运营类资产管理制度

运营类资产管理制度

1.目的

为加强公司运营类资产管理，保证公司资产安全与完整，合理进行资产配置，充分发挥资产使用效能，特制定本制度。

2.适用围

本制度适用于公司车辆中心、计划财务中心、经营管理中心、控审计中心及下属各分子公司。

3.管理权责

3.1车辆中心：负责本制度的制定、修改、发布和执行。

3.2经营管理中心: 负责本制度的审核以及运营类资产统筹采购和管理工作。

3.3计划财务中心、各分子公司财务部：负责运营类资产监盘、台账管理工作。

3.4控审计中心：负责资产管理过程中的各项流程进行抽查和审计。

3.5各分子公司：负责运营类资产的验收、保管、使用、维修、补充、盘点等工作。

4.资产分类

4.1凡采购净值在2000元（含）以上的资产，且预计使用年限在1年以上，列为固定资产。

4.2凡采购净值在2000元以下且使用年限不满1年的资产，列为低值易耗品（管理方式同常规办公用品）。

5.资产管理具体容

5.1 资产采购：详见《采购管理制度》。

5.2资产验收

5.2.1车辆验收：详见《轩悦行电动汽车服务新车ＰＤＩ流程手册》。

5.2.2充电桩验收：分子公司组织相关人员（车务、工程技术）对照采购合

同实物验收，核对数量及相关附件是否一致，技术人员对设备相关技术指标进行核对。充电桩安装、调试工作验收，按照充电桩工程建设相关制度要求建设、调试。通过验收后，分子公司总经理根据实际情况，指定人员填写《资产验收单》（附件一），审批完成后由工程技术部存档。

5.2.3车辆配件、维修工具设备、低值易耗品件验收：分子公司指定管理人员对照采购申请单核对型号、数量是否一致。如发现存在问题，及时将信息反馈至采购部门予以解决。通过验收后，填写《配件使用及出入库台账》（附件二），相关人员签字确认后存档。

5.3资产转移与调拨：资产使用部门作出原因说明并给出处理意见，提报至经营管理中心、计划财务中心、车辆中心确认，填写《资产转移调拨单》（附件三），审核通过后予以调拨。

5.4资产台账建立

5.4.1固定资产、车辆配件、维修工具设备、低值易耗品：分子公司财务人员应建立详细的管理台帐，准确记录和统计资产收发存情况，填写《资产明细表》（附件四）。

5.4.2固定资产编码：手工录入并登记台账，固定资产编号采用统一编码规则。

5.4.3低值易耗品编码：三级编码规则

编码规则如下：DZ — XXX —XXX

一级二级三级

一级：低值易耗品－DZ

二级：分类标识（例：简易充电桩－JYCDZ、充电枪－CDQ）

三级：资产自然序列号

例如：简易充电桩资产编号：DZ-JYCDZ-001

5.4.4固定资产、车辆配件、工具设备及低值易耗品的清单管理

固定资产、车辆配件、工具设备及低值易耗品入库时，各分子公司资产管理员以部门为单位，建立固定资产、车辆配件及低值易耗品实物对应的清单，清单中应体现资产编号、名称、原值、采购时间、数量、使用人、存放位置、保管责任人等，经资产和物资使用责任部门负责人、资产管理员、财务经理签字后，资产使用部门、计划财务中心和分子公司财务各留存一份，必须保证实物与资产、物资清单信息的统一，随时备查。

5.5资产盘点

5.5.1盘点前分子公司需完成资产台账登记工作（含新增、领用、报废等）。为提高盘点效率，可视实际情况在盘点前进行部门的资产预盘。

5.5.2资产盘点由分子公司总经理组织实施，车务经理具体执行。计划财务中心负责监盘，控审计中心负责抽盘，经营管理中心、车辆中心给予支持。不定期盘点由各分子公司根据实际业务情况自行组织。

5.5.3车辆配件、维修工具设备、低值易耗品每个季度末进行。资产保管部门组织盘点，计划财务中心或各分子公司财务监盘。盘点人和监盘人在盘点表上签字并存档，盘点结束后，对异常资产出具专项报告。

5.5.4每年上、下半年实行全面资产盘点，对全部资产（含车辆、车辆配件、维修工具设备、低值易耗品）进行盘点，盘点完成后分子公司出具全面盘点报告，对半年度、年度资产状况进行总结回顾。

