财务报销制度
贵阳联合英华节能科技有限公司
财务报销制度
文件编号：LHYH-MI-11-01
制定部门：财务部
制定日期：2017-11-01
版本/版次：A/2
页数：15页(不包含封面)
1 目的
为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。
2 范围
2.1 适用于公司全体人员。
2.2 本制度中费用指所有销售费用及行政管理费用。有做出预算的费用明细优先采用，在
填写报销单时先填写预算费用明细再写具体报销事由、用途，具体包括：工资、业务提成（绩效奖励）、福利费、办公费、差旅费、通讯费+网费、快递费、业务招待费、运输费、关务费、参展费、广告费、投标费、售后服务费、佣金、应收款保费、财产保险费、营销网站费、客诉费用、市外项目前期费、样品费、测试认证费、知识产权维护费（专利费）、协会会费、审计、认证费、咨询顾问费、评估担保费、维修费、
招聘费、培训费、社保费、住房公积金、房租、水电费、折旧费、车辆费用、其他等费用支出。
3权责
3.1 财务部：负责各类经济业务借款及报销、付款制度的拟定，并监督各部门及人员按规
定执行。
3.2 公司各部门经理以上人员: 负责按此制度审核下级报销及借款、付款的真实性、合理
性。
3.3 公司各人员: 按此制度规定如实填写相关单据报销或借款，并按报销程序执行。
3.4 副总: 负责此制度的审批。
3.5 总经理：负责此制度的核准。
4 作业内容：
4.1 暂借款及预付款审批
4.1.1暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按
借款单要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。特殊事
由出差（展会、会议或二人以上出差等）借款3000元以上者须有费用预算单，
并由部门经理借款和报销。
4.1.2预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项商品款、货物的款项，支付
此款项时，需由经办人按要求填写[付款申请单](见11-0A)，向财务部出具
采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。
4.1.3以上经济业务发生时，原则上尽量减少或者不领用空白支票，确实需领用空白
支票的，由申请人填写领用空白支票申请，写明申请理由、具体用途和对应的
供应商及开具支票的最高上限，申请书中应声明由于未按规定操作造成的损失
由申请人本人负责，比照预算外费用报销流程签批后由财务人员在支票上写明
日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收，出纳复印留底。支出时必须
填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或
个人，支票交给对方前领取人要拍照或复印把照片或者复印件、复印件的扫描
件交回或传送给出纳。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必须及
时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。
4.1.4所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及
结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。
4.1.5经办人必须在出差返回公司两个星期内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款
项。超出七天不结账者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。如特殊情况时提前
向上级领导反应情况才可报销款项。
4.2 费用报销
4.2.1 费用凭发票、财政票据、境外单位或个人的签收单、其他有效合法凭证报销，
不得以收据或白条或用其他发票代替报销（特殊情况须事先经财务经理同意才
能报销支付），以上报销发票、财政票据等合法凭证的内容包括日期、经济事
项或商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。
经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，同一事项同一面值发票必须
连号（如偏远地区未能提供发票，使用其它发票代替说明情况并经过上级领导
审批），发票涂改、大小写不符、假发票、同一事项同一面值发票不连号以及
未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
4.2.2 报销费用时必须填写费用报销单或差旅费报销单，所有单据要按性质（如差旅
费、招待费、销售费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分
次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和其他补助在
限额内填报。
4.2.2.1 汽车费用（不含个人汽车补助）：除提供相应发票外，还须提交派车
申请单、出车记录单等附件，作为财务审核的依据。所有报销单据的
张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。所有票
据必须错落有致地整齐粘在报销粘贴单的相应位置上。且粘贴时应注
意单据的粘贴位置，须将票据的有效信息（如时间、地点、金额等）
显示出来，否则视为无效票据，不予报销。
4.2.2.2 票据粘贴不得超出粘贴单的左边界及上边界。粘贴票据应注意票据的
厚薄均匀，左上角应留有适当的余量，便于凭证装订，及装订后查阅。
所有报销单据必须用胶水贴牢，不得使用订书针、回形针等（可抵扣
专用发票的抵扣联除外）。
