收益法评估所需资料清单

*****资产评估公司

企业整体价值评估资料清单

A．公司的历史及自然状况

1.公司的经营历史包括主要里程碑以及目前的经营特性；

2.公司简介、公司及其产品介绍的文字资料；

3.公司的组织结构图，包括各层次的功能及责任；

4.子公司的名单及在其它公司的股权状况；

5.公司在市场中的竞争地位（目前的和未来的），包括市场的容量（总销售额）、

市场份额、产品的优缺点、竞争力等；

6.在评估基准日公司股东的清单、持有的股份、以及对于公司决策的影响；

7.列出公司在过去五年中发生的实际和计划中的股权变动事宜，包括股权数

量、变动形式（第三方购买、内部变动、赠与等）、转让价格、价格确定的方式（协商、评估等）、以及其他与转让有关的特殊背景资料；

8.公司营业执照、章程及有关协议（包括附件）。

B．产品与市场

1.对公司生产类别及产品生产方式的描述；

2.产品的价格和定价方式的描述，各类产品的价格或边际利润是否随产品类别

变化；

3.公司的产品市场是季节性的还是周期性的；

4.公司的营销是建立在本地、地区性、全国范围、还是世界范围；

5.在公司的产品系列中具有影响力的新产品、新技术；

C．销售与市场开发

1.企业在近期是否描进行过市场调查结果如何？包括市场容量及企业所占份

额。

2.描述公司市场营销的活动，包括营造新市场的方法；

3.公司销售队伍的规模和结构；

4.公司的营销计划，包括广告媒体及预算；

5.说明公司的促销计划及策略包括产品定价方针等；

6.说明企业的销售是否存在季节性；

7.说明企业产品的主要销售区域情况，是否有出口，出口比例及出口国家；

8.说明企业的新产品开发战略；

9.企业是否参加或受有关价格、非竞争协议等；

D．财务信息

1.公司过去五年的经过审计（或未经审计）的财务资料（资产负债表、损益表、

现金流量表等），包括以前年度损益弥补信息；

2.截止到评估基准日的前12个月度财务报表，包括前一年的中期财务报表（例

如，评估基准日为2000年3月31日，则除需要提供1999年3月31日到2000年3月31日月度的财务报表）；

3.提供影响公司经营业绩的非经常项目的帐务处理信息（如偶然的罚款或收

入）；

4.说明企业资产状况，说明对主营业务没有直接关系的资产种类、数额；

5.说明企业负息负债情况及资金的使用情况；

6.提供公司内部交易的详细资料；

7.填报附在本清单之后的历史数据统计表格，并给出必要的解释；

8.根据公司现状及未来发展，预测未来5年的公司经营情况，并据此填报附后

的经营预测表，并书面给出详细的预测依据和假设前提的说明，并给出各项预测事项的说明及预测重要数据参数的来源；

9.公司的帐外资产和或有负债（如：未决诉讼、保修责任、未付清的融资租入

资产）；

10.对财务报表中未能充分解释的项目请提供详细信息（如：其他支出、其他资

产和其他负债等）；

11.说明企业重要的会计政策及前5年变化情况，包括：存货的帐务处理方式，

折旧/摊销政策，存货变现损失及应收帐款坏帐准备记提政策，企业税收优惠政策等。

E．客户和供应商

1.公司是否依赖于小客户或分散客户？小客户占公司业务的比例；

2.填报附后主要客户统计表；

3.公司供应商的详细情况，包括原材料和这些原材料的替代来源；

F．竞争分析

1.列出并描述竞争对手公司，公司的规模、市场占有率、产品；

2.描述市场的竞争特点-采用价格优势、质量优势或售后服务优势等；

3.企业是否参加过行业协会，或可以并准备参加行业协会，请介绍该协会有关

情况；

4.成功的竞争对手中是否有其占优势的竞争或经营策略？这种模式现在是否

改变及如何改变的？

G．设施

1.列出公司的主要设施，包括地点、规格和布局、功能、受到的限制、自有或

租入的设施；

2.列出公司目前闲置的资产；

H．政策法规

1.政府对于该行业和地区发展的有关规定（包括行业发展政策、环保政策等）；

2.是否有可能影响公司业绩的政策限制（如：市场准入政策，特许经营政策、

产品由国家或省、市政府定价等）；

I．技术

1.公司目前所应用的技术的描述；

2.有可能影响公司经营的技术进步；

J．其它

1.以前年度的资产评估报告；

2.以前年度公司作为签约一方签署的重大合同和租约（如商标使用协议、技术

转让协议、财产或贷款担保等）；

3.公司的保险合同；

4.企业工艺、技术水平，与国内行业相比较的情况；商标注册证书；商标的详

细文字说明；

5.公司及所属企业近几年的项目可行性报告，资金筹措和资金到位情况；