5.5.5盘点人员要求：分子公司总经理负责盘点指定相关人员，执行具体盘点事宜。车辆和智能充电桩依据实际盘点数详细记录在《固定资产盘点表》上（附件五），车辆配件、维修工具设备、低值易耗品等物资依据实物盘点数详细记录在《配件及低值易耗品盘点表》上（附件六）。

5.5.5.1车辆盘点：由车辆运营部门提供车辆已租和未租状态清单。

已租赁车辆盘点：与车辆管理系统中的状态进行对比，双边都显示已租赁状态视为租赁中的车辆，对这部分车辆按照5%比例抽取租赁合同进行确认。如比对有差异，需逐份调取车辆租赁合同进行确认。

未租赁车辆盘点：结合车辆管理系统确认车辆状态，盘点时需按车辆类别，如维修车、公务车、救援车等需逐车实地盘点。代理经营车辆需和代理商书面确认车辆状况。

5.5.5.2对已安装充电桩，进行实地盘点。对未安装充电桩实地进行实物盘点。

5.5.5.3车辆配件、维修工具设备、低值易耗品采取实地账、物对照盘点。

5.5.6盘点完成后，分子公司总经理应对《固定资产盘点表》（附件五）及《配件及低值易耗品盘点表》（附件六）进行签字确认。计划财务中心协助分子公司盘点并指导编写《固定资产盘点报告》，对固定资产盘盈、盘亏情况进行说明，对盈亏差异、原因及异常事项提出合理建议，并按权限审批、上报，归档。经营管理中心根据盘点结果进行总结，并督促后期改善。以上所有文件形成会签文件，一式四份，分别交由车辆中心、经营管理中心、计划财务中心、分子公司财务部分别存档。

5.6资产维修

5.6.1车辆日常维修：各分子公司按照车辆中心相关维修规定具体执行，车辆中心维修经理负责监督检查。车辆维修完成后，分子公司应指定专人按照《车辆技术档案》要求录入并存档。如后期下发新的维修管理制度，则执行新的制度。

5.6.2充电桩日常维修：巡检人员检查，发现充电桩损坏或不能正常使用，填写《资产维修申请表》（附件七），反馈到分子公司工程技术经理，审核通过后予以维修，经营管理中心负责监督检查。

5.7资产报废

5.7.1车辆报废条件：

5.7.1.1现行法律对固定资产报废的强制性规定。

5.7.1.2经修理和调整仍不符合机动车安全技术国家标准的。

5.7.1.3未达到使用年限，严重损坏无法修复或无修复价值的，或使用成本

偏高不适宜继续使用的。

5.7.2充电桩、车辆配件、维修工具设备及低值易耗品报废条件：

5.7.2.1超过规定使用年限的，继续使用有安全隐患的。

5.7.2.2因工艺改进、技术或设计变更后，不再具有使用价值的。

5.7.2.3不能满足最低使用要求的，失去其本来功能的。

5.7.2.4更换、拆卸后且不具备使用价值的。

5.7.2.5现行法律对资产报废强制性规定的。

5.7.3报废程序：

资产使用部门说明原因及处理意见，按权限审批后填写《资产报废申请表》（附件八），提报至车辆中心（车辆）或经营管理中心（充电桩）确认，按《授权审批管理制度》审核通过后，予以报废。因个人原因导致资产提前报废或者丢失的，按照公司相关规章制度对责任人进行追责。

5.8资产遗失或被盗抢：

发现车辆及充电桩等资产遗失后，分子公司应立即上报车辆中心（车辆）或经营管理中心（充电桩），并在24小时向公安部门报案（对于参保盗抢险的车辆，在48小时通知保险公司，并登报声明）。依据公安机关相关结论，由公司经管中心牵头成立联合调查小组，对于相关分子公司进行调查，确属非责任性质的，按照资产管理要求执行固定资产清理程序。属于失职的，按照公司《员工违规违纪行为管理制度》中相关条款进行处理。

5.9资产领用

5.9.1车辆领用：公司总部按照运营计划统一调拨。

5.9.2充电桩申领：各分（子）公司需提交OA流程申请，OA流程审批通过后，在经管中心领用。

5.9.3车辆配件领用：按照《采购管理制度》等相关制度执行。

6.附录：

6.1附件一《资产验收单》

6.2附件二《配件使用及出入库台账》

6.3附件三《资产转移调拨单》

6.4附件四《资产明细表》

6.5 附件五《固定资产盘点表》

6.6附件六《配件及低值易耗品盘点表》

6.7附件七《资产维修申请表》

6.8附件八《资产报废申请表》

6.1附件一资产验收单