4.2.2.3 一般情况下，公司提供了补助项目的费用不得再报销同类或者类似的
费用。如遇特殊情况需报销的，应编制情况说明，列明时间、事由等，
逐级审批，待批复后，方可报销相关费用。
4.2.2.4 通常情况下，非生产性物质采购比照非生产性物质采购管理办法及非
生产性物质采购报销授权审批流程示意图的相关规定执行。比如对于
统筹采购的费用（或物品），如办公用品（行政人事部门统筹）等，
各部门不得自行购买，否则不予报销。如遇特殊情况，需部门自行采
购的，须经相关统筹部门同意后，方可购买。采购回来的物品或货物，
应及时通知相关统筹部门，并办理验收入库手续，方可办理报销事宜。
对于手续不全的报销单据，财务部有权拒绝报销或者支付。
4.2.3 报销程序：比照费用报销及付款流程图试行规定执行
4.2.3.1 业务招待费用必须由分管部门经理签批，总额超过1500元的必须要总经理
或副总和财务主管审批。
4.2.3.2 公司各部门应于每年第四季度根据业务需要制定本部门下年度费用预
算并报财务部。财务部审查平衡后报公司总经理批准下达费用预算定
额。年度费用预算执行过程中，财务部将视情况对费用预算做适当调
整。
4.2.3.3 属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的开支，必须提前向财务部
申请，由财务部根据审批权限审批或报批。
4.2.3.4 各部门报销有签字权的为正职领导。部门正职离岗时，可以授权部门
副职签字，并书面或者邮件通知财务部。如部门仅设正职单岗或副职
单岗而离岗的，报请公司副总或总经理签批。部门经理以上人员签字
模版要在财务部备案。
4.2.3.5 各部门正职本人业务报销须经公司分管部门主管签批；公司副总业务
报销须经公司总经理签批；总经理业务报销由总经理签批。
4.2.4 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批
准后，在计划范围内列支。
4.2.5 办公用品的购置：由各部门根据需要和预算，编制采购计划报行政人事部审核
汇总，按审批权限批准后，由行政人事部按计划统一购买，并建立实物账，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制领用单据，经部门经理签名批
准后方可领用。
4.2.6 各部门在开支业务招待费之前，事前应经部门经理批准，如超过标准需经部门
经理以上批准，否则财务部不予报销。具体标准财务部会协同行政人事部、销售部根据经济发展水平和物价指数等综合情况不定期做出调整。目前销售部业务招待费按客户类别进行管理，普通客户按人均不超过100元人民币额度据实报销，业务陪同人员算在内。重要客户按人均不超过200元人民币。其他部门接待客人按每人人均不超过100元为标准。报销招待费用200元以上的必须附结算清单（菜牌酒水等结算清单），否则财务部有权不予报销。招待费总额超过标准和人均标准超过标准的交际应酬费必须经总经理和副总审核签批后方
可报销。招待客人时公司人数一般情况下不超过客人人数，司机填写就餐补贴不得参与宴请，报销招待费用时须注明客人人数及我方参与人员姓名（在报销单据上用铅笔注明），报销单应列明报销部门、报销人、报销时间、费用用途及金额等事项，涉及到专门项目的费用开支在备注中用铅笔注明，并将相应发票粘在费用报销单后面。
在招待客户结束之后，若无特殊情况，部门经理级以下员工必须在两个星期内，部门经理级以上（含部门经理）员工必须在一个月内，按实际发生招待费填妥完毕《费用报销单》，已贴列整齐的相关正式合法票据，按规定审批后送财务部审批报销。遇特殊情况，如报销票据不全等，须于实际发生招待费一个星期内，经公司总经理/副总经理审批后，办理报销手续。对于票据不全或其他不符合规定的招待费，财务部有权拒绝支付或报销。
业务招待费严格按照谁招待谁报销的原则执行，不得由他人或其他部门代报销。
一经发现，财务部有权拒绝支付或报销，同时，将对当事人通报批评。
若有实际需要并经过公司总经理签字批准，经办人员可凭签批过的借款单向财务部预支现金以作招待之用。在招待客户结束之后的两个星期内，经办人员必须凭签字确认后的合法票据报销，并办理现金或银行转账的结算手续。
在多个部门交叉任职的人员，其招待费每次只能在一个部门报销，不得在不同部门重复或分拆报销。
财务部每月或者每季度会定期分析每个部门业务招待费的预算执行情况并向各个部门经理推送数据。
4.2.7 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，
要事先请示并经部门经理同意。所有的打的均须在报销单（或的士票背面）上注明原因及在的士票后面注明打的起始地点（使用APP网络叫车时，应打印纸
质电子发票），因特殊需要租用车辆或包车时，经总经理及副总知晓情况并签
字方可报销；未列明原因和起始地点的财务部有权不予报销。
4.2.8所有车辆支出（油费、过路费、停车费、维修费、保险费等）必须由行政人事
部负责及本部门经理签名方可报销，油费必须注明公里数据，过路费必须注明
路径。
如员工使用非公司车辆出差办事，可事先由行政人事部核定每公里耗油数，折
算出每公里价格报财务部备案，其出差前由行政人事部确认公里数，出差后由
行政人事部确认实际出差公里数后（私人用途除外），员工可以按1元/公里的
报销油费补助，不得按加油数报销。
4.2.9 所有需报销的各种原始单据，原则上必须在单据所填日期的两个星期内报销。
4.2.10 物品采购报销须按公司ISO采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完
备审批手续后办理报销。
4.3 差旅费报销
4.3.1目前一般标准见下表，另有规定或经公司领导批准同意除外。展会期间，由行
政人事部统一订房，可不受此限制，报销时由行政人事部经理签名，行政人事
部有义务为出差人员订房，并执行节约为先的原则，无行政人事部经理签名确
认的超标的房费一律不得报销。
4.3.2 出差报销必须附上经上级人员审批批准出差的出差申请单,未有此出差申请单
的一律不得报销.
