财政局会计监督检查多列企业支出整改报告
财政局会计监督检查多列企业支出整改报告会计监督检查整改报告
濉溪初级中学
濉溪县财政局检查组从xx年6月13日起对我校xx年度会计信息质量进行了检查，于xx年9月11日对我校下发了《会计监督检查报告》。现将我校整改情况汇报如下：
一、我校能够按照规定设置会计账簿，没有账外设帐、变造会计账簿的行为。
二、办理会计手续、进行会计核算的经济业务事项能够在会计凭证、会计账簿、财务会计报告等资料上如实反映；填制的会计凭证，登记的会计账簿，编制的财务会计报告与实际发生的经济业务事项能够保持相符；财务会计报告的内容符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。
三、会计核算的过程及处理方法符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。
四、按照规定，我校实行县会计集中支付，配备专职会计人员1名，具有会计从业资格证书。
五、对存在的问题，我校高度重视，及时进行了调账。有关调账的详细情况见附后的说明。
濉溪初级中学
xx.09.20.
卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告
按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。
一、及时补全原始凭证
对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。
二、建立了严格的单位内部控制制度
针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。
三、今后财务工作
通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
篇一：关于财政专项资金使用情况的自查报告
关于财政专项资金使用情况的自查报告
县财政局：
为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据财发[xx]94号文件精神，我公司重点对xx
年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查，现将自查情况报告如下：一、xx年至xx年专项资金的收支情况
1、xx年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金万元，
2、xx年11月10日收到财政拨付项目资金万元。
3、xx年12月6日收到财政拨付项目资金万元。
4、xx年12月18日收到财政拨付项目资金万元。
5、xx年12月23日收到财政拨付中小企业发展专项资金万元。
xx年度共收到财政拨付项目资金万元，其中：万元资金分期列入利息支出。万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出万元,土建工程支出万元。
通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范。规划项目得到实施，资金效益日益体现。二、存在的问题
经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一些不容忽视的问题。主要有下列几点：
（一）项目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准备不够充分。
（二）项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算。一是一些经费没有列入项目预算，如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中，而这些经费又是需要支出的；
（三）制度不够健全，监督不够有力。对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法，
（四）个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等方面存在一些问题，先有支出才有项目合同，一些规划设计的工作经费列支不够合理。
三、整改措施
通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施：
1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制。
2、严格预算执行，强化预算监督管理。
3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目，不断完善项目论证、评审、报批程序，做好项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等）；
4、加强会计监督，提高资金的使用效益。专项资金要按照会计制度的规定，实行单独核算，确保资金专款专用。单位（公章）
二0一一年五月八日篇二：东十里涉农资金检查整改措施
涉农资金检查整改措施
根据5月19日，教育体育局对我校xx年xx年涉农资金检查工作情况，现汇报如下：
一、存在问题
1、部分单据要素不全；
2、定额发票有没付清单现象；
二、整改结果及措施
1、xx年xx年两年全部单据都已检查完善到位；
2、培训费票据校长现已补签完整；
3、今后规范公用经费使用，严格按照报销相关流程对单据进行审理，不符合规定的一律不予报销；
4、提高业务素质，加强预算执行情况；
5、加强财务管理，完善内控制度，确保教育教学工作顺利开展。
在今后的工作中，我将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总结财务管理中存在的问题，并认真做好整改，力争做到自己经手的各项账目日日清、月月清，进一步规范财务管理，完善财务工作。
东十里小学
xx/5/28篇三：互助资金运行情况及自查整改报告
裴石乡健旺村互助资金运行情况及自查整改
报告
南溪县 __、裴石乡政府：
健旺村互助社自运行以来，基本能按照四川省贫困村互助资金操作指南进行操作，也为村民，特别是低收户提供了资金周转，使一部分村民不同程度增加了收入，互助社自身也得到了壮大。但是在运行过程中，我们进行了认真地自查，按照操作指南进行对比的确也出现了一些问题，现将自查出的问题及整改情况作汇报。
一、农户退社现象严重
在当初入社时，农户入社积极性较高，经过几年的运行，一部分村民认为占用费率过高，与当地其他金融部门相比有一定差距自认为不划算。还有一部分村民自身就不缺资金，把股金投到互助社，又没有分红及利息，没有经济效益，因此就要求退社。根据这些情况，我们理事会认真进行分析，找到了原因。决定找到其中的骨干分子，做他们的思想工作，由他们去给那些正在想退社的社员做工作，其效果
