经济活动分析管理办法(定)

煤业集团有限公司

经济活动分析管理办法

第一章总则

第一条为加强煤业集团有限公司（以下简称“公司”）的经济活动分析工作，提高经济活动分析的质量，保证生产经营、筹资、投资等活动按照预定的目标的顺利实施，制定本办法。

第二条经济活动分析工作按照实事求是的原则，在深入调查研究、充分掌握第一手资料的基础之上，对各项指标完成情况和各种资源利用效果做出客观的分析与评价。

第三条本办法适应于公司本部、公司直属各分公司、项目筹备处及控股公司（以下简称“各单位”）。各单位应根据本办法制订适合本单位的经济活动分析工作细则，并报公司备案。

第二章组织体系和分工

第四条各单位经济活动分析工作，由一把手负责，分管财务或经营工作的领导组织，财务或其他部门牵头，相关部门按照职责分工协作。各部门应明确专人负责经济活动分析工作，就职能分工范围内的计划（预算）指标执行情况、存在的问题、拟采取的措施等提出专题分析，按月提交牵头部门汇总后，上报公司财务资产部，财务资产部汇总后上报中国集团公司。

第五条公司本部各部门具体分工：

（一）财务资产部牵头组织经济活动分析工作，负责汇总各部门专题报告及各单位报告，负责资产状况、资产经营及资本运营情况的分析。

（二）计划发展部负责产业结构调整、发展规划、投资计划、年度经营目标、

基建计划实施及考核情况的分析；负责煤炭项目前期经济活动情况的分析；负责项目公司“三会”决议有关注资、利润分配等有关事项的审核与通报；负责科技项目收支及其收益的分析；并提供与公司经营管理密切相关的国内外政治、经济、产业政策等信息。

（三）安全监察部负责安全设施投资及其效益的分析，负责安全专项资金计提使用情况的分析。

（四）人力资源部负责人工成本的分析。

（五）燃料供应事业部负责调煤量数据统计的完整性及时性以及调煤量变动情况的分析。

（六）煤炭事业部负责煤炭项目（含参股）的基建投资、生产运营经济活动分析。

（七）物流事业部负责港口、铁路、航运及其他物流项目（含参股）的前期、基建、生产运营全过程经济活动分析。

（八）煤化工事业部负责煤化工和电源项目的前期、基建、生产运营全过程经济活动分析。

（九）挂靠或合署办公机构：销售中心负责煤炭销售业务的分析；信息中心负责信息化建设经济活动的分析；技术中心负责系统科研项目收支的分析。

（十）总经理工作部负责分管的本部费用指标的分析；

（十一）监察审计部负责汇总监察审计中发现的有关生产经营管理问题和审计意见。

第三章工作内容

第六条经济活动分析工作围绕报告期内公司各项指标执行情况、主要经营技术指标的完成情况、资产状况以及存在的问题进行，并对影响公司经营与发展的外部环境标做出分析与预测，针对存在的问题提出相应的对策和建议。

第七条经济活动分析至少应包括以下内容：

（一）资产经营状况分析

1．合并口径、母公司经营指标完成情况及财务状况的分析与预测；

2．煤炭产业经营指标完成情况分析与预测；

3．物流行业经营指标完成情况分析与预测；

4．煤化工、发电产业经营指标完成情况分析与预测；

5.煤炭供应服务费收入指标完成情况分析与预测；

6.煤炭销售毛利指标实现情况分析与预测；

7．参股公司经营指标实现情况的分析与预测；

8．公司筹资用资及其资金成本的分析及预测；

9．重大资本运营活动的分析与预测。

（二）生产分析

1．产量分析与预测；

2．煤炭价格趋势分析；

3．技术经济指标完成分析与预测；

4．单位消耗指标对标分析。

（三）基本建设分析

1．公司在建项目形象进度及投资情况分析与预测；

2．在建项目概算执行情况及造价控制情况与预测；

3.筹资用资资金平衡情况的分析与预测。

（四）投资分析

1．控（参）股项目资本金投资情况分析与预测；

2．拟收购、重组项目的分析与预测；

3．前期项目投资分析与预测。

（五）人工成本的分析与预测。

（六）公司监察审计中发现的有关生产经营基建管理问题和审计意见。

第四章实施管理

第八条公司的经济活动分析工作实行以月度、季度为周期的分析制度。各单位按月组织分析会议，公司按季度组织各有关单位召开经济活动分析会议。

第九条公司本部月度经济活动分析会议，由分管经营工作的领导主持，公司领导及相关部门负责人、负责分析工作的专责人员参加会议，各相关部门负责人汇报专题分析报告。

第十条公司季度经济活动分析会议，扩大至二级单位及相关参股公司（不含分公司），并酌情临时决定需参加会议的分公司及二级以下控参股公司。公司本部领导班子成员、本部各相关部门负责人参加会议，各单位分管经营工作的领导、财务及计划部门负责人、公司外派的高管人员参会（参股股权比例20%及以上的系统外单位），并汇报本单位经济活动分析。

第十一条各单位按照经济活动分析内容及深度要求，对公司下达的指标执行情况进行监督、检查、总结和分析以及分析工作的组织情况，于每月的3日之前，向公司财务资产部报送本单位上月或上季度经济活动分析报告，同时抄报公司相关职能部门。其中，7月份上报上半年经济活动分析报告，1月份上报上年年度经济活动分析报告。

第十二条公司各事业部及相关职能部门按照分工和分析深度要求，于每月的5日之前，向财务资产部提交上月或季度各专项分析报告。财务资产部一般于每月7日（节假日顺延），组织本部召开经济活动分析会议，每季度初15日以前，组织各单位召开季度经济活动分析会议。

第十三条经济活动分析会议应以公司经济效益为中心，树立价值思维理念和产业链理念，密切关注环境变化。经济活动分析工作应突出重点工作，对重点工作、存在的问题作重点分析，同时不回避难点和矛盾，对重点、难点问题应提出针对性的工作措施和建议。

第十四条分析工作既要有定性分析也要有定量分析，应以定量分析为主，对某些指标不仅要有与自身历史状况的纵向比较，更要注重公司及各单位的报告期内生产经营计划指标和全年的生产经营计划指标之间、国内外同行业之间的横向比较，以制订有效的对策措施。

第十五条经济活动分析会议会议纪要，由财务资产部整理。会议提出的改进意见，各有关单位必须认真检查整改。各事业部按照职责跟踪整改情况，督

促落实，反馈落实结果。

第十六条涉及公司基建生产经营的相关信息为公司的商业机密。公司与各单位必须采取严格的措施，对有关经济活动分析报告及报表应注意控制扩散范围。

第五章附则

第十七条本办法由公司授权财务资产部制订并负责修订和解释。

第十八条本办法自印发之日起施行。