工程竣工结算审核中的注意事项

工程竣工结算审核中的注意事项
工程竣工结算审核中的注意事项

工程竣工结算审核中的注意事项

1核查工程资料的真实性和完整性

1.1审核竣工图的正确性

竣工图应根据施工图和设计变更正确绘制,审核时,一方面要核对原施工图和变更资料,检查竣工图是否正确,注意竣工图与原施工图的差异,如哪些部位取消了,哪些部位为新增内容,这些差异都有可能是结算中的关键所在。如经比较某竣工图与原施工图,发现某道砖外墙上增加一樘铝合金窗,该工程外墙装饰为贴面砖,内墙为混合砂浆抺灰,那么引起的工程量变化不仅是增加相应的窗及过梁工程量,还得扣除等面积的墙体面积及外墙贴面砖和内墙混合砂浆抺灰的工程量。另一方面要核对竣工图与实物是否相符,是否完整,要带着竣工图查看现场,比如某一工作内容,竣工图注明按某种施工做法施工,但到现场一看却发现与竣工图中注明的做法不完全一样,当然造价就不一样。只有正确的竣工图才是工程竣工结算的准确依据。

1.2审核签证资料的真实性

签证资料应有建设单位驻工地代表、承包商和监理工程师签字盖章,并且需核实其真实性。结算审核中发现许多签证在签字过程中模仿笔迹、变相复印、他人代笔等多种形式,更多的形式是部分签证与工程实际情况不符,如签证做法与实际做法不符,签证的实体尺寸与现场实物的尺寸不符等等,而在许多签证中不负责任的业主代表或监理工程师签的都是诸如“以上情况属实”之类的套话,加之现在很多监

理工程师只知道施工过程中的质量控制,造价知识懂得不多,所谓的让监理工程师进行现场投资控制仅是空谈而已,也就不能过分希望通过监理工程师对签证加以把关,此时应带着怀疑的目光看待这些签证,带着问题向建设单位工地代表或监理工程师或现场施工人员调查了解,反复核实其真实性。

2深入现场,增强感性认识,掌握第一手资料

根据笔者竣工结算审核工作的体会,无论所要竣工结算的工程大小,复杂程度如何,在条件允许的情况下,一定要深入现场,增强感性认识,掌握第一手资料,特别对设计变更和现场签证较多的工程,此时工程实物已与原施工图几乎整个变了样,施工单位在编制竣工结算时,最容易搞诸如“偷梁换柱、浑水摸鱼”的把戏,而且隐藏性很强,审核人员极易被蒙蔽。实地踏勘现场有一个最佳时间问题,如何通过踏勘现场能够最大程度地发现问题,这就要讲究方法,正确的做法是应先熟悉该工程,包括熟悉原施工图和竣工图、核对所有的图纸会审讯录、设计变更、现场签证等、了解工程结算包括的范围、掌握施工合同条款内容,分清其合同价的定价方式是固定总价、固定单价或可调价,然后将所看到的问题记录下来,有哪些问题要问施工单位,有哪些问题要问业主工地代表或监理工程师,同时要记录下对设计变更工签证有疑问的地方,提醒自己踏勘现场时要特别关注这些地方。此时,审核人员已对该工程有一个大体了解,这时踏勘现场是带着问题去的,可以有针对性地问一些问题、复核一些实物的尺寸,有的放矢,提高效率。如果工程结算一开始就急于查看现场,效果往往不好。

在踏勘现场时审核人员要根据审核的需要,结合定额套用和单价的确定,有选择、有针对性地复核一些实物的尺寸或查看某些实物的具体做法,特别是合同以外零星项目工程结算,如室外附属工程中的道路、排水管道、阴井等,这些工程有个特点就是工程本身并不复杂,也没有太多的技术要求,但比较零碎,缺少规律性,业主工地代表或监理工程师对此不太重视,而这些工作内容大多以签证的形式出现,因此,相关签证就签得比较草率,不能直接满足竣工结算审核工作的需要,或者就是签证失真。此时,审核人员就需要对上述签证进行“细化补充”或判别其真伪,如某结算签证中有25个砖砌阴井60×60cm,也即对上述阴井的描述仅是个数和平面尺寸,施工单位在套定额时取定额尺寸与实际尺寸相近的一个子目,以《江苏省建筑工程综合预算定额》(2001年)为例套用1033这一子目,定额尺寸为

600×600×1500mm,一砖墙(240mm)厚,1500mm为井深度,而定额平面尺寸为阴井的内口尺寸,深度为井底面到地面的距离,签证中未指明是外口尺寸还是内口尺寸,阴井深度又不交待,是一砖墙厚不是半砖墙厚也不知道,实际查看现场后量得60×60cm是与签证相符,但却是外口尺寸,深度为800mm翻开阴井盖后发现砖墙为半砖墙(120mm),内口尺寸应为600减120为480mm,而且井内壁也未抺灰,此时问题已很明朗,施工单位是在高套定额,应该套用1032这个子目(定额尺寸为460×460×1000mm),而且深度要调减200mm,定额内水泥砂浆抺灰也要扣除,经换算后定额单价为114.25元/座,

而施工单位所报结算1033子目的定额单价为426.65元/座,两者差别之大由此可见。

踏勘现场还有一个重要作用就是能增强审核人员对被审核工程的感性认识,这对做好竣工结算工作是大有好处的。踏勘现场后审核人员对建筑物的外部轮廓及某些在图纸上看似很复杂的节点或细部构造都有较清晰的认识,我们常有这样的体会,有些节点或细部构造图纸上画得很复杂,有时需结合几张图纸才能看清楚,也很费脑力及时间,而如果看不清楚或理解有偏差、错误,那在相关的工程量计算上有偏差。而我们如在看过图纸后,再到现场一看,问题就变得简单得多,理解就更深刻,计算工程量或审核时就会得心应手,特别是碰到内部构造复杂或平面、立面变化较多的工程更是如此。如土建工程审核时要审核某建筑物的外墙刷涂料或粘贴面砖工程量,为增加建筑效果该建筑物平面、立面变化较多,又有很多造型,此时如完全对照图纸计算,不容易计算准确。如踏勘现场时审核人员带上数码相机,将建筑物的各个外立面及某些复杂的造型拍摄下来,拍摄时要注意角度尽可能多一些,然后回到办公室将电子照片复制到电脑上,在计算相关工程量或与施工单位人员核对工程量时,可以针对某一图纸上表达不清楚的或双方有争议的部位,找到该部位的照片让其显示于电脑显示器上,因此照片是三维显示,是建筑物现状的真实反映,那么在电子照片的帮助下再结合图纸,工程量计算肯定不会有误,施工单位对此也是心服口服。这样就大大提高了竣工结算审核工作的效率。

3工程量审核的注意事项

无论什么类型的竣工结算审核,如土建、安装、市政、装饰工程等,工程量的计算与审核始终是竣工结算审核工作中的重中之重,也是必不可少的基础工作。工程量的计算与审核占用审核人员的时间、精力也最多,财政部、建设部于二○○四年十月二十日联合制定发布了《建设工程价款结算暂行办法》,其中对竣工结算审查期限已作了明确要求:竣工结算报告金额500万元以下,审查时间为20天,竣工结算报告金额500万元~2000万元,审查时间为30天等等。如何在较短的时间内完成高质量,让甲乙双方都满意的竣工结算审核工作,关键是提高效率、抓住重点。

