各类财务报销单据
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财务单据管理规范
财务单据管理规范 1.目的 为规范常用财务单据的接收、整理、填制、传递，加强财务单据的管理和财务监督，保障公司经济往来行为符合财务基础管理工作规范和税收征管法律法规的要求，制定本规范。 2.适用范围 各部门通常使用的财务类单据包括：1、法定格式单据。如税务监制票据（发票）、国家规定特殊行业票据（银行、邮电等）、财政监制收据（行政事业收据）、财政监制收据（资金往来收据）；2、非法定格式单据。是为适应不同单位的管理需要，单据格式可以自由设计选定，国家不作统一规范和约束的单据。如财务部门内部自制或从外部购买的费用报销单、差旅费报销单、付款通知书、借款单、发票清单、对账单、普通收款收据等。其它部门业务流转单据，财务部门专用表单、银行支票、汇票等不在本制度规范。 3.部门职责 3.1.财务部：负责制定常用财务单据管理的流程及制度，按要求开具财务单据，并负责对各部门提交的财务单据进行审核； 3.2.业务部门：包括各职能部门，从外单位第一手接到的发票、收据时应进行初审，必要时在取得单据前和财务部门沟通，并按照规范向财务部门填报传递财务单据。 4.主要单据用途 4.1.外部来源财务单据 4.2.内部来源财务单据
5.单据总体规范 5.1.单据的内容 5.1.1.主要包括：单据名称；填制单据的日期；填制单据单位的名称或填制人的姓名；经办人的签名或盖单；接受单据的单位名称；经济业务的内容；数量、单价和金额。 5.1.2.发票必须符合《发票管理办法》和实施细则的规定。 5.2.单据的填制 5.2.1.内容必须填写完整，字迹清晰、工整，手写不得连笔，无涂改、污染，印章清晰可辨。 5.2.2.阿拉伯数字 5.2.2.1.阿拉伯金额数字前面应当书写币种符号或者货币名称简写。币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。如金额为952元，则在阿拉伯数字填写栏内填写￥952元。 5.2.2.2.所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位可写“00”，或者符号“—”；有角无分的，分位应当写“0”，不得用符号“—”代替。 5.2.3.汉字大写数字
费用报销单填写规范
东莞市亚星半导体有限公司 费用报销单填写与票据粘贴说明为规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，请各位同事按照以下说明执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询或建议。 一、报销单填写说明 1、报销单填写要字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 3、在“报销部门”处填写所属的部门，如行政人事部、品质部等。 4、日期如实填写报销时的日期，“单据及附件页数“填写发票与收据张数。 5、“用途”此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在“备注”栏可以填写详细内容。 6、“金额”此处填写实际发生金额。 7、“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字，前面加上人民币符号“￥”。 8、“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。 9、“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：拾万仟肆佰零拾伍元肆角零分。 10、在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字，如果现金报销在领取现金时签字；如果转账报销则需要递交报销单时先签字。 11、“原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填写。
12、人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 二、票据粘贴说明 1、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。 2、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。 3、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。 4、如果发票较多，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票、车票等要分好类别，先小后大粘贴。 5、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。 财务部 2014年5月6日附件：样本
财务报销流程及细则