4.3.3出差住宿费和交通费经部门分管领导批准后报销，超过标准部分经过总经理及
副总经理批准后方能实报实销；伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费，贵阳市内出差符合规定的按标准（中午12：30以后，晚18：30以后可报销20元/餐）报误餐费，如出差期间的生活费是由公司统一支付，或者出差由对方支付或请客人吃饭，则不得报销相应餐费补助。
4.3.3.1 住宿费凭住宿发票和住宿结算清单，在规定标准范围内按实际住宿天
数（在交通工具上过夜的不算）计算报销，未经批准的超标准的超出
部分自理。住宿费标准是按二人一间标准来计算的，如二男则按标准
住一间，如一男一女则按各住一间。住宿费、交通费以实际发生数与
规定标准数两者间较少的金额报销，同时附上有关的住宿费及交通费
发票。住宿费除提供发票外，需一并提供酒店结算打印的住宿结算清
单，做为住宿发票不可或缺的附件。（如偏远地区条件限制无法提供
发票和结算清单，使用其它发票代替说明情况并经过上级领导审批）
4.3.3.2 凡不符合乘飞机的人员乘座飞机的,报销时需由总经理或副总经理在
飞机票上签名确认同意乘座。`
4.3.4差旅费报销的其他规定
4.3.4.1 差旅费报销必须用“差旅费报销单”作封面，规范填列所有明细项目。
差旅费报销必须使用“报销单据粘贴单”或同样规格的白纸，将同类
性质的费用归类并粘贴。
4.3.4.2 必须将原始单据从左至右整齐有序、错落有致的用胶水粘贴在“单据
报销粘贴单”上，同时将费用按差旅费报销单明细项目进行分类粘贴，
注明原始单据的张数，以便核实。
4.3.4.3 粘贴原始单据时，须在“报销单据粘贴单”的左端留有一定距离（约
一寸左右），避免装订线压盖住原始单据。
4.3.4.4 粘贴原始单据时，必须将单据的正面朝上，面对审阅者，不能将一大
叠单据堆粘一块，要做到粘贴均匀、厚度适中。
4.3.4.5 原始单据应折叠整齐，对不齐的原始单据应修剪整齐，但切勿数据切
掉，以便于辨认。
4.3.4.6 公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和通讯等其他费用。对出
差人员差旅费实行“分项计算、定额控制、凭票报销、超支不补”的
办法。
4.3.4.7 员工出差前，必须填写《出差申请表》，并按照出差管理审批程序获
得相关领导的签字批准。
4.3.4.8 员工出差需借款的，《出差申请表》须一式二联，其中一联作为行政
考勤管理的附件，另一联作为报销的附件。
4.3.4.9 出差人员预借差旅费，应填写“出差借款预算单”；若申请出差宴请
费的，还应同时附上“招待费审批单”，经出差人员所属部门正职审
核签字后，送财务部审批。审批后办理借款手续。
4.3.4.10出差人员前次的借款未还清的，后面的借款不予批准，延误工作，
责任自负。欠款从当月工资中扣回。如前一次财务报销已提交相关
报销单据到财务部但还未审批完成，后续需要继续借款（或其他项
目需要借款），需要经过公司领导特批后才可继续借款（根据借款
金额大小按制度找相关人员审批）。
4.3.4.11员工出差返回公司后，若无特殊情况必须在两个星期内填妥《差旅
费报销单》，连同已经整齐贴列的相关正式发票、住宿清单，并附
上已批准的《出差申请表》、差旅费明细表等附件，办理差旅费报
销事宜。部门经理对其出差任务完成情况作出鉴定，并作出是否同
意报销的批示。财务部有权调阅出差报告。财务部若发现报销手续
不符合规定的有权拒绝支付或报销。
4.3.4.12 公司员工出差，须在《出差申请表》中先行确定地点、任务，天数、
人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差
天数在三天内的由上级领导审批，三天以上含三天至一星期以内的，
由各部门正职批准，超过此期限的，报公司副总/总经理批准。
4.3.4.13凡与《出差申请表》规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差
旅费不予报销，出现其他状况的由出差人员自己负责。因特殊情况
须改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具须经本部门经理签署
意见，副总/总经理批准后方可报销。未按上述程序经有关经理签字
批准的，不得报销。延迟的天数，按旷工处理。
4.3.4.14 随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按
特殊情况处理。公司职工与公司领导共同出差，财务部将视具体情
况确定报销标准；聘请公司以外的人员同公司职工共同出差办事，
聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。
4.3.4.15 自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不报销市内交通
费。
4.3.4.16 趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自
理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内
交通费等一切费用。出差人员到达目的地后，其住宿费用由接待单
位支付的，不得报销住宿费。出差人员到家庭所在地出差，不报销
住宿费。工作人员趁出差之便，事先经总经理/副总经理批准回家省
亲办事的，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，多开支
的部分由个人自理。如果绕道车、船费少于直线单程车船费的，应
凭车船票按实报销。不给绕道和在家期间的出差补助、住宿费等。
绕道和在家期间按事假处理。
4.3.4.17 凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经
有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。
4.3.4.18 凡出差因公事支付的电话费均予报销，但必须将费用清单证明附后。
如是业务人员有话费固定补助的，则按每天10元上限报销，如是公
司提供手机的，随同人员和手机执有者都不得报销电话费。
4.3.4.19 凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，事前经分管经理批
准后可提高出差标准，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已
享受公费者，均不再享受住宿及生活补助。
4.3.4.20凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿
费已由对方负担的，均不再享受补助费。
1)到外地参加会议的人员，报销时须附会议通知原件，未附会议通知原件
的不予报销。如果会务费中包括了食宿费用，不再享受食宿费用包
干补助；如果会议费用中未包括食宿费用,每人每天伙食补助标准按
上述差旅补助标准执行，住宿费按实报销，会议期间不报销市内交
通费。
2)外出学习人员，住宿费在标准以内按实报销，超过标准的部分不
予报销，伙食及交通补助按上述差旅费补助标准执行。
4.3.4.21 出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，次日12时以后返
回的按一天计算；当天12时以后出发，次日12时以前返回的，按
2个日历天减去1个日历天为1天的方式进行计算。
4.3.4.22 实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、
定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经
理批准，否则，财务部不予报销
4.3.4.23 公司副总、总经理（含）以上级别出差，各项费用实报实销。其他
人员出差，住宿费在规定标准以内部分，按住宿发票实报实销，超
过标准的部分由本人自理。达不到规定标准的，按实际全额报销，
无发票者不予报销。部门副职及其以下人员，同性别两人以上出差，
