调整，动态成本的管理控制，设计变更和现场签证的管理，结算管理，成本管理资料的备案，项目后评估（成本部分）等各类工程成本管理。 三、预结算工作管理的部门职能 1. 集团运营管理中心： （1）作为工程预结算工作审核的职能部门，对工程预结算审核工作负主要责任。 （2）负责收集工程预结算资料，负责审核其齐全和真实性。 （3）负责审核分子公司初审后的结算资料。编制工程结算报告。 （4）集团运营管理中心总经理对集团运营管理中心提交的结算报告进行审，同时对外审的结算报告进行审核，负责结算报告中差异项目的调整。 2. 分子公司相关部门 （1）现场工程师负责收集整理工程资料及工程所在地的造价资料，提交集团运营管理中心。 (2) 现场工程师负责向施工单位发出结算通知，并审核施工单位提交的结算资料。 (3) 按照集团公司规定，负责对结算报告根据管理系统部流程规定进行申报。 (4) 分子公司总经理负责审批运营管理中心总经理审核后的结算资料。 3. 集团相关领导 集团副总裁及总裁根据金额不同分别负责审批结算报告。 四、预结算工作管理办法 1.工程预算管理 （1）所有工程应编制施工图预算，并按管理流程图执行审核。 （2）在进行工程招标之前，编制好施工图预算，并作为工程招标之投标控制价。所有的工程必须是工程量清单报价。 （3）项目主体工程确因工期紧需采用费率招标或工程合同暂估价，应严格按《工程招标管理办法》有关容办理；当施工图齐备后，应立即要求承包单位编制施工图预算，而后，
供应商货款结算流程9
供应商货款结算流程 为了加强财务管理，实行资金预算控制，提高工作效率，优化财务管理，减少供应商结帐等候时间较长问题，保证及时支付货款，严格履行合同签订的结算方式，维护企业的商业信誉，特对厂商结帐作如下规定： 一、会计结算日 公司按照会计法制定的以公历核定会计核算日，即每月5日为我公司会计轧帐日。起止时间为当月的1日至当月的30日为一个会计核算周期。那么，厂商结帐日要按照会计轧帐日进行核定。同时财务部将严格审核厂商送货时间、销售金额、实物库存、帐面余额等。按照到期日支付货款，结合当期销售情况予以付款。厂商也要关注商品和销售及库存，才能真正实现合作后的双赢。 二、付款条件 1.采购部采购对帐期厂商到期货款查询销售予以确认结款资金。 2.商品销售达到90-100%，货款可以支付100%； 3.销售在80-90%之间，货款支付80%； 4.销售在60-80%之间，货款支付60%； 5.低于60%的销售，按实际比例结帐，并由采购一周内凋剂，如发现卖场直配商品货量与销售不成正比，由卖场承担相应责任。 6.对于销售差，商品库存量较大的供应商，采购在供应商付款前应积极与供应商协调，将滞销商品进行退货或换货处理，以降低库存金额，减少公司的资金压力；财务在付款时减去退货金额； 7.供应商商品的库存天数原则上小于供应商的帐期天数；如A供应商的帐期天数是30天，那么A供应商的库存天数（可销天数）应小于或等于30天（但公司的战略囤货行为和畅销品及快讯的囤货除外）； 三、支付货款 1.帐期经销商每月安排两次付款时间，即每月的10日、25日。 2.帐期经销供应商应在收到超市的验收单之日起3天内进行对帐，如财务部匹配通过开 始记入帐期； 3.第一次匹配不通过的，进行二次匹配，匹配成功后开始记入帐期； 4.由于供应商的原因，不能按照公司要求及时递交“一票通”购货台账，公司将延后付 款； 5.每个结算日将持续2天（节假日顺延），在结算日内，由于供应商的原因或由于帐务 不清等原因，造成当期不能付款的，供应商付款将顺延到下一个付款日；其余时间公司将不再进行付款活动； 四、联营、代销供应商结算 1.依照公司规定在每月的10日或25日进行付款，具体流程类同于帐期供应商； 2.联营供应商在每月的2日前到信息部打印销售报表交于财务（白联留财务，红联供应商），帐期到后将按照公司既定付款日进行付款； 五、退货 供应商按合同签订、保证及时退货，延期退货或长期不退货，将履行合同签订的条款执行： 1.退货单必须扣减当期货款，从支付货款中扣减；
工程项目结算流程》