公司报销流程及细则 第一条为了提高公司工作效率，明确审批和核销工作流程，做到有效预算支出、合理控制费用，现结合实际制订本财务细则。 第二条费用报销流程： 费用报销人报销申请（填制费用报销单）——报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——财务主管审核（单据、数据等方面要求）——公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。规定各项单据或费用必须在发生结束后7天内到财务进行费用核销及报销工作，如因其它事情不能按时核销或报销时，必须和财务讲明原因。 第三条费用单据要求： 为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。 报销费用一般范围和要求： 1、办公费：办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及清单，印章齐全，经手人、验收人签字，经部门领导签字，经财务审核后方可报销。 2、交通费：公司员工外出办事，自行乘座公交车。原则上不能乘座出租车，若确因工作需要须乘座出租车，要事先请示公司主管领导，并在报销单据上注明原因，方可报销。 3、电话费：凭预存话费的收据报账。 4、业务招待费：各部门报销业务招待费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销。 5、燃料费：报销燃料费必须有用车人签属的证明及用车去向，如无用车人证明签字，不予报销。 6、材料采购报销：无论现金购买及预付购买，需拿发票或出入库单到财务报账及核销预付款项。
费用报销单填写规范
费用报销单填写规范文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]
费用报销单填写规范 及票据粘贴要求 为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。 一、报销单填写规范 填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明 1.在“报销部门”处填写所属的部门，如行政部、人事部、生产部 等。 2.日期如实填写报销时的日期，单据及附件填写所附单据张数。 3.“报销项目”此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在 摘要里可以填写详细内容。 4.“金额”此处填写实际发生金额，前面加上人民币符号“￥”。 5.“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏 的，由左下方斜向上划对角直线注销。 6.“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需 在万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额元，在此行填写为：拾万仟肆
佰零拾伍元肆角零分。 人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 7.在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。 8.“原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填 写。 二、票据粘贴要求 （1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。 （2）、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。 （3）、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。 （4）、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。 （5）、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。 （6）、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。 （7）、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。 财务部 2013年11月20日
财务单据使用规范
广州雄马投资有限公司 财务单据使用规范 一、“借款单”的使用规范 公司内部人员因急需借用资金（包括备用金及零星急用款），在获得领导同意借支后，可到财务部填写“借款单”借支款项，所借资金事项完结后到财务部进行核销。外单位因业务情况需要借支或预支由集团总经理核准后另行办理。 填写借款单的要求： 1、资金性质注明是现金或支票； 2、借款理由写明是支付何种费用； 3、金额大小写统一； 4、准确填写日期； 5、收款人签字； 6、有权签批人签字； 7、财务人员签字； 注明：如果借款单已经登记入账（通过财务软件录入）则借款单要作为做账依据，不能销毁也不能退还，结清时财务人员另出具收据。如果借款单还未登记入账（通过财务软件录入）则借款单不用作为做账依据，结清后可以销毁或退还借款人。
二、“费用报销单”的使用规范 公司员工在执行公务往来中所发生由个人预先支付或在公司已借支款项支付的日常行政费用（不包括材料、工程等非行政支出和由公司账户划款的行政性支出），具体包括办公费、生活费、招待费、差旅费、车辆行驶费用、零星行政采购等。报销时以原始单据为依据填写“费用报销单”。无原始单据的事实性支出填写“支出证明单”。 填写费用报销单的要求： 1、以报销人提供的原始单据为依据 2、详细写明何种费用； 3、准确填写日期； 4、金额大小写统一； 5、报销人签字； 6、财务人员签字； 7、有权签批人签字； 三、“付款审批单”的使用规范 对外申请支付材料、工程等款项或已借支款项申请核销时统一填制付款审批单，由经办人或部门申请。 填写付款审批单的要求 1、写清收款单位全称、银行帐户等相关资料，原则上不能使用现 金支付，必须通过银行转帐； 2、付款理由写明是支付何种费用（如：支付XX工程款、材料款、 租金、车辆维修费、办公用品费等等） 3、金额大小写统一；
费用报销单填写规范