3.1抓大放小,有针对性地重点审核

一份竣工结算中工程量少则几十个,多则成百上千,如果按次序对施工单位所报结算中的工程量一个一个过堂,效率就太低了,除非是工程内容很简单的项目。正确的做法应是有侧重的,有选择的计算或审核部分单价较高或占投资比例较大的工程量,如土建工程中的砖石结构(基础、墙体)、钢筋砼结构(梁、板、柱),市政工程中的土方工程量,装饰工程中的高级装修部分,安装工程中设备的数量等等,而对于其他单价较低或占投资比例较小的工程量,如普通装饰项目、零星项目(如散水、坡道、小型、砌体、突出屋面的局部构架)等,我们可有意忽略不计,重点审核与上述工程量相对应的定额单价,重点审核定额子目档次易混淆的单价(如构件断面、单件体积),其次是砼强度等级、砌筑或抺灰砂浆的强度等级换算。这样有重点地审

核,工作量相对减少,但由于抓住了重点,审核效果并不差,起到了事半功倍的效果。

3.2专门审核施工单位的常见病

由于施工单位预算人员所处地位不同,立场不同,为追求利益的最大化,他们总是想在工程量上有意多算,往往抱着这样的思想:多算肯定没有坏处,如果审核人员发现其中错误,将工程量改为正确,至少该有的还要给他,如果发现不了其中错误,多算的部分就是他的纯利润。

施工单位的常见病有:

a、工程量计算误差;钢筋砼带形基础T形交接重叠处重复计算;楼地面孔洞、沟道所占面积不扣除;钢筋计算不扣保护层;框架梁计算时不按梁净长计算,而按轴线长度计算等等。

b、定额单价高套误差;砼及砂浆强度等级、石子粒径;装饰工程的级别(普通、中级、高级);地坑、地槽、土方三者之间的界限;单项脚手架的高度界限等等。

c、项目重复误差;现浇屋面板上的找平层已含在屋面板定额子目内,又重新套用找平层子目;砼柱子钢筋计算了搭接长度,又计算电渣压力焊的接头个数;已按建筑面积计算了综合脚手,又计算单项脚手;各种阴井定额内已含砼井盖制作、安装等等。在有的地区综合定额预算的项目中,这种现象尤为普遍。

由于上述常见职业病范畴,具有普遍性和代表性,审核人员应给予高度重视,在审核时注意结算中有无这些常见病,可根据这些线索

顺藤摸瓜,剔除工程量计算上的不合理部分,准确计算工程量,合理取定定额单价,从而使竣工结算审核工作效率大大提高。

总之,竣工结算审核是一项技术性、经济性和政策性很强的工作,审核时除了要注意上述问题外,审核人员应不断提高专业理论水平和实际业务操作技能,及时了解地方及国家的有关工程造价方面的法规政策,不断总结本专业结算审核工作的经验,提高自己的执业水平,确保竣工结算审核的公平、公正、合理,为国家、企业、项目投资者节约大量的建设资金。

建设工程竣工决算审计工作流程

**公司 建设工程竣工决算审计工作流程 1、接受委托,签订审计合同后由办公室登记信息后填写项目分派单确定审计组成员; 2、收集竣工结算审计需要的资料,对已提交的资料应当进行登记,未提供的资料应及时督促建设单位收集整理; 3、由项目负责人编制审计工作计划,包括: 3.1、审计组人员组成及分工,项目主审; 3.2、审计时间安排,包括审计工作完成总的时间、现场踏勘时间、初审完成时间、核对时间、报告出具时间。 3.3、根据项目具体情况列出审计重点、审计办法、审计依据收集方式等内容; 4、项目主审带领审计组根据审计计划开始审计: 4.1、具备条件后组织建设单位、施工单位、监理单位进行现场踏勘,并形成现场踏勘记录,必要时对关键点制作资料; 4.2、在审计过程中形成完整的审计工作底稿,审计底稿应当详实完整; 4.3、审计初稿完成后编写初步审计情况报告,并及时组织审计机关、委托单位或建设单位召开审计情况汇报会。初审报告应当包括项目概况、报审价组成、审计依据、初审结果、初审核增核减主要事由及金额。存在需进一步求证落实的问题及处理意见;

4.4、邀请建设单位、施工单位、监理单位对审计中发现的问题逐项落实认定对有争议的问题进行梳理,逐步核实认定,并填写审核结果定案表,由相关方签字确认; 4.5、撰写审计报告,公司内部三级复核完成后征求委托单位意见; 4.6、出具正式审计报告,一般审计项目审计报告5份,其中委托方2份,施工方1份,审计机关1份,存档1份; 5、收集整理归档资料: 5.1、收集委托方提供的资料并及时退还委托单位并履行签收手续; 5.2、收集存档相关资料交办公室装订归档; 6、编写审计费计算说明,催收审计费,原则上收回审计费用,资料归档后计提效益工资。 2017.07

怎样做好工程结算审核工作

怎样做好工程结算审核工作 建设工程竣工结算是指施工企业按照合同规定的内容完成全部承包的工程,经有关部门验收质量合格,并符合合同要求之后,向发包单位进行的最终工程价款结算。建设工程结算审核,指造价咨询机构以发包方提交的工程竣工资料为依据,对承包方编制的工程结算的真实性及合法性进行全面的审查,是核实工程造价的重要手段,对办好工程竣工结算有现实意义。? 送审的工程结算常发现不准确,甚至误差较大的现象产生。究其原因,主要源于发包方、承包方等自身方面。对发包方而言,存在招标文件、施工合同及现场签证中用词不严谨,工程联系单盲目签证,未经论证就进行设计变更,签证结果表达不清、准确度不够等因素。对承包方而言,其一是对施工合同及现场签证理解有出入时,单方面作出有利于施工方的解释,出现理解性差错;二是因缺少调查和可靠的第一手数据资料,致使预算定额、计价表或补充定额含有较多的不合理性,以至实际发生费用与定额相距甚远;第三一些承包方为了单方面获得较多收入,采用了多计工程量、高套定额等方式高估冒算:四是因工程造价人员业务水平的参差不齐,以致结算“失真”。? 因此,要合理确定工程造价,必须抓好工程结算审核,认真分析工程结算编制中产生偏差的原因以及影响工程结算的切实因素,从根本上提升审核力度,严把审核质量控制关,确保工程造价咨询单位的审核质量、降低审核风险,把工程造价审核的质量意识提到一个相当重要的位置。? 工程造价审核质量要从多方面多角度控制,有行业主管部门控制、咨询机构内部控制、造价人员自身控制,委托方及其它相关人的反馈等。下面主要从造价工程师个人角度就如何做好结算审核。? 一、接受工程结算审核任务的前期准备? (1)接受业务既要尽力而为,又要量力而行。当公司安排造价工程师承担项目审核时,造价工程师本人应考虑自身的专业能力,充分了解委托目的,工程项目的大致概念,委托前是否初审,审核所需资料的可获取性等。如果超出自身业务能力范围,应及时向公司反映,以便增加专业人员或重新安排。? (2)坚持独立性原则,审核人员处理问题时必须依据客观事实,不能带有任何偏见,审核人员与被审核单位人员有私人关系时,应予回避。? (3)编制、审核造价咨询方案制度。明确由项目负责人组织编写造价咨询方案,组织方案的分析、讨论,并逐级上报审核,使造价咨询工作的组织具有项目针对性,集中力量解决重点难点问题。?