须合并住宿。住宿费中不得报销各种娱乐项目、健身、酒吧等非客
房费用。
4.3.4.24 外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可
实报实销。
4.3.4.25集体业务出差、专项会议、特殊项目、展会等集体出差项目，必须
先有出差费用预算表，由出差经理统一报销，其他人不得报销。4.4 其他规定
4.4.1费用报销时间
4.4.1.1 每周1、3、4在下午5：00前为交单时间，每周2、5为报销时间。
报销材料货款及工程款不受此时间限制。
4.4.1.2 费用报销单提交日期于每月25日前，以方便财务部月底报表截止及
时办理报销。补助类费用：需在费用发生的次月10日前，提供报销
单据，完成审批报销手续。不得跨月报账，否则，不予报销。
4.4.1.3 为了提高效率节约成本有申领备用金的部门如果金额较小的费用汇
总报销。根据实际情况，根据汇总金额一星期或者半个月、一个月整
理报销一次。
4.4.1.4 通常本月发生的费用需在本月报销完毕，不得跨期报销。如月底的费
用来不及整理，也必须在次月5日前将报销单据提交财务部。
4.4.2 对于先付款后到发票的，要填写[未到发票跟踪单](见下表)，由填写[未到发
票跟踪单]的部门每月向财务部报告发票收到情况及预计收到发票日期，否
则不予付款。
4.4.3公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实
性进行审核，若违反本制度一律不予报销；任何人不得打击报复。
4.4.4 出差国外，由公司统一订机票，发生的费用经分管部门经理审核，报总经理审
批后如实报销。所有出国员工应执行节约的原则，费用太高或异常财务可要
求出国员工写费用异常报告。
4.4.5 有非正规发票、财政监制收据、境外单位或个人的签收单、其他有效合法凭证
的报销，必须分开填写报销单据，不分开填写的财务部退回重填或不予报销。
4.4.6 未尽事宜，由总经理授权财务部另行制定，解释权在公司财务部。
4.4.7此制度由财务部制定和负责解释，自签批颁布之日起执行，以前的财务报销制
度自动失效。
4.5 费用报销样本
报销单据必须用签字笔填写（备注栏有必要用铅笔备注的除外），不得涂改；填写数字金额栏空白处用斜线划掉，大写金额前一数量用封顶符号封顶，单据及附件得填列。
费用报销单
会计主管：会计出纳报销人：×××领款人6 使用表单(附件):
6.1 报销付款流程比照以下的费用报销及付款流程图
6.2 借款单（见统一会计凭证账簿系列）
6.3 费用报销单（见统一会计凭证账簿系列）
6.4 差旅费报销单（见统一会计凭证账簿系列）
6.5 付款申请单（见LHYH-MI-11-0A）
6.6 未开发票申请单（见LHYH-MI-11-0B）
6.1 报销付款流程比照已签批颁布试运行的费用报销及付款流程图
注：制度有规定标准。
注：超过报销标准或无标准
（住宿费/业务招待费超标等）
注：费用报销/
物料/固资采购付款(会计)
8.2 付款申请单
付款申请单
付款方式：转账口支票口现金口快递代收口其他（注明）：
财务报销制度
陕西北方民爆集团有限公司延安分公司 财务报销制度 第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，依据总公司制定的《公司财务审批权限暂行规定》，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章、借款及预付款管理规定 第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 第五条、借款管理规定
(一)、出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。 （四）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的《资金使用申请单》按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。 (五)、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出借款金额。 第六条、预付款管理规定 （一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。 （二）、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购
财务报销管理制度大全
财务报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司 财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。 员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地； 一类区：除二类区以外的地区。 出差住宿费报销标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员首日 100-80 首日 150-120 总经理批准 主管、工程师级首日 150-130 首日 220-170 400HKD 部门经理级首日 250-200 首日 300-250 500HKD
公司副总经理级 250 300 600HKD 出差补助标准 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。 长途出差补助标准：（元/人/天） 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员 30 40 100HKD 主管、工程师级 40 50 100HKD 部门经理级 60 80 150HKD 公司副总经理级 100 150 200HKD 员工出差交通报销标准 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。 员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租
财务日常报销管理制度
财务日常报销管理制度 第一章差旅费报销办法 1.乘车规定 1.1 除公司副总及以上领导和年龄50岁以上具有高级职称并聘任在岗的人员外，项目部其他人员因公出差乘坐飞机必须事先履行审批手续，经项目部行政正职或主持工作副职签字同意，报公司经理办公室，经公司经理批准后方可乘坐。 1.2 乘坐飞机一般只准乘坐经济舱，特殊情况变更舱位的，必须事先在申请表中注明，否则不予报销。 1.3 项目部所有人员乘坐火车标准为硬席车，轮船为三等舱。 2.住宿费标准 2.1 一级项目部班子成员住宿一般地区每日120元，特区每日150元；二三级项目部班子成员住宿一般地区每日100元，特区每日120元；其他人员住宿一般地区每日80元，特区每日100元。 2.2 到现场办事，应到现场招待所或甲方招待所住宿，禁止到现场所在市、县招待所住宿。 3.伙食补助规定 3.1 伙食补助标准，一般外地地区每天补助20元，海南及四特区（深圳、珠海、厦门、汕头）每天30元。 3.2 出差天数按日历天数计算，工作人员到外省市出差当日往
返，增发一天伙食补助，不增发交通补助费。 3.3 无论本市、外地出差，单程距离在50公里以内的，无伙食、交通补助，住宿期间只报销住宿费；单程距离在50公里至100公里，途中、住宿期间享受6元伙食补助；单程距离超过100公里的，按规定执行。 3.4 出差人员在公司内部各现场住宿期间不享受补助费，在包头市内出差办事不享受补助费。 3.5 由于设备催交、材料采购等，出差在30天以内的，每天20元伙食补助；超过30天，每天伙食补助10元；超过60天以上的，不再享受伙食补助费。 4.学习培训期间的规定 4.1 外出学习、培训，在公司下达的培训计划范围内的，由项目经理或其授权的项目班子成员签字批准，公司下达的培训计划范围以外的还需要公司主管领导批示，财务部审核后，才能办理借款或报销手续。 4.2 由主办单位统一安排住宿的，住宿费据实报销，原则上不发放伙食补助。如果学习培训期间餐费自理且主办单位出具的无伙食补助的证明的，可给予伙食补助。 4.3 赴外地参加培训、学习的，在一个月以内，其往返车船费、住宿费、伙食补助费按差旅费标准执行，超过一个月的，伙食补助按每人每天10元标准补助。 4.4 学习、培训期间不享受市内交通费。
