跟踪审计实施方案(样本)

跟踪审计实施方案(样本)
跟踪审计实施方案(样本)

审计实施方案

跟踪审计项目名称:

济南市文化(东、西)路道路排水工程,西起杆石桥,东至二环东路,全长5880米,以历山路为界分为文化西路和文化东路。文化路规划为城市次干道,红线宽度30米,工程内容主要包括:地道路工程、排水工程、桥梁工程。其中第一标段为杆石桥至青年东路

(XK0+000-XK1+600),长1600米,中标价28605631.29元;第二标段为青年东路至历山路(XK1+600-XK2+750),长1150米,中标价23838961.63元;第三标段为历山路至燕子山小区东路

(XK2+750-XK2+854,DK0+000-DK2+100),长2200米,中标价45328191.04元;第四标段为燕子山小区东路至二环东路(DK2+100-DK3+028),长930米,中标价17737792.94元。

参建单位情况:

建设单位:济南市市政公用事业局

设计单位:济南市市政工程设计研究院有限责任公司

项目管理单位:山东新昌隆建设咨询有限公司

监理单位:第一、二标段济南市建设监理有限公司

第三、四标段济南市城建监理有限公司

施工单位:第一标段济南黄河路桥工程公司

第二标段济南汇通联合市政工程有限公司

第三标段济南城建工程公司

第四标段济南易通市政工程有限公司

二、审计目标-根据项目实际情况调整

(一)及时发现建设过程中存在的问题,分析产生问题的原因,提出解决问题的建议,以促进被审计单位加强各项管理,提高投资效益;

(二)审查工程结算的真实性,为项目竣工决算提供依据。

三、审计时间及方式-根据项目实际情况调整

审计时间为2010年7月1日至竣工结算结束后3个月内,采取驻场审计方式。

四、审计范围、内容及重点-政府工程与其他单位工程范围、内容要求不完全一致,应根据项目实际情况调整

审计范围:包括从建设项目立项到工程全面竣工过程中的所有建设活动。

审计内容:根据项目部对建设项目具体情况的初步调查,我们确定从建设项目前期准备阶段、实施阶段、竣工交付阶段三个阶段进行全过程跟踪审计。

(一)建设项目前期准备阶段:

1.招标文件审查。对勘察设计、施工、重要设备材料采购以及监理、招标代理、拆迁评估、造价咨询、项目管理公司等中介机构招标文件进行审查,针对存在的问题提出可行的审计建议和在合同履行中应注意规避的问题;

2.投标资料审查。对投标资料的真实性进行审计,主要对投标单位法人资格、资质等级、质量业绩、社会信誉进行严格审查,发现疑点对相关单位进行延伸落实;审查投标报价合理性,对投标文件中的不平衡报价、不合理报价,提出规避措施。

3.参与合同评审,检查与各建设项目相关单位签订的合同条款是否全面、合法、公允,与招标文件和投标承诺是否一致。主要对重要的经济条款进行审查,及时提出修改建议,如不能修改提出在合同履行中应注意规避的风险;

4.审查施工阶段各年度、季度、月度资金使用计划并控制其执行;

5.对施工方案进行技术经济比较论证;

6.检查工程量清单、招标控制价编制范围是否完整,编制依据及采用规范、标准是否正确,设计方案是否经济合理。对工程量清单中存在的问题提出可行的审计建议及在合同履行中的规避措施。

重点检查内容:检查建设项目相关单位的确定是否按照法定程序进行,以及其结果的合法性;检查招投标有关程序性文件是否齐全、合法、真实、有效;检查合同内容及合同双方的权利、义务和责任的约定是否规范、公允,与招标文件和投标承诺是否一致,注重合同价与中标价的关联性;注重补充合同与原合同文字表达的关联性。

(二)建设项目实施阶段:

1.检查主要经济合同履行情况。合同各方是否认真履行合同条款,有无转包、违法分包工程等情况。检查施工、监理、供货等单位是否按照国家相关法律、法规、技术规范及合同、协议履行了职责;

