银行承兑汇票业务试题

银行承兑汇票业务试题

一、填空

1.银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托中国银行作为付款人在

指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

2.承兑申请人以银行承兑汇票做质押，应在质押银行承兑汇票上

背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间；

3.承兑申请人应在柜台当面填制银行承兑汇票凭证，第一、二和

三联必须套写,不得分别填制。

4.银行承兑汇票凭证的领用采取逐级审领的办法,建立逐级交

接制,严禁横向调剂。

5.银行承兑汇票提示付款期为30_天，持票人对承兑人的权利，

自票据到期日起2 ____年。

6.银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托中国银行作为付款人在

指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

承兑申请人即为承兑汇票出票人。

7.承兑业务纳入统一授信管理，遵循真实贸易背景原则。

承兑业务的审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业

务执行。

8.承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理

确定，最长不超过

6个月；

9.在办理具体承兑业务时，须严格遵循真实贸易背景原则，

审查要点、审核程序和管理模式参照短期贷款业务执行。

10.承兑业务纳入我行统一授信管理，执行我行项目库管理相关

要求。

11.严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑垫

款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等.

12.出质人(承兑申请人)在质押银行承兑汇票上背书记载“质

押”字样并签章、注明背书时间。

13.关联企业母子公司或下属关联企业间，直接或间接以对方为交

易对象，向我行开立银行承兑汇票时，要特别严格审查其交易及债务债权关系的真实性。

14.BB级、B级客户办理商业汇票承兑业务时，敞口授信部分须提

供足够、有效的担保。

15.B类客户的保证金比例不低于30%，其中对不能提供上年经

审计年报或审计报告有保留意见的客户，最低保证金比例分别为BBB级30%、BB级50%、B级80%。

16.在关联开票专项总量获得批准后，授信发起单位应严格按照批

复条件，在批复准入的关联企业名单和专项额度内办理承兑业务。

17.承兑申请人必须在承兑行开立基本存款帐户_或一般存款

帐户，并有一定的结算业务往来；

18.质押办理银行承兑汇票需提供复印件须与原件供授信人员核

对，由授信人员加盖

“与原件核对一致”章和授信人员名章，并加盖承兑申请人单位签章。

19.严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑

垫款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑

等；

20.总行未核定贴现专项授信额度的承兑行承兑票据质押视

为信用授信，仅作为我行第二还款来源的补充；

21.B类客户的保证金比例不低于30%，其中对不能提供上年经

审计年报或审计报告有保留意见的客户，最低保证金比例分别为BBB级30%、BB级50%、B级80%；

22.如果质押银行承兑汇票的承兑银行为我行，质押率为100%；

23.承兑业务属于短期授信业务，纳入对客户的授信总量管理，

经过风险管理部“三位一体”授信审批流程。如果承兑申请人与收款人之间存在关联关系,授信发起单位应在授信总量内明确关联开票专项总量，作为申报授信总量的组成部分。24.出质人（承兑申请人）在质押银行承兑汇票上背书记载“质