公司财务报销制度
公司财务报销制度 Revised by BETTY on December 25,2020
枝江诺美医疗美容诊所财务报销制度第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控化，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章、借款及预付款管理规定 第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 第五条、借款管理规定 (一) 、凡涉及公司日常物资采购借款、公司费用性其他支出项目借款（如日常办公费用、招待费用等）、出差借款等，业务经办人员凭审批后的《借款单》按借款审批流程和审批权限办理借款，业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，出差人员返回5个工作日内办理报销还款手续，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可再办理借款。 (二) 、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出的借款金额。
第六条、预付款管理规定 （一）、凡涉及公司日常零星物资、材料采购和固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等，需要支付预付款的，由业务经办人员依据合同或协议规定的付款方式及金额填写《付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。 （二）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经总经理批准。 第七条、借款及预付款流程 （一）、借款人凭审核、批准的资金使用计划单（借款单或付款申请单、物资采购单等）填写公司统一的《借款单》注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 （二）、审批流程：主管经理审核签字→财务主管复核→赵总或徐总审批。 （三）、财务付款：会计依据审批后的借款单编制会计凭证→财务主管审核→出纳依据会计凭证付款。 第八条、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和《支票领用登记表》上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务室留存。遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务室并按规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被支付，领取人要按全额赔偿已支付金额。 第九条、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，
公司财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 目录 第一章总则 第二章费用报销凭证的规范 第三章内部控制及一般流程 第四章借款管理规定及借款流程 第五章日常费用报销及流程 第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程 第七章专项支出财务报销制度及流程 第八章报销时间的具体规定第九章附则 第一章总则 第一条、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为, 合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。
第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等, 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章费用报销凭证的规范 第四条、报销单填写 1. 费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数. 附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分, 在财务有借款的需注明。 2. 金额大写要准确：零壹贰叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟万亿。 报销原始凭证的要求 1. 当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是发票才能报销 2. 可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。 3. 车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。 4. 打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必须有发票，同时金额有小数位数的，需注明实际支付的金额。 5. 报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。 6. 其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。 7. 摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。 8. 外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部门领导审批。
最新费用报销管理制度(完整版)
费用报销管理制度 （完整版） (说明：本文为word格式，下载后可自由编辑) 2020年11月11日发布 第一章总则 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培 训费、业务招待费、办公费、福利费、其他费用等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章费用报销制度及流程 第一条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 ⑴、印章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 ⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提 供的查询网址进行核实，避免假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错 别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其 他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。