费用报销单填写规范及票据粘贴要求 为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定如下规范： 一、报销单填写规范 填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。费用报销单必须用黑钢笔或签字笔书写，用铅笔在报销原始单据背面书写费用产生的具体明细。 1.报销日期如实填写报销时的日期。 2.“费用项目”处填写费用支出的具体用途、详细内容的概括，如相同费用发生多次， 则在原始单据背面用铅笔书写具体用途、详细内容。 餐费：写明XX事、XX人就餐 住宿费：XX人住宿X天X房型 出租车：写明X事、X地到X地 加油票：XX车牌加油 印刷：X人名片、公司门牌等 通讯费（电话费）：每月只报销一次月结话费 差旅报销费用在所有原始单据背面用铅笔书写具体用途、详细内容。 由于特殊原因无发票，另写发生费用的实际情况说明，经部门领导和公司领导签字后优先选用交通费或办公用品费代替。 3.“类别”处填写所属财务类别。 招待费包括招待餐费及其他的接待费用 交通费包括机票、车票、打车费、油费、车辆租赁费、过路及停车费等 住宿费 办公费用包括打印费、办公用品费、房屋租赁费、水电物业费等 4.“金额”此处填写实际发生金额，“附件X张”填写报销的单据的数量。 5.“合计”处填写各项费用合计数用阿拉伯数字填写。“合计”此行上方有 空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。 6.“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在万字
前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。 如：合计金额405.40元，在此行填写为：拾万仟肆佰零拾伍元肆角零分。 人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾佰仟万 7.在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。 8.报销人填写完成后，应先由部门负责人审批，并在“审核”处签字。 9.部门负责人签字完成后，应到财务处由财务人员核算后，在“出纳”处签字。 10.最后由公司总经理或授权人在“负责人”和“审查意见”处签字。 11.“借款、应退、应补”等空栏处都要由左下方斜向上划对角直线注销。 二、票据粘贴要求 1.所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称“山东蓝创新能源科技有限公司”，不要简写、漏字或多字。 2.票据粘贴在粘贴单上，用胶水靠左粘贴。票据粘贴要求平整，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴，由右往左，先小后大粘贴，票据粘贴顺序和报销单封面所列的费用项目顺序一致。 3.尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。 生效时间为二零一六年三月二十六日起执行。 山东蓝创新能源科技有限公司 财务处 二○一六年三月二十二日
费用报销单填写规范
费用报销单填写规范 及票据粘贴要求 为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，特制定此规范与要求，请各位同事遵照执行，如有不明白或需改进之处请向财务部咨询和建议。 一、报销单填写规范 填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。 费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。 具体填写说明 1.在“报销部门”处填写所属的部门，如行政部、财务部、制作部等。 2.日期如实填写报销时的日期，单据及附件填写所附单据张数。 3.“报销项目”此处填写费用支出的用途，按不同项目分列填写，在摘 要里可以填写详细内容。 4.“金额”此处填写实际发生金额，前面加上人民币符号“￥”。 5.“合计”各项费用合计填写阿拉伯数字。“合计”此行上方有空栏的， 由左下方斜向上划对角直线注销。 6.“金额大写”此处填写合计的大写金额。若报销金额为千位数时需在 万字前画圈，圈内打叉，以此类推，若千位数有数值，而百位数为零，需在百位数前写零。如：合计金额405.40元，在此行填写为：拾万仟肆佰零拾伍元肆角零分。 人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾 7.在费用报销单右下角的“报销人”处由报销人签字。 8.“原借款”与“应退（补）款”处，只有在属于冲销借款时才填写。 二、票据粘贴要求
（1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。 （2）、票据粘贴在粘贴单上，用胶水粘贴。票据粘贴要求平整不要遮盖左边装订线，粘贴后不能超过粘贴单的范围。票据分类粘贴并方向朝上。票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。 （3）、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。 （4）、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。 （5）、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。 （6）、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。 （7）、尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册。 财务部 2015年X月X日 附：填写样张