工程项目结算流程 一、内部结算流程 1、人工费结算流程 （1）劳务班组收方并将工程量上交到项目部，项目部对劳务班组上报的工程量进行审核； （2）项目经理根据公司与劳务班组签订的《工程内部承包合同》、补充协议、签证单等协议填写《收量计算单》，填写完《收量计算单》后交予审计部； （3）审计部根据核算员实际收方数量、《工程内部承包合同》、补充协议、签证单等对项目部上报的《收量计算单》进行审核，并得出结算金额。（4）技术部根据验收标准对工程项目进行验收，根据验收结果填写《工程结算单》；（注：验收不合格工程不予进行结算） （5）填写完后交予审计部门，审计部门根据审计完的《收量计算单》的结算金额填写价款审计值； （6）项目部根据劳务班组的审计值填写相应意见，由主管领导和总经理进行相应批示后，交予结算部； （7）结算部根据拨款情况等信息进行结算手续，对劳务班组进行结算或挂账。 2、材料费结算流程 （1）采购员采购完材料并将材料供应到施工现场，由仓管员和材料员共同验收和对比数量，对比完后在材料清单上签字认可；
（2）项目经理对材料进行签字认可； （3）采购员将签字完整的材料清单7天内报销或交予核算部进行挂账；（注：对于结账或挂账材料的结算是根据工程完工或单项工程完工后并验收合格后予以结账） （4）采购员填写结账单，交予材料中心经理进行审核； （5）审计部根据施工现场收量数据和出入库等数据对材料结账单进行审计，最后由总经理进行审批； （6）审计部将审批完的结账单进行保存，具备结账条件时交予结算部进行结账。 二、与甲方结算流程 （1）项目部根据甲方结算要求制作工程项目结算书； （2）项目部技术员根据签证及现场实际情况绘制竣工图，交予项目经理审核； （3）项目经理审核后，提供竣工图纸、签证单和技术资料至技术部进行二次审核； （4）技术部审核无误后，交予项目经理； （5）项目经理提供的竣工图、合同、签证单等资料至造价部制作决算书；（6）决算书交予项目经理审核； （7）项目经理审核后，交予审计部进行审计，审计部根据《收量计算单》中的工程量、施工项目、成本等因素进行审核，； （8）审计部将审计结果（结算价款和成本）报予总经理审核确认； （9）项目经理将决算书报予甲方；（注：如甲方对结算价款不认可或由审计
供应商管理流程图样本
供应商管理流程图
1．总则 1.1．制定目 为规范供应商开发流程，使之有章可循，特制定本规章。 1.2．合用范畴 我司新供应商之开发工作，除另有规定外，悉依本规章执行。 1.3．权责单位 1.3.1．采购部负责本规章制定、修改、废止之起草工作。 1.3.2．总经理、采购经理负责本规章制定、修改、废止之核准。 2供应商开发程序 2．1供应商开发权责 2.1.1．采购部负责供应商开发主导工作。 2.1.2．品部负责供应商样品确认。 2.1.3．采购部构成供应商调查小组，负责供应商调查评核。 2.2．供应商资讯来源及新供应商资讯来源普通有下列方式： 2.2.1．各种采购指南。 2.2.2．新闻传播媒体，如电视、广播、报纸等。 2.2.3．各种产品刊登会。 2.2.4．各类产品展示（销）会。 2.2.5．行业协会。 2.2.6．行业或政府之记录调查报告或刊物。 2.2.7．同行或供应商简介。 2.2.8．公开征询。 2.2.9．供应商积极联系。 2.2.10其她途径。 2.3．供应商问卷调查
2.3.1．问卷设计由采购部主导，出品部等单位协助，设计应注意事项有： 2.3.1.1．依我司需要设计内容及格式。 2.3.1.2．应尽量掌握、理解供应商资讯。 2.3.1.3．易于填写。 2.3.1.4．通俗易懂。 2.3.1.5．便于整顿。 2.3.2．《供应商基本状况表》。已有或新增供应商填列，该表涉及下列内容： 2.3.2.1．公司名称、法定代表人、联系人、地址、电话、传真、E-mail、网址。 2.3.2.2．公司概况，如实收资本、印业执照及信息、年营业额、银行讯息。 2.3.2.3．公司信用、工商信息、重要供应商品状况。 2.3.2.4．人力资源状况。 2.3.2.5．重要产品及原材料。 2.3.2.6．重要客户。 2.3.2.7．其她必要事项。 2.3.3供应商问卷调查表，普通涉及下列内容： 2.3.3.1．材料确认。 2.3.3.2．品质验收与管制。 2.3.3.3．采购合同。 2.3.3.4．请款流程。 2.3.3.5．售后服务。 3.3.3.6．建议事项。 2.4．供应商开发流程 2.4.1．寻找供应商。 2.4.2．填写供应商基本资料表。 2.4.3．与供应商洽谈。