押”字样并签章、注明背书时间；

25.关联企业母子公司或下属关联企业间，直接或间接以对方为交

易对象，向我行开立银行承兑汇票时，要特别严格审查其交易及债权债务关系的真实性。

26.银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托付款人在指定日

期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承

兑申请人即为承兑汇票出票人；

27.我行保证金收取比例应遵循的基本原则为“高等级、宽

要求、低比例；低等级、严要求、高比例”；

28.对于客户交存足额存单、国债、我行可接受的银行

承兑汇票作全额质押的，可由授信业务部门按程序自行

审核办理。（本题提供的答案为100%承兑保证金、以我行

可接受的现金类资产、按规定可占用有关金融机构授信额

度的银行承兑汇票。答案不统一，请斟酌。）

29.承兑业务应严格按照短期授信业务审批权限和授信风险

管理体系的要求进行审查、审批，根据承兑申请人的资信情况采取合法、有效、真实的担保措施，防范

承兑授信风险。

30.严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑垫

款，包括承兑汇票转贷款、以新抵旧、循环承兑等；

31.承兑汇票手续费按票面金额的万分之五计收。承兑逾期垫款

每日按垫款金额的万分之五计收利息。

32.非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过1000万元人

民币，集团客户及集团内单一客户（参照总行风险管理部核定的集团客户名单）不受此限制。

33.办理银行承兑汇票承兑业务的机构准入按照《中国银行股份有

限公司开办银行承兑汇票承兑业务准入、退出管理办法（试行）》相关规定执行。

34.发生承兑汇票垫款后，业务发起部门应负责就垫付款项向出

票人催收（如垫款项目已正式移交授信执行部门（岗）管理的，由授信执行部门（岗）负责），及时处理抵、质押物或要求担保人履行保证义务，减少垫款损失。

35.承兑银行到期收取票款，如出票人结算账户无款或不足支付票

款：营业部门应立即通知公司业务部门，并根据公司业务部门的垫款通知办理垫款手续；

36.授信执行部（岗）审核人员应在材料完备之日起1个工作日

内完成审核。按照银行承兑汇票审核权限逐级在《授信执行部银行承兑汇票审批表》上签署意见。

37.对于不符合开立银行承兑汇票条件的，应及时向业务发起部门

发出不予开立银行承兑汇票通知书。业务发起部门可对不予开立银行承兑汇票的通知提出异议。如异议成立，授信执行部应及时改变不予开立承兑汇票的决定；如异议不成立，授信执行部应在自收到业务发起部门异议时起1个工作日之内通知业务发起部门。

38.如授信执行部门（岗）与公司业务部对授信批复条件的理

解产生分歧，业务发起部门可提请原审批人书面直接明确执行条件，授信执行部门（岗）执行审批人意见。

39.银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款帐户的存款人签发。

40.《支付结算办法》自1997年12月1日起施行

41.银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其

开户银行。承兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。

42.《中华人民共和国票据法》自1996年1月1日起实施。

43.《票据管理实施办法》根据《中华人民共和国票据法》的规

定制定。适用于中华人民共和国境内的票据管理。

44.承兑业务采取第三人保证作为担保方式的，应提供合法有效的

保证合同及相关材料，如为异地担保，需进行实地核保或

由当地中行协助核查并协助监管。

45.承兑申请人应提前按规定比例，逐笔对应相应的承兑金额，

将保证金存入承兑汇票保证金账户。

46.承兑

申请人原则上应就敞口风险金额（即承兑汇票金额剔除保

证金后的余额），提供足额有效的担保；

47.银行受理承兑申请，承兑申请人须提供银行要求的的资料中如

提供“复印件”的须提交原件供授信人员核对，由授信人员加

盖“与原件核对一致”章和授信人员名章，并加盖承兑申请人

单位章。

48.办理有风险敞口的银行承兑汇票业务，担保人若为股份制和三

资企业，就保证事项提交有效的股东会/ 董事会决议。

二、单选

1、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止，最长不得超过（ C ）。

A、一年

B、3个月

C、6个月

D、两年

2、承兑银行办理承兑时，需通过（C ）核算码进行表外科目核算。

A、0783、0883

B、0780、0880

C、0781、0881

D、0782、0882

3、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行付款后应对出票人尚未支付的汇票金额计收利息的标准是（B）。

A、每天千分之五

B、每天万分之五

C、每天千分之一

D、每天万分之一

4、承兑保证金应通过（A）核算，与已签发的银行承兑汇票配对管理。

A、8401

B、8402

C、8408

D、8410

5、对一年内保证金账户未发生交易，且出票人在我行已无债务的，经公司业务部门确认，书面通知出票人来行销户，自发出通知之日起（D）后，营业部门办理销户手续。

A、10天

B、20天

C、25天

D、30天

6、因持票人超过票据权利时效导致的长期未解付款转入（A）核算，同时销计0781科目账。

A、8421

B、8331

C、8341

D、8429

7、各行根据本行承兑业务按需核定承兑汇票领用数量，承兑汇票库存量不能超过上季度月均使用量的( C )，不足一本按一本领用,承兑汇票作废率应控制在月实际使用量的( )之内。

