应收应付考试题(含答案)
应收应付考试题(含答案)
ARCJ01-应收账款和应付账款-产品培训课程-主要困难
应付账款测试问题
1，单一主题(10个项目，每个项目1分，共10分)
1。如果下列单据未被批准且不能关闭，(c) a. a/r单据b .其他a/r单据c .收据单据d .销售发票
2。如果基本账户设置中的应收账户为应收-1，控制账户设置中的应收-2，则收款单中包含的控制主体为(D)
A。应收账款-1 B .预收账款-2 C .应收账款-1 D .应收账款-2
3。收到客户100%的转账应收账款，银行收取5%的手续费。该单位银行实际收到的金额为95元。如何录入收款单(C)
A收款单表头100，表体其他费用-手续费5元，应收账款95 B收款单表头100，表体其他费用-5元，应收账款95 C收款单表头95，表体其他费用-5元，应收账款100 D收款单表头-95，表体其他费用-5元，应收账款100
4。不同货币的核销报表正确(C)
A。只能在手动核销中处理。b .核销后必须以不同货币进行汇兑损益。c .需要设定中间货币和汇率。自动核销可以处理
5年，可以跨月取消的操作是(B)
A。无凭证合并b .无凭证核销c .预收冲抵无凭证应收d .应收冲抵无凭证应付
6。背书后，就有可能操作(c) a .结算b .转出c .退款d .利息
7。应收模块与哪个模块没有接口(c)不明飞行物b .总账c .存货d .应付模块
8年，以下关于选择收款的说法是正确的:(d)选择收款是手工输入收款单据，然后系统会将它们核销 B.选择收款是系统生成的收款单，经核实后，系统将核销
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C。选择入库，自动生成入库单，录入应收单单据后核销，选择入库，生成入库单。系统将注销
9。简单核算找不到的节点有(d) a .设置b .应收单审批c .编制d .应收账龄分析
10。a/r模块准备。合并报表针对以下哪一项业务(A)应收冲应收、应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收冲应收文件批准日期的依据分为(AC)
A。文件日期b .批准日期c .营业日期d .发生日期e .着陆日期
2。收集表格为(ABCD)
A。手工录入冲应付生成应付，票据录入生成托收
3。应收账款形式包括(AB)
A。其他应收票据b .销售发票c .收据d .票据
4票据管理。几种注销形式是(美国广播公司)
A。即时核销b .手动核销c .自动核销d .红色票据抵销
5。票据背书可以冲抵(BC)
A。应收账款b .应付账款c .其他d .预付款
6。红字冲抵可以处理(BC) a .红字应收款和红字收款
B。红字其他应收款和蓝字其他应收款红字收据和蓝字收据红字销售发票和蓝字收据
7。汇兑损益基础(BC)
A。外币结算外币账户月末处理
8。汇兑损益方法是(ad) a .外币结算b .货币c .帐户d .月末处理
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9。文件随后得到处理。查询方式点击【明细】-【应收核销明细】-【业务明细账】-【应收账龄分析】
10。下面的说法是正确的(BC) A .简单核算可以随时切换到明细核算b .明细核算可以随时切换到简单核算
C。单据审批日期基础可以从单据日期切换到业务日期
D。如果上个月没有审批入库单，单据审批日期不能从业务日期更改为单据日期
3。简短回答问题(4项，每项5分，XXXX年末总计)按票面价值和利率计息，以增加应收票据的账面价值
转出:该票据长期未结算，已恢复为应收账款。票据转出后，系统自动生成应收单
退票:背书票据退票业务
4。入库单审批时找不到单据。有什么可能性？
1。收款单已经过后续处理(如核销、转账)。2.过滤条件选择错误4。实际分析问题(4个项目，每个问题15分，共60分)
1年4月1日，货物销售给客户A，普通发票1000美元，汇率6.5。4月3日，我收到客户a的现金，作为之前的付款，人民币6，600元，公司同意进行两次冲抵。根据以上业务，记下软件中的操作和相应的凭证
1。未启动销售模块，客户4月1日的销售发票已录入应收模块的应收单分录中。1000，
美元的汇率为6.5，人民币6500元，经核实后制证。凭证借入方:应收账款客户(美元账户)6500，贷方:主营业务收入6500；如果销售模块被激活，发票将被录入销售模块，并在应收模块的应收单审核中进行审核和制单。凭证借方:应收账款客户(美元账户)6500，贷方:主营业务收入6500；
2。输入客户4月3日的收款单据，6600元，审核后准备单据。凭
证为现金6600，贷记
应收账款-客户(人民币)6600
3。在入库单录入界面手工核销或核销不同币种的客户，设置汇率和中间币种。借券:应收账款
-甲客户(人民币)6600，贷款:应收账款-甲客户(美元)6500，借入红字:汇兑损益100或财务费用100
