财务部岗位职责及工作流程

001 财务部组织架构图

002 财务部职责

A/0 1/1

1、公司设置公司财务部和项目售楼处财务部。公司财务部是公司财

务管理的职能部门，负责公司财务活动的反映、监督和组织。公司财务部可根据实际需要同时负责公司的一些与财务核算有关的统计和其他相关工作。各项目售楼处财务部负责公司各项目楼款、租金的收入；

2、公司财务部根据工作需要配备相应数量的财务会计人员。设财务

经理岗位，会计岗位，统计岗位，出纳岗位。各岗位根据公司业务量安排一名人员或多名人员上岗。

3、认真贯彻执行财经方针、政策、纪律、法纪、法规和财务制度。

4、负责公司的财务管理及财务制度的建立与改进，并对下属企业的

财务工作实施监督与指导。

5、负责公司日常财务工作的管理与运作。负责公司财务收支计划、

费用开支计划和综合财务报表及分析报告的编制。

6、负责公司现金流入流出、资金收入、工程成本费用、销售费用、日常

费用开支、流动资金、固定资产、工资及往来资金的核算及管理。

7、负责与银行等金融机构的联系与协调，做好贷款、按揭等资金的筹措。

8、负责审核工商、税务年审财务数据。日常税务申报缴纳。

9、积极参与公司的经营活动，做好经营状况的分析，及时提供财务分析报告。

10、负责做好财务人员的业务指导与技术培训。

11、负责完成公司领导交办的其他工作。

003 经理岗位职责

A/0 1/1

1、认真贯彻执行财经方针、政策、法纪、法规及各项财务制度；

2、负责编制公司月度、季度、年度财务收支计划、费用开支计划、

资金安排计划；

3、负责审核各种款项和费用开支支付；

4、负责审核销售合同及售楼款项的收取，督促分期付款的收取工作；

5、根据销售计划，及时落实按揭贷款额度；

6、审核房产证的办证工作中的各项办证费用；

7、负责公司资金的筹措，合理使用资金，努力降低资金成本；

8、掌握各项财务、税收法规，统筹安排会计核算、税务申报工作；

9、积极参与公司经营、商贸活动，项目开发和主要经济合同的决策

和制定，积累并整理本企业的历史资料；

10、负责公司会计制度的制定及修改，并督促执行现行的公司财务制度；

11、负责审核公司报送银行、税务、工商局、国土局的报表和统计资料；

12、负责协调处理公司与银行、税务、工商局、国土局之间的关系；

13、负责财务部与公司各部门之间的协调工作；

14、负责协调处理财务部各岗位工作，做好财务人员业务培训和业务指导；

15、负责协调处理公司日常财务工作，对无力处理的问题及时报公司领导；

16、负责上传下达公司指令，做好上下沟通、左右平衡工作，完成公

领导交办的其他工作。

A/0 1/2

1、负责公司各项目财务核算，编制会计凭证，登记各明细分类帐、

总帐；

2、编制“会计报表”“科目明细表”“管理费用明细表”“销售费用

明细表”“财务费用明细表”“本年利润明细表”各项目“成本费用明细表”各项目“合同付款一览表”并于每月5号前报财务部经理；

3、根据付款合同及有关规定审核各项目工程款支付，费用报销、往

来款业务等；

4、凭《分期付款补充协议》建立分期付款档案，进行登记；

5、每月三十日对公司各项目全部分期付款客户当月的分期付款缴付

情况进行清理；

6、编制各项目“已收分期付款一览表”“分期付款欠款明细”“应收

分期付款明细表”、“催收欠款通知”“停水停电通知”于5号前报财务经理。

7、凭返租协议和商铺租赁合同分项目建立商铺出租租赁户登记档案；

8、每月三十日对各项目商铺出租租赁户租金的收入情况进行清理；

9、编制“商铺出租情况表”“已收商铺租金明细表”“应收商铺租

金明细表”于次月五日前报财务经理；

10、负责明源软件资料与销售收入、应收楼款、代收代付的相互核对；

11、核对清理各项目应收未收楼款，并于每月5日前报财务经理；

A/0 2/2

12、严格按照售楼价目表审核《认购书》的建筑面积、单价、总价、

购楼定金及购楼首期款；

13、负责在售项目买卖合同的审核；销售收入审核；分期付款应收未

收审核；代收代付业主办证费用的审核；商铺租金应收未收审核；

14、办房产证开发票清单审核及开具购房发票并对已开发票进行登

记；

15、每月底与出纳核对现金、银行存款的收支与结存，审核银行余额

调节表；

