ERP基础知识培训教材

ERP基础知识

培训教材

引言5

一、什么是ERP？5

二、ERP发展的几个阶段5

三、企业为什么要用ERP6

1.企业的外部竞争环境6

2.企业的内部管理需要7

第一章 ERP基础知识9

一、ERP的基本原理9

1.从定货点法到MRP9

2.闭环MRP9

3.制造资源计划MRPII10

4.企业资源计划 ERP10

二、与ERP有关的主要管理概念10

1.供需链10

2.增值链10

3.JIT（准时生产制）11

4.精益生产（Lean Production）11

5.敏捷制造（Agile Manufacturing）11

6.约束理论（Theory of Constraints）11

7.BPR（企业业务流程重组）12

8.资源12

三、ERP的管理思想12

1.供需链管理与精益生产12

2.供需链管理与敏捷制造12

3.供需链管理和约束理论（TOC）13

4.供需链管理与全面质量管理（TQC）13

5.供需链管理与准时制生产（JIT）13

第二章 ERP的基础数据概念14

一、管理数据的分类14

1.静态数据14

2.动态数据14

3.中间数据（或称中间信息）14

二、物料分类与类型16

1.物料类型16

2.物料分类16

三、物料编码：16

四、物料清单(BOM)16

1.物料清单的作用17

2.物料清单与零件明细表的关系17

3.建立物料清单的方法18

4.物料清单的种类18

5.虚拟件18

6.模块化物料单19

7.设计变更通知19

五、提前期19

1.提前期的类型19

2.生产提前期的5种时间构成19

六、工作中心20

1.工作中心20

2.工作中心的作用20

3.工作中心的设置20

4.关键工作中心20

5.工作中心的数据21

七、工艺路线21

1.工艺路线21

2.工艺路线的作用21

八、库存信息21

1．库与货位22

2．物料可用量22

九、供应商信息及客户信息22

1．供应商信息22

2．客户信息23

十、需求信息23

1. 需求管理的重要性23

2. 预测23

3. 合同23

4. 其他需求24

十一、工作日历和工作班次24

1. 工作日历24

2. 工作班次24

第三章ERP主要管理内容概述24

一、市场信息与产品开发管理24

1. PDM的基本功能24

2. PDM在ERP系统中的作用24

3. PDM的新动向25

二、计划与控制管理25

1. 企业特征与计划方法26

2. MRPⅡ系统的时间概念27

3. MRPⅡ的计划层次29

4. 经营规划29

5. 销售与运作规划31

6. 主生产计划31

6. 物料需求计划33

8. 生产作业控制（production activity control，简称PAC）35

9. 重复式生产形式36

10. 分销资源计划（distribution resource planning，简称DRP）37

三、物料管理38

1. 库存管理39

2. 采购管理42

四、市场预测和销售管理43

1. 市场预测43

2. 时间序列分析预测法44

3. 销售管理44

五、质量管理45

1.质量目标管理46

2.供应商的质量控制46

3.客户需求方的质量控制46

4.企业内部过程的质量控制46

六、成本管理47

1财务会计与成本会计47

2标准成本体系47

3.成本中心与利润中心47

4成本构成48

5产品成本计算48

6成本类型48

7成本差异分析48

七、人力资源管理49

引言

一、什么是ERP？

ERP（Enterprise Resource Planning）是企业资源计划的英文缩写。

它将企业的整体资源进行科学的整合与优化配置，是当前最先进的、

也是最为科学的基于计算机应用技术的企业计划、控制、执行管理系

统。

它实现了企业内部资源和企业外部资源的信息共享，使企业的更多资源（包括人、才、物、产、供、销、时间、客户及信息等等资

源）得到了充分的利用。

它实现了信息技术和管理技术的协调统一，使企业的科学决策性、计划准确性和作业有效性得到有机统一。

它实现了继承过去和拓展未来的管理平台，使企业的竞争能力和综合实力得到了全面增强。

总而言之，ERP为当今企业的经济效益获取、企业的可持续发展和企业的成长壮大提供了最好和最有效的管理手段。

二、ERP发展的几个阶段

1.作为一种库存定货计划—MRP（Material Requirements

Planning），即物料需求计划阶段；或称基本MRP阶段

