大额资金管理与使用

大额资金管理与使用
大额资金管理与使用

大额资金管理与使用风险防控图

过程描述

相关责任主体(财务人员)

监管责任主体

(市局/局领导/决策小组)

主办责任主体(相关股室)开始

1、相关股室提出大额资金使用申请。

2、决策小组讨论研究决定。

3、按照要求上报市局备案或审批的及时上报。

4、确定相关承办股室,并由承办部门提出大额资金支付申请。

5、局领导对大额资金支付申请进行审批。

6、相关股室进入采购流程,实施采购。

6、1 涉及政府采购的转入政府采购流程。

6、2涉及零星采购的转入零星采购流程。

6、3涉及基建工程管理的转入基建工程管理流程

7、财务人员进行会计核算。

8、 相关资料归档。

8.资料归档

4.提出大额资金支

付申请

5,000元以下

大额资金使用

申请表

7.付款

1使用申请6.资金使用

结束

5,000元

(含5,000元)以上

2B

1B

3.1

3.12A 2A 3B

2.11.12.1

5.局领导审批

通过

不通过

6.1政府采购 6.2零星采购

6.3基建工程管理

会计核算

2.决策小组集体审议

3.市局审批通过

不通过

大额资金管理与使用风险防控一览表

风险点序号风险所

流程环

风险描述及

风险等级

控制

点序

实施控

制流程

环节

实施控

制主体

风险防控措施

措施落实

情况载体

措施

落实

情况

措施

实施

复核

1 1 使用

申请

申请项目缺乏可行性(重

要)

1.1

1使用申

请决策小

1、向决策小组提交大额资金使用

可行性分析材料

2、决策小组对申请大额资金使用

事项进行审查

决策小组对可行性分

析材料书面审核意见

决策小

主管领

2 2 研究

决定把关不严,导致重大资金

支出决策失误(重要)

2.1

2研究决

算决策小

充分讨论、详细分析、民主决策,

决策过程详细记录备查

决策会议记录

决策小

主管领

3 8 财务

结算

1、付款方式采用现金,

逃避财政监控(重要)

3.1

财务人

1、采用银行结算方式,大额资金

业务一律以银行转帐方式拨付,不

得使用现金

1.现金日记账/银

行存款日记账

财务人

主管领

2、出纳未严格审核相关

材料(重要)

8财务结

2、报销采用联签制度,责任人

和主管领导签字后方可报销

2.单位出台的报销

办法及签字的原始

单据

财务人

主管领

3、不履行上报备案手续,

违规大额支出。(重要)

3.对无备案或审批手续的不予支

3.大额资金支付申

请表

财务人

主管领

- 2 -

大额资金管理与使用风险防控操作规程

1 防控目的

规范财务人员行为,加强大额资金使用管理,保证资金安全,降低资金使用风险,提高资金运作效率。

2 适用范围

适用于汤原县气象局的大额资金管理与使用工作。

3 主要职责

3.1 决策小组负责对大额资金的使用申请进行讨论研究。

3.2 相关股室负责编制大额资金使用计划申请。

3.3 财务人员负责各类支票与大额资金的管理使用,做好本单位的大额资金收支与保管业务。做好有关大额资金的使用管理工作;负责大额资金的银行对帐工作。

4 操作过程

4.1 使用申请

大额资金使用必须纳入年度预算,相关股室根据单位经济活动的需求,对于一定起点的大额基本支出项目、设备购置项目、基本建设项目等,提出大额资金使用申请。

已有预算安排的项目,由于特殊原因要求调增的,须向财务人员提出书面申请,说明超出预算的原因,经主管领导审批同意后提交决策小组讨论决定。

4.2 研究决定

决策小组应根据年度预算项目,严格按照大额资金使用性质及用途,按照量入为出的原则,进行讨论研究并一事一议。

4.3 市局审批备案

需要上报市局审批备案的支出项目应及时按照要求上报市局审批备案。

4.4 确定承办股室,大额资金支付申请

单位决策小组根据市局党组的审批意见,落实专人负责大额资金的使用承办。经办人应在职责范围内,按照审批人的意见,办理资金业务,凡不符合正规

审批程序的,经办人应拒绝办理。

大额资金的使用实行单位内部“三重一大”事项民主决策制度,形成会议决议后根据大额资金的金额、用途和重要性等属性,实行气象部门内分级审批、审核和备案。相关股室审核、分管领导审核、最后由局领导审批。

4.5局领导审批

局领导对大额资金使用申请进行审批。

4.6资金使用

相关股室进入采购流程,实施采购。

4.6.1转入政府采购流程

凡是属于纳入政府采购目录的项目,转入政府采购流程,按照《政府采购办法》的规定执行。

4.6.2转入零星采购流程

凡是属于纳入零星采购目录的项目,转入零星采购流程,按照《零星采购办法》的规定执行。

4.6.3转入基建工程管理流程

凡是属于纳入基建工程管理目录的项目,转入基建工程管理流程,按照《基建工程管理》的规定执行。

4.7财务结算

财务人员严格财务法规、规章、制度,确保大额资金的正确使用。根据有单位负责人签字的齐全手续,负责拨付资金,大额资金业务一律以银行转帐方式支付,不得使用现金;财务人员负责对大额资金的使用进行全程监管,对于需要立项的项目,确保资金专款专用,定期掌握项目进度,资金使用进度与项目执行进度统一。

财务人员对大额资金使用情况依照财务有关规定进行核算,登记账簿。

4.8 资料归档

将大额资金管理与使用相关资料整理归档。

5 记录与归档

5.1 《大额资金支付申请表》

6 监督

6.1 风险内控小组实施过程监管;

6.2 风险内控小组检查,并填写《大额资金管理与使用风险防控措施执行单》

附件:支撑文件

1 《中华人民共和国会计法》

2 《会计基础工作规范》

3 地方法规、规章以及有关规范性文件、制度

大额资金支付申请表

申请单位基本信息单位名称

用款项目项目负责人经办人

联系方式:申请日期年月日

用款金额(元) 大写: (小写:)

收款单位信息

收款单位名称

收款单位账号

收款单位开户

付款进度□首次付款□第二次付款□第三次付款□尾款

经办人申请单位审核意见决策小组市局党组审批经办人签字

单位负责人签字并加盖

公章

决策小组签字负责人签字年月日年月日年月日年月日

大额资金管理与使用风险防控措施执行单

编号:主办单位:督办人:

工作流程

工作环节承办部门签收人日期工作环节承办部

签收人日期

◆1.使用申请相关股室/

5.局领导审

局领导/

◆2.研究决定决策小组/ ◆6. 资金使用相关股室/

3.市局审批备案市局计财科/ 7. 财务结算财务人员/

4.提出资金使用申

相关股室/ 8资料归档相关股室

风险防控措施落实情况

实施控制环节风险防控措施措施落实情况载体

措施

落实

情况

实施控

制主体

措施

实施

复核

使用申请1、向决策小组提交大额资金使用

可行性分析材料

2、决策小组对申请大额资金使用

事项进行审查

决策小组对可行性

分析材料书面审核

意见

决策小组

研究决算充分讨论、详细分析、民主决策,

决策过程详细记录备查

决策会议记录□决策小组

财务结算1、采用银行结算方式,大额资金

业务一律以银行转帐方式拨付,

不得使用现金

1.现金日记账/银行

存款日记账

□财务部门

2、报销采用联签制度,责任人和

主管领导签字后方可报销

2.单位出台的报销办

法及签字的原始单

□财务部门

3.对无备案或审批手续的不予支

3.大额资金支付申请

□财务部门

抽查情况重点抽查的防控环节:

未落实的措施:

抽查部门:

抽查人:

年月日

备注

资金使用实施方案

松岗学校公用经费管理实施方案 为规范和加强我校公用经费使用管理,提高资金使用效益,根据上级精神,结合我校实 际,特制定本实施细则。 第一:义务教育学校公用经费是指保证义务教育学校正常运转、在教学活动和后勤服务 等方面开支的费用。 第二:公用经费开支范围包括:教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、 交通差旅、邮电、通讯、仪器设备及图书资料等购置,房屋、建筑屋及仪器设备的日常 维修维护等。第三:公用经费包括: ⑴办公费:反映学校购置的不符合固定资产确认标准的日常办公用品、教辅材料、书报 杂志、学具等支出。 ⑵印刷费:反映学校印刷费支出。 ⑶水费:反映学校支付的水费、污水处理费等支出。⑷电费:反映学校的电费支出。 ⑸邮电费:反映学校开支的邮寄费、电话费、传真费、网络通讯费等。 ⑹物业管理费:反映学校开支的办公用房、职工宿舍等的物业管理费,包括综合治理、 绿化、卫生等方面的支出。 ⑺交通费:反映学校各类交通工具的租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。 ⑻差旅费:反映学校工作人员出差的住宿费、旅费、伙食补 助费、杂费及调动人员家属旅费补助等。 ⑼维修费:反映学校日常开支的固定资产(不包括车辆等交通工具)修理和维护费用, 网络信息系统运行与维护费用,一般办公设备的维修费用及水电路改造费用。维修费的支出 比例一般为公用经费支出数的10%。 ⑽租赁费:反映学校租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。 ⑾会议费:反映学校会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、 会议场地租用费等。 ⑿培训费:反映学校的各类培训支出。培训费的支出比例为公用经费支出数的10%。 ⒀招待费:反映学校按规定开支的与教育教学有关的各类接待费用。 ⒁专用材料费:反映学校购买的不纳入固定资产管理的日常专用材料的支出。具体包括 实验室用品,消耗性用品,专用工具和仪器等方面的支出。 ⒂劳务费:反映学校支付给其它单位和个人的劳务费用,如稿费,评审费等。 (16)其他:反映上述科目未包括的日常公用支出。如学生体检防疫费、春(秋)游活 动费、国防教育(军训)费、爱国主义影剧费、饮水费、会员费、广告宣传、其他公用经费 等。 第四、因购置按固定资产管理的教育装备及校舍大中维修而 发生的支出不在生均定额标准支出范围内,所需经费在年度支出预算中另行安排。 第五、日常维修(护)费按照学校年度公用经费预算总额的10%安排,用于学校日常开支的固定资产(不包括车辆等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。 学校要按规定在公用经费中足额安排信息技术费,用于教学资源和软件的购置以及网络信道 费用支出。 第六公用经费不得用于发放教职工的津补贴(含班主任津贴)、基本建设投资、偿还学 校债务等方面的开支。 第七公用经费不得用于与教学教研无关的外出考察等方面的开支。严格控制招待费支出,加强交通差旅费的管理,严格控制出租车费用。 第八学校要按照轻重缓急、统筹兼顾的原则安排使用公用经费,既要保证开展日常教 育教学活动所需的基本开支,又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支。

资金管理制度

资金管理制度 一、资金管理规定 1为了加强对资金的监督和管理,加速资金周转,提高资金使用利润率,保证资金安全,特制定本规定。2资金范围 资金是指由财务部进行管理与控制的资金,包括三生堂资金、正生锦泰连锁各门资金、吸收投资及借入资金等。 3资金管理部门 公司设资金管理岗位(行政部经理兼管),专门行使对资金的监督与管理,负责对资金的收入、投资、 回收、日常开支等进行管理、监控。 三生堂、正生锦泰相互调拨需报财务经理审批,出纳填《》、《内部借款单》于资金管理方面的规定与 要求,保证资金的统一性、效益性。 4基本规定 4.1贝贝熊公司对资金进行集中统一管理。 4.2子公司收入款由总公司帐户直接归集。子公司资金支出额由总部每周按计划金额下拨。 4.3各分公司在有临时特定需求时,可以按规定向总部申请临时资金,总部财务部预算负责人、财务总监审核认定后拨付。 4.4总部资金实际拨付额=周资金预算额-支出户账面金额 4.5资金预算表由分公司财务于每月25日前上报到总部财务部。 5货款结算规定 5.1货款由总部统一支付,供应商的发票直接开给各子公司,货款从各子公司在长沙设立的帐户出 款。 5.2总公司可代各子公司付款,如以银行承兑统一支付的货款等。 5.3按月结帐的,每月17-28号支付货款。现采或预付款的,每周三、周五支付。 6费用报销规定 6.1每周二下午,财务对已审批完成的员工个人费用进行网银支付,款项支付到员工工资卡帐户中。 每月最后两天,停止支付。 6.2支付外部单位费用,由经办人填写内部《付款申请单》(申请付款时已有相应票据的,直接附 付款申请单后。后补票据的,填费用报销单,票据附费用报销单后面,交财务入帐)。周三、周五下午, 财务资金会计凭《付款申请单》付款。每月最后两天,停止支付。 7促销员款项收取 7.1每周二、四下午收取促销员服装费、工牌费、保证金等。促销员在人事领取<促销员进场单>后,到财务现金交款,并领取交款票据。 7.2服装费、工牌费开具国税销售发票,开票内容“服装费、工牌费”,违约保证金开具收据,开收据内容“违约保证金”。 7.3促销员也可在人事办完手续后,直接存款到公司帐户,促销员凭存款回单到财务开具相应票据。财务凭存款回单及票据记帐联入帐。