5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了 开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票 上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票 抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要 的损失。 6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发 票进行粘贴报销即可。 第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单 和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金 额大小排列； 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦 掉； 7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票 据金额小于报销金额的不予报销。 第三条：费用报销流程 1、金额5000以上：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。 2、金额5000以下：经办人填写报销单（申请企业微信）→部门负责人审批→财务负责人审核→部门副总经理审批→出纳审核付款→经办人领款。 若未按照流程签字报销，财务有权拒绝代签、审核、报销。
财务报销管理制度模板
财务报销管理制度
财务报销管理制度 为了加强公司的财务管理工作, 统一各部门的报销程序及规定, 提高财务管理水平, 现结合公司的具体情况, 特制定本制度。 1、借款报销的审批权限1.1 公司员工因工出差借款或报销, 由各部门经理审签后, 报公司财务部门审核, 并送公司总经理批准, 方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差应填写出差”申请单”( 见附表1) , 并按规定程度报批后, 到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后, 填写”差旅费”报销单, 按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分”长途”和”短途”两种, 即当天能往返的为”短途”, 出差时间在一天以上的为”长途”。 2.2 出差地点区分为1类区, 2类区, 港澳台地区三种, 即: 二类区: 特区、上海、北京、广州等地; 一类区: 除二类区以外的地区。 2.3 出差住宿费报销标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区
一般人员首日100-80 首日150-120 总经理批准主管、工程师级首日150-130 首日220-170 400HKD 部门经理级首日250-200 首日300-250 500HKD 公司副总经理级250 300 600HKD 2.4 出差补助标准2.4.1 员工短途出差视同出勤, 不再享受出差补贴。( 深圳市外的短途出差, 可享受15元/人/餐的伙食补贴) 。 2.4.2 长途出差补助标准: ( 元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区一般人员30 40 100HKD 主管、工程师级40 50 100HKD 部门经理级60 80 150HKD 公司副总经理级100 150 200HKD 2.5 员工出差交通报销标准2.5.1员工出差乘坐交通工具: 公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱; 部门经理级: 可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱, 乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职; 其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘
某公司费用报销管理制度
颁布时间：2017 年8 月 1 日生效时间： 2017 年 8 月 1 日 承制单位： 准人： 版本号：001-20170801 费用报销管理制度 二零一七年八月
费用报销管理规定 一、差旅费支出标准管理程序 1.1. 管理目标 1.1.1控制差旅费支出在部门预算范围内 1.1.2培养经常出差员工良好的费用控制意识 1.2. 适用于公司全体员工 1.2.1. 本规定报销以：工作室/部门/事业部为单位 1.3 出差员工费用标准 （含）后到达），出发地/目的地和机场之间的出租车费用及机场高速费用可凭票实报实销 1.3.1. 2.出差期间的费用，以去车站第一张票据至回到出发地的最后一张票据为整个出差期间的费用（市内交通以地铁、轻轨、大巴等公共交通工具为标准），按日期发生的先后顺序填写报销单，与本次出差无关的票据不应填写在本次费用里。 1.3.1.3.乘飞机出差请保留好登记牌，在报销时请将机票和登记牌一起粘贴在报销单 中,如没有登机牌，此机票不能作为报销凭证，除非报销人自己承担机票总额15％的税金或从航空公司取得同等金额的发票。
1.3. 2.1.关于出差天数的相关规定：出差天数以往返车票、机票上的时间为准进行计算。 1、出发当日12点前（含12点）出发，按1天计算；12点后出发，按半 天计算 2、返回当日12点前（含12点）返回，按半天计算；12点后返回，按1 天计算。 1.3. 2.2. 员工出差乘坐的交通工具及住宿标准按上述两表执行。应以最经济、有效的 方式到达目的地，如机票价格超过6折需经总经理邮件批复或口头批复，否则按照最大为机票全价6折金额予以报销。 1.3. 2. 3.员工出差如2人同性别同时出差，须同住一间标准房。 1.3. 2.4.法定节假日采取补休或其他方式，非特殊情况下不报支加班费。 1.3. 2.5.如出差员工自己解决住宿，则可获得住宿标准30％的节约奖励。 1.3. 2.6.员工在驻地省内出差,能当天来回的,应回驻地办事处住宿. 1.3. 2.7.出差期间统一安排食宿的（如会议或培训班），出差人员按实际支出报销差旅费。 1.3. 2.8.出差期间尽量乘坐公共交通工具，如确因公务需乘坐出租车时，发生的 出租车费，凭车票报销。填写报销单时，必须注明起止点（地点为当地地名，不可简化为“公司”这样的简称），出差期间每天的交通费用不得超过100元，超出部分不予报销。 1.3. 2.9.原则上北京、广州、成都三地员工因工作发生的临时或长期调动，不 适用于本费用管理制度。 1.3. 2.10.出差期间，由于其它与工作无涉的事情所发生的费用，或由于员工本 人的原因导致发生的额外费用（如退票费、改签费等），一律由该员工本人承担。 1.3. 2.11.特殊情况超过以上报销额度要求的，须提前预算好，报批总经理审批。 1.4 申请审批程序 1.4.1.员工出差前应以邮件形式向部门总监申请并抄送人力资源部，写 明原因、目的地、交通方式、时间、住宿地等，并报批总经办同意。
(完整版)小公司财务报销制度及报销流程2016
财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第一部分借支管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 （六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%，返款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。 借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 借款审批流程 第二部分日常费用报销管理 日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、差旅费、培训费、资料费等。 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车；(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。
公司财务报销制度及流程