2.作为一种生产计划与控制系统—闭环MRP阶段（close – loop

MRP）。

3.作为一种制造资源计划系统—MRPⅡ阶段，它包括了销售、制

造和财务三大部分，物流、资金流、信息流集成是MRPⅡ的主要思

想。

4.作为企业资源计划—ERP（Enterprise Resources

Planning）是以上几个阶段的一个质变阶段，它对传统的MRPⅡ系统

来讲是一场革命。它包括了企业所有资源，是企业在管理上一个更全

面的深化和变革。

ERP着眼于供需链，极大地扩展了管理信息集成的范围。

ERP运用了计算机技术和网络技术的最新成就，极大地扩大了管理功能。

ERP融合了先进管理技术，极大地丰富了企业管理内容和思想。

三、企业为什么要用ERP

从企业的外部竞争环境和内部管理两个方面来看，企业要用ERP 来解决存在的问题。

1.企业的外部竞争环境

1）信息爆炸：信息爆炸概念在20世纪80年代就常常见诸于国外报刊杂志，由于当时互联网技术的发展和应用，对社会和企业的冲击

不象今天感觉这样强烈。今天互联网技术的发展和应用，信息爆炸是

一个再也不能不警觉和回避的事实。信息及信息技术对未来社会的影

响、尤其对企业的影响无论怎样估计都不过分。

2）竞争对手的竞争实力进一步增加：一方面原材料价格变化、产品需求变化快、市场难以预测等不利因素的影响，增大了企业经营的

难度。另一方面又要求企业满足客户对产品的短交货期，高质量，低

价格和完善的售后服务的需求。

3）技术进步的速度加快：新技术、新产品的不断涌现，一方面使企业受到空前未有的压力，另一方面也使每个企业员工受到巨大的挑

战，企业员工必须不断地学习，否则他们将面临由于掌握的技能过时

而遭淘汰的压力。

4）高新技术的使用范围越来越广：全球高速信息网使所有的信息都极易获得，而更敏捷的教育体系将越来越多的人能在越来越少的时

间内掌握新技术。面对一个机遇，可以参与竞争的企业越来越多，从

而大大加剧了国际竞争的激烈性。

5）全球化、WTO：所谓全球化，可用三句话来概括，就是全球贸易、全球采购和全球制造。WTO的准入，实际上为我们创造了非常

好的生存空间和发展机会。

6）产品的研发难度越来越大，费用越来越高。

7）可持续发展的要求：环境的破坏，资源的浪费，已为人类的生存带来了极大的挑战。企业如何面对制造资源的日益短缺并获取经济

效益，是企业制定战略时必须考虑的问题。

8）用户的要求越来越苛刻。客户的需求越来越个性化，小批量、短交货期、高质量、低价格和售后服务好是大趋势。

2.企业的内部管理需要

在全球竞争激烈的大市场中，企业要想生存和发展，首先必须加强内部管理，然而传统的管理手段，零散的计算机管理系统显然不能

满足这一要求。企业所面临的外部环境和内部环境发生了很大变化，

面对这些变化，没有先进的管理手段和工具帮助企业改善和提高管

理，必然出现下列一些问题：

1）企业领导由于没有一个能提供快速、准确和全面的信息来源渠道和没有一个能提供预测、分析和处理信息的专家管理系统，常常导

致在决策过程中的犹豫不决、迟缓和失误，以致于丧失了许多宝贵的

机会。

2）企业在生产经营状态发生了很大变化，产品由单一性向多样性转化、小规模向大规模转化、很多问题需要及时处理的时候，由于各

部门、各环节没有一个对信息全面、快速的传送和反馈的管理系统，

以致于问题不能根本解决、矛盾不能及时处理、生产发生混乱、客户

需求不能满足等等。

3）生产上所需要的原材料不能准时供应或供应不足。由于采购、库存与生产配合不够密切，客户需求的多变，生产计划不得不跟着变

动，加工时只能用紧急订货来应急，采购人员压力较大，原材料供应

不够及时，导致生产线停工待料。

4）零部件生产不配套、积压严重。由于生产计划安排困难，生产进度不均衡，生产的零部件不配套，生产线上用的已购零部件可能要

转给其它产品去使用。这样，将会使产品与产品之间、产品批号之间

产生错综复杂的关系，甚至原来待用的零部件都会成为呆滞物料，产

生零部件的积压。

5）产品生产周期过长，劳动生产率下降。生产上所需的零部件的不配套，将会引起生产活动紊乱，生产周期长。

6）资金积压严重，周转期长。为了保证生产的不停产及应付紧急订货，往往会以加大库存的方法来应付，这样的话，在制品积压增

多，库存资金占用严重，资金周转天数增加。

7）市场和客户需求多变和快速，使企业的经营和计划系统难以适应。生产与采购部门希望有一个长期稳定的生产计划，以确保长期的人力和物料供应，确保物料供应的优秀外协厂家，以提高生产效率。然而，在竞争市场中，客户需求多变是必然的和正常的，为了满足客户多变的需求，必然会引起生产计划的多变、人力多变、物料供应多变、企业的经营和计划难以适应。