A、20%,10%

B、10%,5%

C、20% ,5%

D、25%,10%

8、承兑保证金帐户利息结息后转入承兑申请人（D）。

A、承兑保证金帐户

B、专用帐户

C、临时帐户

D、结算帐户

9、承兑业务手续费不得减免，手续费收入在（B）中核算。

A、5306

B、5313

C、5326

D、5310

10、办理拒绝付款手续时，营业部门应于接到承兑汇票及托收凭证次日起（B ）内，出具“拒绝付款理由书”。

A、2日

B、3日

C、4日

D、5日

11、各级凭证保管和使用部门负责人（B）应至少对空白银行承兑汇票凭证保管及领用情况进行一次检查，并做出记录签章备查。

A、每旬

B、每月

C、每半年

D、每年

12、银行承兑汇票的付款人是( C ) 。

A、汇票的出票人

B、汇票的背书人

C、承兑银行

D、持票人

13、银行承兑汇票背书转让的，其金额 ( B ) 。

A、可以部分转让

B、必须全额转让

C、可以超过面额转让

D、以上都不是

14、银行承兑汇票的持票人在 ( A ) 情况下，可以对前手行

使追索权。

A、承兑人破产

B、汇票超过票据时效

C、汇票超过提示付款期

D、汇票遗失

15、下列票据当事人中，属于商业汇票独有的当事人的是( B ) 。

A 、出票人

B 、承兑人

C 、背书人

D 、被背书人。

16、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止，最长不得超过（C）。

A、一年

B、3个月

C、6个月

D、两年

17、承兑银行办理承兑时，需通过（C）核算码进行表外科目核算。

A、0783、0883

B、0780、0880

C、0781、0881

D、0782、0882

18、银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行付款后应对出票人尚未支付的汇票金额计收利息的标准是（B ）。

A、每天千分之五

B、每天万分之五

C、每天千分之一

D、每天万分之一

19、承兑保证金应通过（A）核算，与已签发的银行承兑汇票配对管理。

A、8401

B、8402

C、8408

D、8410

20、对一年内保证金账户未发生交易，且出票人在我行已无债务的，经公司业务部门确认，书面通知出票人来行销户，自发出通知之日起（D）后，营业部门办理销户手续。

A、10天

B、20天

C、25天

D、30天

21、如果票据被盗，失票人可以向（B）的基层人民法院申请

公示催告。

A、票据出票地

B、票据支付地

C、票据行为地

D、票据被

盗地

22、我国<票据法>规定持票人对定期汇票的出票人和承兑人的

票据权利时效，为自汇票到期日起（A）。

A、2年

B、6个月

C、3个月

D、1

年

23、根据《票据法》的规定，汇票的持票人没有在规定期限内提示付款的，其法律后果是（B）。

A.持票人丧失全部票据权利

B.持票人在作出说明后，承兑人仍然应当承担票据责任

C.持票人在作出说明后，背书人仍然应当承担票据责任

D.持票人在作出说明后，可以行使全部票据权利

24、C类客户的保证金比例不低于（D）

A、60%

B、80%

C、90%

D、100%

25、非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过（C）万元人民币。

A、500

B、800

C、1000

D、2000

26、承兑汇票手续费按票面金额的_____计收。承兑逾期垫款每日按垫款金额的______计收利息。（C）

A、万分之五，万分之三

B、万分之三，万分之五

C、万分之五，万分之五

D、万分之三，万分之三

27、存单币种与授信业务币种相同的，质押率为___,存单币种与授信业务币种不同的,人民币存单和美元存单的质押率不超过____,其他币种存单的质押率不超过____（B）