公司财务报销制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定 特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政、董事长助理审核汇总，按审批权限批准后，由出纳凭审批表统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经主管领导批准。行政部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 、要求会计出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报董事长助理。 、报销实行每星期一报，每周星期一定为报销费用登记日，须费用报销由行政或董事长助理签字确认后方可报销。当事人填好报销单，由部门经理签字，交给财务部统一核算，星期二凭单据实报实销。 二、报销规定
?一?、费用报销规定 、各部门填写申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借费用。 、每周一填写报销单，连同申请单、原始报销凭证，按规定的时间（星期一登记、星期二报销）及审批手续到财务部登记报销。 （二）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，。 、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、餐费、油费、过路费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中?其它?费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
学校财务报销管理制度
学校财务报销管理制度 为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据《》及《》，结合我校的实际情况，特制定本制度： 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据（发票）的一般要求： 1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。 2、发票内容要齐全：单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。 3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。 5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。 二、财务报销手续及要求 （一）财务报销审批权限 学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算。 （二）财务报销基本手续及要求 1．购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字，方可报销、入账。 2．凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。 3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。
合伙公司财务报销制度篇1
合伙公司财务报销制度篇1 1、总则 第一条费用审批及报销流程。 各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 第二条费用的报销期限。 现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用)：每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据(以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末)交回总部核销。 每次核销都必须附“差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。 第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。 第四条原始凭证有效性的规定： (1)经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法
凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票; 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据; 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单; (2)经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证， 不予报销。 (3) 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及 天数，否则不予报销(除特殊情况外)。 (4)经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。 第五条本制度适用对象为公司全体人员。 2、各项费用的报销制度 2.1 借款报销及审批制度 第六条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。 第七条员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。
财务报销制度及报销流程
第一部借支管理规定及借支流程 一、借款管理规定 1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理 报销还款手续 2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨 月借支 3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款 4、借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经 主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在5个工作日内办理销帐手续5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 二、借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票 或现金程 2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续 第二部分公司日常现金采购生产用品流程 一、公司日常现金采购生产用品，付款申请单上需有验货人签字，再按规定的审批程序报批付款，注：大金额款项需先由总经理审批方可付款 第三部分日常费用报销制度及流程 一、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 二、公司日常办公用品及生活用品由行政主管负责统一购买及报销 三、费用报销的一般规定 1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票或票据背面有经办人签名。 2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 3、按规定的审批程序报批。 4、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
规章制度 财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 一个公司需要一个完整的财务报销制度及报销流程，才能更好的运作，下面小编整理了财务报销制度及报销流程，欢迎阅读! 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。 第二条费用报销制度 (一)报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。 (二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的