2.掌握施工进度,参加形象进度验收,对形象进度拨款进行控制;

3.对设计变更、隐蔽工程、现场签证进行现场勘验和确认,审查其是否真实、合理、合法。对重大的隐蔽工程、工程量现场签证、设计变更等事项必须经过现场跟踪审计人员签字;

4.对分部分项工程结算进行审核,重点审核施工合同中工程变更及额外工程内容的真实性、合法性,包括程序是否规范、价款是否合理等;

5.利用投资控制软件每月进行投资计划值与实际值的比较,并提供各种报表;定期地进行计划投资额与实际投资额的比较,发现实际值与目标值之间的偏差,然后分析产生偏差的原因,并采取有效措施加以控制,以保证投资控制的目标实现;

6.审核及处理各项施工索赔中与资金有关的事宜;审核及处理各项施工索赔的同时协助业主进行反索赔;

7.参与设备和材料的入库验收,对设备和材料的供应商、施工单位采购的施工材料进行审计监督;

8.会同业主工地代表、项目管理公司、监理人员和施工单位相关人员对施工中采用的新设备、新材料、新工艺、新技术进行确认,并监督

其利用情况;

9.检查主要材料与设备的采购方式是否合理、合法、合规,是否进行招投标或比价采购;

10.对材料定价、设备定价、分部分项工程单价、进行市场考察和审计确认。

应重点做好以下工作:加强对隐蔽验收、设计变更、现场签证的控制管理;加强设备、材料价格的控制管理;工程进度款的控制管理; 工程分部分项结算的审核;检查合同各方履行合同的情况。

(三)建设项目竣工决算阶段:

1.检查工程结算和工程财务资料,核对甲乙双方材料决算表,超、欠供材料计算是否正确、结算凭证是否合法;

2.编制竣工结算,审计施工单位竣工结算,接受评审或复审,评审过关后出具审计报告;

3.检查建安工程投资真实性、合法性。审查竣工图纸及相关资料的真实性,审查竣工资料与实物是否一致。检查工程量的真实性,以及工程单价与取费的准确性。审查工程价款结算是否与合同条款一致,以及合同中关于工期、质量等奖惩条款的实际执行情况;

4.提供工程相关预算定额和有关工程造价信息的咨询服务。

重点应做好竣工结算审计即以施工合同和补充合同(协议)为依据,以每月实际完成的合格工程量为基础资料,结合施工过程中的隐蔽验收、设计变更、现场签证导致工程量调整的实际情况,对施工方报审的结算工程量及价格进行全面复核;结合工程实施过程中设备、材料购臵价格优化措施,对合同和补充合同(协议)价进行调整,确定最终结算造价。

五、审计实施步骤

(一)审计准备,主要做好以下工作:

1.签订咨询合同,明确跟踪审计标的、目的及相关事项;

2.接受并收集跟踪审计服务所属的资料、踏勘现场、了解情况;

3.制定跟踪审计实施方案,配备操作人员;

4.召开项目部会议,组织各成员学习有关法规、政策,做好人员分工。

(二)审计实施阶段,主要做好以下工作:

1.召开项目部进点工作会议,召集工程建设、施工、监理等相关单位到场,就项目审计实施情况进行部署;

2.正式进点,听取有关该项目的建设、工程管理、工程结算等方面的情况介绍;

3.跟踪审计实施阶段。将工程有关的资料集中归类, 项目部组人员根据工作分工,分别审核有关结算、招投标、合同等资料,重点审核工程结算;

4.根据跟踪审计实施方案开展工程造价的各项计量、确定、控制和其它工作。

(三)审计报告阶段,主要做好以下工作:

1.形成咨询初步成果并征询有关各方的意见;

2.召开咨询成果的审定会议或签批咨询成果资料;

3.咨询成果交付与资料交接;

4.咨询资料的整理归档;

5.咨询服务回访与总结;

6.咨询成果的信息化处理。

六、审计方法政府工程与其他单位工程范围、内容要求不完全一致,应根据项目实际情况调整

(一)前期准备阶段的审计实施方法:

1. 检查工程量清单、招标控制价编制范围是否完整,编制依据及采用规范、标准是否正确。根据施工图纸重新计算有关工程量,并与原招标工程量清单、招标控制价对比,披露原清单中存在的问题,并提出规避意见,为实施造价控制和工程建设过程中各项审计工作奠定良好的基础。

2.根据《招标法》、《合同法》,审查招标文件、施工合同中有关经济的条款,对一些不合理的条款和漏洞进行披露,并提出相应的规避方案,保证合同的顺利履行。

3.审查中标单位的投标文件,对与招标文件口径不一致、不合理报价、不平衡报价进行披露,并提出相应的规避意见。

4.对施工方案进行技术经济比较论证。对施工方案进行技术经济比较论证是控制投资最有效的手段之一,对施工方案进行定性与定量的技术经济评价,为建设单位优选施工方案提供科学而合理的方法. 施工方案是单位工程或分部工程中某施工方法的分析,是施工组织设计的重点,是对施工方案耗用的劳动力、材料、机械、费用以及工期等在合理组织的条件下,进行技术经济的分析,力求采用新技术,从中选择最优方案。好的施工方案对组织施工有实际的经济效益,且可缩短工期和提高质量。

(二)建设实施阶段的审计实施方法:

1.利用软件每月进行投资计划值与实际值的比较,并提供各种报表。按资金动态控制的原理和要求,通过工程量计算制定计划投资额,并不断收集资金拨付和使用信息,利用定期地进行计划投资额与实际投资额的比较,发现实际值与目标值之间的偏差,然后分析产生偏差的原因,并采取有效措施加以控制,以保证投资控制的目标实现。

2.对设计变更、隐蔽工程、现场签证进行现场勘验和确认。工程变更与工程现场签证审核的依据应充分,设计变更手续、签证程序应齐全,内容与实际情况应相符,所选用的计价方式应合理并符合施工合同规定,工程变更的数量(包括核增与核减)应考虑全面。工程变更签证的造价审核应以合同中规定的费率及价格进行审核。

3.参与设备和材料的入库验收,对设备和材料的供应商、施工单位采购的施工材料进行审计监督。

⑴协助甲方对工程所需甲供材进行清点及审计监督。本工程中甲方供应的材料包括雨水管、污水管、雨水井盖、污水井盖、道路面层沥青

混合料、人行道面层材料等,在具体的分项工程开工前,工程师应提供具体材料的实际用量报合同造价组,以协助甲方准确确定所应供材料的数量。-注意根据实际情况调整

⑵对工程所需材料进行清点及审计监督。本工程采用工程量清单计价,工程所用材料的单价应经在报价时报死,审计工作的重点应放在施工单位所购材料的产地、性能、质量等。平时应注意观察现场所用材料的质量状况和现场的实际用量,如果出现问题,应现场拍照并汇报业主方有关部门处理。-注意根据实际情况调整

4.掌握施工进度,参加形象进度验收,对形象进度拨款进行控制。

⑴按照合同规定的付款办法,对承建单位提出的拨付工程款申请数额认真审核,对工程质量未达到验收标准或未完的工程量暂不付款或延期付款。

⑵审核承建单位编报的各项工程每月实际完成量和完成投资数量,对虚报工程完成量、乱套定额和取费的项目,应给予审核指出。按照每月实际完成的工程量和投资额据实上报建设单位,作为拨付工程款的依据。

⑶根据工程进展的情况,定期对已付工程款与应付工程款进行对照检查和分析,发现偏差及时采取有效措施,避免超付。

5.对材料定价、设备定价、分部分项工程单价进行市场考察和审计确认。协助甲方对材料、设备进行招标,确认价格;协助甲方处理材料转帐。

6.会同业主工地代表、项目管理公司、监理人员和施工单位相关人员对施工中采用的新设备、新材料、新工艺、新技术进行确认,并监督其利用情况。安排在技术方面有特长的造价人员对施工过程中采用的新工艺、新材料、新技术等影响工程造价的项目进行控制。