一定会好些。二是抓住村社干部及部分入社党员，要求他们以全村的利益为重，站稳立场真正起到带头作用。
二、出现整借整还与操作指南不相符
经过我们自查，从xx年互助社营业以来，共发生整借整还100笔，涉及金额505100元。整借整还中还未还款19笔，金额68500元（其中三笔为逾期未还，金额6000元）在借款的过程中，产生整借整还
的原因：有部分村民觉得借到资金第三个月就开始还部分本金和结息，认为借款搞种植业或者是养殖业，从时间上算，根本还没有结果或出栏、还不起钱。另外一些用于资金周转的农户认为每月来还款结息太麻烦。当时理事会就根据这些现实情况，认为资金库存大也是不符合的，觉得借出比库存要好些，只要拿准借款对象就可以实施。经过自查，我们认识到了事情的严重，不管什么原因和目的，只要与指南不相符的，都不可以操作。认真对待每一借款、严格纪律、维持好操作指南的可行性和合法性，确保互助社资金安全。
三、逾期借款性质严重
互助社运行以来，我们都严格审查、检查，认真核对。可还是出
现了三笔总数量为七千元的逾期借款，其中一笔是农户借款后，户主得疾病而病故，另外两笔是借款搞养殖，结果牲畜死亡，无法按期归
还。在这次自查中，我们认识到了它的严重性。如果再出现更多的逾期借款，后果将不堪设想。决定将继续追回逾期借款，并在今后借款过程中，还应进一步把关、认真核对，争取不再出现类似情况。
裴石乡健旺村互助社
二○一一年五月十三日
内容仅供参考
会计师事务所工作总结2020【精品】
：会计师事务所工作总结2020为好的会员投稿推荐，但愿对你的学习工作带来帮助。 当工作进行到一定阶段或告一段落时，需要回过头来对所做的工作认真地分析研究一下，肯定成绩，找出问题，归纳出经验教训，提高认识，明确方向，以便进一步做好工作，并把这些用文字表述出来，就叫做工作总结。下面是给大家精心挑选的工作总结，希望能帮助到大家! 20_年，是我县档案事业深入贯彻落实科学发展观全面推动档案事业发展的关键之年，在省州档案部门的指导下，在县委、县政府的领导重视下，通过积极坚持争取，锦屏最终紧抓到了千载难逢的机遇，使投资达 2万元的锦屏文书特藏馆项目从行文确定于凯里建设，实现了易地选址---锦屏建设。20_年，按照新时期档案工作要实现“两个转变”、建立“两个体系”的总体目标要求，我局“围绕中心、服务大局”，积极履行服务锦屏经济发展与和谐社会建设的档案工作职能，根据班子分工和上级工作安排，按照局年初工作计划，努力完成了各项职能目标和工作任务，现将本人-年来的工作情况总结如下： 一、政治思想认识情况。 一是提高档案工作重要性的认识，提高自己从事档案工作的自信心、自豪感。通过开展学习贯彻科学发展观活动，解放思想，求真务实，充分认识到档案工作是一项长期性、基础性强的重要工作，是文化事业的有机组成部分，档案部门是政府的重要职能部门，档案工作职能履行的好坏是事关县域经济投资软环境与软实力建设水平的重要内容，增强“为历史负责，为现实服务，为未来着想”责任感和使命感，积极为局主要领导和县委政府决策作好参谋，做好新一轮的“锦屏文书”抢保等各项工作。。 二是贯彻落实《全面推进依法行政实施纲要》，增强依法治档，依法管档的法制意识与能力。转变档案工作方式，将依法行政，依规服务作为工作第一要务，严格按照《档案法》、省州《档案工作条例》及档案工作许可法规，加强对《文物法》、《著作权法》、《物权法》等知识产权法相关法律法规的学习，做到有法可依，有法必依，严格以便正确处理各种法律关系，依法开展锦屏文书抢救保护，提高档案执法检查的严肃性与权威性，以推动锦屏新时期档案事业又好又快的发展。 三是增强对档案工作岗位特殊性认识，激发档案工作热爱，树立甘于清贫、乐于奉献、淡泊名利、默默服务的敬业精神，增强自身政治意识、大局意识、责任意识;树立正确的权力观、利益观、价值观。注重倾听职工意见和建议，充分发挥大家的积极性、主动性和创新精神;弘扬“八个方面良好风气”，着重在提升档案部门“五力”上下工夫，紧紧围绕“锦屏文书”文化品牌创建，提高社会各界和公众对档案及档案工作的认识度，通过创大品牌，争取大项目，促进大发展，为锦屏打造“一流生态公园县”和推进旅游发展贡献。 四是常修为政之德，常思贪欲之害，常怀律已之心，按“八个坚持，八个反对”要求，廉洁自律，不存在以权谋私等违法违纪行为。对工作高标准，严格律已，要求职工做到的自己先做到，不拈轻怕重，作为单位领导自觉作好工作、学习和生活等各方面表率，时刻以“决策的失误是最大的浪费”警示自己，注重调查研究，实事求是，避免“拍脑袋决策”、“拍胸脯保证”、“拍大腿醒悟”现象发生，不盲目好大喜功，叶公好龙，急躁冒进，注意研究我县新形势下档案事业管理的新规律和新特点，谋划工作讲究程序，民主公开，注重听取职工意
财务工作存在问题及整改措施
2020财务工作存在问题及整改措施 范文一 （一）存在的问题和不足 近年来，经过学院各部门的共同努力，我院国有资产管理工作取得了一定的成绩，但仍有部分环节需要进一步加强。主要表现在以下方面： 一是固定资产管理意识在下级部门相对淡薄。除了负责资产管理的主要部门，其他相关部门虽然有专人负责固定资产的实物管理，但基本上是“谁用谁管”，保管人员众多，责任不明确。办理出入库后不能及时入账，对于部门固定资产的内部管理不能做到心中有数，造成资产管理的不规范。 二是对报废固定资产未及时进行处理。按固定资产管理办法规定，超过使用期限确已不能继续使用的、因管理不善造成提前报废的固定资产，应填制“固定资产报废审批单”，按规定的权限批准后，注销其固定资产原值和固定资产卡片。但由于部门管理人员缺失，近年存在没有及时处理不能使用和到期报废的部分固定资产的情况。
三是国有资产管理人员力量需要充实。 （二）整改措施 一是加强对相关人员业务知识的培训，提高他们看家理财的本领。各部门资产管理人员是固定资产的直接管理人员，对固定资产的管理负有重要的责任，如果由于其业务素质不高，使固定资产在管理时发生损失，是万万不该的。所以，除了加强财会人员的业务知识培训，也要对行政部门的相关人员进行定期的培训，加强以会计法、会计制度、固定资产管理办法等有关行政单位的财政文件制度为主要内容的培训，使相关管理人员熟练掌握资产管理中的规定和要求，不断更新知识，从而提高对固定资产管理的认识。 二是切实加强固定资产报废处理工作。根据国家国有资产管理局关于《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》，对一些长期不能使用或报废的固定资产，按有关规定和权限进行清理、处置。注销其固定资产原值和固定资产卡片，并及时进行账务处理。 三是进一步加强和充实资产管理部门的人员力量，加大培训力度。每年组织各部门资产管理人员进行政策培训，集中学