X-公司费用报销单据填写指引最新版本
费用报销单据填写指引 为了各位同事更规范地填写报销单，节约双方时间；为了将来审计没有漏洞，报销各环节不出错，请各位同事认真阅读并严格遵守格式。若有填写不规范，报销单一律不予接受。 1、报销单填写字迹清晰工整； 2、同一类目的例如打车费，业务招待费请填写在一张报销单上。写明发生日期，用途，详细说明，不同类目的请分开几张报销单填写； 3、中文大写：壹、贰、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元（圆）、角、分、零、整； 4、金额填写阿拉伯数字时小数点精确到2位，如果为0，请填写例如：适0.00 ,请勿写成￥50.-,如果小数点为1位，请填写￥50.10 , 勿写成￥50.1-； 5、报销单必须附带合法合理真实的发票、原始凭证，没有发票用其它发票代替的，必须有盖公章的收据用曲别针附在其后；如都没有，经领导批复酌情处理。 6、发票和原始凭证按时间顺序粘贴在报销单据粘贴单上，正面朝上，如同时粘贴多张，请勿重叠粘贴导致看不清； 7、差旅费报销，同一趟多个员工同时出差的，请填写在同一张报销单上。实际发生费用较多的，请附一张电子版详单列明事项用曲别针附在报销单背面。 8、报销部门分为：X部、Y部 （一）费用报销单填写说明
■fiH 啜一起： t!K1l#wM4 _#1 吕.=晋 https://www.360docs.net/doc/fb419794.html, 左 4 承 出蛙名1? 口轴亡 即别 兀竝 出差?由 出at 起止曰頫岂 廷口甲1冃曰尿至 年 冃曰止ft 天 白 W! 曰 车 m 腐 出豎补助 住荷冇 榊 Bfi 11妁 「 小 计 ------------------------------ 1 嚮犁■广州崗 □ d 合 计 L 费用扌艮销孚 注： 1、 备注一栏请写在便签纸上贴在报销单上 2、 滴滴打车发票及餐费报销请附便签纸写明时间 事件 地点 费用 人物 3、 发票必须上网验证真伪，验证无问题后在发票背后写：发票已验 +日 期+ （报销人签名）。友商网及各地国地税网站均可查询发票真伪。核对发票代 码、发票号码、金额及开具单位与发票上的信息一致即为合规发票，并请谨记发 票一定是要盖发票专用章的。 4、 单据及附件共页，是指后面粘贴发票及凭据的总张数 （二）差旅费报销单填写说明 墓旅费报销单一 謝覇人三甘理 会忖 車疫 舉门主齊餵忙朋 出売人 ":: jfl 2jb- 金 麹s>t ） 营注耶甘i ?RH 便熬抵枫卷刚氏细说則IA 関在此⑷可 炭JR 内售制:力^用品 舶湎戲 交握费 萬戲 側:?MP4K] 审 1&计直耶:倒： ￥ &DQ.QQ 詛用昔计的大写 金:糅丸禹： 抽 巧 ff 価 拗 」 疋 馬 命 原fi ?就.无flHMPm 珂e 七 应1￡炊鞅： it] 爾/昶枉M 襄列杓日即 m :境平国际创新溉自卩 恂丽阳笈■效■的 0*0 战悄人和極蕊人番名谓件 斥昭昭时一样皆嗨 年；H ■<曰
原始单据报销封面
重庆大学原始单据报销封面 报销单位（盖章）： 年 月 日 正据： 张、 附据： 张 备注：报账须知详见背面
报账须知 1、发票、收据等原始凭证的要素必须齐备。包括：凭证名称、填制凭证日期、填制人签名、填制单位的公章（或单位财务专用章、发票专用章等）、接受凭证单位名称（只能是重庆大学或重庆大学所属二级单位）、经济业务内容、数量、单价和金额。原始凭证大写与小写金额必须相等。定额发票应要求开票单位加盖公章。 2、原始凭证不能涂改、挖补。在取得原始凭证时，要注意辩别原始凭证的真、伪（虚假的原始凭证通常没有防伪标记或防伪标记不清晰），虚假的原始凭证不能作为会计核算的凭据。 3、原始凭证开据单位属经营单位的，必须开据税务机关统一印制的发票；属行政事业单位的，必须开据财政部门印制的“行政事业单位统一收据”、“经营性收据”或财政部门批准使用的其它收据。 4、购买实物的原始凭证，要求经办人、验收人、财务负责人等3人以上签字；费用支付的原始凭证，要求经办人、财务负责人等2人以上签字。 支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款凭据，不能仅以支付款项的有关凭证（如银行汇款凭证等）代替。 5、所有各种报销的票、证、单据等，均应分类按“重庆大学费用报销单”的要求正确填写。报销会议差旅费时，须附会议通知。 6、所有国库集中支付范围的开支必须符合相关规定。 7、报销金额达到各级财务审批权限范围者，应由各级管理者签字审批。 8、报账流程：（1）教职工填制报销单；（2）二级单位财务负责人签字；（3）二级单位会计审核；（4）计划财务处审核人员制单；（5）计划财务处 审核人员复核；（6）领取现金或开据支票等。
财务单据填写规范
单据填写说明 为了各部门能够更好的配合工作，现将单据填写要求规范作如下说明： 一、单据分类： 1.费用报销单：填写费用类报销，如业务招待费，办公费，市内差旅费等费用。 2.出差旅费报销单：只填写市外出差旅费报销。 3.领借款单：填写预付类款项、借支类款项，如预付货款，预付人工费、个人借款等。 4.付款单：填写应付类款项，如货款、已挂账类款项、会员提现等。 二、填写要求： 1.在填写单据前整理好附件（包含：发票、收据、合同付款条例等），检查附件是否齐全、合法、合规，附件数量填写到报销单附件张数处。 2.在单据年月日处填写报销日期，费用名称栏填写该费用名称（如：业务招待费，办公费用，销售费用等），摘要栏填写业务简述，金额栏填写该业务的金额，在合计栏填写金额大小写。 3.费用报销单可填写多笔费用，请按费用类别分类填写（如有办公费、业务招待费等，请分开填写两张报销单）。 4.出差旅费报销单要在出差事由处填写出差事由，起止地点栏填