16、每年底对各项目销售收入进行汇总并将“销售收入汇总”表报财

务经理；

17、负责公司纳税申报、税务报表的报送；国土局报表的报送；银行

贷款报表的报送；年终审计报表的报送；营业执照年审报表的报送；贷款证年审报表的报送；

18、负责贵族公司、麦香园、百得利、爱克斯伦的纳税申报。编制纳

税申报表，办理国税、地税的有关纳税业务，向税务局报送纳税申报表、会计报表。提供营业执照年审报表的报送；贷款报表的报送；

19、负责统一管理收据、发票、经济合同、会计档案；

20、完成经理安排的其他工作。

005 统计岗位职责

A/0 1/1

1、凭《分期付款补充协议》建立分期付款档案，进行登记；

2、每月三十日对公司各项目全部分期付款客户当月的分期付款缴付

情况进行清理；

3、编制各项目“已收分期付款一览表”、“分期付款欠款明细”、“×

×月应收分期付款明细表”、“催收欠款通知”于次月五日前报会计处理。

4、凭返租协议和商铺租赁合同分项目建立商铺出租租赁户登记档案；

5、每月三十日对各项目商铺出租租赁户租金的收入情况进行清理；

6、编制“商铺出租情况表”“已收商铺租金明细表”“应收商铺租

金明细表”于次月五日前报会计处理；

7、负责明源软件资料与销售收入、应收楼款、代收代付的相互核对；

8、核对清理各项目应收未收楼款，并于每月5日前报会计处理；

9、除正常工作范围外，服从上级分配，积极主动配合财务部其他同

事的工作，齐心协力将公司财务工作做得更完善。积极配合财务部其他同事的工作，服从工作调配。

006 公司出纳员岗位职责

A/0 1/1

1、负责公司日常现金收支、银行收支及银行结算工作；

2、按规定对支票领用进行领用支票的登记。

3、按公司规定，根据经报销审核程序审核，签字手续完善的《付款

审批单》、《费用报销单》《借单》等报销单据经会计填制付款会计凭证，凭会计凭证支付现金、开具支票。支票开出后三天内不能按期报销的付款支票，应及时清理追查，发现问题及时汇报，及时解决；

4、凭会计凭证登记现金日记帐、银行日记帐，每月5日前编制银行

余额调节表连同银行对帐单，银行日记帐交会计审核签名；以保证帐实相符。

5、负责审核各项目售楼处出纳收款收据与银行进帐单是否等额，核

对无误后填制收款会计凭证登记银行日记帐交会计；

6、负责电话催收各项目分期付款；负责电话催收各项目商铺出租租金；

7、负责在售项目明源软件销售收入资料的输入，代收代付业主保险

费、公证费及办房产证费用的输入；

8、管理好库存现金日记帐和银行存款日记帐，每月月未对当月的现

金日记帐、各帐户银行日记帐进行分类结算，并于次月2日前将各帐户收、支、余结存数与会计核对。

9、除正常工作范围外，服从上级分配，积极主动配合财务部其他同

事的工作，齐心协力将公司财务工作做得更完善。积极配合财务部其他同事的工作，服从工作调配。

007 项目售楼处出纳员岗位职责

A/0 1/1

1、严格按照售楼价目表审核《认购书》的建筑面积、单价、总价。

经审核销控确认销售后，收取购楼定金、购楼首期，开具收款收据并及时将楼款存入指定银行；在售楼工作中发现违反公司规定或非正常情况应及时向部门经理反映；

2、及时收取分期付款、租金，对不能及时收回的款项及时上报经理；

3、公司财务实行收支二条线，售楼部出纳收入的现金全额存入指定

银行。对公司费用开支由公司财务部根据费用报销制度统一安排报销。售楼部出纳不支付任何费用报销，决不允许白条抵库和坐支现金；

4、每日清算现金收入，及时存入指定银行，做到日清日结，帐款相

符。每月月底及时结算现金收入总额，将各项现金收支总额报会计对帐；

5、完成经理安排的其他工作。

A/0 1/5

一、收款流程

公司要求出纳岗位人员收款会计凭证、收款单据当天移交会计复核签字并进行帐务处理；每月1日前与会计核对准确明源软件收款数据；工作中有关业务方面的问题及时咨询会计；在售楼工作中发现违反公司规定或非正常情况应及时向部门经理反映；

1.收各项目楼款、代收代付业主办证费用

凭各项目售楼部出纳收楼款收据核对银行进帐单→填制收款会计凭证→登记银行日记帐→收款数据输入明源软件；

2.收分期付款/租金

凭“应收分期付款清单”/“应收租金清单”电话催收分期付款/租金→收现金或凭银行进帐单开收据→现金存入银行→填制收款会计凭证→登记银行日记帐→收款数据输入明源软件；