竣工结算报送及审核流程

竣工结算报送及审核流程一、竣工结算流程

二、流程说明 1、工程竣工验收合格后30天内,施工单位向监理单位递交竣工结算申请及完整的结算资料(见结算资料清单)。 2、监理公司接到结算申请及结算资料后10天内,对资料的准确性、完整性、符合性进行审核,如不符合要求,施工单位应在7天内补充及修订不完整不准确的资料。监理公司对上述结算资料出具结算意见。 3、甲方项目部在接到经监理审核的结算申请及结算资料后10天内,对资料的准确性、完整性、符合性进行复核,如不符合要求,施工单位应在7天内补充及修订不完整不准确的资料。项目部对上述结算资料出具结算意见。 4、经项目部审查通过的结算资料视为最终的结算资料,在此之后无论任何单位或部门补充的资料均须按上述流程并报甲方公司领导批准方予受理。 5、成本部在接到项目部转来的结算资料后组织预算工程师进行结算审核。根据工程实际情况在1~3个月内完成。 6、成本部审核完毕在与施工单位进行校对前须同施工单位共同制定校对工作计划,明确校对时间及在每个时间段的应校对的工作内容,双方签字确认。若在校对过程中施工单位预算人员在某个时间段

内未前来校对则视为施工单位认可甲方对该时间段内工作内容的审核结果。 7、校对工作完毕后,预算工程师将校对后的结果提交成本部指定的专业预算工程师进行复核。 8、专业预算工程师在接到校对结果后21天内进行复核,如有不同意见及时与主办工程师进行沟通然后将统一意见后的结算书提交成本部经理审核。 9、成本部经理在7天内对专业预算工程师复核后的结算书进行审核。 10、成本部审核结果报送公司领导审定,经公司审定的结算书一式四份,甲乙双方签字盖章,甲方存三份,乙方存一份。该结算书做为甲方支付工程结算款的唯一依据。如甲方需要另行编制竣工结算证明及建设工程造价结算核准表,乙方必须无条件配合,该竣工结算证明及建设工程造价结算核准表所附之结算书仅作为办理相关证件用,不作为支付工程款的依据。 三、施工单位申报竣工结算需提交的资料清单 1、结算申请表一份,该结算申请表须经监理公司及甲方项目部签署意见,对施工单位报送的竣工结算资料进行审核确认,对施工范围及施工过程中合同执行情况进行详细说明,确认施工范围是否与合

办理工程竣工结算流程

工程竣工结算审核流程 工程竣工结算审查是竣工结算阶段的一项重要工作,经审查核实的工程竣工结算是核定建设工程造价的依据,也是建设项目验收后编制竣工决算和核定新增固定资产价值的依据。因此,招标采购部联合财务部共同拟定如下工程竣工结算的审核流程,借此达到严格、合理控制工程造价的要求。 一、单项工程竣工后,施工单位应在提交竣工验收报告的同时向我公司递交竣 工结算报告及完整的结算资料。 招标项目竣工结算资料: 1)工程结算书;2)招标文件、中标通知书;3)施工合同(协议书);4)经批准的施工组织设计;5)开工报告、隐蔽工程验收记录、竣工验收报告;6)竣工图纸、图纸会审记录、设计变更资料、施工现场签证单和有关会议纪要;7)投标报价书或预算书;8)工程量计算书;9)甲供材料用量明细表;10)监理单位的监理过程记录材料;11)其他要求提交的资料。 非招标项目竣工结算资料: 1)工程结算书;2)施工合同(协议书);3)开工报告、隐蔽工程验收记录、竣工验收报告;4)变更资料、施工现场签证单和竣工图纸;5)甲供材料用量明细表(如有);6)其他要求提交的资料。 二、监理单位和工程管理部对竣工资料的真实性、完整性、有效性进行审查, 并签署审查意见。 三、招标采购部对工程竣工结算进行审核。 1.核对合同条款。首先,核对竣工工程内容是否符合合同重要条件要求,工程 是否竣工验收合格,只有按合同要求完成全部工程并验收合格才能列入竣工结算。其次,应按合同约定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格及

优惠条款等,对工程竣工结算进行审核,若发现合同开口或有漏洞,与施工单位认真核对,明确结算要求。 2.检查隐蔽验收记录。所有隐蔽工程均需进行验收,两人以上签证;实行工程 监理的项目应经监理工程师签证确认。审核竣工结算时应该对隐蔽工程施工记录和验收签证,手续完整,工程量与竣工图一致方可列入结算。 3.落实设计变更签证。设计修改变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修 改图纸,设计、校审人员签字并加盖公章,并经工程管理部和监理工程师审查同意、签证; 4.按图核实工程数量。竣工结算的工程量应依据竣工图、设计变更和现场签证 等进行核算,并按国家统一规定的工程量计算规则计算工程量。 5.认真核实分项工程结算单价。分项工程结算单价应严格按合同约定的计价原 则和计价方法确定,不得违背。 6.核实各项费用的计取。建筑、安装工程的取费标准应符合合同要求或项目建 设期间与计价定额配套使用的建安工程费用定额及有关规定执行,先审核各项费率、价格指数或换算系数是否正确,价差调整计算是否符合要求,再核实特殊费用的计费程序。 7.防止各种计算误差。工程竣工结算子目多、篇幅大,应认真核算,防止因计 算误差多计或少算。 四、与施工单位核对完成后,移交工程造价咨询单位审核。 五、财务部对工程进行决算审计。