写地点（如重庆至成都），本行的车船费等费用填写重庆至成都时产生的费用，在右侧栏填写本行合计金额，可多笔填写，但只能填写一次出差费用（如即到成都考察，也到北京考察，请分开两张单据填写），如出差途中产生业务招待费请用费用报销单填写报销。 5.单据填写要求干净整洁，不允许涂改、挖补等，该单据金额不得大于附件金额，大小写必须一致，单据填写完成后将附件按规定粘贴到单据背面。 6.单据数字大写：壹贰叁肆伍陆柒捌玖零。 7.在业务发生时（合同签字时），应取得合法合规的发票，发票开具时应该填写单位台头、纳税识别号、地址、电话、开户行及账号等信息，如重庆渝财林国际贸易有限公司不可填写简写渝财林国际。如购买的货物较多，发票无法填写完整的，发票数量可以一批为单位开具，且附上盖有单位财务章或发货专用章的货物清单。发票是记录该业务发生的重要凭证，不可用收据代替，财政部门专用收据除外。 8.该业务为保证金或者押金的情况，须对方单位开具盖有财务专用章的正式收据，要求字迹清晰，不得涂改、挖补等情况。 9.在填写单据时或签订合同时，应遵守“四流合一”原则，即货物流、资金流、发票流、合同流的流向统一。
财务报销单据规范指引
附件6： 令狐采学 财务报销单据规范指引 一、报账申请单据类别及适用范围： 1．《差旅费报销申请单》：员工差旅费用报销时填写本单据。 2．《财务报账申请单（非差旅费）》：除差旅费以外的其他成本费用和资本性支出报账时填写本单据。 3．《固定资产、无形资产购置明细表》：购置固定资产或无形资产进行财务报账时除了需要填写《财务报账申请单（非差旅费）》外，还需要填写本表。 4．《借款申请单》：员工因公需要借款时填写本单据。 二、报销单据规范要求： 1．报账申请单据填写要求： （1）必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔。 （2）字迹工整，不得涂改，单据内容填写完整。 2．外来发票要求： （1）业务经办人对发票的真实性、合法性、有效性负责；经办人应登陆相关税务局网站或电话查询系统进行发票真伪验证。 （2）发票的抬头必须与本公司营业执照登记的名称完全一致，发票开具人必须与收款单位名称完全一致。
（3）发票上的商品名称因种类太多，显示为一批商品的，必须附上商品采购明细单，列明所有采购的商品明细，包括品名、数量、单价等。 （4）所有发票必须加盖收款单位的发票专用章，未盖章发票属于无效发票，不予报销。 （5）外来发票一般不得涂改，如确有改动（但发票金额不得改动），改动处必须加盖发票开具方的发票专用章。 （6）所有报销的发票一般必须是原件，不得用复印件代替；如果取得的是发票分割单，应在分割单上加盖分割单位的发票专用章，并附上原始发票的复印件。 3．单据粘贴要求： （1）发票等单据一律以胶水粘贴，不得用订书针。 （2）发票以及所有单据均需粘贴在单据粘贴单（附件7）上，粘贴单用A4规格纸张。粘贴时请从左往右或从上往下呈鱼鳞状粘贴，预留出左边装订线位置，凡超过右边和下边的单据应逐张折叠在粘贴单内。 （3）定额发票请按金额从大到小粘贴。 4．单据审核要求： （1）报销单据按上述要求整理完毕后，经办人按审批流程和权限完成相关审批后，方可交到财务部门报销。 （2）对于发票不符合规定、审批手续不完整、填写和粘贴不符合要求的报销单据，财务人员应退回经办人重新填报。
财务付款及报销单据汇总[1][整理版]
一、《付款申请单》 1．用途：适用于各供应商请款（包括：应付账款、其他应付款）。 2．要求：⑴ 字迹书写工整、清晰、端正。 ⑵ 收款单位、银行、账号、日期、付款内容、大小写金额、付款方式必须书写正确与清晰。 ⑶ 手续齐全（包括：相关权责人签字审批）。 ⑷ 相关附件真实、合法、齐全（例如：《采购申请单》、《采购单》或《合同》、发票或收据、 入库单、送货单、验收单、对账单或月结单等）。 ~ 说明：不符合上述要求及《财务管理制度》，财务有权拒付或退单。 付 款 申 请 单 No. 部门经理： 中心总监： 财务经理： 财务总监： * 第一联：存根联
款项申请单 { 申请类别：□报销申请□暂支申请日期：年月日 ? 部门经理：中心总监：会计确认：财务经理：财务总监： 二、《款项申请单》 1．用途：适用于公司内部各单位的款项报销、申请，暂支借款。 2．要求：⑴字迹书写工整、清晰、端正。 ⑵申请人、收款人、领款人、部门、开户行及账号、日期、内容、大小写金额等必须书写正确 、清晰、工整。 ⑶手续齐全（包括：相关权责人签字审批） ⑷相关附件单据（报销原始单据、借款借据）齐全。 ;
⑸附件原始单据粘贴整齐，必须用胶水粘贴；不得用订书针、回形针、夹子装订。 说明：不符合上述要求及《报销管理制度》，财务有权拒付或退单。 — 差旅费报销单 日期：年月日费用归属部门：
~ 部门经理：中心总监：会计确认：财务经理：财务总监： 三、《差旅费报销单》 1．用途：专用于公司内部各出差人员的费用报销。 2．要求：⑴字迹书写工整、清晰、端正。 ⑵申请人、收款人或领款人、部门、开户行及账号、日期、内容、大小写金额等必须书写正确 、清晰、工整。 ⑶手续齐全（包括：相关权责人签字审批） | ⑷相关附件单据（出差申请单、出差报告、报销原始单据）齐全。 ⑸附件原始单据粘贴整齐，必须用胶水粘贴；不得用订书针、回形针、夹子装订。 说明：不符合上述要求及《报销管理制度》，财务有权拒付或退单。
财务报销单据规范指引