3.公司出纳收其它款项

根据收款凭据或会计提供的收款清单收款→开收据→填制收款会计凭证→登记日记帐；

二．付款

公司要求出纳岗位人员：

付款会计凭证、付款单据当天移交会计进行帐务处理；

每月1日前与会计核对准确明源软件付款数据；

付款时负责核验发票真伪，假发票拒绝付款，如因特殊原因

A/0 2/5

付款时不能取得发票的由出纳负责追回发票入帐；

支票开出后三天内不能按期报销的付款支票，应及时清理追查，发现问题及时汇报，及时解决；

1.购支票

凭银行支票领购单填制公司印章使用审批表→经审核签字→加盖公司财务章、私章→到银行购买支票→支票购回登记

2.付款审批程序

由经办人填写合同款、工程款《付款审批单》/《费用报销单》/《借款申请单》→部门经理审核→总工程师审核→审算部审核→财务部经理审核→副总经理审批→总经理签批→财务部办理付款手续（加附《付款单》、正规税务发票、《借款单》及相关付款凭据。）；

3.付合同款、工程款

出纳凭经付款审批手续审批后的《付款审批单》填《付款单》→电话通知收款单位开发票→凭《付款审批单》、《付款单》经会计复核填制付款会计凭证→财务经理审核→总经理审批→出纳开具支票→凭《付款审批单》、《付款单》财务印鉴管理人盖章→收款单位签收→登记日记帐；

4.支付借款

出纳凭经付款审批手续审批后的《借款申请单》填《借款单》经会计复核填制付款会计凭证→财务经理审核→总经理审批→支付借款→

A/0 3/5

收款人签收→登记日记帐；

5. 现金支付费用报销

会计凭经付款审批手续审批后的《费用报销单》填制付款会计凭证→出纳凭会计凭证、《费用报销单》支付现金→登记日记帐；

6.支付保险费、公证费、

办公室办证员填制《费用报销单》附“支付保险费清单”/“支付公证费清单”附保险单/公证费收款收据→会计复核填制付款会计凭证→经付款审批手续审批→出纳开具支票付保险公司保险费→凭《费用报销单》《支付保险费清单》/《支付公证费清单》财务印鉴管理人盖章→保险公司签收→出纳登记银行日记帐→付款数据输入明源软件；

→退业主保险费现金交各项目售楼处出纳→登记现金日记帐→退款数据输入明源软件；

→各项目售楼处出纳凭《支付保险费清单》退业主保险费→业主签名后退回公司出纳入帐；

7.支付印花税、契税、产权登记费、贴花等业主办证费

办公室办证员填制《付款审批单》附“应收应付业主办证费清单”→会计根据明源软件、收款记录复核→填制付款会计凭证→经付款审批手续审批→出纳开具支票→凭《付款审批单》“应收应付业主办证费清单”财务印鉴管理人盖章→收款单位签收→登记银行日记帐→付款

A/0 4/5

数据输入明源软件；

→退业主办证费现金交各项目售楼处出纳→登记现金日记帐→退款数据输入明源软件；

→各项目售楼处出纳凭《应收应付业主办证费清单》退业主办证费→业主签名后退回公司出纳入帐；；

8.竣工面积补差

办公室办证员填制《付款审批单》附“应退补收楼款清单”→会计根据明源软件资料、收款记录、竣工查仗报告复核→填制付款会计凭证→经付款审批手续审批→出纳开具支票→凭《付款审批单》“应退补收楼款清单”财务印鉴管理人盖章→提取现金→登记现金日记帐→退款数据输入明源软件；

→面积补差额现金交各项目售楼处出纳→各项目售楼处出纳按“应退补收楼款清单”退或收楼款→业主签名后“应退补收楼款清单”退回公司出纳入帐；

9.提取备用金

出纳填制《备用金申请单》《领用支票审批单》→经会计复核填制付款会计凭证→财务部经理审核→总经理签批开具支票→银行提取现金→登记日记帐

9.公司内部银行往来

出纳根据公司付款业务需要填《领用支票审批单》会计复核→财务部

A/0 5/5

经理审核→总经理签批→出纳开具转帐支票→银行转帐→登记银行日记帐；

凭收款会计凭证、付款会计凭证登记现金日记帐、银行日记帐，每月月未对当月的现金日记帐、各帐户银行日记帐进行分类结算，并于次月2日前将各帐户收、支、余结存数与会计核对。每月5日前凭银行对帐单编制银行余额调节表连同银行对帐单，银行日记帐交会计审核签名；以保证帐实相符。