工程竣工结算审核基本流程

工程竣工结算审核工作基本流程 一、收集与结算相关竣工资料 一般来说,对一个清单计价工程需收集以下资料 1.招标文件、答疑纪要、中标人投标文件,包括投标函、商务标书(含单价分析表)技术表述 2.施工合同及补充协议,标后调整经审批的施工组织设计、施工图(含电子版)、图纸会审记录 3.竣工图(含电子版)、材料核价表、设计变更单、技术核定单、隐蔽记录、验 槽记录、停工报告、监理工程师指令、其他工程签证、索赔单、现场会议纪要或报告、施工方报审的竣工结算编制书、施工方工程量计算书(如为电算提供软件计算电子文件) 4.地勘报告(对挖土的土质类别存在争议的时候有作用)、监理合同(含经济签证 授权内容)、监理报告、专业分包工程分包单位的竣工报告及资料、桩基检测报告中有关桩长的应变检测参考数据、施工单位施工记录、原始票据、现场照片或摄像。 5.其他可以收集的有用资料、咨询单位自身长期积累的计价文件和规定 二、详细阅读、分析和对比竣工结算资料 第一:确定本工程的结算方式,主要看合同约定结算条款(合同约定结算条款非常重要,是决定该项目工作方式的重要依据),如果结算条款约定不清晰的,需要甲乙双方签订补充合同或在结算会议纪要中明确。 第二:判断竣工结算资料的有效性。比如,竣工图必须要由建设单位或经授权的监理单位有权人员签字确认,并加盖施工图章。设计变更单必须是设计单位编制,且有设计人员签名和设计单位印章,并且该项变更经建设单位同意,经监理单位确认发出。隐蔽记录、变更材料核价表、请单外单价审批等工程签证要有建设单位或经授权的监理单位有权人员确认。即,每一类工程字资料必须要有相应的负责人员确认才能生效。 第三:判断竣工结算资料的准确性。比如,竣工图应该如实反映工程实际情况,竣工图的绘制应该根据施工图、设计变更单、技术核定单、隐蔽记录等工程签证汇总绘制。施工方在编制竣工图时有可能有意或无意的扩大工程量,因送审结算是依据施工图编制的,如果将上述有关资料与竣工图做对比,就可能发现差异并轻松做核减。 再如,将隐蔽记录中基础土石比签证与验槽记录、地勘报告有关土石性质及所处深度的数据作对比,也可能发现差异并做核减。 三、勘查现场,掌握工程实际情况。 深入现场可以将竣工资料与现场可以看到的工程做核实,可抽查丈量,与建设、施工、监理方共同举行现场的审前工作会议,向工程实施阶段的各方了解情况,将疑问向各方当面求证,如发现竣工资料不实或不完整,就有可能从定性角度发现审增减点。 四、全面核算工程量、审查结算单价、审查材料单价、审查索赔事项及金额、核算措施费等其他税费。 1.在工程量计算时,要选择适当的方法:如结构部分可以采用广联达计 算,装饰工程可以用科瑞计算。 2.施工单位在投标报价清单中的漏项,其价值包含在其他项目费用中,

工程竣工结算审核中应该注意哪些问题

工程竣工结算审核中应该注意哪些问题? 1核查工程资料的真实性和完整性 1.1审核竣工图的正确性 竣工图应根据施工图和设计变更正确绘制,审核时,一方面要核对原施工图和变更资料,检查竣工图是否正确,注意竣工图与原施工图的差异,如哪些部位取消了,哪些部位为新增内容,这些差异都有可能是结算中的关键所在。如经比较某竣工图与原施工图,发现某道砖外墙上增加一樘铝合金窗,该工程外墙装饰为贴面砖,内墙为混合砂浆抺灰,那么引起的工程量变化不仅是增加相应的窗及过梁工程量,还得扣除等面积的墙体面积及外墙贴面砖和内墙混合砂浆抺灰的工程量。另一方面要核对竣工图与实物是否相符,是否完整,要带着竣工图查看现场,比如某一工作内容,竣工图注明按某种施工做法施工,但到现场一看却发现与竣工图中注明的做法不完全一样,当然造价就不一样。只有正确的竣工图才是工程竣工结算的准确依据。 1.2审核签证资料的真实性 签证资料应有建设单位驻工地代表、承包商和监理工程师签字盖章,并且需核实其真实性。结算审核中发现许多签证在签字过程中模仿笔迹、变相复印、他人代笔等多种形式,更多的形式是部分签证与工程实际情况不符,如签证做法与实际做法不符,签证的实体尺寸与现场实物的尺寸不符等等,而在许多签证中不负责任的业主代表或监理工程师签的都是诸如“以上情况属实”之类的套话,加之现在很多监理工程师只知道施工过程中的质量控制,造价知识懂得不多,所谓的让监理工程师进行现场投资控制仅是空谈而已,也就不能过分希望通过监理工程师对签证加以把关,此时应带着怀疑的目光看待这些签证,带着问题向建设单位工地代表或监理工程师或现场施工人员调查了解,反复核实其真实性。

污水处理站竣工结算审核意见书

污水处理站竣工结算审核意见书 污水处理站工程包括污水处理站灰土桩、污水处理站土建、污水处理站玻璃钢防腐、污水处理站安装、污水处理站空气管改造、污水处理站滤液收集池、污水处理站电缆支架、污水处理站外墙涂料、污水处理站新增项目及其他、污水处理站厕所、污水处理站界区外水管、污水处理站界区外蒸汽管、污水处理站界区内蒸汽阀操作斜梯、好氧池增加阀门斜梯、污水提升井悍排气装置、MBR机房新鲜水管、鼓风机房水管增加甩头、集水池等自吸泵出口加连管道及阀门、好氧池与二沉池之间管道支架、废水管增加甩头、旧调节池栏杆水泵处理、滤液收集泵增加排气阀、清水池滤液收集池等盖板制安、排油池阀门斜梯、污水处理站主控室装修、污水处理站调节池增加阀门管道保温、污水处理站三系统道路固化、MBR反应池钢梁加高、三污水处理空气管改造、污水池钢管与塑料管接头处用玻璃钢做防腐、污水处理站污水提升井增设伴热管、污水脱水间消防管道、污泥管线管道安装保温、污水处理站增加阀门井、污水处理站二沉池增加阀门管道、污水处理站气浮——除油池平台、二厂污水处理管线移位、污水处理站变压器电机房水管增加甩头、集水池等自吸泵出口加连管道及阀门、好氧池与二沉池之间管道支架、废水管增加甩头、旧调节池栏杆水泵处理、滤液收集池泵增加排气阀、清水池滤液收集池等盖板制安、除油池阀门斜梯、污水处理站主控室装修、污水处理站调节池增加阀门管道保温、污水处理站三系统道路固化、MBR反应池钢梁加高、三污水处理空气管改造、污水池钢管与塑料管接头处用玻璃钢做防腐、污

水处理站污水提升井增设伴热管、污水脱水间消防管道、污泥管线管道安装保温、污水处理站增加阀门井、污水处理站二沉池增加阀门管道、污水处理站气浮——除油池平台、二厂污水处理管线移位、污水处理站变压器电源、污水提升井1#集水池土建、污水处理加药设备刮泥机搅拌机、污水处理污泥脱水机、污水处理自吸泵、污水处理MBR膜处理、污水处理曝气器喷头等工程。施工单位报价为51564168.66元。 经监理根据合同规定和现场施工情况审核后为49213962.79元,具体审核情况见附表。

竣工结算审核资料清单

竣工结算审核资料清单 年月日 被审核单位名称:被审核项目名称: 被审核单位经办人:教科体局经办人:

财政投资项目送审资料清单 建设单位:项目名称: 建设单位经办人:评审机构经办人:

财政投资项目竣工结算 报审函 邻水县财政资金投资管理中心: 现将我单位项目的竣工结算资料报送你中心予以审查,本单位对所报资料真实性、完整性、合法性承担法律责任。所报资料都已做好备份,我单位城南不再索还相关资料。 附件:1、审计(核)承诺书; 2、《工程竣工结算评审资料清单》; 3、《项目基本情况调查表》; 4、工程竣工结算书及附件。 建设单位(盖章) 年月日