附件6： 财务报销单据规范指引 一、报账申请单据类别及适用范围： 1．《差旅费报销申请单》：员工差旅费用报销时填写本单据。 2．《财务报账申请单（非差旅费）》：除差旅费以外的其他成本费用和资本性支出报账时填写本单据。 3．《固定资产、无形资产购置明细表》：购置固定资产或无形资产进行财务报账时除了需要填写《财务报账申请单（非差旅费）》外，还需要填写本表。 4．《借款申请单》：员工因公需要借款时填写本单据。 二、报销单据规范要求： 1．报账申请单据填写要求： （1）必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔。 （2）字迹工整，不得涂改，单据内容填写完整。 2．外来发票要求： （1）业务经办人对发票的真实性、合法性、有效性负责；经办人应登陆相关税务局网站或电话查询系统进行发票真伪验证。 （2）发票的抬头必须与本公司营业执照登记的名称完全一致，发票开具人必须与收款单位名称完全一致。 （3）发票上的商品名称因种类太多，显示为一批商品的，必须附上商品采购明细单，列明所有采购的商品明细，包括品名、数量、单价等。
（4）所有发票必须加盖收款单位的发票专用章，未盖章发票属于无效发票，不予报销。 （5）外来发票一般不得涂改，如确有改动（但发票金额不得改动），改动处必须加盖发票开具方的发票专用章。 （6）所有报销的发票一般必须是原件，不得用复印件代替；如果取得的是发票分割单，应在分割单上加盖分割单位的发票专用章，并附上原始发票的复印件。 3．单据粘贴要求： （1）发票等单据一律以胶水粘贴，不得用订书针。 （2）发票以及所有单据均需粘贴在单据粘贴单（附件7）上，粘贴单用A4规格纸张。粘贴时请从左往右或从上往下呈鱼鳞状粘贴，预留出左边装订线位置，凡超过右边和下边的单据应逐张折叠在粘贴单内。 （3）定额发票请按金额从大到小粘贴。 4．单据审核要求： （1）报销单据按上述要求整理完毕后，经办人按审批流程和权限完成相关审批后，方可交到财务部门报销。 （2）对于发票不符合规定、审批手续不完整、填写和粘贴不符合要求的报销单据，财务人员应退回经办人重新填报。
报销单据封面
报 销 单 据 封 面 部 门： 年 月 日 科目 摘要 单据 附件 十 万 千 百 十 元 角 分 * 长： 年 月 日 *组长： 年 月 日 分管领导： 年 月 日 合 计 （大写） ￥：0 元 部门负责人： 报销人： *科长： 财务室主任：
报 销 单 据 封 面 部 门：装备科 2017年 4 月 5 日 科目 摘要 单据 附件 十 万 千 百 十 元 角 分 院 长： 年 月 日 笔记本配件 硬盘128g 、内存4g ，硬盘壳一个 2 6 2 6 8 0 键盘 2套罗技MK120 1 1 4 9 8 0 U 盘 3个64g 1 5 3 6 8 0 纪检组长： 年 月 日 分管领导： 年 月 日 合 计 （大写） 壹仟叁佰壹拾叁元肆角 ￥： 1313.4 元 部门负责人： 报销人： 装备科科长： 财务室主任：
报 销 单 据 封 面 部 门：装备科 2017年 月 日 科目 摘要 单据 附件 十 万 千 百 十 元 角 分 院 长： 年 月 日 执法记录仪 10个笔式、5个挂饰 1 9 8 9 0 0 0 纪检组长： 年 月 日 分管领导： 年 月 日 合 计 （大写） 玖仟捌佰玖拾元整 ￥： 9890.00元 部门负责人： 报销人： 装备科科长： 财务室主任：
报 销 单 据 封 面 部 门：装备科 2017年 5 月 24 日 科目 摘要 单据 附件 十 万 千 百 十 元 角 分 院 长： 年 月 日 法庭席牌及门牌等 席牌、门牌、PVC 字、KT 板 2 2 1 8 3 6 0 0 0 纪检组长： 年 月 日 分管领导： 年 月 日 合 计 （大写） 壹万捌仟叁佰陆拾元整 ￥： 18360.00 元 部门负责人： 报销人： 装备科科长： 财务室主任：
费用报销单据填写规范
费用报销单据的填写规范 1.财务报销是是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还受制于本单位财务经济管理制度。 2.《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理：对弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任：对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。 3.费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，凡填写大小写金额的报销凭证，大小写金额报销一致，相关内容需填写完整。 4.原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，必须区分。 合法发票和其他票据二者分开填写报销单，对于确实无法取得对应发票的，可以用其他发票代替，但仅限于有固定标准的费用，如业务餐费、车费等（发票金额只能等于或大于报销金额。发票金额不得小于报销金额，否则不予报销），其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，以防止滥报。用其他发票代替的原始收据及其他单据，均需粘贴在费用报销凭证后面。（注：费用报销单和附在报销凭证后面的单据，只能用回形针，不得用订书针或胶水粘贴。） 5.各类发票抬头必须和报销单位名称一致，否则不能报销，原始凭证一般不得涂改，如有改动，外来发票必须有对方单位加盖公章，自制凭证由经手人签字盖章，否则不予报销。 6.所有报销必须是原件，不得用复印件代替。
结合公司的报销单为例详细说明： 注：以上红色部分全部要求报销人详细填写。 若一张对账单有多个报销项目，如车费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚，所有报销项目必须附有对应的原始凭证。 单据粘贴说明： 1.本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。 2.一张费用报销单后附发票尽可能控制在10张以内，过路费、车票除外。 报 销 单 附单据 1 张 部门：财务部 凭证编号 本方科目 对方科目 审核人： 出纳： 领款人：****2016 年7月1日