公司资产盘点管理制度

公司资产盘点管理制度 第一条为了加强公司固定资产、使用、保管和报废等管理,保证公司资产安全和完整,充分发挥资产使用效能,制定本制度。 第二条本制度适用于公司固定资产和低值易耗品的管理。 第三条根据资产的价值和使用年限,分为固定资产和低值易耗品两类。 1、固定资产:单位价值1000元以上(含1000元),或使用年限1年以上的有形资产。 2、低值易耗品:单位价值在100元以下(不含100元)的各种用具物品和办公用品等,并且使用期限1年以下。 第四条公司综合管理部负责对公司资产的实物管理,采购负责对公司资产的价值管理,使用部门负责对公司资产的使用管理。 第五条综合管理部设资产管理员岗位,负责对公司资产的全面统一管理,按部门建立资产管理台账,对固定资产、低值易耗品分设帐薄进行管理,资产使用部门要同步建立使用台帐,各部门必须设立一名兼职的资产管理员负责对本部门使用资产进行登记,综合部资产管理员要定期会同相关部门对公司资产进行盘点。第六条固定资产、低值易耗品的购置:各部门提出采购要求,报综合部(资产管理员)审核,综合部根据现有资产情况及消耗标准,判断是否同意购置或加注意见,如需采购,报相关领导审核批准后,由综合部管理部上交申购单给采购人员采购。 第七条固定资产、低值易耗品的验收:采购的资产由采供部和综合管理部依据《物品采购申请表》联合验收,详细核对品名、规格、数量、仔细检查商品质量,对验收合格的物品填写《入库单》,记入库存;对验收不合格的物品须及时通知采购人员调换,否则不予入库。 第八条固定资产的发放:发放固定资产时,须经相关申请的方能办理,使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的,必须按规定(资产的50%)赔偿。 第九条低值易耗品的发放:发放低值易耗品时,综合管理部根据现有资产情况及消耗标准确认是否超标并加注意见,领用人和资产管理部门负责人须分别在《出库单》中签字确认。 第十条办公资产使用人离职时,须将办公资产移交或归还所用办公资产,经相关部门负责人核实、确认后方可。 第十一条固定资产的登记与转移:综合管理部负责核查、统计各部门的固定资产,明确部门使用人管理责任。综合管理部资产管理员应及时转移资产到使用人名下。部门固定资产出现遗失、损毁的应由使用部门填写《固定资产处置申请单》经总经理及相关领导审批后,及时在系统处理相关固定资产; 第十二条低值易耗品的登记:综合部资产管理员依据《低耗品出库单》,分设(部门个人)进行登记出账。 第十三条固定资产的报废:固定资产经专业人员确认已无法维修或维修费用超过资产原值时,由使用部门申请报废,相关部门同意后仓库办理相应手续。 第十四条低值易耗品的报废:经采购维修组确定无维修价值后,方可报废。 第十五条资产的盘点、检查 1、各部门资产管理人员负责本部门资产的自查和盘点,并将清查盘点情况报综

项目资金管理办法

项目资金管理办法 项目资金是指在投资项目总资本中,由投资者认缴的出资额。投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益,也可转让其出资,但 不得以任何方式抽回,对投资项目来说是非债务性资金,项目法人 不承担这部分资金的任何利息和债务。下文是项目资金管理办法, 欢迎阅读! 为切实规范专项资金管理,保障资金安全、高效运行,发挥资金使用效益,特制定以下管理制度: 一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。 二、资金的拨付本着专款专用的原则,严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料,不准擅自调项、扩项、缩项,更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压;资金拨付动向,按不一样专项资金的要 求执行,不准任意改变;特殊状况,务必请示。 三、严格专项资金初审、审核、审核制度,不准缺项和越程序办理手续,各类专项资金审批程序,以该专项资金审批表所列资料和 文件要求为准。 四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。 五、加强审计监督,实行单项工程决算审计,整体项目验收审计,年度资金收支审计。 六、对专项资金要定期或不定期进行督查,确保项目资金专款专用,要全程参与项目验收和采购项目接交。 第一章总则

第一条为加强项目资金管理,规范项目资金运作,提高资金使用效率,根据局《资金管理办法》及《预算管理办法》,特制定本办法。 第二条项目资金管理的基本原则:集中管理、统一使用、以收定支、加快周转、开源节流、提高效益。 第三条项目资金管理实行“收支两条线”管理办法。即项目工程款回收后全额转入公司(本办法均指公司或分公司)帐户,项目各项 支出由公司按计划统一支付,零星支出实行定额备用金制度。对远 离公司所在地单独开设银行帐户的项目,则由公司根据审定的资金 需用计划划拨给项目,由项目按计划支付。 第二章项目资金管理职责 第四条各级财务部门是本单位项目资金管理的职能部门,负责本单位项目资金回收及使用的日常工作,向本单位负责人负责,并接 受上级主管部门的检查、监督。 第五条项目经理部是项目资金管理的直接责任单位,负责项目工程款回收与项目资金收支计划的编制。 (一)项目经理是项目工程款回收第一责任人,领导和管理项目资金工作,对项目资金回收、合理使用负责。 (二)项目内业技术员(或预算员、统计员)负责在合同规定时间内完成对业主报量及工程进度款的申报,并催促业主在规定时间内审定,为项目回收工程款提供可靠依据。 (三)项目预算员负责编制和办理工程预结算、索赔、变更及签证等工作,协助项目内业技术员办理每月工程进度款和向业主报量的 核对工作。 (四)项目成本员负责按月编制资金收支计划,并办理收取工程款相关手续。 第六条公司预算部门应及时解决涉及工程合同条款的争议问题,协助项目办理工程预结算、索赔、变更签证、工程进度款申报工作。

资金管理制度(模板)

资金管理制度(模板) 第一章总则 第一条为加强资金的内部控制和管理,保证资金安全和流动的合规性,结合公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度适用于xx公司(以下简称各公司)。 第三条各公司应完善内部授权授信体系、严格规范资金支出审批流程、建立健全资金管理制度。 第四条各公司应在全面预算管理体系下编制年度资金预算,各公司一切资金收支均须纳入年度预算管理。 第五条资产规模超过x亿元且年营业收入超过x亿元,或公司董事会认为有必要的,均应设置财务总监职位。财务总监全面负责公司的财务管理与资金安全工作,负责专业指导、监管督察领导责任;未设置财务总监的公司,由总经理负责财务与资金安全管理工作。 第六条xx公司各所属公司应根据本制度指导原则制订相应的资金管理制度。 第二章资金收支的管理 第七条各公司取得的各项收入,原则上都应签订合同或协议,并确定收费标准。 第八条各公司无法签订合同的收入,相关部门的经办人、部门经理,应写明收入的性质、标准、金额并签字确认,报主管领导批准,财务部据此确认收入。