(不同币种核销时，如果汇率为6.6，结算6600元，应收单将产生汇兑损益100元如果结算金额为6，500，汇率为6.5，应收单已全部核销，则无汇兑损益。收款单生成余额100元，需要核销红字收款单或蓝字应收单。)199 2年4月4日，甲客户预付
| 200美元，汇率6.4；乙客户预付1100美元，汇率6.4。所有这些都是现金收据，货物在4月5日出售给乙方客户，应收账款单据，输入1100美元，6.5的汇率从乙方核销，月末调整汇率为7汇兑损益按月末处理(列出计算过程)作为相应凭证进行计算。
1。输入客户A 4月4日的200美元收据，汇率为6.4元人民币1280元。经核实，凭证
为:现金(美元账户)1280，贷方:预付款-客户A(美元账户)1280；
2。输入客户B 4月4日的1100美元收据，汇率为6.4元人民币7040元。核实后，将开具收据。凭证为:借方:
现金(美元账户)7040，贷方:预付款-客户B(美元账户)7040；
3。输入乙方客户4月5日1100美元的应收单，汇率为6.5元人民
币7150元。核实后，准备好文件。凭证为:借方:应收账款客户(7150美元)，贷方:主营业务收入7150
4。手工核销或收款录入界面对B客户进行同币种核销，应收单本币余额为1105.对于汇兑损益，客户A的汇兑损益= 7 * 200-1280 = 120，
凭证:借方:汇兑损益120贷方:预收账款-客户A(美元账户)120；
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B客户汇兑损益=110元，
凭证为:贷款:汇兑损益110贷款:应收账款-b客户(美元账户)110
3。受控制单方式、非受控制单方式、反向分录合并选项的应用:
A应收账款100、单位销售发票(无税)200、收款单50、应收单400和丙方无税销售发票500合并生成如下凭证。选项应该如何调整？如果它们不能被实现，它们可以被直接写成不可实现。
(1)借入应收账款300应收账款400应收账款500现金50
贷款主营业务收入1200应收账款50
控制记账凭证制作方法为客户明细，非控制记账凭证制作方法为汇总法。没有选择
(2)贷款进行相反方向的分录合并:应收账款现金1150 50
贷款主营业务收入1200
不能实现
(3)借入应收账款300应收账款400应收账款500现金50
贷款主营业务收入100主营业务收入200
主营业务收入400主营业务收入500
应收账款50
受控科目制证方式为客户明细，非受控科目制证方式为单据明细，反向分录合并时正确选择第
(4)项。但是有些不能合并。账户没有被带出的可能性有多大，即单据上没有账户或
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4.a是客户，Z是供应商，E是供应商，只有应收模块、总账、应付模块4月1日以5000元出售给甲方的货物，将开具销售发票；4月3日，我从甲方处收到一笔5000元的款项，由银行转账；
c。4月5日，作为1000英镑的预付款，向z单位签发了商业承兑汇票。
d。4月6日，销售给甲方的应收货款为2000元。4月8日，开具了e的普通销售发票。4月8日，收到甲方给本单位的1000元承兑汇票。出票人是D F .签发给Z单位的汇票与A
g单位背书的汇票相反。4月9日，E供应商购买原材料2000元，不含税及其他应付款H g .的业务被注销到z公司，也就是说，对于e .供应商的付款之上的操作，在软件中输入什么样的文件，以及后续的
处理是什么(需要输入)，以及客户a的账户余额是多少？z供应商账户的余额是多少？
a。输入4月1日客户A的普通销售发票，金额为5000元，
凭证:借方:应收账款-A5000，贷方:主营业务收入5000 b，输入4月3日客户A的收据，金额为5000元，
凭证:借方:银行存款5000，贷方:应收账款-a 5000手工核销或入库单录入接口核销发票和应收单
C。应付模块输入商业承兑汇票，开票日期为4月5日，金额为1000。生成的付款单据将付款类型
修改为预付款。批准后，文件就准备好了。凭证:借方:预付款-Z1000。贷方:应付票据-Z 1000，D，输入A客户2 000年4月6日的普通销售发票
凭证:借方:应收账款-A2 000，贷方:2000年主营业务收入
e，在应收票据管理模块输入承兑汇票1000元，背书人为A，出票人为D，形成A公司的收款单据。
通过后，编制文件。借方:应收票据- d 1000贷方:应收账款-a 1000 f。单据为:借方:应收账款-A1000，贷方:预付款-Z1000
g。在2000年4月9日输入电子供应商的应付单。凭证:借款:原材料2000，贷款:应付账款-E2000 H，应付账款抵销应付账款，借款:应付账款-E2000，贷款:应付账款-Z2000
A客户应收账款余额为借款2000
Z供应商应付票据余额为贷款1000，应付账款余额贷方为2000 6