报销单据规范办法
报销单据规范指引 1.为了加强报销费用的监控管理，保证公司的费用开支能严格控制在预算范围 内，提高公司的整体竞争力，特制定本办法。 2.报销单据的填写要求: 费用报销单必须用蓝、黑水笔或中性笔填写，各项要素必须填写齐全，所写内容必须与所附发票相符。如属于替补发票，用铅笔标注实际业务内容，方便审批领导签阅，入账时需要擦掉。招待费的敏感内容也需用铅笔填写。 3.报销单据的粘贴要求： 报销单据必须用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头针、回形针串别。 不符合规定的，财务部做退回处理。 各种单据粘贴必须整齐、牢固，单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额、核实票据真伪、装订凭证等后续工作。 4.各种车票据的要求： 各类长途飞机、车、船票均须有发票专用章，票面金额清楚。背面应有经办人签名、日期、起止地址、。超过报销标准票据须经董事长批准。 5.其他票据的要求: 1）所有普通发票（包括定额发票、手写发票、机打发票）必须为新版通用发票，旧版发票一律不予报销（后附税务局相关通知）。 2）报销发票应当清晰记明公司名称，（单位名称必须全称，否则视为无效。 公司名称如有变动，报销发票填写公司名称随即变动）、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务局机关的发票专用章。所有的报销票据不得涂改、挖补、否则视为无效。 3）住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位公章、发票专用章等。 4）电话费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证。 5）发票遗失等无发票报销需写明原因并经董事长签批方可报销。 6.所有收据一律不能作为报销凭证，各类报销单据凡不符合上述标准的，财务 部有权拒绝报销。
财务部门各单据具体流程规范
财务部门各单据具体流程规范
财务部门各单据具体流程规范 财务部单据流程规范 第七十六条进仓单 1、进仓单亦称入库单、入仓单。所有物资、物员、采购材料等进仓，均需填写进仓单。本单一式四联，由仓管员凭供应商送货单、采购合同、请购单或经审批的采购计划据实填写与验收。 2、四联单分配：第一联为仓库存根并记账；第二联为财务记账入账；第三联为结算联；第四联为采购留存与财务对账。 3、品质部应同时出示质检报告，与仓库、采购三方同时签字，方可入库，否则判定为待检区存放，不能入库、不能发货出库。 4、附：进仓单流程图： 采购部提供： ①实物进仓②送货单③采购合同④请购单或采购计划⑤货物发票⑥货物发票 采购员跟进： ①第二、三、四联进仓单交财务复核，采购留存第四联 ②凭送货单及采购发票等制现金物料报销单 ③采购留存第四联 仓库凭单验收入库： ①填写四联进仓单、验收报告 ②四联进仓单必须采购员、质检员、仓管员同时签字 ③仓库留存第一联存根联 财务部跟进： ①凭第二联进仓单及送货单、发票等填制记账凭证 ②凭第三联进仓单结算 仓库与财务结账： ①仓库与采购核实当月采购与收发存汇总表一致，交财务部 ②财务部凭收发存汇总表及入库汇总表与财务帐核对 采购与财务对账： ①月结供应商当月采购量对账
以便确认已收款项。 业务组把收到的款项连同收据第三联交司机带回公司营业部，以确认款项，并保存收据备查核对 再由营业部核对此笔货款是在哪家公司下单}然后打出缴款单。 司机将营业部打出的缴款单连同货款一齐交出纳处，出纳根据缴款单作收款处理。 出纳核对无误后，在缴款单上签字确认，司机把已确认的缴款单第一联交回营业部存查，作月结依据。 业务组（门市）把用完的收据整本（存根联）交财务部核销，如有作废应一式三联连同核销。 第八十一条应收账单流程： 1、缴款单： ①由当天将收款明细输入电脑、汇总，回传给业务组； ②期票、外币等，由各公司销售会计从登记簿与缴款人交接，到期后才开具缴纳单； ③区分为A、B公司于当日4点交应收账会计； ④送货单及作废单，必须在当日全部交财务部； ⑤所有信件，业务组在当日回复财务部，当月报表当月确认回传财务部存查。 2、缴款单一式四联流程： 应收账会计留存第二联并制证主管会计复核
公司财务报销制度-已排版(附各种单据表样)
XX公司文件 古工字〔2020〕14 号签发人： 公司财务报销制度 为了规范公司费用支付、报销、借款等财务支付流程，合理控制费用支出，特制定本指引。 本制度根据公司的实际情况，将费用类别分为差旅费、广宣费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育费、培训费及员工福利费等，以下分别说明相关的各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 一、报销原则 支付及费用报销五大原则：先审批后支出原则、谁支出谁报销原则、谁报销谁领款原则、手续完整原则、及时清结原则。 二、费用类别 (一)差旅费和交通费的区别 差旅费是指离开公司所在城市去其他地方进行公务活动的有关费用，包括乘坐交通工具的费用、过路费、在外地的交通费、住宿费、误餐补助、业务招待费、同时包括市区到公共交通站的公交车费、出租车费、例如从公司到咸阳机场的出租车费。应填写《差旅费报销单》。 交通费仅指在市区里面的公交车费、出租车费等，应填写《费用报销单》。 (二)办公费 1、办公费主要包括：办公用品费、快递费、暖气费、水电费、报刊杂志费、电话费、房租、物业费等。