邻水县扶贫和移民工作局: 邻水县黎家乡崔家岩村道路硬化工程,该项目为政府改善居民出行要求,提升生活品质项目。该项目按国家相关法律法规程序,经严格审批审查招标,于2015年6月18日由华蓥市华兴建筑有限责任公司中标负责施工。施工队伍按时进入施工现场进行施工。现将有关情况予以说明。 1.合同计划开竣工时间应为:2015年6月25日-2015年8月23日,工期为60天。 2.因现场实际情况及当地村民的需求,要求施工单位赶工期及尽快完成本项目,导致施工单位合同补签。 情况属实,特此说明。望贵局给予谅解! 邻水县黎家乡人民政府 2017年8月1日

邻水县扶贫和移民工作局: 邻水县黎家乡渔场村道路硬化工程,该项目为政府改善居民出行要求,提升生活品质项目。该项目按国家相关法律法规程序,经严格审批审查招标,于2015年6月18日由四川建臣建筑工程有限公司中标负责施工。施工队伍按时进入施工现场进行施工。现将有关情况予以说明。 1.合同计划开竣工时间应为:2015年6月25日-2015年8月23日,工期为60天。 2.因现场实际情况及当地村民的需求,要求施工单位赶工期及尽快完成本项目,导致施工单位合同补签。 情况属实,特此说明。望贵局给予谅解! 邻水县黎家乡人民政府 2017年8月1日

竣工结算文件及审计程序内容

竣工结算文件及审计程序内容 一、竣工结算文件内容 完整的竣工结算文件包括:竣工结算报告书、工程施工合同、补充协议、招标文件、投标报价书、中标通知书、设计施工图、竣工图、图纸会审纪要、施工组织设计、隐蔽记录、设计变更通知、有关工程造价的签证。 竣工结算文件包括的内容 (一)竣I结算报告 (1)工程竣工日期以合同完成及验收合格日期为准。 (2)竣工结算编制的日期及内容摘要,竣工结算主要包括工程申报总造价、资料目录等。 (二)竣工结算资料 (1)竣工结算造价汇总表。 (2)工程结算书,结算书的装订顺序及内容。 1)封面:包括工程名称、结算金额、编制人、审核人、编制日期。 2)编制说明:包括编制依据、定额套用、取费标准、补充说明、索赔计算方法和索赔依据、其他需要说明的内容。 3)工程结算费用细目表:结算费用的具体文件包括合同价、合同价款调整费用的计算清单、索赔费用的计算清单等。 (3)与结算有关的证明资料:使用政府及造价管理部门的相关文件、设计变更、发包人的变更通知、有关竣工资料、竣工索赔证明资料、补充单价分析、补充费用分析等。 二、建筑工程审计的程序内容和技巧方法 (一)、审前准备工作 1、收集工程相关的文件资料。施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件,在进行工程决算审计工作之前,必须对其进行收集整理,并进行详细地了解。 2、熟悉竣工图纸。竣工图是审计决算分项数量的重要依据,必须全面熟悉了解,核对所有图纸,清点无误后依次识读。 3、了解决算包括的范围。根据决算编制说明,了解决算包括的工程内容。例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。 4、弄清所采用的单位估价表。任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围,应根据工程性质,收集熟悉相应的单价、定额资料。 (二)、建设项目跟踪审计程序及相关要求 1.应在建设项目正式立项时,即将其纳入审计视野,关注其各项前期准备工作。正式进点时间可安排在即将正式开工前。 2.审计组应在项目现场设立办公场所,与被审计单位建立定期例会制度,参加被审计单位的重要例会,及时了解、掌握项目有关情况,提出审计意见,并且作好会议记录。 3.对中标合同价进行控制,不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价;对工程用料,隐蔽工程进行质量和数量监控,防止施工单位偷工减料或以次充好。所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外,还必须有跟踪审计人员签字。 4.审计组成员应经常深入施工现场,掌握工程进展、变更等真实情况,了解工程建设中涉及的有关技术问题,熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法,并且作好相关记录。对各参建单位(包括建设项目相关单位)实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定,开具核定单。 5.审计组应根据跟踪审计实施方案的要求,要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料,并及时确定审计结果: (1)采用"按实结算"方式的,必须要求施工企业按照已完成的形象进度,及时报送"分部、分项工程"的结算资料,予以审计。在较短的时间内做到"工程施工完成,工程结算审计基本结束";

建筑工程竣工审计的步骤

工程竣工审计的步骤 工程竣工结算审计是工程竣工后,审计人员所实施的一种工程决算报告前的审计,是基本建设工程项目审计的重要组成部分, 是工程决算的重要前提。作为审计人员,特别是工程审计人员要为工程决算提供真实、准确的工程项目竣工结算资料。 工程竣工结算审计主要有以下几个步骤。 1 资料必须齐全 工程竣工结算资料主要包括:(1)合同;(2)施工单位投标书及其 附件;(3)招标文件及工程量清单;(4)竣工图纸;(5)施工期间形成的 设计变更、签证及会议纪要等补充文件;(6)开、竣工报告;如果工程含有建设单位分包项目或甲供材的,建设单位应提供具有甲乙双方签字认可的明细表。对于招标时材料有暂定价的,需提供建设单位签字认可的确认单。 2 工程量审计 工程竣工结算审计过程中,工程量计算耗用的工作量,约占全 部工程竣工结算审计过程的70%以上,为了及时准确地做好这项繁重的工作应注意以下几点。 工程现场的堪察。在拿到工程竣工图后,对图纸全面浏览,先 了解工程的基本概貌,如建筑物层数、结构形式、建筑面积等,再了解工程的材料和做法,与工程现场进行一一对比,找出竣工图已含而现场没有发生的项目。 工程量计算。首先要按图纸会审纪要的内容,对图纸做全面的

修正,这样可避免因图纸变化,而进行大量重复的劳动。招标人提 供的工程量清单中的工程量是否要进行计算需看清合同是如何规定的,一般有:1)合同中明确规定,如无设计变更及甲方监理签证 的,不得调整工程量,则无须计算清单中的工程量。2)合同中明确 规定,实际发生的工程量与招标人提供的工程量清单中的工程量 变化幅度超过一定范围的,可以由受益方在合同约定时间内向合 同的另一方提出工程增加部分工程量或减少部分工程量的,则需 重新计算清单中的工程量。在计算工程量时应仔细研究招标人提供的工程量清单,防止重复计算或漏算。如:带挑耳的梁,由于每个预算员计算时考虑不同,有人会将挑耳部分按混凝土线条计算,其 它按矩形梁考虑;也有人会将挑耳和矩形梁合并到一起按异型梁 计算。在计算工程量时重点弄清以下几个问题:房屋内外高差,以 便在计算基础、挖填方、外墙抹灰工程量时利用该数据;建筑物层高墙体、楼地面面层、顶棚等相应的工程内容是否因楼层不同而有所变化,以便在计算工程量时分别对待;建筑物构配件,如阳台、雨棚、台阶等的设置情况,以防止二次翻阅和重漏计算。 口径必须一致。审核施工图列出的工程明细是否与预算定额 中相应的工程细目的口径相一致。如某教学楼工程,招标时工程量清单中考虑的挖土方是按室外自然地坪标高-0.45计算的,另外还 计算了平整场地的工程量。而实际施工时,由于建设单位提供的场地已平整,只是室外自然地坪标高+0.45,审核人员依据“平整场地工程量按建筑物底面积计算,若已按竖项布置进行挖填找平土方,