A/0 1/4

会计岗位工作全面负责公司各项目财务核算，包括成本费用核算、收入利润核算，成本费用审核、控制，各项楼款、租金、应收应付款项清理审核催收，并将反映财务核算结果和各项应收应付款项清理审核结果的各项报表报财务部经理；

一. 审核成本费用开支

1.根据付款合同及有关规定审核各项目工程款支付，合同款支付，在审核中对工程款、合同款的已付款情况进行说明。工程款、合同款凭经正常审批程序审批的“付款审批单”填制付款会计凭证；

2.借款凭“借款审批单”填制付款会计凭证；

3.费用报销按公司规定属于正常规定开支范围内的审核“费用报销单”，填制付款会计凭证；

4.支付保险费、公证费时根据明源软件审核“支付保险费/公证费清单”中的预收业主保险费、公证费，根据保险单/收款收据审核实际支付保险费和应收应退业主保险费，填制付款会计凭证；

5.支付印花税、契税、产权登记费、贴花时根据明源软件审核“代收代付业主办证费清单”中的预收业主印花税、契税、产权登记费、贴花，根据收款收据审核实际支付印花税、契税、产权登记费、贴花和应收应退业主办证费，填制会计付款凭证；

6.竣工面积补差，会计根据明源软件资料、收款记录、竣工查仗报告审核“应退补收楼款清单”中的合同价、预售查丈面积、竣工查丈面

A/0 2/4

积及面积补差金额，填制付款会计凭证；

二、应收应付款项审核

公司要求会计每月及时清理应收楼款、应收分期付款、应收租金、应收借款，对每月“应收分期付款”“应收租金”“应收借款”等应收款项清单交出纳，督促出纳及时收回应收款项。对不能及时收回的款项公司将根据欠款金额大小与拖欠时间长短追究出纳责任。

1.各项目售楼款收入审核

会计对每天公司出纳移交的收款会计凭证及收款收据与银行进帐单进行核对签字确认；

每月5日前会计根据明源软件资料、收款记录审核各项目销售合同价中应收楼款是否及时收回，对未及时收回楼款的欠款进行催收并将欠款情况列清单报财务经理；

2.各项目分期付款/租金收款审核

凭《分期付款补充协议》/《商铺租赁协议》建立分期付款档案/商铺租赁档案，分别进行登记，编制“分期付款登记表”“商铺出租情况表”；

每月30日出纳结算应收分期付款/应收租金，将分期付款收款情况及租金收款情况报会计审核；

每月5日前会计对上月公司各项目全部分期付款客户当月的分期付款缴付情况/租金收款情况进行清理，编制各项目“已收分期付

A/0 3/4

款一览表”“已收商铺租金明细表”及本月“应收分期付款清单”“应收租金清单”“分期付款欠款明细”“催收欠款通知”“停水停电通知”报财务部经理；

每月5日前将本月“应收分期付款清单”“应收租金清单”交出纳，督促催收；

3.其他应收款、应收帐款的清理、催收

每月5日前对上月其他应收款、借款、应收帐款中应收回的款项进行清理，对应收未收款项查明原因，报财务部经理；

每月5日前将本月其他应收款、借款、应收帐款中应收回的款项清单交出纳，督促催收；

三、汇总登记各明细分类帐、总帐

1.每天及时根据收付款会计凭证登记各明细分类帐；

2.及时汇总会计凭证；

3.月底对各明细分类帐进行汇总结算，登记总帐；

4.每月底与出纳核对现金、银行存款的收支与结存，审核银行余额调节表；

5.每月1日前与出纳核对准确明源软件收付款数据；

四、编制各项会计报表于每月5日前报财务部经理

1.每月5日前编制“资产负债表”、“利润表”“科目明细表”“管理费用明细表”“销售费用明细表”“财务费用明细表”“本年利润明细表”各项目“成本费用明细表”各项目“合同付款一览表”并于每