A、95%、90%、80%

B、90%、90%、80%

C、95%、90% 85%

D、90%、85%、80%

28、承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定，最长不超过（B）个月。

A、3

B、6

C、9

D、12

29、承兑汇票到期日前（A）个工作日应通知出票人于承兑汇票到期日前，将票款扣除已缴保证金后余额存入其结算账户。

A、5

B、10

C、7

D、15

30、按照承兑保证金收取比例原则，以下正确的是（D）

A、A类客户保证金比例不低于15%

B、B类客户保证金比例不低于30%

C、C类客户保证金比例不低于60%

D、D类客户保证金比例不低于90%，且承兑授信敞部分提供足额、有效的担保。

31、对_____内保证金账户未发生交易, 且出票人在我行已无债务的，经公司业务部门确认，书面通知出票人来行销户，自发出通

知之日起_____后营业部门办理销户手续。（B）

A、一年，三个月

B、一年，一个月

C、六个月，一个月

D、六个月，三个月

32、银行承兑汇票出票人可以用以下那种方式缴存保证金。（A）

A、提交转账支票从其基本存款账户或一般存款账户足额转入

B、以现金或汇款等形式直接缴存的保证金。

C、以发放贷款作为承兑保证金。

D、以贴现资金作为承兑保证金

33、非集团客户单笔承兑汇票最高承兑金额不得超过（B）万元。

A、500

B、1000

C、2000

34、承兑汇票的付款期限不得超过（B）个月。

A、3个月

B、6个月

C、12个月

35、甲将一张汇票背书给乙，并在汇票上记载“不得转让”字样。乙将该汇票又背书给丙，丙背书给丁。其后果是（D）。

A、该汇票无效

B、乙的背书行为无效

C、乙的背书行为有效，但甲不对乙、丙、丁承担保证责任

D、乙的背书行为有效，但甲不对丙、丁承担保证责任

36、背书转让与一般债权转让的主要不同在于（A）。

A、背书转让无须通知票据债务人，一般债权转让应当通知债

务人

B、背书人转让票据后退出票据关系，一般债权人转让债权后

不退出债权债务关系

C、背书转让属于不要式行为，一般的债权转让都是要式行为

D、背书转让的只能是财产权，一般债权转让的既可以是财产

权也可以是人身权

37、依据我国<票据法>，保证人未记载被保证人名称时，未承

兑的汇票中的被保证人推定为( D )

A、背书人

B、委托付款人

C、出票人

D、

委托收款背书的背书人

38、票据保证的保证人为二人以上的，保证人之间承担的责任

是（A）

A.连带责任

B.按份责任

C.补充责任

D.共有责任

39、B类、BB类客户承兑保证金的收取比例原则为（B），且承兑授信敞口部分，要求提供足额、有效的担保。

A、分行自行确定最低比例、30％；

B、不低于30％、50％；

C、都为30％；

D、不低于60％、90％。

三、多选

1、出票人持承兑汇票提示承兑时，营业部门应根据有关规定进行审核，内容包括不限于以下内容（ABCDE）。

A、承兑汇票必须记载的事项是否齐全无误；

B、出票人的签章是否符合规定；

C、出票人是否在本行开立基本存款帐户或一般存款帐户；

D、承兑汇票上记载的出票人名称、账号是否相符；

E、承兑汇票要素与承兑协议是否相符

2、承兑银行接到持票人开户银行寄来的托收凭证及承兑汇票正本，抽出专夹保管的承兑汇票卡片和承兑协议副本，审核内容包括（ACEF）：

A、承兑汇票应为本行承兑，与留存承兑汇票卡片的号码和记载事项相符；

B、承兑汇票必须记载事项齐全，必须记载事项若有更改应由记载人签章证明；

C、承兑汇票做成委托收款背书，背书连续，粘单粘接处签章符合规定；

D、承兑汇票是否超过提示付款期限，且无公示催告；

E、托收凭证的记载事项与承兑汇票记载的事项是否相符；

F、根据银行承兑汇票防伪点鉴别其真伪;