第九条各公司财务部门在收到经管部门或对方直接交来的款项时,应与有关的合同或协议对照,核对无误后填制收款凭证,并及时入账。 第十条在实行全面预算管理前提下,各公司各项经营性资金支出实行分级授权批准制度,并需严格履行审批程序。 具体规定如下: (一)合同类支出审批 1、资本性的对外投资支出,需根据董事会审议批准意见,报总会计师(财务总监)、总经理,由董事长签批。 2、工程类支出,按照合同约定的付款进度支付,具体审批权限由各公司根据自身情况确定。 3、银行借款合同支出,按照合同约定的还款时间还款,由财务部提出还款申请,经总会计师(财务总监)、总经理审批后支出;提前还款,由财务部提出还款申请,总会计师(财务总监)、总经理至董事长签字批准后支出。 4、购置机动车辆支出,分别经办公室主任、主管行政副总、总会计师(财务总监)、总经理签字确认后,由董事长批准后支出;购置其他固定资产,按照各公司制定的审批权限进行。 (二)无合同类支出审批 1、无法事先签订合同而需发生的支出及合同签订前的必要支出,应按照费用支出审批权限执行。各公司应根据管理需要制订相应审批程序。

有关企业资金的管理制度条款

有关企业资金的管理制度条款 1、开立两个账户,基本户用来付款,一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账,建议使用网银。每天发生的现金和银行存款收支业务做到日清日结,及时核对,保证账实相符。 2、严格审核现金收付凭证,严格执行现金等管理制度,不得坐支现金,不用白条抵库。 二、现金管理制度 1、所有现金收支专人(出纳)负责。 2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账),每天结出余额并核对实存。做到日清日结,账实相符。 3、库存现金超过一定数额(建议5000元,且是收入额)时必须存入银行(一般户)。 4、出纳收取销售现金时,须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据,一联销售留存,一联会计处理。经手人一定要有经手依据。 5、任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经相关人员(如总经理)签字批准,方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。 三、支票和网银管理制度 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿(包括支出和收取支票两本)。

2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账),结出余额,每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结,账实相符。 3、出纳收取支票时,须立即开具一式至少三联的收据,缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时,由领取人在支票头上签收签字认可,并及时登记支票备查簿。 5、基本户余额不足时,申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。 四、印鉴的保管 1、银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。 五、现金、银行存款的盘查 1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制半月报表,并对由出纳保管的库存现金,指定人员于每半月终了进行定期对账盘查,其他时间进行不定期抽查。 2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的’帐务处理及其他帐务处理。 六、支出审批制度 购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等

资金管理办法

资金管理办法 第一条总则 为加强对公司系统内资金使用的监督和管理,加速资金周转, 提高资金利润率,保证资金安全,特制定本办法。 第二条管理机构 1. 公司设立资金管理部,在财务总监领导下,办理各二级公司以及公司内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 2. 结算中心具有管理和服务的双重职能。与下属公司在资金管理工作中是监督与被监督,管理与接受管理的关系,在结算业务中是服务与被服务的客户关系。 第三条存款管理 公司内各二级公司除在附近银行保留一个存款户,办理小额零星结算外,必须在资金部开设存款账户,办理各种结算业务,在资金部的结算量和旬、月末余额的比例不得低于 _ % 万元以上的大额款项支付必须在资

金管理部办理,特殊情况需专题报告,经批准同意后,方可保留其他银行结算业务。 第四条借款和担保业务管理 1?借款和担保限额。集团内各二级公司应在每年年初根据董事 会下达的利润任务编制资金计划,报资金管理部,资金管理部根据公司的年度任务,经营发展规划,资金来源以及各二级公司的资金效益状况进行综合平衡后,编制总公司及二级公司定额借款,全部借款的最高限额以及为二级公司信用担保的最高限额,报董事会审批后执行。年度中,资金管理部将严格按照限额计划控制各二级公司借款规模,如因经营发展,贷款或担保超限额的,应专题报告说明资金超限额的原因,以及新增资金的投向、投量和使用效益,经资金管理部审查核实后,提出意见,报财委、董事会审批追加。 2. 集团内借款的审批。凡集团内借款金额在万元(含万元,外币按记账 汇率折算,下同)以内的,由资金管理部审查同意后,报财务总监审批;借款金额在_____________________ 万元以上的,由资金管理部审查,财务

民生工程为民办实事实施方案与民生资金管理使用方案汇编

民生工程为民办实事实施方案与民生资金管理使用方 案汇编 民生工程为民办实事实施方案 一、指导思想 以党的十八大精神为指导,按照区委、区政府和市卫生局的工作部署,全面深化医药卫生体制改革,圆满完成XX年民生工程卫生目标任务,全力打造“实力、健康、廉洁、文明、和谐”卫生,为人民群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务,切实改善和保障民生,促进社会和谐稳定。 二、基本原则 (一)围绕深化医药卫生体制改革,切实满足人民群众最迫切的健康需求,尽可能让人民群众直接受益; (二)巩固和完善实施民生工程、为民办实事的成果和政策措施,体现民生工程、为民办实事的连续性; (三)按照“量力而行、尽力而为、统筹兼顾、可持续实施”的要求,同步推进卫生服务能力建设工程,确保民生工程、为民办实事工作好事办实、实事办好。 三、工作目标 (一)提高新型农村合作医疗补助标准。将财政年人均补助标准增加40元。新型农村合作医疗统筹基金使用率达到85%以上,参合农民住院一次报帐率达到90%以上。