发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。 (三) 审批流程： 主管部门经理审核签字→财务部门支付现金 第三条各费用标准 (一) 差旅费报销标准： 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧(长途汽车) 元/天元/天元/天 项目经理火车硬卧(长途汽车) 元/天元/天元/天 总经理及以上火车、飞机实报实销实报实销实报实销 差旅费标准的补充说明： (1). 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 (3). 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 (4).出差到公司施工现场或公司驻点(办事处)的，公司不再补发住宿、伙食补助。
财务报销制度及报销流程-(经典版)
财务报销制度及报销流程第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借 款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
最新财务报销制度及报销流程
财务报销制度及报销流程 第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车;(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司人事部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请: 公司人事部根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 第三条招待费、培训费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人事部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四条工薪福利及相关费用支付流程 (一) 工资支付流程：(1)每月15日由人事部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 (二)社会保险支付流程：(1)社会保险金由财务部协助人事部办理银行托收手续，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 第五条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第六条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填
企业财务报销制度及报销流程范本
企业财务报销制度及报销流程范本 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手 续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
企业公司财务报销制度
财务报销制度 第一章、总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、车辆费、差旅费用费用及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 本制度适用公司全体员工。第三条、 借款及预付款管理规定第二章、 预付款是第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；货物及各项需要预先支需预先支付的购买材料、指因公司业务需要，付的款项。第五条、借款管理规定凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、，经办人员凭审批后按借款审批流程和审批权限办理借车辆费用等）． 款；经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原
则上在结清前帐后方可办理借款。 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。否则，财务室有权拒付超出借款金额。 第六条、预付款管理规定 （一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写《资金使用付款申请单》按审批程序批准后办理付款手续。 （二）、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据《物资供应采购合同》和《零星物资材料采购比质比价单》按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 （三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和《资金使用付款申请单》或《零星物资材料采购比质比价单》后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。（四）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经财务会计和总经理批准。 第七条、借款及预付款流程 （一）、借款人凭审核批准的资金使用计划单（出差预先审批单或零星物资材料采购比质比价资金使用付款申请单、资金使用申请单、．单等)填写公司统一印制的《借款单》注明借款事由、借款金额(大小
公司财务报销制度及流程
公司财务报销制度及流程
公司财务报销制度及流程 为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度 一、报销审批监控程序 1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。 2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报行政、董事长助理审核汇总，按审批权限批准后，由出纳凭审批表统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经主管领导批准。行政部每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。 3、要求会计出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报董事长助理。 5、报销实行每星期一报，每周星期一定为报销费用登记日，须费用报销由行政或董事长助理签字确认后方可报销。当事人填好报销单，由部门经理签字，交给财务部统一核算，星期二凭单据实报实销。 二、报销规定 (一)、费用报销规定 1、各部门填写申请单，并按规定程序报批后，到财务部门预借费用。
2、每周一填写报销单，连同申请单、原始报销凭证，按规定的时间（星期一登记、星期二报销）及审批手续到财务部登记报销。 （二）、报销发票粘贴规定 报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为： 1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。 2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，。 3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、餐费、油费、过路费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。 4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 四、下列情况不予报销： 1、未按程序经行政、董事长助理审核的费用报销单据。 2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。 1、公司支出审批权限人为董事长助理，其中1000元以上的开支需批准。