3、办理银行承兑汇票查询业务时,查询行应做到( ABC )：

A、于受理查询当日最迟不得超过次日发出查询信息；

B、接到查复行回复信息后，对所查询问题得到明确答复的，在查复书第一联上注明查询情况和本行处理结果与原查询书合并保管，并在查复书第三联上加盖结算专用章交持票人；

C、因本行业务需要或持票人要求，需到实地查询的应陪同持票人前往，证实书要密封保管带回；

4、办理银行承兑汇票查复业务时,查复行应做到( ABCDE )：

A、应确认查询书内容是否填写齐全、清晰;

B、收到邮寄方式的查询书时，还应确认查询书是否加盖查询行结算专用章及经办签章;

C、根据查询书内容与原承兑汇票第一联核对无误后，当日向查询行发出查复信息;

D、在查复信息内注明“真伪自辨”和查询次数;

E、受理实地查询时，应要求提供承兑汇票第二联、查询人身份证件、所在单位出具的证明公函（介绍信）及查询查复书等.

5、银行承兑汇票业务保证金帐户用于承兑到期付款，以下说法正确的是( ABCD )

A、不能挪用或与承兑申请人结算账户混用;

B、不能凭以出具虚假资金资信证明;

C、提前支取需公司业务部门审批后，遵循“原路退回”原则退回承兑申请人原结算账户;

D、保证金账户发生缴存和支取等交易，营业部门应逐笔向承兑申请人发送回单。

6、查询查复工作必须：（ABD）

A、严格按规定时限办理，避免延误积压造成资金损失；

B、实地查询必须双人前往，手续完备、查复加封；

C、银行承兑汇票查询查复业务经办人员与办理承兑人员可以为同一人；

D、查复内容需经业务主管签字授权办理回复。

7、承兑银行向委托收款银行支付票款时，需进行以下会计核算：

（ABC）

A、销计8331

B、销计0781

C、销计0783

D、销计0780

8、空白银行承兑汇票属于重要空白结算凭证，以下说法正确的是（ABCD）。

A、银行承兑汇票凭证不得作教学实习和练习使用；

B、银行承兑汇票凭证由下级行向上级行领用，严禁横向调剂；

C、银行承兑汇票凭证一律纳入备查登记类科目核算，以一本

一元为记账单位；

D、银行承兑汇票凭证管理，贯彻“证账分管、证印分管、证押（压）分管”原则。

9、作废空白银行承兑汇票凭证按照以下（ABCD）方式处理。

A、若出票人填写错误需作废，柜台人员必须将作废凭证收回；

B、应及时在银行承兑汇票凭证上逐联加盖“作废”戳记；

C、将作废凭证第二联右上角号码剪下，粘贴在“重要空白凭

证使用销号登记簿”上； D、作废的全套银行承兑汇票凭证应

作为当日传票附件装订保管，不能私自留存。

10、营业部门（柜台）负责银行承兑汇票业务具体操作，包括银行承兑汇票

（ABCD）等操作环节的工作。

A、会计核算

B、查询查复

C、挂失止付

D、票据鉴别

11、签发商业汇票必须记载的内容包括表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样、确定的金额及（ABDF）