会计师事务所整改报告
篇一：整改报告格式 会计师事务所整改报告参考格式 省财政厅注册会计师管理处： 一、整改报告接收及反馈情况 （主要包括会计师事务所收到整改报告的时间；送达回执的反馈时间等） 二、会计师事务所具体情况 （主要包括本会计师事务所的成立时间及发展情况，内部组织架构，人员规模及构成，业务规模及构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例、上年度及本年截止上个月的业务收入等基本情况） 二、存在的主要问题 （包括在整改报告中反映的本会计师事务所存在的主要问题） 三、整改措施 （对照整改报告中发现的问题，有针对性地逐条提出具体详细的整改措施及做法） 四、下一步工作打算 （针对本次整改的主要问题，提出下一步工作中应注重和避免的主要问题、改进方法及措施、完善内部控制和管理、建立健全工作制度和业务流程方面的努力方向等）五、其他情况（需要说明的其他问题，以及对省财政厅日常监督检查工作的意见和建议等） ××会计师事务所（印章） ××年×月×日篇二：北京中则会计师事务所自查报告模板 附件4-1： ××会计师事务所自查报告 （参考格式） 北京市财政局： 根据《北京市财政局关于开展2013年会计监督检查工作的通知》的要求，我们于2013年月日至月日进行了自查。现将自查情况汇报如下： 一、事务所基本情况 1.主要包括事务所成立时间及其沿革，内部组织架构，人员规模及其构成，业务规模及其构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例. 2.2012年度以及2013年1－5月业务收入（按业务类型披露收入及各类型业务出具的报告份数。包括：年报审计业务、验资业务、其他专项审计业务等）。 3.事务所质量控制制度的建立等基本情况。 二、自查工作开展情况 主要包括自查时间，自查人员，自查范围，自查内容，抽查业务的类型、数量，主要检查方法等。 三、自查发现的问题 主要是自查发现的问题总括说明及对产生问题的原因分析。 四、整改措施 主要是结合自查存在的问题，有针对性的提出整改措施。 五、其他方面 主要包括事务所执业中的先进经验和好的做法，以及对注册 会计师行业发展和行政监管方面的意见及建议等。 附表：会计师事务所自查情况统计表 会计师事务所（盖章）：主任会计师（签名）： 年月日附件：4-2
事业单位财务自查报告
事业单位财务自查报告 《范文一》 在这次财务大检查中，我们根据有关部门的部署，成立了检查领导小组，由主管财务的副经理任组长，以公司财务部为主，对本公司和下属分公司的财务收支情况进行了认真地自查，在自查过程中，发现有以下情况和问题，现报告如下： 1.去年年初，因流动资金极度紧张，经有关部门同意，将局里给的外汇额度万美元由省外调剂中心调出，所得人民币万元列作流动资金; 2.以前年度曾卖出过一部分调剂外汇，买卖过程中取得的利息收人万元，挂账应付款，上年未从应付款账户直接调至专用基金账户，列作生产发展基金; 3.有一部分销货款计万元挂账应付款结转下年度，未体现在当年的销售实现; 4.全年支付劳务费现金万元，支出方向是用于装卸货物万元，业务员交际经费万元，其他零星支出元; 5.午餐补助，每人每天元，金额列支企业管理费。按规定每人每天只能列支元，全年超列金额元。 以上1一5项金额合计万元。 特此报告。 商贸公司 年月日 附：
财务检查自查报告，是企、事业单位对本单位的财务活动、财产物资、遵守财经纪律、执行有关政策、完成计划诸情况进行自我检查后，向主管部门写出的书面材料。它是执行财务纪律的一种方式。 财务检查 自查报告通常有以下几部分内容构成： ①标题。一般包括介词(如关于)、事由和文种三要素。 ②主送机关。即受文单位名称。 ③正文。正文部分通常有引文和主文两部分。引文部分一般是简要说明财务检查自查组织、领导情况和检查自查的工作态度及方式方法等，并引人主文。主文部分主要说明检查自查的基本内容及主要情况。 ④落款。即在报告末尾应写明报告单位的全称和写作日期，并应加盖公章。 ***镇政府： 根据****文件精神，从5月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下： 一、财务收支情况 在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核
企业财务整改报告
企业财务整改报告 篇一：整改报告 整改报告（财务部分） D,财务资金状况： 存在问题：财务管理制度不够健全，不完整。 整改内容： 审查组对我公司进行审核时，指出我公司财务管理制度不够健全、完整。这会影响到整个公司管理工作的实施，对审查组的专家们指出的中肯意见我们完全同意，并认真进行了整改。 整改措施（下一步计划）： 由于我公司规模较小，在以往的工作中忽视了财务制度，完整性及有些规定只是停留在了口头上，或是虽然在工作中是做了，但没有完备的书面规章制度，因此肯定会造成管理不到位的情况。针对这些存在的问题，我们认真进行摸底、整顿、改进、完善，根据《中华人
民共和国会计法》，《公司财务会计报告条例》及其他相关法律、法规，逐一对照本公司情况，将已省的财务会计制度进一步完善，将缺乏的或不太具体的补充、完善，将一些口口相传的规定落实到文件，使其更加明确，统一标准，更具体可操作性。对企业内部财务控制制度，会计监督，资金管理，财务成本核算及会计电标化及预算管理，会计档案管理等都配备了明确、完备的规章制度，以使我公司的财务管理，工作有章可循，明确责任，统一标准，为提高我公司的财务管理水平奠定基础。 下一步，本公司要依照这些制度规定，进一步的重视、加强财会管理工作，使其能更加充分的支持财务管理在企业管理中的核心作用，从而进一步提高企业的整体管理水平，打造一个稳健的、过硬的、懂管理会开拓的团队，使企业得到更好的发展。 已封节论有： 2014年度的资产负债率达71%，其
中其它应付数1800万元，占总负债的%，这部分负债实际是法定代表个人的资金用于补充企业流动资金不足，与外部借贷不同，该部分债务属无风险负债，请审核该指标时考虑些情况。 整改后的相关财会制度汇编见附件6 赵志予 篇二：财务检查整改报告 卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告 按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。 一、及时补全原始凭证 对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。
行政事业单位财务大检查的自查报告(完整版)