(三)员工福利费 1、节假日慰问金、慰问礼品、工装补贴、健康体检、劳动保护费等。 (四)业务招待费 1、包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品费。 三、费用报销基本流程及基本制度 (一)单据要求 1、报销人必须取得合法有效的报销单据（发票），若公司统一洽谈只有收据的，发票和收据应分别粘贴，并分开填写报销单据。目前是普票，后期税务登记若为一般纳税人，会需要取得增值税专用发票； 2、报销单与后附报销粘贴单大小应一致，各票据应均匀粘贴在单据上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 3、报销单据金额、类型相同的（如车票等）应粘贴在一起，并写明金额； 4、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 5、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，须入库的实物单据应附入库单； 6、出租车票需注明业务发生时间、起止地点等； 7、付款或费用报销单金额不得涂改，大小写必须一致； 8、附件只能使用胶水粘贴，不能使用书针等金属性易腐蚀的物品装订。 (二)费用报销细则 1、办公用品采购、报销 人事行政部负责办公用品统一采购，填写办公用品采购申请单，
财务报销流程图
流程图 Z \报销人填写“费用 报销单”并粘贴“原 始凭证单据” \ ____________ ） 项目负责人审批乐湾国际实验学校项目部财务报销流程图 单据齐全 Y 财务部负责人 复核 项目总经理审批出纳审核付款 说明权责部门1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写 “费用报销单”进行报销。 2、报销人要按照规定认真填写“费用报销 单”。所填写的项目为：日期、用途、金额、合 计、金额大小、报销人等。 3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注 明乘车路线。 4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最 后粘贴“费用报销单”。 5、若有要事说明则备注填写。 相关部门人员 1、相关人员提交给项目负责人审核签字。 2、项目负责人必须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重 新整理提报 3、若有要事说明则备注填写。 项目负责人 1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式 是否符合要求。 2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。 3、审核有无报销人和负责人的签名。 4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报 销人。 财务部门 1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注 是否有直线负责人和财务人员的签名。 2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内 谷。 3、若同意报销则在报销单上写“同意报销” 并 签字。不同意则退回给财务人员交给报销人。 项目总经理 入账结束
1、出纳需要先关注有无项目总经理签字同意 报销。 2、仔细审核报销人金额填写计算是否正 确。 3、出纳随后签名根据“费用报销单”总金额支 付给报销人。 财务部出纳
关于进一步规范财务报销单据的通知
关于进一步规范财务报销单据的通知
关于进一步规范财务报销单据的通知 财字【2012】第001号 公司各部门： 为避免由于报销单据的不规范可能给公司和个人造成的不必要损失，依据国家有关政策规定，现对公司报销单据予以进一步规范，请遵照执行。 一、报销单据的种类 财务报销单据的种类包括：各类外部发票，各类内部自制单据、支出凭单、支款凭证（含个人借款）、汇总单据，其它各类报销单据。 其中：外来原始凭证包括公司进行日常的经营活动中支付款项后，从对方取得的合法票据，如试验费发票、火车票、飞机票、住宿费发票、银行收付款通知单、增值税发票、通讯费、打的票、各类手续费发票、办公用品发票、加油票、销货单位开具的各类规范发票以及其它支付款项后获取的合法发票。 内部自制单据包括成本计算单、工资单、收料单、领料单、开工单、出库单等。 二、对报销单据的要求 1、真实性要求 各类外部取得的发票，报销人要确保发票真实。对不符合规定的发票（指未经税务或财政机关监制、填写项目不齐全、发票字迹不清楚、未加盖发票专用章以及伪造、作废的发票）不得作为财务报销凭证，财务人员有权拒收。 2、报销手续要求
①会议费发票，要在费用报销单上注明会议内容、时间、地点和参会人数。 ②出租车票，报销人应在车票上注明起始地点、事由，并签名确认。 ③住宿费发票，应在费用报销单上注明实际住宿起止时间、天数和费用标准。 ④业务招待类的发票，报销人、所属部门经理需在原始单据背面签字确认。 ⑤对乘坐飞机、火车等交通工具，因行程改变需要改签发生的费用单据，须报销人书面说明原因，由上级领导签字确认。 ⑥办公用品发票，应随附办公用品明细清单。 ⑦对专项支出的费用，如临床观察费、材料购买、资产购置支出等，如有书面合同的，应在报销单据上注明所属的合同号码。 ⑧其他如支出凭单、支款凭证等单据，其原因和用途信息，要与随附发票的内容保持一致，并且要按照规定经总经理、部门经理、经办人、报销人等签字。 3、票据粘贴要求 ①在报销单据粘贴单上，粘贴单据时按照从右至左、从上到下的顺序，先粘大张后粘小张。 ②薄纸发票只粘贴左方的票头，以粘牢为妥。 ③在整理粘贴差旅票据时，分类整理，分别按要求粘贴。 4、报销时间要求 一般情况下，业务完成后应及时取得相应的发票，最迟在次月前完成发票报销手续；当年取得的发票，一般在当年度完成报销手续并