(二)扩大基本诊疗路径实施范围。在全区所有乡镇卫生院和社区卫生服务中心推动基本诊疗路径管理,积极开展基本诊疗路径管理病种定额付费改革试点,XX年底前完成320例。 (三)公立医院改革试点的区级公立医院取消药品加成,所有药品(中药饮片除外)实行零差率销售。 (四)深入开展“光明·微笑”工程、儿童“两病”免费救治和尿毒症免费血透救治工作。将全区所有符合救治条件的白内障、唇腭裂患者、儿童白血病、先天性心脏病患者纳入常态化管理,实施免费救治;对需维持血液透析的尿毒症困难患者(城镇低保、农村五保、城镇“三无”人员、福利院供养孤儿、新增四类优抚对象和低保边缘户)实施血液透析免费救治。 (五)开展重性精神病免费救治工作。对贫困家庭重性精神病患者实施免费救治。 (六)对农村孕产妇实行免费住院分娩和育龄妇女免费补服叶酸。对在区、镇医疗机构平产的农村孕产妇实行免费住院分娩。对农村育龄妇女免费补服叶酸预防神经管缺陷。 (七)改善高坑中心卫生院、青山中心卫生院医务人员居住条件。采取以奖代补形式,及时完成上级任务。 (八)推进基本公共卫生服务均等化。将人年均基本公共卫生服务经费由25元提高至30元。按照《国家基本公共服务规范》的要求,为城乡居民提供免费的基本公共卫生服务。 (九)对村医发放养老保障生活补贴。对年满60周岁、从医满20周年的村医每月发放养老生活补贴65元。

资金管理制度最新版

资金管理制度 1. 目的:为强化公司资金管理,用好用活资金,降低资金使用成本,实现资金效益最大化。 2. 资金管理的基本原则: 1 集中管理,统一调度。 1.1 财务部受委托统一管理和调度公司内资金。 1.2 未经公司书面批准,各子公司均不得直接在商业银行开立银行账户,更不能以各种名义将资金存入各金融机构或其他地方私设“小金库”,违者一律由公司予以没收,并严肃处理各子公司总经理和经办责任人。 2 预算管理,量入为出。各子公司建立严格的财务预算制度,各项支出都必须列入预算管理,凡未纳入预算范围的资金支出不准支付。公司财务部按量入为出,收支平衡的原则,统筹安排各子公司资金支付。 3 合理调配,加速周转。公司财务部应定期检查各子公司资金状况,进行资金运作情况分析,及时、合理地调度资金,减少资金的滞留和沉淀。公司财务部将根据各子公司运营资金情况,核定各子公司周最佳资金持有量,对超最佳持有量资金部分由子公司自动转入公司专户。 4 注重资金运营成本,追求最大经济利益。公司公司内的全部资金均实行有偿占用,包括流动资金借款,流动资金占用,全部视同内部贷款处理。 5 职务分离原则 5.1 出纳与会计职务必须分离,不得由一人兼管。出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 5.2 货币资金业务的全过程不得由一个人单独办理,由二人以上经手或证明以达到相互牵制的目的。办理货币资金业务人员,应当具备良好的职业道德,忠于职守,廉洁奉公,遵纪守法,客观公正,并根据具体情况进行岗位轮换。 6 授权审批原则。根据公司权限管理原则,在公司预算范围内,由公司总裁授权各子公司总经理审批资金支付,超预算的支付逐级报公司总裁审批。 3. 资金筹集管理 1 公司授权公司财务部办理对内、对外的筹资、融资、贷款业务及对其管理。全资控股子公司未经书面批准,无权办理对内、对外筹资、融资、贷款或变相集资融资活动。合作控股公司由公司财务下融资额度和筹、融资方案,子公司负责办理融资,且将执行结果(银

公司资产管理制度

***资产管理制度 第一章总则 第一条为了加强集团公司的资产管理,明确资产使用与管理的责权关系,规范、完善资产运作程序,确保资产安全完整和保值增值,根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《湖南省人民政府关于省属企业国有资产处置有关事项的通知》、《湖南省国资委关于加强省属企业实物和无形资产转让管理工作的通知》等有关规定,结合集团公司的实际情况,制定本制度。 第二条资产管理主要包括固定资产管理、流动资产管理、长期投资管理、无形资产及其他资产管理和资产评估、资产处置管理等。 第三条集团公司财务部门负责资产的价值管理,经营(使用)单位负责实物资产管理和技术监督,内部审计部门负责资产管理安全性的监督检查。 第四条本制度适用于集团公司总部、全资及控股子、分公司(以下简称所属企业),集团公司参股企业可比照执行。所属企业应当依据有关法律法规以及本制度的规定,规范对资产的监督管理,制定本企业的资产管理制度,上报集团公司备案。 第二章固定资产管理 第五条集团公司对固定资产实行归口管理与分级管理相结合的方式。集团公司固定资产目录和分类折旧率依照集团公司财务管理制度执行。 第六条固定资产购建、技术改造与修理和改扩建工程项目应严格按集团公司下达的专项工程投资计划执行。 固定资产零星购置和技术改造与修理,必须严格按照集团公司审定的预算执行,不得突破预算。确因特殊原因需追加预算,须报集团公司审批。 各单位固定资产购建、技改、修理应根据集团公司招标管理程序,对限额以上的项目实行招标。 基建项目、改扩建项目、技改工程应按照有关规定,及时办理资产移交手续,增加固定资产。 第七条各单位应定期组织对固定资产进行清查,对清查中发现的毁损、

销售公司资金管理办法

销售公司资金管理办法 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#

营销系统资金管理制度为了使资金信息及时全面地供领导决策参考,充分发挥资金在经营活动中的作用,保障营销系统资金合理地安排和管理,特制定本制度。本制度适应营销系统。 一、资金计划:营销系统实行资金分级计划管理制度具体如下: 1、一级计划:指营销系统各职能部门。 2、二级计划:指一级计划单位下属的各部室或分公司。 3、计划的分类:资金计划分为周计划、月计划,上报计划时一定要有相应的材料依 据,例如:合同(或协议)、发票、已批开支报告(方案)、测算明细等。 4、资金计划时间要求: ?周计划:各部门每周四的下午报下周计划至营销财务部,并对各项开支事项的付款营销财务部每周五下午报集团财务部。 ?月计划:各部门每月26日报下月资金计划至营销财务部,营销财务部在本月底报集团财务资源部。 5、资金计划的安排要与销售和回笼情况挂钩,保持基本平衡。营销财务部有权对各 职能部门的计划进行调整和否决。 二、资金信息: 1、资金信息汇入《营销系统经营管理日报表》中,本日报表包含冰箱、空调的信 息,内容主要有资金回笼、销售量、销售额、费用开支情况等。 2、经营日报表所需信息资料,营销系统各职能部门在每天上午11:00务必将资料 报营销财务部,营销财务部经汇总整理后当天将日报表报公司领导。 三、资金计划执行与监控