报告编号：YT-FS-2133-62 行政事业单位财务大检查的自查报告(完整版) After Completing The T ask According To The Original Plan, A Report Will Be Formed T o Reflect The Basic Situation Encountered, Reveal The Existing Problems And Put Forward Future Ideas. 互惠互利共同繁荣 Mutual Benefit And Common Prosperity
行政事业单位财务大检查的自查报 告(完整版) 备注：该报告书文本主要按照原定计划完成任务后形成报告，并反映遇到的基本情况、实际取得的成功和过程中取得的经验教训、揭露存在的问题以及提出今后设想。文档可根据实际情况进行修改和使用。 为进一步建立健全惩治和预防腐败体系切实加强对权力的运行监督制约，从源头上预防腐败现象发生。县粮食局根据3月14日全省《严格资金管理，防范资金风险电视电话会议》精神，对照县纪检关于严格资金管理防范资金风险要求进行了认真自查，现总结如下： (一)、切实加强领导。组织成立了精干的自查领导小组。3月8日，县粮食局专门召开了党政联席会议，研究成立了领导小组。并抽调财务、纪检、审计业务骨干充实领导小组。 (二)、加大监管力度。为进一步做好资金规范管理，县粮食局切实加强对权力的运行监督制约，加强
民主集中制原则，对重大重点工程实行集体研究决定，防止“一把手”说了算。单位主要领导干部按照组织要求坚持做到“四个不直接分管”，有效地防止了腐败现象发生，同时他们还结合各股室和个人的职责，查找风险点，一是干部职工结合自己的工作职责，对照《廉政准则》和党员的义务，认真查找个人“思想道德、岗位职责、行为过程、外部环境”四类风险点，二是结合粮食局工作职责，从“制度机制和行为过程”认真查找班子存在的廉政风险点。三是结合各股室工作职责，从“制度机制和行为过程”认真查找股室存在的风险点。由于实行对权力的监督，实行财务公开,强化了资金安全管理，有效地堵塞了漏洞，从制度上和机制上促进了单位资金管理走向规范化。多年来，县粮食局经审计等部门多次审计，在资金管理上从末出现风险。 (三)、严格照章操作。坚持把好“三关”，落实好“三制”。即：严把项目申报关，实行公示制;严把项目实施关，实行监督制;严把项目验收关，实行验收制，
会计师事务所执业质量自查报告(式样)
附件1 会计师事务所执业质量自查报告 （式样） 根据《四川省注册会计师协会关于开展2015年会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协〔2015〕X号）要求，本所组织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下： 一、事务所概况 主要包括：事务所成立时间及历史沿革；事务所治理结构和组织架构；人员规模及其构成；业务规模及其构成；合伙人（出资人）情况；事务所资质以及共同控制下的其他实体的简要情况。 二、自查概况 主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查涉及制度设计与执行两个方面。业务项目质量检查，业务范围涵盖事务所在2015年1月1日至2015年6月30日期间出具的各类鉴证业务报告，应尽量覆盖每位签字注册会计师的业务。此外，还需包括近五年接受外部检查的情况以及对检查发现问题的整改情况。 三、事务所质量控制体系自查情况 首先，简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关的制
度；其次，简述与质量控制相关的各项制度在实际工作中是否得到执行、如何执行以及执行的现实效果。若尚未建立某一方面的质量控制制度，事务所应说明在实际工作中如何对其中涉及的关键控制点予以要求和落实。 （一）质量控制环境 主要内容包括：经营战略及存在的经营风险；经营理念和经营风格；领导团队的和谐性和稳定性；事务所质量控制与风险管理方面的人力、资源投入；事务所的主要业务活动（比如：主要业务类别，主要业务的地区及行业分布；财务管理（包括财务内部控制制度的建立、关于收费的内部控制和收费标准执行情况、项目成本管理、收入和支出的结构及变动趋势、股东收益分配情况等内容）；事务所信息系统。 （二）对业务质量承担的领导责任 主要内容包括：对以质量为导向的内部文化的认识和培育；为确保主任会计师或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任，事务所建立了什么样的质量控制组织体系，以及哪些相关的政策与程序。 （三）合伙人（股东）机制 主要内容包括：合伙人委派（比如：合伙人管理职责分工，项目合伙人的委派，项目质量控制复核合伙人的考虑，业务委派时对专业胜任能力与风险控制的考虑，项目时间管理等）；合伙人考评（比如：考评标准，考评程序，考评结果的使用）；合伙人薪酬（比如：薪酬标准，薪酬的计算与发放）；合伙人晋升（比如：晋升标准，晋升审批）；合伙人违规行为处理（比如：处理程序与标准，处理结果的使
2020事业单位财务自查自纠报告三篇
事业单位财务自查自纠报告 2020事业单位财务自查自纠报告（1） 根据财政局文件【xxx】号文件要求，为进一步加强事业单位财务管理工作，规范事业单位管理行为，提高财务管理质量，校园成立了自查领导小组，由总务主任牵头对2011年度财务收支状况、资产帐目进行了认真地自查，对自查状况报告如下： 一、财会队伍状况 我校设立专职会计1人，配备出纳1人，都具有必须的专业潜力，严格按照有关财务规范程序报帐，经费使用合理，报表准确、及时，数据真实。 二、财务制度的建设 我校财务管理制度健全，制定了健全的《固定资产管理制度》《有现金管理制度》、《财务管理制度》、《保管制度》、《出纳制度》、《会计制度》等。并做到制度上墙。 三、收支状况 校园收入除财政拨款外，还有幼儿教育培养费收入，对该事业收入严格执行收支两条线管理，杜绝了小金库及帐外帐的现象。校园各项开支均实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证，票据合理，均要经办人签字，注明用途。实行每月会审会签制。报销凭证附件合规、合法、完备。