联营结算操作流程
联营结算流程 ?联营厂商合同费用收取提示表 检查联营厂商合同费用是否已生成费用收取单，如果未生成则在该表中将显示出未生成的厂商及该厂商的费用明细以提醒用户生成本期费用以便在结算单中从货款中扣除以及应收现金的费用是否已收。 ?合同费用单自动生成 该表只生成联营合同中的经营费用，首先查询要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中。 注意：系统将按照支付方式生成费用收取单，现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。
?保底不足费用表 该表将生成联营合同的“月保底明细”栏中的不足保底销售的扣款，首先查询出要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中。 注意：系统将按照支付方式生成费用收取单，现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。
?反保底不足返款表 该表将根据合同自动生成商场支付供应商反保底费用，首先查询出要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中。注意：系统将按照支付方式生成费用收取单（红冲，返还供应商），现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。 ?超目标销售返款表 该表将根据联营合同由系统自动并按照支付方式生成费用收取单（红冲，返还供应商），现金收取部分将不进入货款结算款冲抵，已生成过的项目将不会再生成。 首先查询出要生成费用的联营厂商，然后执行“费用收取单生成”将直接生成该厂商的经营费用到费用收取单中
?供应商费用收取单 以上所生成的费用收取单都必须在该项中查询出来并审核后才能够在货款结算中扣除。注意如是现金支付部分将不会在货款结算中扣除。 其他扣款费用必须手工在供应商费用收取单中录入、在录入时应注意费用项目的选取。 所有的费用收取单都必须审核才能生效，同时在审核之前应仔细核对该项费用项目、费用的起止日期、收取日期、收款方式（现金支付、货款抵扣）以及金额等。
企业货款结算管理制度
企业货款结算管理 制度 1
货款结算管理规定 归属体系:鹏润投资(国美电器)有限公司经营管理手册―财务系统 分册 文件编号:鹏润－财－货款结算001 撰写单位:鹏润投资(国美电器)财务中心 版本:第一版 生效日期: 4月1日 机密等级:□机密■一般 合计页数:22页正文页数:11页 附件个数:6个 制度正文目录:
1. 目的:为了规范公司的货款结算工作,加强总部对各分部结算工 作的统一管理,为结算人员顺利开展工作提供依据,特制 定本规定。 2. 范围: 2.1适用范围:本规定适用国美电器总部财务中心、采销中心;分部财务及采销部门。 2.2发布范围:鹏润投资(国美电器)财务中心;采购中心;各分部。 3. 名词解释: 无 4．职责: 无 5.作业内容: 5.1结算服务规范 A. 热情服务、细心指导 对来公司结算的供应商代表应态度热情,对不熟悉本公司 结算流程的供应商代表要细心指导,杜绝生、冷、硬、蛮 的态度; 3
B. 一视同仁、按规办事 严格遵守公司的结算操作规则,配合供应商代表的结算工作,不可因人而异,给予不同的态度对待; C. 准确及时、廉洁公正 在工作中耐心细致,按工作流程及时准确的进行结算核对,合理安排,按期支付供应商货款,不得无故拖欠或延期支付供应商货款,不得吃、拿、卡、要,不得接受任何形式的回扣; D. 全面维护公司利益 每个工作人员应将公司利益放在第一位,全力维护公司利益,对公司高度负责,发现有与公司规章制度相背离的问题,应 及时向上一级领导报告。 5.2结算准则 5.2.1公司购进货物款项的结算,由财务部结算组统一管理、 集中结算:公司所有货款的用款计划编制与结算由分 部财务部结算组专门办理,其它部门不再与供应商办 理结算事宜; 5.2.2供应商进行货款结算必须与公司签有合同,才能办理货款 结算事宜。供应商合同期满未签定新合同的,可按旧 合同约定事项延期执行;如无约定的,则停止付款,或 者按无合同付款流程向总部报批; 4