工程竣工结算审核要点

一、结算中常见问题的原因分析 结算争议多,导致编审不及时甚至严重拖期,首先在于项目定位模糊,设计随意变更,造成合同总价或单价难以覆盖并锁定。 其次,招标图纸深度不够。 一方面,设计院不提供材料及设备的技术规格要求,造成技术要求模糊,合同界面不清,风险界定不明,招标单位无法编制出完整的工程量清单,清单项目或描述不清或多漏项,招标单位无法精准报价,价格的竞争型受限,开发商或建设施工单位难以合理评定标价; 另一方面,由于设计图深度不够等问题不得不延至施工阶段解决,建设施工单位不得不采用开口合同,致使合同严密性差,争议和现场签证多,成本难以锁定,而建设施工单位也不得不花费大量时间和人力加以协调。 再次,合同分拆过细。 一方面,建设施工方将大量材设采用甲供合同或甲定乙供合同予以分拆,合同数量少则几十多则上百,为此不得不安排大量人力负责材设的确认、采购、协调、管理及收验货; 另一方面,合同分拆导致项目合同关系更为复杂,建设施工方不得不承担直 接管理责任及总承包方应承担的部分责任,在工程进展及结算中常发生互相推诿扯皮的现象,从而造成无效成本,乃至进度拖延。 最后,承包商不及时编制施工图预算,部积极与投资监理核对预结算,其原因就在于总包填资(至结构封顶)施工、合同暂估价或利润水平较高,或其内部管理混乱。 二、工程结算审核的10大要点 1、做好结算审核的准备工作 首先,应要求承包商或指定分包或供应商在递交结算供审核时,附上结算价款不再调整的承诺。 其次,应详细审核项目或分项的合同文本,了解合同范围、与其他承包商之间的界面划分和计价模式等。 再次,应检查竣工资料的完整性和准确性,特别是设计变更内容是否完整体现在竣工图纸上。 最后,应及时与工程管理部、现场监理联系、交流,以充分了解项目或分项工程的现场情况,利于结算审核工作的完整性。 此外,计划编制也很重要,以恒大为例,恒大成本控制中心根据总工室施工图的出图时间制定各项目的预算编制计划;成本控制中心根据工程管理中心提供结算资料时间编制项目结算审核计划;成本控制中心按承包商上报结算时间编制工程结算审核计划。

工程竣工结算资料要求及建设工程竣工结算审计流程图

工程竣工结算资料要求 一、竣工结算资料要求:竣工资料应为已备案完毕的完整资料,结算资料提交后无特殊情况不得补充资料;施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。 二、竣工结算资料报送套数:提供完整的竣工结算资料一式二套(其中竣工结算书一式三套)。 三、竣工结算资料内容: 1、施工合同及附件、协议书 2、补充协议(若有) 3、中标(中选)通知书 4、施工企业规费计取标准 5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表 6、图纸会审纪要(签字盖章手续齐全且清楚) 7、开、竣工报告及工期延期联系单(签字盖章手续齐全且清楚) 8、竣工验收记录(签字盖章手续齐全且清楚) 9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗 10、投标文件商务标及电子盘 11、投标文件技术标 12、承包人编制的结算书及电子盘(盖承包人公章和造价编制人员资格章,并由建设单位签字同意送审,共叁套) 4

13、地勘报告 14、施工图及电子盘(按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm) 15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸(按《技术制图复制图的折叠方法》GB/10609.3-89统一折叠成A4幅面297mm×210mm) 16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案(签字盖章齐全且清楚) 17、原始地貌标高抄测记录 18、材料、设备认质核价单(需有连续编号,签字盖章齐全且清楚) 19、设计变更单、技术核定单(需有连续编号,签字盖章手续齐全且清楚、附件完备) 20、现场签证单(需有连续编号,签字盖章手续齐全且清楚,附件完备) 21、甲供材料(设备)收货验收签收单 22、隐蔽工程验收记录(签字盖章手续齐全且清楚) 23、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告(签字盖章手续齐全且清楚) 24、与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等” 25、建设单位付款情况表(附进度支付审核报表封面) 26、各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件 27、结算资料报送承诺书 28、其他有关影响工程造价、工期等资料 4

工程项目结算审核流程图说明

工程项目结算审核流程规定 一,结算资料的送交 项目主管部门负责收集,整理,符合要求的结算资料,包括:竣工图,工程量现场签证,招标文件,施工承包合同,补充协议,会议纪要,隐蔽工程现场签证,竣工验收报告,工程质量保修书等与办理结算相关的全部资料,并将上述资料汇总。承包单位相关责任人应对结算书签字确认,加盖单位公章。上述送交计划部资料必须至少具备一套完整的原件,并且具备各单位相关责任人的签字,结算书格式应符合公司统一格式,其中工程量签证必须具备项目主管部门施工管理人员和部门主管双签,同时须具备承包单位责任人签认。项目主管部门必须将结算资料在规定时间内一次性,完整送交计划部,并且作好资料清单交接书面纪录,由相关负责人签字确认。除计划部要求补充结算资料外,事后无论由何方送交的结算资料一律不予接受。 二,结算资料审核及结算准备 计划部将结算资料交由相关专业结算审核人员进行资料符合性审核,针对资料的完整性,真实性,合理性,合法性进行详尽,认真审核,对于不符合要求,需要进一步补充的结算资料,通知项目主管部门在要求的时间内整改,补充,项目主管部门不得以任何理由拒绝,推诿,否则,不予办理结算,并承担相应责任。 计划部根据经符合性审核后的结算资料,收集相关审核依据资料。 三,结算审核,复核 计划部专业审核人员根据完整的,符合要求的结算资料进行结算审核工作,任何部门及人员不得以任何理由无理干涉结算审核工作,以影响结算审核的客观真实性,公正性,合法性与合理性,在结算审核过程中,根据结算审核工作需要由相关部门,人员,进行配合的,相关部门,人员应积极配合,不得以任何理由拒绝,推诿,否则承担相应责任。 结算经过初审后,进行全面,详细复核,调整,使结算符合客观事实,做到真实,精确,科学合理,公正合法。 四,通知项目主管部门联系承包单位对经审核的结算书进行复核,确认计划部以书面形式下达结算审核通知书(结算通知书一式三份,计划部,项目主管部门,承包单位各相关责任人签收,各留一份),以明确结算审核工作中