1、各职能部门的资金计划和实施必须严格按预算控制,超预算的项目未经集团财务 资源部批准,一律不得在资金计划中列支,各部门必须设立台帐,对每一笔开支都要登记入帐,营销财务部每月将每月实际开支反馈至各部并与各部对帐。 2、各部门建立与完善各自系统的资金计划工作流程,明确下一级网络的责任人员、 工作项目内容、完成时间等。 3、原则上营销系统的每一笔开支都必须有计划,对于无计划的开支只能在各部已做 计划的总金额中调整,营销财务部有权优先安排紧急和重要的项目。 4、每一开支项目严格按审批权限和审批程序执行。营销财务部对每一项目进行审 核,包括:项目计划审批、项目审价、项目领导审批以及其他财务手续,审核符合要求后,报营销财务部部长审批后支付。 5、资金计划实行分级考核:营销财务部对各部门的各项工作进行检查和考核。 四、附表(附在本制度后) 1、附表1、《营销系统资金动态管理体系流程示意图》 2、附表2、《营销系统经营管理日报表》 3、附表3、《科龙集团资金计划表》 附表4、《部门资金付款计划明细表》。

费用及资金管理方案

费用及资金管理方案 一、施工项目资金管理 1、施工项目资金管理是指施工项目经理部根据工程项目施工过程中资金运动的规律,进行的资金收支预测、编制资金计划、筹集投入资金(施工项目经理部收入),资金使用(支出)、资金核算与分析等一系列资金管理工作。 2、施工项目资金管理的要点 2.1.项目资金管理应保证收入、节约支出、防范风险和提高经济效益。 2.1.1保证收入是指项目经理部应及时向发包人收取工程预付备料款,做好分期核算、预算增减账、竣工结算等工作。 2.1.2节约支出是指用资金支出过程控制方法对人工费、材料费、施工机械使用费、临时设施费、其他直接费和施工管理费等各项支出进行严格监控,坚持节约原则,保证支出的合理性。 2.1.3防范风险主要是指项目经理部对项目资金的收支和支出做出合理的预测,对各种影响因素进行正确评估,最大限度地避免资金的收入和支出风险。 3、企业财务部门统一管理资金。为保证项目资金使用的独立性,承包人应在财务部门设立项目专用账号,所有资金的收支均按财会制度由财务部门统一对外运作。资金进人财务部门后,按承包人的资金使用制度分流到项目,项目经理部负责责任范围内项目资金的直接使用管理。 4、项目资金计划的编制、审批。项目经理部应根据施工合同、承包造价、施工进度计划、施工项目成本计划、物资供应计划等编制年、季、月度资金收支计划,上报企业主管部门审批后实施。

5、项目资金的计收。项目经理部应按企业授权配合企业财务部门及时进行资金计收。资金计收应符合下列要求: 5.1.新开工项目按工程施工合同收取预付款或开办费。 5.2.根据月度统计报表编制“工程进度款估算单”,在规定日期内报监理工程师审批、结算。如发包人不能按期支付工程进度款且超过合同支付的最后限期,项目经理部应向发包人出具付款违约通知书,并按银行的同期贷款利率计息. 5.3.根据工程变更记录和证明发包人违约的材料,及时计算索赔金额,列入工程进度款结算单。 5.4.发包人委托代购的工程设备或材料,必须签订代购合同,收取设备订货预付款或代购款。 5.5.工程材料价差应按规定计算,发包人应及时确认,并与进度款一起收取。 5.6.工期奖、质量奖、措施奖、不可预见费及索赔款应根据施工合同规定与工程进度款同时收取. 6、工程尾款应根据发包人认可的工程结算金额及时收回。 7、项目资金的控制使用。项目经理部应按企业下达的用款计划控制资金使用,以收定支,节约开支;应按会计制度规定设立财务台账,记录资金支出情况,加强财务核算,及时盘点盈亏。 8、项目的资金总结分析。项目经理部应坚持做好项目的资金分析,进行计划收支与实际收支对比,找出差异,分析原因,改进资金管理。项目竣工后,结合成本核算与分析进行资金收支情况和经济效益总结分析,上报企业财务

资金使用管理制度范本

资金使用管理制度范本 第一章总则 第一条为加强资金内部控制和管理,加强对公司资金使用的监督和管理,加快资金的循环和周转,提高资金使用效率,合理安排资金流向,保证资金安全,特制定本制度。 第二条本制度所称资金管理,是指公司的资金流入、流出等全过程的控制。 第三条本制度适用于公司的资金管理和核算。 第四条公司严格执行收支两条线资金管理制度。 第五条本制度所称资金包括投资资金、融资资金和运营资金。日常费用由总经理办公会授权财务部另行制定管理办法及报销制度。 (一) 投资资金指对外风险投资和非风险投资、固定资产投资等资金支出。 (二) 融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额,向金融机构或其他法律允许的主体借入的资金。 (三) 营运资金指流动资产减去流动负债后的余额,主要表现为货币资金、有价证券、应收款项、存货等。 第二章机构设置及职责 第六条公司实行总经理及总经理办公会领导下的分级授权管理体系,各部门按照制度规定的授权及职责,履行资金管理权责。 第七条财务部是公司资金核算的归口管理部门。 第三章预算的管理 第八条根据公司全面预算管理的要求,公司于每年末按照公司整体发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算,公司应根据自身的实际情况做好本单位资金预算,公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 第九条为提高公司经营效益,公司除应按年度编制资金预算外,还应逐月编列资金预算表上报总经理,由公司统筹计划使用。 第十条资金预算的编制及审批 (一)每年末,各部门须根据资金预算和生产经营状况,编制下年度的《年度资金预算计划》,并于每个财务年度的最后一月报送财务部由总经理审批。

公司固定资产管理制度(范本)

公司固定资产管理制度(范本) 为了加强公司固定资产管理,明确部门及员工的职责,现结合公司实际,特制定本制度。 一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000 元以上,并且使用期限超过2 年的,也应作为固定资产管理。 二、固定资产的分类 固定资产类别折旧计提年限净残值率 1 、房屋及建筑物20 10% 2 、机器设备10 10% 3 、运输工具10 10% 4 、计算机设备 5 10% 5 、办公家具及设备5 10% 三、固定资产的管理部门根据内部控制制度,固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理;由IT 部对计算机设备进行管理;由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。 各具体管理部门应: 1 、设置固定资产实物台帐,建立固定资产卡片。 2 、对固定资产进行统一分类编号