采购结算流程图
采购结算流程图 集团集中采购和供应商管理的办法【1】 一、建立集中采购目录 集团公司要对采购项目需求和采购时间需求进行统筹安排,做出年度、季度计划,制定集中采购目录。 首先,集团公司领导及业务需求部门应高度重视年度、季度采购计划编制工作。 因为一份准确的采购计划不仅会给自身部门工作质量带来提升,也是对集中采购部门工作负责的表现。 其次,应着重增强采购计划的科学性。 年末各需求部门根据采购目录和实际工作需要,科学预见下一年度采购计划,科学编制集中采购目录;在编制过程中应尽力做好计划准备、需求评估、需求计算分析等主要环节工作,同时可在各子公司广泛进行调研,充分体现计划编制的科学性和民主性,在此基础上统筹协调,正确决策,以平衡各子公司利益。 最后,要加强物资目录管理,特别是新装备所对应物资目录的创建工作,优化目录管理功能,确保编制、审核物资编号科学和准确,全面拓展信息管理运用空间,扩大对市场信息、价格波动、物资需求计划提报、库存动态和配送等信息的共享,提高集中采购工作效率,降低采购成本。 二、信息化管理 采购技术条件是集团物资采购部门有效开展工作的必要条件,集团物资采购部门要依托集团的信息优势,建立自己的门户,运用信息化手段,积极提升信息化水平,构建信息共享平台,提高管控能力。
首先,集团公司要积极推动物资供应管理信息化发展,在统一各子公司管理模式基础上,统一物资编码、统一各子公司物资供应管理信 息系统,以构建一个完整的物资信息化系统涵盖所有子公司,同时涵 盖所有业务流程。 其次,物资采购信息系统要对集团内部各方提交的采购需求进行 汇总、分类、筛选,根据汇总后的需求编制相应的采购计划和调拨计划,实现信息流、资金流、商品流的有机统一。 再次,物资采购信息系统要根据各供应商采购物资的实际使用情 况进行跟踪、汇总、比较、分析、评价,便于今后对供应商进行优胜 劣汰。 最后,物资采购信息系统要在集团公司整个信息系统中实现有机 结合,与财务、人力资源、销售、办公信息系统相连接,形成反映企 业资源完整闭合的信息系统网络,提升集团公司管控能力、工作效率 和决策水平。 三、供应商管理 主要做法如下： 第一,合理选择供货商,使更多、更具实力的供应商参与竞争,这 样集中采购才有选择的范围,采购效益才有存在的基础。 第二,成立专门机构,定期对供应商进项现场考察和考核评价,将 供应商进行分级管理,培育大型重点战略性的供应商,与确定的重点(战略)供应商在技术、资金、服务上进行更深层合作。 第三,通过与供应商在资本、技术、服务域管理方面的联接与合作,形成供应商横向一体化运作模式,实现战略采购、提高企业效益、增强企业综合竞争力。 第四,在具体的采购过程中,必须严把供应商的资质资格审查关, 坚决杜绝各种低资质商、无资质商,甚至是不法商的介入;充分利用 有限的监督审查力量,重点实施事前考察,把各种风险因素排除在采 购大门之外。
供应商货款结算流程(1)
供应商货款结算流程 1范围 本标准规定了货款的核对、审批及支付等。 本标准适用于货款的结算管理。 2 编制依据 会计准则 货款结算管理规定 3 职责 3.1 集团财务中心为货款结算的主管部门。 3.2 各单位相关负责人负责货款结算的审批，对货款的结算的准确性负责。 3.3 信息中心负责数据传输的及时性及准确性。 4 结算条件 4.1 采购部将需要网上对帐的供应商名称报超市公司总经理签批后传信息中心。 4.2 信息中心为实行网上结算货款的供应商增加帐务核对权限（可以查看应结货款金额、开票金额、扣项金额及扣项明细等）。 4.3 财务中心结算会计整理《供应商货款结算明细表》（见附表1），根据货款结算明细表做税票登记、已结算登记及未结算供应商的挂帐处理。 5 对帐、审批流程 5.1 连锁超市系统供应商对帐、审批流程 5.1.1 财务中心结算会计按帐期类别，在规定的时间内进入富基系统财务辅助子系统，选择［结算］模块下的［供应商结算单据对帐］或［结对帐单算］进行购、代销供应商的结算对帐，保存单据并在《供应商货款结算明细表》中做好登记。 5.1.2 采购经理选择［结算］模块下的［结算对帐单］进行审核。 5.1.3 信息中心将经过采购经理审核完毕的结算数据传到供应链系统。 5.1.4 财务经理选择［结算］模块下的［编辑结算申请单］进行审核。