四、存在的问题 1、在会计基础方面会计无证上岗，未规定完成2011年度财务人员继续教育的学习。 2、在会计核算里，少数科目运用不当。 3、没有建立会计档案借阅制度。 4、启用帐薄填写不完整。 五、整改意见 对无证上岗人员督促学习，争取取得会计证，持证上岗。对未完成会计继续学习的，要求在2012年度加强补习学习。修正用法不当的会计科目。建立会计档案借阅制度。将帐薄启用表填写规范。 本次自查工作校园领导高度重视。透过自查认为本单位自查得分为93分。透过自查工作的开展，进一步加强了对会计基础工作重要性的认识，对今后规范强化基础管理、强化监督、扎扎实实地搞好校园财务管理工作是十分必要的。2020事业单位财务自查自纠报告（2） 各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想，充分发挥收缴经费的主动作用，及时掌握基层单位的职工人数、工资总额状况。针对代收经费过程中存在的问题，采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式，督促基层单位足额缴纳工会经费，逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施，加大财政划拨工会经费工作力度，
治理整改情况说明
证券代码：000735 证券简称：罗牛山 公告编号：2008-043 海口农工贸（罗牛山）股份有限公司 治理整改情况说明 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2007年4月至10月，公司积极开展公司治理专项活动，完成公司治理自查、公众评议和整改提高三个阶段的工作。2007年6月20日，公司完成治理自查工作。2007年7月9日，公司第五届董事会第九次会议审议通过《关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划》，该报告于2007年7月12日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网公开披露。2007年8月，海南证监局对公司进行公司治理专项检查，并于2007年10月9日下发《关于要求海口农工贸（罗牛山）股份有限公司限期整改的通知》（琼证监发[2007]204号）。2007年10月22日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过《公司治理专项活动整改报告》，该报告于2007年10月25日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网公开披露。2007年9月至2008年1月，海南证监局对公司进行现场检查，并于2008年4月11日和2008年4月25日分别下发《关于要求海口农工贸（罗牛山）股份有限公司限期整改的通知》（琼证监发[2008]60、69号）。2008年4月25日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过《关于对中国证监会海南监管局现场检查问题的整改报告》，该报告于2008年4月26日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮网公开披露。 根据中国证监会公告[2008]27号和海南证监局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（琼证监发[2008]130号）的要求，公司对治理整改情况进行了认真的自查，现将截止2008年6月30日公司治理整改情况说明如下： 一、在自查工作中发现的问题及整改情况 问题：公司未设立董事会下属委员会 整改情况： 1、2007年8月25日，公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于设立董事会下属委员会的议案》。董事会设立四个下属委员会，
证券公司整改报告
证券公司自查报告的要求 证券公司须对客户资产的安全性、业务经营的合规性、法人治理、内部控制等情况进行 认真自查，重点核实是否存在下列问题，在此基础上向证监会提交详细的自查报告： （1）是否存在挪用客户交易结算资金的行为（如是，则须详细披露挪用时间、挪用金额 及比例、用途）？ （2）是否存在将客户交易结算资金质押给银行的情况（如是，则须详细披露质押金额、 发生时间、资金用途）？ （3）是否存在挪用客户托管的债券的行为（如是，则须详细披露挪用时间、挪用金额及 比例、用途）？ （4）是否存在帐外经营的情况（如是，则须详细披露帐外经营的业务内容、所涉金额及 发生时间）？ （5）公司资产是否被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用（如是， 则须详细说明占用方名称、占用资产的方式、所占用资产的性质和金额、所占用资产占公司 总资产的比例等）？ （6）是否存在为股东、关联方及其他单位或个人提供担保、融资或融资性交易的情况（如 是，则须详细说明有关 方名称、担保（融资或融资性交易）金额和担保（融资或融资性交易）方式）？ （7）股东单位是否存在利用关联交易从公司抽逃或变相抽逃出资的行为（如是，则须详 细说明抽逃出资的方式和金额）？ （8）公司目前是否存在股权由于质押或其他争议而被冻结或被拍卖而发生转移，已经或 可能导致股权结构发生变化的情况（如是，则须作出详细说明）？ （9）目前是否存在尚未清理的违规债务（包括个人柜台债）（如是，则须详细说明违规 债务的发生时间和具体金额）？ （10）公司是否存在违规开展客户资产管理业务及挪用客户委托管理资产的行为？如有， 则须详细披露违规情况、挪用金额及比例、用途。 如存在上述问题，证券公司必须在自查报告中详细披露当前存在的风险情况，同时制定 切实可行的整改计划，包括具体的整改措施、整改期限以及落实整改措施的责任人等。责任 人应为公司法定代表人或其指定的公司现有高级管理人员。篇二：证券公司年度报告内容和 格式准则(2013年修订) 证券公司年度报告内容与格式准则 （2013年修订） 第一章总则 第一条为规范证券公司年度报告的编制及信息披露行为，保护公司股东和债权人的合 法权益，提高证券公司财务信息质量，根据《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、 《企业会计准则》等法律、法规，及中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）的有 关规定，制订本准则。 第二条凡根据《公司法》、《证券法》规定经批准设立的证券公司（以下简称公司）应 按照本准则的要求编制年度报告，并在每个会计年度结束之日起4个月内向中国证监会报送。 已公开发行证券的公司除执行本准则外，还应按照公开发行证券的公司信息披露有关规定编 制与披露年度报告。未公开发行证券的公司还应按照本准则第四章要求编制并向社会公开披 露信息。 第三条公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应保证年度报告内容的真实、 准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并就其承担个别和连带的法律责任。 第四条本准则是对公司年度报告编制和披露的最低要求。对年度报告使用者有重大影