8）质量管理中对待处理品、代用品及不合格品往往涉及的部门较多，因此导致了审批环节较多，审批时间过长，影响了企业的正常生产经营活动。

9）由于市场需求多样化，导致企业的产品种类繁多，不通用的零部件比比皆是，给库存管理、采购管理、生产管理、新产品开发管理带来了极大的麻烦。

10）由于不能及时了解客户的信用状况，企业的资金状况不能有效规划，及时地控制超信用额度发货、应收款超时收回。

以上10个问题是企业经常碰到的一些问题，企业在激烈的市场竞争和日趋复杂的内外部环境中，传统的人工管理或局部的电脑化管理普遍存在着业务数据信息重复、混乱、不准确、不畅通、不能共享，历史数据不易查找，信息反馈不及时等弊端。从而造成了企业库存储备高，物资供应不能保证，流动资金占用大，交货期长而不准，设备利用率和工时利用率低下，生产柔性差，生产成本高、周期长，生产效益差，产品更新换代慢，企业整体应变能力差等问题。

企业所面临的这些需要解决的棘手问题，是普遍存在的。企业是一个有机的整体，企业中的各个部门的工作是彼此联系、相互影响的，都是不可忽视的环节，不论哪个环节失误都会引起一连串的麻烦和问题。如果把企业这些环环相扣，互有影响的工作都按照一定的规律、方法和手段管理好，对企业的所有资源进行科学的调配和计划，并得到充分地利用，以上所出现的问题就能够得到有效的控制和解决。

从上述的分析来看，一个最突出的问题是，在即将进入WTO的今天，企业的生存和发展面临着空前的机遇和极大的挑战。要想获得更大的生存和发展空间，企业就必须用新的思维、新的观念、新的方式来应对外部竞争和内部管理两大挑战，特别是要充分的认识到：企业资源充分地利用就是为企业创造最大的财富。