竣工工程结算管理规定及流程

竣工工程结算管理规定

竣工工程结算管理规定 一、目的和依据 (一)目的: 1.及时掌握全公司已竣工工程项目结算状态 2.了解掌握重点工程项目结算状态 3.加强对重大工程项目结算工作的监督和指导 (二)依据 1.中国化学工程股份公司有关工程结算和清理的相关文件 2.台塑经验:管理制度化、制度表格化、表格电子化。 3.公司经营工作的特点:工程产品不一致,地域广、产值和项目逐年增加、工程结算人员紧张。 二、定义 (一)竣工工程 竣工工程是指完成合同中工作范围内的全部工作内容,且工程质量达到了合同规定的标准,并满足下列条件之一的,视为竣工工程。 1.工程完成一个月,交工资料已交给发包方(如发包方不安排接收资料,视为资料合格)。 2.业主事实上已接收了工程项目,即业主已进行下一道工序,如使用、联动试车、试生产、生产等。 3.与发包方或业主办理了工程竣工移交证书(中间交接)。 4.发包方或业主签发了《工程竣工验收证明书》。 (二)竣工工程结算 竣工工程结算的概念应理解为:工程项目竣工后,在一定的时间内完成对发包方(对外结算,也叫收入结算)和分包方(内部结算,也叫支出结算)的结算。其结算结果能够使财务部门对工程项目进行全面(最终的)核算。 三、竣工工程结算工作程序

工程结算工作流程图

四、竣工工程结算管理规定 (一)工程项目竣工后,各单位、项目部应在两周内要认真研究和填写《竣工工程结算计划表》(见附件 1 ),并报公司经营部。具体要求如下: 1.工程竣工后,三天之内由工程项目所在的单位负责人或项目经理组织,与工程项目结算相关的经营、财务、施工、技术、质量、安全、生活后勤等部门人员参加,召开工程项目结算准备会议。会议的主要内容是:第一,认真再复习一次合同,梳理一下该工程项目的整个进行过程。第二,布置与工程项目结算有关的“素材”收集、完善、整理工作。第三,布置工程项目的成本预测工作。第四,明确结算工作的组织形式、分工、职责。此次会议,做为工程项目结算工作的首次会议,要有会议纪要。 2.在工程项目竣工后,两周内由工程项目所在的单位负责人或项目经理组织,召开工程项目结算研讨会。会议的主要内容是:第一,分析工程项目的成本组成情况,并预测工程项目的总成本。第二,分析工程项目结算“素材”,确定工程项目的结算目标值(预计结算值)、理想结算值。第三,确定结算资料的编制方式与方法,结合预计成本的情况,基本明确各专业、子项的结算资料值。第四,制定工程项目结算工作的工作计划。第五,制定工程项目结算工作的步骤、方法。会议要形成会议记要,同时填写《竣工工程结算计划表》(见附件1),于工程竣工后的十五天内报公司经营部。 3.公司经营部收到其《竣工工程结算计划表》(见附件1)后,对照合同,登记、审查、存档。并依据工程项目的特点(如:产值、回收资金情况、外欠款数额,业主企业性),将其进行初步归类。并转呈相关领导和部门(财务部、工程部等)。 4.对重大的工程项目,由经营部组织公司相关部门、并请公司相关领导参加,对该工程项目的结算计划进行专题审查。并将审查和指导意见及时传达到结算单位。 (二)工程项目竣工后,三个月内仍然未能完成工程结算的,工程项目所属单位应在满三个月后的一周内编制《竣工工程结算状态

工程结算审计建议及措施

工程竣工结算审核建议及措施 0第一章认真分析影响工程结算的因素对办好工程竣工结算是很有意义的 1.1工程结算的涵义 工程结算直接关系到建设单位和施工单位的切身利益。在结算的编审过程中由于编审人员所处的地位、立场和目的不同,而且编审人员的工作水平也存在差异,因而编审结果存在不同程度的差距纯属正常。但是相差太大,就有有意压低造价或高估冒算的可能。 1.2工程结算失真的原因 送审的结算中,常发现有工程结算多报的现象产生,认真分析结算“失真”的原因有以下几点: (1)联系单盲目签证,事后补签,签证表述不清、准确度不够及时间性不强。由于我单位目前采取的是计量(监理)与评价(决算)分离的工程监管模式。搞决算审核工作的工程师施工时一般不到现场,决算审核时工程量的计算依据主要就是施工图和甲方签证。这就为施工环节(尤其是隐蔽工程)偷工减料提供了可能。现场监理人员对造价管理和有关规定掌握不够,对不应该签证的项目盲目签证。有的签证由施工单位填写,不认真核实就签字盖章;施工单位在签证上巧立名目,弄虚作假,以少报多,蒙哄欺骗,遇到问题不及时办理签证,决算时搞突击,互相扯皮推卸责任;有的施工单位为了中标,报价很低,为了保住自己的利润对包干工程偷工减料,对非包干工程进行大量的施工签证,施工现场的乱签证,扰乱了建筑市场正常秩序。 (2)工程量计算方面。工程量的计算是依据竣工图纸、设计变更联系单和国家统一规定的计算规则来编制的,是结算编制的基础。工程量计算误差主要包括在定额中子目录再次计算、计算单位不一致而造成工程量的小数点错位及计算错误。 (3)套用定额方面。对定额中的缺项套用子目或换算的理解有出入、忽略定额综合解释,不换算系数、高套定额。 (4)材料价格方面。主材的型号、材质在设计中不明确;除去规定的材料价格外,还有大部分采用的是市场价,这也影响了结算的造价。 (5)费用计算方面。不按合同要求套用费用定额。根据工程类别划分,三类工程却高套用二类工程。工程没有达到约定的文明施工程度却按约定计算文明施工增加费。在县城(镇)的 工程税金的却套用市区的费率等。 (6)极少数的结算编制人员业务水平不过关,以致计算”失真”。 建设单位在发包合同及现场签证中用词不严谨而导致结算与实际有出入。(7). (8)施工单位顾虑结算卡得太紧。送审结算是建设单位委托中介机构审核的,建设单位的主

工程竣工结算审核需要的资料及要求

工程竣工结算审核需要的资料及要求 一、竣工结算资料要求:竣工资料应为已备案完毕的完整资料,结算资料提交后无特殊情况不得补充资料;施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。 二、竣工结算资料报送套数:提供完整的竣工结算资料一式二套(其中竣工结算书一式三套)。 三、竣工结算资料内容: 1、施工合同及附件、协议书 2、补充协议(若有) 3、中标(中选)通知书 4、施工企业规费计取标准 5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表? 6、图纸会审纪要(签字盖章手续齐全且清楚) 7、开、竣工报告及工期延期联系单(签字盖章手续齐全且清楚) 8、竣工验收记录(签字盖章手续齐全且清楚) 9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗 10、投标文件商务标及电子盘 11、投标文件技术标 12、承包人编制的结算书及电子盘(盖承包人**和造价编制人员资格章,并由建设单位签字同意送审,共叁套) 13、地勘报告 14、施工图及电子盘(按《技术制图复制图的折叠方法》GB/统一折叠成A4幅面297mm×210mm) 15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸(按《技术制图复制图的折叠方法》GB/统一折叠成A4幅面297mm×210mm) 16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案(签字盖章齐全且清楚) 17、原始地貌标高抄测记录 18、材料、设备认质核价单(需有连续编号,签字盖章齐全且清楚) 19、设计变更单、技术核定单(需有连续编号,签字盖章手续齐全且清楚、附件完备) 20、现场签证单(需有连续编号,签字盖章手续齐全且清楚,附件完备) 21、甲供材料(设备)收货验收签收单 22、隐蔽工程验收记录(签字盖章手续齐全且清楚)