A、无条件支付的委托

B、收款人名称

C、收款人帐号

D、付款人名称

E、付款人帐号

F、出票日期

12、票据权利包括（AC）

A、支付请求权

B、抗辩权

C、追索权 D.背书权

E.答辩权

13、银行承兑汇票业务经营管理遵循的指导原则是：（BCDEF）

A、条线管理

B、归口负责

C、集中经营

D、因客授权

E、有效监控

F、适度发展

14、承兑申请人资格证明文件及有关法律文件，包括但不限于：（ABCDE）

A、经年审合格的营业执照原件及复印件；

B、法定代表人证明书或授权委托书原件及复印件；

C、组织机构代码证原件及复印件；

D、贷款卡和密码；

E、公司章程。

15、承兑申请人应具备的条件包括以下（ABD）等

A、在工商行政管理部门登记注册，依法从事经营活动，实行独立经济核算，具有贷款资格（贷款证年检有效），信用良好的企业法人或其他经济组织；

B、承兑申请人资信状况良好，具有支付承兑汇票金额的可靠资金来源；

C、承兑汇票收款人与我行具有真实的委托收款关系；

D、承兑申请人与承兑汇票收款人之间具有真实的贸易背景，具有合法的商品交易和债权债务关系；

F、承兑申请人必须在承兑行开立基本存款账户，并有一定的结算业务往来；

16、根据承兑申请人实际经营情况，严格审查并监控其贸易背景。包括以下（ABCDE）

A、按照有关监管规定，要求企业提供购销合同等相关贸易背景证明材料，进行必要的交易背景调查，没有真实性贸易背景的承兑汇票业务，严格禁止办理；

B、贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相符；

C、贸易合同的商品须属于承兑申请人经营范围；

D、信贷投向应符合国家产业政策和中国银行信贷政策；

E、承兑汇票付款期限应依据交易双方签订的商品购销合同合理确定，最长不超过6个月；

17、在保证金收取比例、担保方式等方面，结合客户信用级别，遵循（AC）原则。

A、高等级、宽要求、低比例

B、低等级、宽要求、高比例

C、低等级、严要求、高比例

D、高等级、严要求、低比例

18、承兑申请人须提供的资料，包括以下（ABCDE）等。

A、承兑申请人提交的“银行承兑汇票承兑申请书”。

B、与承兑汇票内容相符的购销合同复印件；

C、承兑申请人资格证明文件及有关法律文件。

D、质押项下的保证金进帐单、定期存单、国债、银行承兑汇票原件及复印件

E、近两年及最新一期的财务报告（年度报告应经会计师事务所审计）

19、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日如早于申请承兑的银行承兑汇票到期日，则必须（ABD）。

A、在所签订承兑汇票质押合同中注明所质押银行承兑汇票到期之后由承兑行负责托收且托收款项直接进入承兑申请人保证金账户。

B、续签保证金协议。

C、重新签订银行承兑汇票协议。

D、承兑申请人出具如到期出票行不能按时承付时承担一切经济责任的承诺函。

20、采取第三人保证作为担保方式的，应提供合法有效的保证合同及相关材料，原则上我行不接受异地担保，如确有必要接受异地

担保，须（ACD）

A、按照我行异地担保管理办法要求，进行实地核保。

B、提供担保人近两年及最新一期的财务报告（年度报告应经会计师事务所审计）。

C、由当地中行协助调查，由其提供调查结论。

D、落实担保后应委托当地中行协助监管。

21、办理关联开票业务，不仅要求事前提供贸易合同，而且要求事后提供反映贸易背景真实性的相关资料，包括以下（ CD ）等。

A、对应银行承兑汇票的复印件。

B、对应票据的商品交易的贸易合同的复印件;

C、对应票据的商品交易的增值税发票的复印件;

D、对应票据的商品交易的货运发票或者付款凭证的复印件;

22、以现金类资产（我行存单和国债）质押办理银行承兑汇票时，应注意（ABC）。

A、须保证有关质押担保合同的有效性、严谨性，

B、质押的权利凭证（如存单和国债凭证）必须交付我行保存。

C、对于以第三人在我行的存单作质押情况，承兑人、承兑申请人和存单所有权人必须在质押担保合同中明确三方的权利、义务及违约责任。

D、出质人（承兑申请人）在质押权利凭证上记载“质押”字

样、注明质押时间及期限。

23、以下那种方式可无需按对工商客户的“三位一体”决策程序审批，由授信业务部门按程序自行审核办理( ABD )

A、交纳100%承兑保证金

B、以我行可接受的现金类资产全额质押

C、保证人担保

D、以我行认可的银行承兑汇票合额质押

24、除汇票的出票人外，以下当事人（ACD）也对持票人承担连带责任；

A、背书人

B、被背书人

C、保证人

D、承兑人

25、根据我国《票据法》，汇票付款日可以按照以下形式之一记载（ABCD）

A、见票即付

B、定日付款

C、出票后定期付款

D、见票后定期付款

26、我行银票业务经营管理应遵循“统一管理、归口负责、（ABD）”等指导原则

A、因客授权

B、有效监控

C、积极发展

D、集中经营