A/0 4/4

月5号前报财务部经理；

2. 编制各项目上月“已收分期付款一览表”“已收商铺租金明细表”及本月“应收分期付款清单”“应收租金清单”；

3．核对明源软件已签合同资料、收款数据资料、银行按揭办理资料、空置房情况，审核确认后将各项目“销售状态统计表”“按揭办理情况表”报财务部经理；

4.每年底对各项目销售收入进行汇总并将“销售收入汇总”表报财务经理；

五、已签合同审核及购房发票开具

1.严格按照售楼价目表、销售折扣规定审核《认购书》的建筑面积、单价、总价、购楼定金及购楼首期款，负责在售项目买卖合同的审核；

2.每月1日前与售楼处核对准确明源软件售楼合同数据；

2.办房产证开发票清单审核及开具购房发票并对已开发票进行登记；

六、税务局、银行、国土局、工商局报表报送

1.负责公司纳税申报、税务报表的报送；国土局报表的报送；银行贷款报表的报送；年终审计报表的报送；营业执照年审报表的报送；贷款证年审报表的报送；

2.负责贵族、麦香园、百得利、爱克斯伦的纳税申报。编制纳税申报表，办理国税、地税的有关纳税业务，向税务局报送纳税申报表、会计报表。提供营业执照年审报表的报送；贷款证年审报表的报送；七、负责统一管理收据、发票、经济合同、会计档案；

010 项目售楼处出纳员岗位工作流程

A/0 1/1公司财务实行收支二条线，各项目售楼处出纳收入的现金全额存入指定银行。对公司费用开支由公司财务部根据费用报销制度统一安排报销。各项目售楼处出纳不支付任何费用报销，决不允许白条抵库和坐支现金；

一、收款流程

要求各项目售楼处出纳每天收到的款项当天及时存入指定银行，收款单据和银行进帐单当天下班前托人带回公司出纳处；收款工作中有关业务方面的问题及时咨询会计；在售楼工作中发现违反公司规定或非正常情况应及时向部门经理反映；

1.收定金、收楼款

严格按照售楼价目表审核《认购书》的建筑面积、单价、总价。经审核销控确认销售后，收取购楼定金、购楼首期→开具收款收据→楼款存入指定银行

2.收分期付款

业主交分期付款→各项目售楼处出纳凭“应收分期付款明细表”收取现金开收据→现金存入银行；

3.收租金

各项目商铺租户交租金→各项目售楼处出纳凭“应收租金明细表”收现金开收据→现金存入银行；

011 财务管理制度

A/0 1/10财务部是公司经济业务管理的职能部门，负责公司的财务管

理和资金计划管理工作。公司设置公司财务部和项目售楼处财务部。公司财务部是公司财务管理的职能部门，负责公司财务活动

的反映、监督、控制、组织。公司财务部可根据实际需要同时负

责公司的一些与财务核算有关的统计和其他相关工作。各项目售

楼处财务部负责公司各项目楼款、租金的收入；公司财务部根据

工作需要配备相应数量的财务会计人员。设财务经理岗位，会计

岗位，统计岗位，出纳岗位。各岗位根据公司业务量安排一名人

员或多名人员上岗。

为了加强企业内部管理，管好用好资金，加速资金周转，提高资金的获利能力，依据《房地产开发企业财务会计制度》，结合本公司实际，制定《公司财务管理制度》如下：

（一）现金报销制度

1、付款审批程序

经办人填制《付款审批单》/《借款审批单》/《费用报销单》报部门经理审核——办公室主任审核——会计复核-----财务部经理审核——副总经理审批——总经理审批之后到财务部由出纳办理付款手续，领款人签收付款；

2、属购买办公用品类的费用报销，由经办人凭经付款审批程序审批的《办公用品设备采购审批表》、《办公用品设备采购清

单》、《验收入库单》和合法税务发票填制《费用报销单》，按付款审批程序审批报销。

3、电话费、餐费、交通费、车辆行驶费用等费用报销，在公司规定的报销额度内凭合法发票等报销单据由经办人填制《费用报销单》，按付款审批程序审批后报销。

4、凡未按正常审批程序审批的报销单据，出纳员一律不能付款报销。否则，一切责任由出纳员承担，并追回报销款。（紧急特殊情况由总经理委托专人代签，事后报总经理补办签批手续。）

5、凡费用报销一律凭合法的税务发票报销，收据不能报销。（二）支票申领报销制度

1、报销金额在1000元以上的，原则上以支票支付。

用支票付款时，经办部门凭经付款审批程序审批的《付款审批单》/《借款申请单》/《费用报销单》办理付款手续；

2、支票必须填写支付款项所对应的合同单位名称、支付金额，不允许开出空白支票。由于开出空白支票造成经济损失，追究出纳责任。

3、支票由于特殊原因无法确定付款金额，先由经办人填写《付款申请单》，经付款审批程序审批后，由出纳按借款办理付款手续，开具限额支票暂时先付，经办人三天内凭正规发票填《付款单》或《费用报销单》冲销借款。实际支付金额不超过《付款申请单》审批金额的不再审批，实际支付金额超过《付款申请单》审批金额的需再次经付款审批程序审批报销支票。

4、由于特殊原因必须在支付支票后才能取得合法的税务发票的付