关于资金结算中心在集团财务管理中作用的探论

关于资金结算中心在集团财务管理中作用的探论[摘要] 随着企业集团的发展和财务管理水平的不断提高,我国自上世纪90

年代以来,许多大型集团公司根据企业发展和对资金管理的需要,组建了具有自己企业特色的资金结算中心,以达到强化资金管理,防范资金管理风险,集中资金管理的目的。成立资金结算中心是资金集中管理的重要选择,对加强和提高集团财务管理具有重要作用。

[关键词] 资金结算中心集团财务管理作用

随着企业集团的发展和财务管理水平的不断提高,我国自上世纪90年代以来,许多大型集团公司根据企业发展和对资金管理的需要,组建了具有自己企业特色的资金结算中心,以达到强化资金管理,防范资金管理风险,集中资金管理的目的。近年来,随着市场经济的不断深化,建筑市场的竞争日趋激烈,投标承揽工程中业主所需的信贷证明、投标保函、履约和预付款保函、保证金及中标施工过程中的垫资现象,使施工企业资金紧缺状况突出。企业内部由于资金管理分散,监控力度有限,使企业急需的资金无法通过集团内部调剂满足。既影响了企业的正常生产,又使企业付出额外的资金成本,最终使企业蒙受损失。因此,如何加强资金管理成为企业至关重要的课题,而成立资金结算中心,推行以资金集中管理为核心的财务管理工作势在必行。

成立资金结算中心是资金集中管理的重要选择,对加强和提高集团财务管理具有重要作用,其主要作用表现在以下几方面。

一、加强集团公司对现金流量的管理

资金结算中心最基本的功能之一是办理内部结算,要求内部各单位统一在资金结算中心开设内部账户,将外部银行账户加入集团公司利用各商业银行的结算平台构建的现金池。通过内部账户,结算中心便于控制和调度内部账户资金,提高了结算速度和收入资金的归集速度;为内部各单位办理各项结算业务,既方便各单位结算,又提高了财务工作效率,还可以对集团内部各单位资金的使用全过程实行实时监控,有效地强化对内部各单位财务收支活动的监督,更进一步的了解资金的使用情况,合理制定各项开支标准,强化预算管理,促使集团公司的资金使用走向合理化、科学化。通过集团银行现金池,实现了集团内部成员企业资金资源的共享:集团内部成员企业的资金可以集中归拢到一个“现金池”中,同时成员企业可以根据集团内部财务管理的要求有条件地使用池内的资金。集团现金池账户汇集了各成员单位银行账户的实际余额,当成员单位银行账户有资金到账时,该笔资金自动归集到总部现金池账户;各成员单位银行账户上的实际资金为零,各成员单位的支付资金总额度不超过集团规定的“可透支额度”;成员单位有资金支付时,成员单位银行账户与总部现金池账户联动反映,实时记录资金变化信息。因此,集团公司有条件对内部资金流动实施有效监控,强化了集团公司对现金流量的管理。