财务整改情况报告
关于XXX财务自查整改情况报告 按照市局的要求，近期我单位对2015至2017年的财务进行了清查，通过自查，发现了以下问题： 1、现金管理不规范，现金管理不符合《现金管理暂行条例》规定： （1）现金期末余额过大：未入账支出较多，未入账借支较多，现金余额不真实； （2）年度现金发生额过大； （3）现金账务处理不规范：转账支出不应计入现金支出。 2、支付拆迁额外补偿款不规范：应附赔偿标准，超出部分未签订补偿协议。 3、对外投资XX万元注册成立园林绿化公司，未报上级部门审批； 4、收借款利息入账票据不规范； 5、对外借款，未经过主管部门审批。 6、往来长期挂账，未进行清理。 7、固定资产核算不规范：账面部分土地及房屋已经征收或者拆除，未及时报相关资产管理部门进行核销。 8、票据不合规： （1）有少量汽油票、餐饮票付款单位未注明名称或者未注明任何单位名称或注明为个人； （2）票据跨年度报销金额大，而且跨年度时间长； 9、费用报销不规范：
（1）办公用品未附办公用品清单; （2）车辆维修费部分未附车辆维修清单； （3）福利费开支不规范：大额福利支出票据较多，未按照工资总额的比例计算福利费开支； （4）报销费用时大部分未注明费用列支事由，未见经手人在原始票据上签字； 10、购买办公用品、印刷、车辆维修等服务均未通过政府采购； 11、差旅费报销不规范，未按照市级党政机关差旅费管理办法如实填写《市级党政机关(事业单位)公务差旅审批单》，具体包括出差人员姓名、职务、出差事由、地点、预计天数等。 12、公务接待开支不规范。 以上是近三年来通过自查，发现在日常财务管理上存在的问题，对照问题，我单位进行了认真总结，针对存在的问题，进行了自审并以认真负责任的态度加以整改，现将整改情况汇报如下： 一、针对现金管理不规范，期末现金余额过大这些问题，主要有三个方面的原因： 1、因房屋拆迁自XX年开始，时间跨度长，任务重，代拆迁指挥部付拆迁款有 XX多万元，因拆迁指挥部没有按拆迁进度付清该款项，并且该代付拆迁款项要向拆迁指挥部上报审核，故先期代付款没有作入账处理，经过整改，原代付拆迁补偿款都已做往来账务处理。 2、考虑到房屋拆迁工作的难度，积极与被拆迁户沟通做思想工作，同意给予被拆迁户预借了一部分资金，共计有XX万元，在
事业单位会计工作中存在的问题及整改措施
龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/fb15915313.html, 事业单位会计工作中存在的问题及整改措施作者：陈莹 来源：《今日财富》2018年第16期 事业单位是我国重要的社会职能部门和机构，承担着推动社会政治、经济、文化发展，满足人民不断增长的物质文化需求的重任。我国事业单位的类别有很多种，不同性质的事业单位，会计核算的方法也不相同，每个单位的会计部门在实际工作中都会遇到这样或那样的问题，本文阐述了一些会计工作中存在的问题，并针对问题提出了整改措施，希望能为事业单位的会计工作者提供帮助。 目前，我国事业单位分布于十几个行业，各事业单位的性质不同，开展业务及其活动也不相同，事业单位的性质决定其公益性和服务性，其盈利能力较弱。随着事业单位改革步伐的加快，事业单位即将被推向市场，这对事业单位来说无疑是一种严峻的考验，事业单位的会计工作也将面临新的挑战。 事业单位根据财政资金的使用情况不同，将资金的划拨进行了分类，主要包括全额、差额、自收自支等。全额拨款事业单位也称为全供事业单位，是其所需的事业经费全部由国家预算拨款的一种管理形式。差额拨款事业单位，按差额比例，财政承担部分，由财政列入预算；单位承担部分，由单位在税前列支。自主事业单位又称为自收自支事业单位，是国家不拨款的事业单位。不同性质的事业单位，资金来源不同，会计核算方式自然也不相同。事业单位收支两条线，事业单位的收入主要分为财政补助收入、上级补助收入、经营收入、其他收入等。事业单位的支出主要分为科研支出、行政管理支出、其他支出等。事业单位的会计工作，从分管的账簿来看，分为总账会计、明细账会计和出纳。总账会计负责单位业务的总括核算；明细分类账会计分管单位的明细账；出纳则分管票据、货币资金、及有价证券等的收付、保管、核算工作。作为行政事业单位会计工作中的一员，现结合工作实际，分析一下会计工作中存在的问题，使会计工作能够适应财政改革的步伐，也能够促进单位的长期发展。 一、事业单位会计工作中存在的问题： （一）会计核算较为保守，难以适应经济发展需要。我国事业单位会计核算形式比较保守，由于事业单位受到上级主管部门和国家财政制度的制约，资金在运作过程中存在一些规律性，变通的空间很小，从发展的角度来看，忽略了市场经济体制下事业单位服务市场资金运作的特殊规律，使得很多事情在执行过程中运行不畅，严重影响资金使用效率，从而为事业单位的发展增添了较大阻力。 （二）认为事业单位会计工作仅仅是简单的核算，不存在管理。会计工作专业性非常强，包括记账、算账、报账等业务。在经济突飞猛进的今天，会计工作仅停留在核算型的初始状态，已经无法满足事业单位的发展需要，会计工作不仅要保证基础的核算工作，还要向经济预测、决策、控制等高级工作上转变。目前，大部分事业单位会计工作普遍存在一个现象，日常
财务整改报告模板doc
财务整改报告模板 财务部整改报告 集团公司领导： XX年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员能力有限，导致错误后果，经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有许多内容不符合规定并有重大纰漏，需要立即整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改情况汇报如下： 一、整改内容 1、 2、收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。价格或者扣杂有变动，对原始磅单未加变更，而直接在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。 3、 4、成品库房入库数量不准确，经过实物盘点发现账实不符。地磅室汇总台帐漏计一车原料，单据号码为702#。 二、事件发生原因 1、工作态度不够严谨，不能严格认真的执行财务制度，未能仔细谨慎的审核财务票据，加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务