工程竣工结算审核需要的及要求

工程竣工结算审核需要 的及要求 文档编制序号:[KK8UY-LL9IO69-TTO6M3-MTOL89-FTT688]

工程竣工结算审核需要的资料及要求 一、竣工结算资料要求:竣工资料应为已备案完毕的完整资料,结算资料提交后无特殊情况不得补充资料;施工单位对所提供的竣工结算资料真实性、完整性及有效性应作出书面承诺并对此负责。 二、竣工结算资料报送套数:提供完整的竣工结算资料一式二套(其中竣工结算书一式三套)。 三、竣工结算资料内容: 1、施工合同及附件、协议书 2、补充协议(若有) 3、中标(中选)通知书 4、施工企业规费计取标准 5、建设项目安全文明施工评价得分及措施费费率核定表? 6、图纸会审纪要(签字盖章手续齐全且清楚) 7、开、竣工报告及工期延期联系单(签字盖章手续齐全且清楚) 8、竣工验收记录(签字盖章手续齐全且清楚) 9、招标文件及招标工程量清单及电子盘、招标答疑纪要、招标补遗 10、投标文件商务标及电子盘 11、投标文件技术标 12、承包人编制的结算书及电子盘(盖承包人**和造价编制人员资格章,并由建设单位签字同意送审,共叁套)

13、地勘报告 14、施工图及电子盘(按《技术制图复制图的折叠方法》GB/统一折叠成A4幅面297mm×210mm) 15、承包方、发包方、监理方按规定签字认可的竣工图纸(按《技术制图复制图的折叠方法》GB/统一折叠成A4幅面297mm×210mm) 16、经审定的施工组织设计、施工方案或专项施工方案(签字盖章齐全且清楚) 17、原始地貌标高抄测记录 18、材料、设备认质核价单(需有连续编号,签字盖章齐全且清楚) 19、设计变更单、技术核定单(需有连续编号,签字盖章手续齐全且清楚、附件完备) 20、现场签证单(需有连续编号,签字盖章手续齐全且清楚,附件完备) 21、甲供材料(设备)收货验收签收单 22、隐蔽工程验收记录(签字盖章手续齐全且清楚) 23、吊装工程记录、安装工程调试记录、调试报告(签字盖章手续齐全且清楚) 24、与工程结算有关的“发包方通知、指令、会议纪要、往来函件、工程洽商记录等” 25、建设单位付款情况表(附进度支付审核报表封面) 26、各标段、各专业施工单位涉及交叉的施工范围确认文件 27、结算资料报送承诺书 28、其他有关影响工程造价、工期等资料

结算书审查意见

结算书审查意见 Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】

赫章县威奢乡扶贫生态移民搬迁及2014年城镇公租房工程施工单位竣工结算书监理审查意见 一、基本情况:赫章县威奢乡扶贫生态移民搬迁及2014年城镇公租房工程于2014年9月动工,2016年5月竣工,2016年5月19日竣工验收合格;建筑面积:6615.2㎡(其中:第一栋建筑面积2188.8㎡,第二栋建筑面积4426.4㎡),六层,底框结构。原合同价款为:8889706.32元(其中:第一栋金额为2915272.29元,第二栋金额为5874434.03元);施工单位编制结算价为:9998031.93元(其中:第一栋为3598605.12元,第二栋为6399426.81元)。 二、监理单位初审意见: 1.经对施工单位编制的竣工结算书进行审查:竣工结算金额为9998031.93元,其中:合同金额为8889706.32元,控价文件金额为890648 2.46元,增加工程量金额为801731.95元(详见现场签证单及设计变更单),人工费调差增加508746.70元,未实施项目工程量减少金额为218929.18元。 2.经与现场实际完成工程量进行核对:(1)、荧光灯未安装,实际安装为吸顶灯;(2)、防水单联开关未安装,实际安装为普通开关;(3)、电动对讲门未安装,实际安装的是不锈钢门;(4)、室内电气配管未按设计要求安装,实际为明装线槽。 未按设计要求施工部分重新组价并编制竣工结算书后,同意送审。 审核人: 监理单位(盖章):贵州鑫晟达建设工程项目管理有限公司 2016年9月25日

建设工程竣工决算编制审核主要步骤和主要内容

建设工程竣工决算编制审核主要步骤和主要容 第一部分标题(项目名称)基本建设项目竣工决算审计报告 第二部分收件人委托机构名称委托或派出审计机构 第三部分正文 一、审计概况 (一)审计项目立项 (二)审计目的 (三)审计围竣工决算报表、投资及概算执行情况、建设支出情况、招投标等; (四)审计容为审计围的具体容 (五)审计重点基本建设支出、预留尾工及费用、结余资金、交付使用资产、预备费使用等;(六)审计标准 (七)其它 二、审计依据、原则及方法 (一)执行的审计准则及规(1)部审计基本准则(2)部审计具体准则(3)中国部审计实务指南(4)部审计人员职业道德规 (二)评价依据(1)《基本建设财务管理规定》(2)《水利基本建设项目竣工决算审计暂行办法》(3)《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》(4)其他 (三)审计方法及程序(1)审计方法(2)审计程序 (四)其它情况说明 三、项目基本情况 (一)项目概况 (二)项目批准情况(1)项目建议书情况(2)可行性研究报告情况(3)初步设计概算情况①批准的项目建设容②主要工程量③批准投资额 (三)项目管理的组织形式 (四)主要参建单位(1)项目法人(2)设计单位(3)主要施工单位(4)主要监理单位(5)其他参建单位 (五)工程开竣工时间(1)开工时间(2)竣工时间 (六)工程监理情况 (七)建设单位编报竣工决算的时间 (八)项目主要经济指标及效益情况 (九)质量评定(或初验)情况 (十)项目竣工决算时资金构成(附表1) 四、审计结论 (一)项目投资计划、资金来源及概算执行情况 (1)投资计划下达情况①投资计划下达总体情况 A、累计下达计划数 B、资金构成②各年度下达投资计划明细情况③投资计划的调整情况 A、调整原因 B、调整容及数额 C、调整后计划情况④未下达投资计划的原因 (2)投资来源情况①批准投资来源的构成及数额②实际到位资金的构成及数额③未到位资金的构成及数额④未到位资金原因分析 (3)概算执行情况①送审概算数及实际审定数②审计确定的实际投资完成额③建设单位实际完成的工程建设容④完成的主要工程量⑤预备费管理及使用情况⑥填制项目概算执行情况审定表(附表2)⑦对概算执行情况的评价 (4)设计变更情况①设计变更的原因②设计变更的容③设计变更的批准④对设计变更的评价

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