5.1.5 连锁总经理选择［结算］模块下的［结算申请单付款审批］进行审批。 5.1.6 不在供应商无法进行网上对帐的，每月在会计制单日到财务中心进行现场对帐，审批流程同上所述。 5.2 九州商业大厦系统供应商对帐、审批流程 5.2.1 各部位按时将由单位总经理签批的临时扣项明细交结算会计。 5.2.2 结算会计选择唐诚系统的财务结算管理模块，选择［供应商结算管理］分供应商做［应付款调整单］。 5.2.3 财务中心结算会计在规定的时间内进入唐诚系统的财务结算管理模块，选择［供应商结算管理］—［经销结算单据对帐］或［代联租结算申请单］进行帐务核对，生成结算数据并审核。 5.2.4 采购经理、财务经理、单位总经理在［结算申请单审核］处依次进行 二、三、四级审核。 5.3 九州宜家佳系统供应商对帐、审批流程 5.3.1 各部位按时将由单位总经理签批的临时扣项明细交结算会计。 5.3.2 结算会计选择金力系统［采购结算］模块下的［收入管理］—［制定非固定收入单］分供应商录入扣款明细。 5.3.3 结算会计在规定的时间内进入金力系统，选择［采购结算］模块下的［结算管理］—［制定结算登记单］进行对帐，生成结算数据并审核。 5.3.4 采购经理、财务经理、单位总经理在［结算管理］—［制定结算登记单］处依次进行二、三、四级审核。 5.4 临沂宾馆直送供应商对帐、审批流程 5.4.1 临沂宾馆结算会计根据供应商交来的酒店管理系统验收单与财务帐进行帐务核对。 5.4.2 核对无误后，结算会计将验收单留下，注明“已对帐”。并告知供应商开具结算发票。 5.4.3 供应商开具发票后，经采购经理、连锁总经理、宾馆财务经理依次签字后到临沂宾馆财务部结算货款。
供应商结算制度
惠来益寿购物商场 供应商结款规定 一、付款方式： （一）、预付款方式： 1、此种方式只适用于合同中规定的以预付款方式结算的供应商，特殊情况下需要付厂家预付款时，必须由业务部按要求提交预付款申请单报批后付款。 2、预付款的冲账时间一般在商品到达的半月内完成，即商品到达后发票送达，否则将影响财务核算及财务利润。 3、行预付款的商品和供应商必须具备如下特征： A 、市场上畅销的品牌，同时在我公司销售排行的前20%的商品； B、节假日期间畅销，需特殊备货的商品； C、现款采购价格和其他付款方式相比有明显的优势，商品的销售毛利至少高出30%，且保证过季后商品不能积压。 （二）、按账期结款方式 购销合同中约定、且市场销售较好的生产厂家、代销商，可执行按账期结算。分别为账期7天，账期15天、账期55天等。如账期7天就是供应商送货后7日内付款，其余类推。 （三）、按月销月结方式： 1、超市月结账期统一为月结55天。即在商品供应次月的5-15日对账，并提交发票及结算单，月结55天的付款期为对账当月（即送货到店的次月）的15-25日内付款 2、月结方式要求财务结算科参照供应商的销售和库存情况，按照送货单据号依次结款，通常供应商结款额=应付账款余额-库存商品余额，防止因已结清货款的商品节日过后或因季节的原因返厂使供应商的应付账款形成负数。 3、采购中心向财务资讯部提供供应商合同及付款条件明细，在无特殊理由的情况下，财务部保证按合同付款，但财务部有权查询此类供应商的库存和销售情况。如果出现库存异常或平均库存周期超过本类商品平均周转天数的情况，财务部应及时通知业务部并暂停支付货款，待问题解决后方可付款。 4、个分店因不掌握直配供应商的应付和库存情况，所以不经总部采配中心和财务部的同意和部长的签字不能直接打返厂单，否则容易造成供应商的欠款。 （四）、联营专柜供应商的结算：采配中心应向财务部及分店提供供应商付款方式及扣点明细，各分店根据供应商的账期及扣点上报结算科销售额，联营专柜会计根据账期及扣点予以复核，复核无误后生成专柜采购挂支单并上传，付款审批等同上。