3 、对固定资产的使用落实到使用人(机器设备落实到组) 四、固定资产核算部门 1 、财务部为公司固定资产的核算部门 2 、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 3 、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理 4 、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点,做到帐实相符,保持帐、物、卡一致。 五、固定资产的购置 1 、各部门需购置固定资产,需填写“资本性支出申请单” (格式后附1),由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。 2 、经批准后,由采购部门安排专人负责采购,填写“固定资产采购申请表” (格式后附2),报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。 3 、固定资产收到后,由固定资产管理部门负责验收,并填写“固定资产验收清单” (格式后附3)一式三份,在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商,并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存,一份交财务部进行相应的帐务处理,一份交资产管理部门填写固定资产卡片,更新台帐,落实使用责任人。 六、固定资产的转移 1 、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨,需填写“固定资产转移申请单”一式四联(格式后附4),送移入部门签字,确认后交固定

资金管理办法

XX工业区开发有限公司 资金管理办法 公司名称: 批准人: 批准依据: 发布文号: 发布日期: 生效日期:版本:2012-1 发布范围:普发 体系名称:财务管理编码:FC-01-03

目录 1 目的 (1) 2 适用范围 (1) 3 编制依据 (1) 4 释义 (1) 5 职责分工 (1) 6 银行账户管理 (2) 7 资金支付管理 (2) 8 融资管理 (4) 9 理财管理 (5) 10 资金计划管理 (5) 11 资金收入管理 (5) 12 现金管理 (5) 13 备用金的管理 (6) 14 银行票据与银行预留印鉴管理 (7) 15 资金报告制度 (8) 16 相关细则 (8) 17 对违反资金管理制度的报告 (8) 18 附则 (8)

XX工业区开发有限公司资金管理办法 1目的 规范中海油海西宁德工业区开发有限公司(简称“公司”)的资金运作,规避资金运营的风险,降低资金成本,提高资金使用效率。 2适用范围 公司。 3编制依据 3.1 《中国海洋石油总公司资金管理办法》(海油总风险办〔2012〕8号),FC-01-03,2012,中国海洋石油总公司。 3.2 《中海油海西宁德工业区开发有限公司财务管理制度》,FC-01,2012,公司。 4释义 4.1 现金 指企业的库存现金(人民币)。 4.2 备用金 指公司借给职工用于差旅费、零星采购或零星开支使用的资金。 4.3 股东方 指中国海洋石油总公司、福建省投资开发集团有限责任公司和福建闽东电力股份有限公司。 5职责分工 5.1 公司领导 依据授权审批权限审批资金相关事项,包括:开立与关闭金融机构账户、公司资金支付、资金调度等。 5.2 资金财务部 a)贯彻国家资金管理的法律法规、股东方的资金管理规定,严格执行公司 财务管理相关规定,制定公司资金管理办法及其操作细则,监督检查执

资金使用实施方案

资金使用实施方案 Implementation plan of fund use 汇报人:JinTai College

资金使用实施方案 前言:公务文书是法定机关与组织在公务活动中,按照特定的体式、经过一定的处理程序形成和使用的书面材料,又称公务文件。本文档根据公文写作内容要求和特点展开说明,具有实践指导意义,便于学习和使用,本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 松岗学校公用经费管理实施方案为规范和加强我校公用经费使用管理,提高资金使用效益,根据上级精神,结合我校实际,特制定本实施细则。 第一:义务教育学校公用经费是指保证义务教育学校正常运转、在教学活动和后勤服务等方面开支的费用。 第二:公用经费开支范围包括:教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、交通差旅、邮电、通讯、仪器设备及图书资料等购置,房屋、建筑屋及仪器设备的日常维修维护等。 第三:公用经费包括:⑴办公费:反映学校购置的不符合固定资产确认标准的日常办公用品、教辅材料、书报杂志、学具等支出。 ⑵印刷费:反映学校印刷费支出。⑶水费:反映学校支付的水费、污水处理费等支出。⑷电费:反映学校的电费支

出。⑸邮电费:反映学校开支的邮寄费、电话费传真费、网络通讯费等。⑹物业管理费:反映学校开支的办公用房、职工 宿舍等的物业管理费,包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。 ⑺交通费:反映学校各类交通工具的租用费、燃料费、 维修费、过桥过路费、保险费等。⑻差旅费:反映学校工作人员出差的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费及调动员家属旅费补助等。⑼维修费:反映学校日常开支的固定资产(不包括 车辆等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用,一般办公设备的维修费用及水电路改造费用。维修费的支出比例一般为公用经费支出数的10%。⑽租赁费:反映学校 租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。⑾会费:反映学校会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。 ⑿培训费:反映学校的各类培训支出。培训费的支出比 例为公用经费支出数的10%。⒀招待费:反映学校按规定开支 的与教育教学有关的各类接待费用。⒁专用材费:反映学校 购买的`不纳入固定资产管理的日常专用材料的支出。具体包 括实验室用品,消耗性用品,专用工具和仪器等方面的支出。

集团公司资金管理制度汇编

第一部分集团公司资金管理条例 第一章资金管理基本规定 第一节总则 一、为加强资金管理,提高资金使用效益,确保资金安全,制定本规定。 二、本规定中所指资金包括公司总部及分公司和直营子公司在经营、投资和融资活动中形成的所有资金收入和支出。 三、本规定适用于公司总部及分公司和直营子公司。 第二节资金收支管理 五、资金支出管理 1.公司总部及分公司和直营子公司要严格按照预算审定的现金流量预算、资本性支出预算安排支出,凡是未纳入预算的支出,未经公司高级管理层的特殊批准,财务人员不予付款。 2.在资金使用上,资金支出部门应分月编制上报资金用款计划,经财务中心门审核平衡提出意见后,由主管总裁批准后,按计划执行。 3.支付资金必须严格执行有关稽核制度和审批手续。支付物资货款时,要有购销合同、结算单、验收和入库手续;支付工程款、劳务款项时,要依据有关合同和培训的进度,以及工程审计报告等;支付对外投资款项时,要有批准的项目论证书、项目设立批准书、公司节程、合同等;发生工资性支出时,要有人力资源部编制的清册或特殊核准。 第三节银行存款和账户管理 六、公司控制的所有在中国注册的实体须严格按照中国人民银行颁布的《银行账户管理