人员一名，本部门考虑费用加大原因，决定自己克服困难努力办理，结果出票人出具错误结算单，而付款人未能认真审核便直接付款，忙乱中出错误，事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能及时发现 失误而失去最佳纠错时机。 2、价格和扣杂发生变化，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。 3、成品库房产成品入库不准原因很复杂，主要因为库管员缺乏工作经验，入库计数管理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、检查和督促，当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的执行。 三、给公司造成的后果 1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为元。 2、没有及时修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影响，也没实际损失。 3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计量，失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物，又给公司增加了一定的不该发生
会计师事务所整改报告
篇一:整改报告格式 会计师事务所整改报告参考格式 省财政厅注册会计师管理处: 一、整改报告接收及反馈情况 (主要包括会计师事务所收到整改报告的时间;送达回执的反馈时间等) 二、会计师事务所具体情况 (主要包括本会计师事务所的成立时间及发展情况,内部组织架构,人员规模及构成,业务规模及构成,有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例、上年度及本年截止上个月的业务收入等基本情况) 二、存在的主要问题 (包括在整改报告中反映的本会计师事务所存在的主要问题) 三、整改措施 (对照整改报告中发现的问题,有针对性地逐条提出具体详细的整改措施及做法) 四、下一步工作打算 (针对本次整改的主要问题,提出下一步工作中应注重和避免的主要问题、改进方法及措施、完善内部控制和管理、建立健全工作制度和业务流程方面的努力方向等)五、其他情况(需要说明的其他问题,以及对省财政厅日常监督检查工作的意见和建议等)
××会计师事务所(印章) ××年×月×日篇二:北京中则会计师事务所自查报告模板 附件4-1: ××会计师事务所自查报告 (参考格式) 北京市财政局: 根据《北京市财政局关于开展2013年会计监督检查工作的通知》的要求,我们于2013年月日至月日进行了自查。现将自查情况汇报如下: 一、事务所基本情况 1.主要包括事务所成立时间及其沿革,内部组织架构,人员规模及其构成,业务规模及其构成,有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例. 2.2012年度以及2013年1-5月业务收入(按业务类型披露收入及各类型业务出具的报告份数。包括:年报审计业务、验资业务、其他专项审计业务等)。 3.事务所质量控制制度的建立等基本情况。 二、自查工作开展情况 主要包括自查时间,自查人员,自查范围,自查内容,抽查业务的类型、数量,主要检查方法等。 三、自查发现的问题 主要是自查发现的问题总括说明及对产生问题的原因分析。
事业单位财务整改措施
事业单位财务整改措施 关于事业单位会计核算的问题与改进措施作者:陈艳 来源:《财经界?学术版》2015年第03期 摘要:事业单位会计核算工作的完善能够提高财政资金的使用效益。在事业单位各项事务实行的过程中，加强财务管理，根据国家规范使用财政资金，可以有效提高事业单位行政办事的效率，对于强化事业单位的职能具有重要作用。事业单位会计核算反映和监督事业单位预算资金与经营资金的增减与结果的变化。在我国社会各项事业不断发展与进步的过程中，事业单位各项工作也在发生着变化。本文就事业单位会计核算中存在的问题进行简单的分析，并对其中的问题提出改进措施，以期有助于事业单位会计核算工作的实施。 关键词:事业单位会计核算改进措施 事业单位在性质和属性上与国有企业具有一定的不同之处。事业单位是国家为了社会的公益事业而举办的社会服务性组织。同时，事业单位还是我国政府管理的有机组成部分。我国事业单位不仅种类繁多、数量庞大，同时其性质也都各不相同。由于事业单位在运营的过程中具有极强的政策性和计划性，推行事业单位会计核算工作对事业单位健康的运行、操作具有重要作用。 一、完善事业单位会计核算的重要性 在我国市场经济快速发展的过程中，事业单位会计核算工作也应当与时俱进，保证事业单位正当的利益不受内外因素的侵害。因此，事业单位会计核算工作人员应完善和加强本单位的会计核算工作，不断探索和钻研会计核算工作。管好、用好事业单位的财政资金，使其发挥最大的效益，促进事业单位各项工作能够持续合理的发展。完善事业单位核算工作还能够提高财政资金的使用效益。 二、事业单位会计核算存在的问题
在社会经济制度进一步发展的过程中，传统的事业单位会计核算工作已经不能适应经济社会发展的需求。因此在某些情况下，事业单位会计核算存在着不足与缺陷。 (一)资产管理意识薄弱，国有资产流失严重 在事业单位会计制度中就已经明确规定了“核算事业单位应付、暂收其他……各种数据”。但是有不少的事业单位为了本单位或者个人的利益，隐匿部分收入，将本作为将来的预算资金列作其他用途进行挂账处理。有的事业单位甚至利用职权代收相关资金，并不及时解交，利用其他应付款项作为长期引流资金的“蓄水池”。 (二)事业单位会计核算方式存在一定的缺陷 我国事业单位会计制度在会计核算方面规定使用借记核算的方法，但是在实际中仍然有一些事业单位采用收付实现的方法。采用这种支付方式使得事业单位无法进行准确的预算、核算利息，无法明确事业单位的收入和支出。同时，由于事业单位的基建会计和财务会计是两个相互独立地部门，事业单位作为会计主体，在其做财务报表的过程中无法准确提供事业单位采取的情况。基建财务管理无法落到实处。另外，部分事业单位内部会计管理制度并不完善，有的事业单位内部会计管理制度，有的事业单位仅是临时敷衍检查，即使有的事业单位有相关的制度，但是其管理制度明显落后，无法适应当前财务管理的需要。 (三)事业单位收付实现存在一定的问题 事业单位收付实现制与权责发生制始终是会计核算基础性工作。目前我国事业单位现行适用的会计核算基础都是收付实现制。收付实现制在会计核算时将本期全部的现金支出作为本期的耗费，将本期全部现金收入作为本期收入。在市场经济快速发展中，这种收付实现制存在一定的问题。收付实现制往往需要将事业单位的现
2018-2019-经费管理不规范整改报告怎么写-word范文模板 (11页)