第一章 ERP基础知识

一、ERP的基本原理

1.从定货点法到MRP

1）物料的定义

物料是指为了产品出厂，需要列入计划的一切不可缺少的物的统称，不仅是通常理解的原材料或零件，而且还包括配套件、毛胚、在

制品、半成品、成品、包装材料、产品说明书、工装工具、能源等一

切物料。

2）定货点法

定货点法是一种使库存不得低于安全库存的库存补充方法。当库存降到某个时刻，剩余的库存量可供消耗的时间刚好等于定货所需要

的时间（定货提前期），就要下达定单来补充库存，这个时刻的库存

量称为定货点。定货点法的不足之处是它没有按照各种物料真正需用

的时间来确定定货日期，因此往往还会造成较多的库存积压。

3）物料需求计划（MRP）

MRP是在产品结构的基础上，运用网络计划原理，根据产品结构各层次物料的从属和数量关系，以每个物料为计划对象，以完工日期

为时间基准倒排计划，按提前期长短区别各个物料下达计划时间的先

后顺序。其目的是使计划做到在需用的时刻所有物料都能配套备齐，

而在不到需用的时刻又不要过早地积压，从而减少库存量和资金占

用。

2.闭环MRP

闭环MRP是一个完整的生产资源计划及执行控制系统，它把需求与供给结合起来。这个系统的特点是：

1）以整体生产计划为系统流程的基础，主生产计划及生产执行计划产生过程中均包括能力需求计划，这样使物料需求计划成为可行的

计划。

2）具有车间现场管理、采购管理等功能，各部分的相关执行结果，均可立即取得和更新。

3.制造资源计划MRPII

制造资源计划（Manufacturing Resources Planning）是在闭环MRP 的基础上，把物料流动同资金流动结合起来，形成的一个完整的经营

生产信息系统。

MRPII将MRP的信息共享程度扩大，使生产、销售、财务、采购、工程等紧密结合在一起，共享有关数据，组成了一个全面生产管

理的集成优化模式。

4.企业资源计划ERP

ERP的基本原理就是将企业的业务流程看作是一个紧密连接的供需链，其中包括供应商、制造工厂，分销网络和客户；并按照这个要求

将企业内部划分成几个相互协同作业的支持系统：如市场预测和营

销、市场信息与产品开发、生产管理与质量控制、库存和采购管理、

客户关系管理与电子商务等等。

在ERP系统的这种设计思想中还体现在以下两点：

1）它把客户需求和企业内部的制造活动，以及供应商的制造资源整合在一起，体现了完全按用户需求制造的思想，这使得企业适应市

场与客户需求快速变化的能力增强。

2）它将制造企业的制造流程看作是一个在全社会范围内紧密连接的供需链，并通过对供需链上所有环节（包括订单、采购、库存、计

划、生产制造、质量控制、运输、分销、服务与维护、财务管理、人

事管理、实验室管理、项目管理等）进行有效管理和控制功能，使企

业满足客户需求得到有效保证。

二、与ERP有关的主要管理概念

1.供需链

供需链是围绕核心企业，通过对信息流、物流、资金流的控制，从采购原材料开始，制成中间品以及最终产品，最后由销售网络把产

品送到消费者手中的将供应商、制造工厂、分销网络和最终用户等连

成一个整体的功能网络链序列。不同公司的供需链可能因其经营性质

而有所差异，链上的任何一个变动，都将影响整个供需关系。

2.增值链

增值链是一种概念模型，把产品开发、供应、生产、营销、市场服务支持等一系列的环节看成一个整体，使企业从系统的观点出发，

思考产品的增值过程。一方面要根据客户的需求不断增加产品的技术

含量和附加值，另一方面同时要不断消除客户所不愿意支付的一切劳

动与浪费，使投入市场的产品，同竞争对手相比，能为客户带来真正

的效益和满意的价值，使客户认可的价值大大超过总成本，为企业带

来应有的利润。同竞争对手相比，为客户带来更高的价值，是企业的

重要经营战略。

这里强调的总成本，是因为增值作业和无效作业经常是有关联的，而且往往无效作业超过了一个允许的范围。下游出现无效作业，

可能要向上游方向追溯才能找出原因。要从供需链管理的理念出发，

分析各个合作伙伴的价值链，进行优化和协调，实现合作与竞争。3.JIT（准时生产制）

JIT是日本丰田汽车公司发明的一种生产方式。按照这种生产方式，生产过程中的商品运动时间与供应商的交货时间经过仔细安排，

在作业过程中的每一步，下一批（通常批量很小）都会恰在前一批刚

结束时间到达，因此才称之为“准时”。这样就不存在等候加工的空

闲，也没有等待加工的空闲人员和设备。

4.精益生产（Lean Production）

精益生产是JIT的延续。这一新的生产方式强调的是质量、柔性、缩短时间和协同工作。这一方式导致了组织结构的扁平状，管理

层次较少。

精益生产可以使用比大量生产系统较少的资源（较少的作业空间、库存和人员），生产出同样多的产品，它集中了大量生产（高产

量、低成本）和手工艺生产（品种多和柔性）的优点。精益生产的产

品质量要优于大量生产的产品。

5.敏捷制造（Agile Manufacturing）

敏捷制造是一种以速度和柔性为重点的生产方式。企业对需求量、产品构成和产品设计变化的快速适应能力已成为主要的竞争战

略。它的关键环节是信息的快速收集与及时处理。

所谓敏捷制造，美国把它确定为21世纪制造企业的发展战略。敏捷制造的基本思想是市场发展变化的速度太快了，企业必须提高敏捷

性，否则在21世纪就难以生存。

6.约束理论（Theory of Constraints）

TOC是在优化技术OPT的基础发展起来的，它是一种能力管理和现场作业管理的哲理，把重点放在瓶颈工序上，保证瓶颈工序不发生

停工待料，提高瓶颈工作中心的利用率，从而得到最大的有效产出。

根据不同的产品结构类型、工艺流程和物料流动的总体情况，设定管

理的控制点。约束是多方面的，有市场、物料、能力、工作流程、资

金、体制、员工行为等。其中，市场、物料和能力是主要约束。根据

市场的约束制订物料的初步生产规划，同步地用能力约束修订，生成

主生产计划（MPS）；MRP/CRP也同步运行。

7.BPR（企业业务流程重组）

BPR就是“从根本上的重新考虑并重新设计业务流程，以实现在关键的业绩上，如成本、质量、服务和响应速度，取得突破性的进

展”。其目的是简化流程，降低无效劳动，提高企业应变能力。

8.资源

资源就是涵盖了所有与企业供需链相关的资金、物质、技术、人力、管理、供货方、客户等等的信息数据。

三、ERP的管理思想

要全面了解ERP的管理思想，首先从供需链管理与其它相关管理思想的关系入手，因为供需链是ERP的核心思想。

1.供需链管理与精益生产

为了保持和扩大市场份额，企业必须能够直接同消费者沟通信息，掌握市场和消费者的动态，建立稳定的销售渠道和客户关系；并

以此作为市场开拓、产品开发、品种增加、和不断改进的主要依据。

为了保证产品的质量和技术含量，必须有能提供优质原材料和高性能

配套件的供应商。企业同其销售代理、客户和供应商的关系，已不再

是简单的业务往来，而是利益休戚相关的合作伙伴关系，这是现代管

理观念的重大转变。这种伙伴关系组成了一个企业的供需链，是“精

益生产”的核心思想。

2.供需链管理与敏捷制造

当遇到有特定市场和产品的所谓“个性化需求”时，企业自身的资源不能满足这类新产品开发的要求时，企业会组织一个由特定的供

应和销售渠道组成的短期或一次性的供需链，形成“动态联盟”（或

称“虚拟工厂”），把供应和协作单位（包括产品研究开发）看成是

虚拟企业的组成部分，运用“同步工程”，用最短的时间将新产品打

入市场。这是“敏捷制造”的核心思想。