办法》和国家有关规定在银行开立账户,不得在非经营所在地开立银行账户。 七、严格依照国务院颁布的《票据法》和中国人民银行颁布的《支付结算办法》办理各种收支结算业务。银行上门服务的,要与银行签订服务协议,制定往来单据交接规定和程序,指定专门的上门服务人员,明确服务内容以及传递单据的各项手续等,建立责任制。 八、银行开户手续必须由财务人员亲自前往开户行柜台办理。严禁通过中间人介绍办理企业的存款业务,严禁公款私存,不得以任何方式对外拆借资金。 九、在办理银行业务时,不准签发空头支票和超过银行存款余额的付款票据;严格控制加盖银行预留印签的空白支票和付款票据的使用,确需使用空白支票和付款票据时,要写明收款人和使用限额;不准出借本单位银行账户为外单位代收、代转款项。 第五节对外投资管理 十二、建立对外投资项目产权代表制度。产权代表作为出资人的代表对投资项目的全过程负责,按章程明确的股东或董事权限参与管理,监督企业或项目的营运状况,定期出具投资项目的生产经营情况及财务状况报告以维护出资人的权益。产权代表每年应向公司有关部门提交述职报告,公司有关部门依据其述职报告考核产权代表的业绩,并进行奖惩。 十三、加强对外投资收益的管理。财务中心门必须定期编制投资收益情况分析表,详细说明各项对外投资取得的收益或发生的损失情况,向主要领导报告以便采取措施,督促各责任单位和部门及时足额回收收益。 第六节建立资金管理责任制 十四、财务中心要加强对资金的管理和监督,完善资金管理及核算制度,建立健全内部监督约束机制,定期对资金管理工作进行检查。 十五、公司法人代表是货币资金管理的第一责任人,董事长和财务总监是主要负责人,

集团资金管理制度

集团资金管理制度 第一章资金管理原则 第一条资金管理是指所有与资金有关的管理活动,包括库存现金、银行关系管理、银行帐户及存款、银行付款、对外融资、内部存贷、内部项目资金往来、外汇等。 第二条集团财务部负责根据公司董事会批准的资金管理政策,制订、监督、解释及修改本资金管理制度,本制度适用于集团及各子公司资金的管理。 第三条公司实行资金计划管理,通过编制和执行各项资金计划(包括月度资金计划和周资金申请等),对融资、付款等各项资金活动进行有序安排以控制资金成本。 第四条由集团财务部进行资金集中管理和统一支付。各子公司财务部根据集团财务部要求对本公司各部门及所属油站资金和收款工作进行管理。公司所有现金收入必须及时缴存公司的银行帐户,公司任何人不得侵占、挪用、坐支公司现金或有价票卡。 第五条公司对外融资、担保、抵押等资金业务由集团财务部统一管理,各子公司不得擅自进行上述活动。 第二章银行帐户和资金集中管理第六条集团及各子公司单位银行帐户的开立、变更、撤销,申请购买、保管支票等银行支付票据,申请开通和使用网银等,必须报经集团财务部资金经理审核、财务总监批准后,按照公司资金政策办理。公司的会计账户设置应一一对应各银行账户,公司会计应每月出具银行余额调节表以监控银行未达账项。 第七条银行帐户预留印鉴原则上为法人公司财务专用章和总经理私章、副总经理私章,特殊情况必须报经集团财务部审核、集团副总经理及总经理批准。财务专用章和总经理私章的使用遵循公司相关印章管理流程,副总经理私章由副总经理本人保管。 第八条公司的银行账户按照账户性质和用途分为基本户(支付和报销专用)、收入户(收入专用)、税务专户(税务和扣款专用)、资金池专户(资金池调拨专用)、贷款专户(贷款放款及还款专用)、其他专户(根据具体业务设置)。 第九条集团设立一级收入帐户,集团及所属油站,所有收入资金全部及时归集至该帐户。 第十条集团下属子公司设立一级收入帐户,子公司及其下属油站所有收入资金全部及

有关企业资金管理制度大全

有关企业资金管理制度大全 对于企业发展来说,财务管理是极为重要的一个方面 ,而企业财务管理又必须要加强对于 企业资金的管理和控制,这是财务管理的核心要点所在,需要制定完善的资金管理制度, 做好资 金管理工作。 下面爱汇整理的有关企业资金管理制度,供你参考。 有关企业资金管理制度范文一第一章总则第一条:为了加强和控制公司货币资金的管理, 确保货币资金的安全,根据公司管理的要求并参照会计法的有关规定,特制定本制度;第二条: 本制度中涉及的货币资金是指现金、银行存款、银行承兑汇票及其他货币资金;第三条:货币 资金管理的主要责任人为公司财务部部长,财务部部长必须严格按照本制度的规定管理、约束 全体财务人员,并对他们的工作负全面的责任,同时财务部部长应对公司财务负责人负责。 第四条:出纳人员应时刻保证帐面货币资金金额与实际存有的货币资金金额相互一致,如 有差异,在查清差异原因后属于出纳人员的责任的则追究其经济责任并予以处罚。 第二章现金管理第五条:公司专门设立出纳人员 1 名,负责货币资金的日常业务的管理、 核算,出纳人员应严格按照《会计法》和公司各项规定开展日常工作,并对财务部部长负责。 第六条:根据《内部会计控制规范---基本规范》的要求,出纳人员严格禁止办理会计稽 核、会计档案保管以及涉及收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 第七条:公司经营过程中,所有涉及现金的收入,出纳人员应当面清点,并注意辨别现金 的真伪,在确定现金金额与应收金额一致的情况下,应填开公司统一印制的 "现金收款收据" 给交款方。 第八条:出纳人员应按照公司内部票据的管理规定申请领用"现金收款收据","现金收款 收据"连续编号,出纳人员在使用过程中,不得任意撕毁,如因某种原因需作废时应在"现金收 款收据"上加盖"作废章"并保留全部联次,待每本"现金收款收据"用完后到财务经理处定期缴 销时备查。 第九条:为了保证现金资产的安全,防止出现被盗损失,出纳人员应严格控制每日现金的 库存量, 每天下班前应保证现金库存量不超过 2 万元, 超过部分应及时解交到公司银行帐户上。 且库存现金必需全部保存在公司的"保险箱"内。 第十条:对于涉及到现金支付的采购、工资发放、借款暂支等业务时,出纳人员应严格审 核报销的各原始凭证是否齐全、是否合法,审核数据的计算是否正确、审核报销的审批程序是 否符合公司管理制度规定、各级审批人员的签字是否齐备,在确认上述事项无误的情况方可以 付款,并应取得收款方的收款收据(报销业务除外)。 第十一条:出纳人员应及时将所有现金的收支业务登记"现金日记帐",每日应结算当天现 金的收、支、存金额,编制"现金日报表",并与库存现金相核对,及时查找、纠正差异,以确 保帐、实相符。 第十二条:每月会计结帐日后,出纳人员应及时与负责帐务处理的其他会计人员就"现金 日记帐"和"现金明细帐"进行相互核对一致,并编制"现金核对记录表"由财务部部长和出纳人

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