本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！ == 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ == 经费管理不规范整改报告怎么写 篇一：关于财务工作整改情况报告 关于财务工作整改情况报告 根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔201X〕109号）的 要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第二阶段的整改情况报告如下： 一、整改活动开展情况 公司根据贵局下发的[201X]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规 范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述，我司201X年11月20日 前开展了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整改情况。 二、自查发现的问题及整改情况 根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到以下要求： （一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1 组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离，相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。 （二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。
事业单位财务自查自纠报告
事业单位财务自查自纠报告 导读：本文事业单位财务自查自纠报告，仅供参考，如果能帮助到您，欢迎点评和分享。 下面是为大家整理的“事业单位财务自查自纠报告”，仅供大家参考，希望对您有所帮助。文章在范文栏目，希望您关注与阅读。 事业单位财务自查自纠报告【一】xxx镇政府： 根据xxx文件精神，从5月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下： 一、财务收支情况 在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。 二、单位内部控制制度建立和执行情况 根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在
工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求： 1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。 2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。 3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。 三、固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。 四、存在问题 通过自查，我村在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》
财务自查报告及整改措施
财务自查报告及整改措施 （文章一）：财务自查报告范文(精选) 精选了四篇关于财务自查报告的范文，希看您能喜欢! (一) （一）、整改活动展开情况公司根据贵局下发的[xxxx]109 号《关于在xx辖区上市公司全面深进展开规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求，和《调查问卷》、《常见题目》中对相干具体题目的描写，我司xxxx年11 月20 日前展开了第一阶段的自查工作，认真分析了自查中发现的题目，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查报告怎样写。对xx证监局走访进程中提出的题目，我们已严格依照要求整改。在对相干题目整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等情势催促、跟进整改进度，落实整改情况。 （二）、自查发现的题目及整改情况根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应到达以下要求：(一)各公司应当建立符合规定和适应公司本身发展的财务管理组织架构，做到岗位职责清楚，授权明确公道，不相容职务相互分离，相互制约;财务会计职员具有相干专业知识和专业技能，具有会计从业资历;公司对财务会计职员后续教育有制度性安排。(二)各公司应当根据相干法律法规的规定，建立健全符合公司本身经营特点的财务管理和会计核算制度体系其实不断予以完善，明确制度的制定和修订流程和应当履行的决策程序。制度中应包括责任追究条款，对需要进行责任追究的范围、
责任认定的具体标准、处罚措施和责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效考核挂钩。各公司应当建立财务会计相干负责人管理制度，对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会计相干负责人管理制度应经公司董事会审议批准。(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相干规定的要求，满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符合要求，会计档案回档及时、保管安全;应当切实进步会计核算和财务信息表露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相干规定，结合公司所处行业特点和本身生产经营特点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中具体表露，不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求(一)，我们在自查中依托财务管理组织架构，明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进行了修订更新;对团体内各公司会计职员基本情况进行统计，了解会计职员是不是具有从业资历;在xxxx年12 月份公司组织安排了财务部分2xxx 年度教育练习计划。根据上述通知要求(二)，自查中公司根据《xx证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办