7.审核及处理各项施工索赔中与资金有关的事宜。

⑴审核及处理各项施工索赔。造价工程师接到施工单位的索赔通知后,应立即采取行动,调查有关事件和记录,并采取措施使可能损失或

索赔减至最小。判断索赔是否合理的主要依据是合同文件,以及造价工程师和监理工程师保存的全部记录资料。审查索赔必须对照自己以及所有造价人员和监理人员的记录资料,分清责任,确定损失数额,造价工程师应以自己熟悉的合同条款对索赔形成清晰的判断。

⑵审核及处理各项施工索赔的同时协助业主进行反索赔。反索赔是指业主向承包商所提出的索赔。由于承包商不履行或不完全履行约定的义务,或是由于承包商的行为使业主受到损失时,业主为了维护自己的利益,向承包商提出的反索赔。

8.配合审计组不定期开展专项审计,对项目管理、监理、施工单位等各方的履约情况进行检查,对于违约、履约较差的单位根据合同建议业主进行适当的处罚。-注意根据实际情况调整

(三)竣工交付阶段的审计实施方法:

1.编制竣工结算,审核施工单位竣工结算,接受评审或复审。

⑴审计人员在审核工程结算时,应当重点审查以下事项:

单项工程结算的范围编制是否真实、准确;

工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确;

分项工程预算定额选是否合规定,选用是否恰当;

工程取费是否执行相应计算基数和费率标准;

设备、材料用量是否与定额含量或设计含量一致;

设备、材料是否按国家定价或市场价计价;

各种费率的计算是否符合规定;

预算项目是否与图纸相符;

多个单项工程构成一个工程项目时,审查工程项目是否包含各个单项工程,费用内容是否正确;

工程实施过程中发生的设计变更和现场签证;

工程材料和设备价格的变化情况;

工程实施过程中的建筑经济政策变化情况;

补充合同的内容。

⑵审计人员在审核工程结算过程中,必要时,应会同建设单位、施工单位,对以下项目进行现场查勘核实:

分部或分项工程;

实际施工用料偏离结算的工程项目;

变更设计的工程项目;

必须丈量的工程项目;

交付使用的资产;

预留的收尾工程;

需要查勘的其他事项。

⑶审计人员审核工程结算遇到以下情况时,应当获取适当的证据:

变更工程设计;

建设单位提供材料和设备;

施工中使用的工程材料或设备的价格与规定不符;

变更不同资质的施工企业;

改变工程项目的性质;

提高或降低建设标准;

计划外工程项目;

其他应当获取证据的情况。

⑷审计人员审核工程结算遇到以下情况时,应当获取必要的签证:

施工情况与图纸不符;

实物工程量与图纸不符;

施工用料发生变化;

施工情况与施工合同不符。

⑸审计人员通常应当就审计后的意见与委托人、建设单位和施工单位会审,根据会审情况形成审计结论。经会审后,如果委托人、建设单位、施工单位对审计结论无异议,审计人员应提请其在“工程结算审查核定总表”上签章确认。

2.评审过关后出具审计报告。审计人员应当在实施必要的审计程

序后,以经过核实的证据为依据,分析、评价审计结论,形成审计意见,出具工程结算审查报告。

七、审计质量控制及组织保证措施-注意根据实际情况调整

(一)人员保证:

1.根据文化(东、西)路工程的实际情况和审计局审计组的要求,本工程实行分管经理领导下的项目经理负责制。由分管经理根据实际需要,组建该工程项目部,项目部下辖二个项目小组,分别负责四个标段的跟踪审计工作。

2.所有专业人员在跟踪审计过程中自始至终不变动(审计组要求的除外)。

3.选派专业能力最强的人员组成结构科学合理的团队。

(二)制度保证:为了保证审计工作质量,公司特根据本工程的实际情况,制定了一系列的制度:

1.回避制度。根据对工程项目的了解,对于与本工程项目有任何利害关系的执业人员均不得入选本项目小组和项目部。

2.巡查制度。项目小组人员将定期对工程进行巡回检查,其目的一是复核现场工作,二是就重大事项进行调研并及时解决问题。

3.工作定期报告制度。项目小组每周两次向项目部上报审计工作内容、结果及问题,对于现场难以确定的重大事项,由项目部以书面文件上报审计组。

4.沟通制度。项目部负责与审计组之间的沟通,主要内容如下:

(1)每周汇总项目小组上报材料并根据重要性来判断,每周上报给审计组;

(2)及时将审计进度、发现的问题以及遇到的难点以书面形式报告审计组;

(3)对于在现场发现的特别重大问题随时通报。

5.保密制度

(1)不自行对外披露审计计划、审计内容和审计结果;

(2)未经审计组允许,不接受任何媒体采访;

(3)负责本项目审计的计算机在审计期间不上任何公共网,所有软件资料单独保存。

6.评审制度。公司在出具正式的成果性文件前,均由分管经理组织相关部门、人员进行评审,合格后方可出具正式报告。

(三)组织措施:

1.周密计划。充分了解被审计单位及本项目情况,收集相关资料,制订审计实施方案及具体审计计划,组织各项目小组讨论后报审计组审核。所有审计工作的开展须以经审计组审核同意后的方案为基本依据,以设计文件、招标文件、合同文件、施工文件、监理文件等作为具体从事跟踪审计的依据,严格按照审计实施方案确定的内容和时间,本着独立、客观、公正、公平、公开的工作原则,开展对工程预算的审核;对各单位工程、分部分项工程每月工程进度款的审核;对施工合同范围内合格工程量实际完成情况的审核;对设备、材料价格的审核;对设计修改变更及合同以及新增工程量及计价依据的审核;对工程结算的真实性进行审核,从而达到对所跟踪建设项目的全过程的动态控制管理。

2.高端配臵。为了更好地组织好本项目审计,我公司已在计算机等硬件资源上准备充分,项目部人员计算机使用率达到100%。

3.后方保证。发挥我公司多年执业和广泛客户群积累的数据库信息系统优势,为建设单位在建设过程中进行方案比选、材料优用等方面提供方便、快捷、准确的建议,使本项目投资性价比达到最高。

4.多层把关。加强审计质量的三级复核。本项目部在对全部审计工作计算、分析、比较、测量及调查取证的基础上,采用微机软件自动复核程序,整理形成本项目的初步审计意见,经项目负责人审核后,约请被审计单位、施工单位等有关各方进行会审,并在达成共识的基础上会签。由项目负责人汇总工作底稿,起草审计报告,经公司三级复核批准,出具规范性、专业性的审计报告,同时相关审计资料和报告书整理归档。

5.控制前移。为了保证审计的及时性,我们拟采取质量控制前移措

施,将大量的审核工作在项目现场完成,随时发现问题、现场解决问题。具体包括:

(1)把握审计工作方向,确保审计工作紧紧围绕审计目标进行;

(2)项目部审核每周发回的现场工作成果,及时指导现场审计人员的下一步工作;

(3)把下部结构、管线等和现场实际结合较多的分部工程的结算提前进行审核,尽量在现场施工完毕后立即进行审核;

(4)对现场签证、计量等工作平时严格把关,确保工作质量。

八、审计人员组成及分工-根据实际情况调整相应内容

1.项目负责人:

全面负责公司与审计组、业主的协调组织工作,全面负责项目的质量技术标准,指导各项目小组执业,确保审计工作质量。

2.第一、二标段现场负责人:

负责项目小组与有关施工、监理单位的协调联络工作,第一、二标段审计工作的具体实施及提供其他后续服务。

3.第一、二标段助理审计人员:

4.第三、四标段现场负责人:

负责项目小组与有关施工、监理单位的协调联络工作,第三、四标段审计工作的具体实施及提供其他后续服务。

5. 第三、四标段助理审计人员:

负责现场跟踪审计工作的具体实施及提供其他后续服务。

中正信造价咨询有限公司

二0一0年七月

跟踪审计方案完整版

跟踪审计方案 审计单位:四川精诚工程造价咨询有限责任公司 项目名称:跟踪审计项目法定代表人:朱甫成项目负责人:刘智专业技术人员:谭英碧 一、我公司对本工程的服务承诺结合以往跟踪审计的服务,根据我公司多年控制造价的经验,提出如下服务承诺: 1、项目部的运行要严格按程序进行,做到责权清晰、项目部个专业人员任务明确,审查成果性文件结果误差率确保控制最低。 2、结合本工程特点,司有派驻现场人员都具有工程跟踪审计经验及土建、装饰、安装专业相应能力。 3、我公司保证在造价咨询的过程中定期征求业主对我方派驻人员的意见,随时根据业主要求进行更换项目负责人或造价专业人员。 4、我公司保证对不在现场的人员随叫随到。 5、我公司将在现场办公室配备计算机管理系统及预算定额软件,及时处理有关工程造价业务文件。 6、我公司保证项目部司有执业人员能够严格遵守《工程造价专业人员执业行为准则》,工作严肃、认真、一丝不苟、热情服务。 7、公开公正的基础上最大程度的维护业主的利益。 8、审计时间严格控制在财政部、建设部(2004 )369 号文件《建设工程价款竣工结算暂行办法》。 9、做好业主的投资顾问、提供一流的咨询服务。 二、跟踪审计项目实施保证措施 (一)、工程结算评审工作的指导思想、目标 (1)以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨,在工程造价控制 后期依法维护建设单位利益,确保投资效果的真实体现。 (2)认真审查,确保该工程造价的真实,并通过造价工程师的努力工作,力争使工程总造价降低。

(3)严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规,以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》,对项目造价进行最终控制。 (二)、质量保证措施: 1、在项目审核期间将集中力量,抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。 2、跟踪审计人员现场办公,全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作,做好各类资料的搜集整理,维护业主的合法权利,执行项目分管司长、部门主任、项目负责人三级复核制,对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我司规定给予奖励,对出现问题的审计人员追究责任。 3、对竣工结算,严格旅行审计程序,一是首先熟悉甲、乙方提供的结算书、图纸及变更签证、合同等有关资料,做到心中有数;二是在甲乙双方配合下勘察现场,全面了解现场情况,对下一步计算工作打下坚实的基础;三是认真进行工程量计算,做好工作底稿;四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进行复核,发现问题及时解决;五是认真和甲乙双方核对;六是经核对无误甲乙双方均签证确认的情况下出具审核报告。 4、严格遵守职业道德,坚持实事求是、客观公正、依法执业的原则,依据“中华人民共和国建筑法”等法律法规及有关定额进行审计,认真做好工作底稿,做到事事有理,件件有据,司做结论经得起事实和时间的检验。 (三)、造价控制措施: 为了将工程造价控制在合理的范围之内,针对该工程,确定如下造价控制措施: A、经济技术措施: 1、认真熟悉设计图纸,结合预算定额,在不改变原设计功能和标准的情况下,提出适当改变设计同时降低工程造价的方法和措施。 2、认真审核施工图预算,做到工程量计算书、定额套用、取费程序底稿清楚、明细齐全,确保审核后的预算造价控制最低误差范围内。 3、分析汇总工程司需材料,选择用量大、单价高以及其他需找补差价的材料作为控制材料费用的主要对象,建议建设单位自行供应或要求施工单位报价审批。

跟踪审计方案

XX工程 施工阶段全过程造价控制 跟 踪 审 计 方 案 XX公司名称 日期:二零一五年五月二十八日

XX工程 跟踪审计实施方案 我公司接受XX审计局的委托对“XX工程”进行施工阶段全过程工程造价控制【含控制价复合、施工过程中跟踪审计、竣工结算审核】,为顺利完成“工程施工阶段全过程造价控制【含竣工结算审核】”业务,明确跟踪审计工作范围、内容、质量目标、工作流程、方法及措施,确保项目咨询业务按时按质完成,特制订本实施方案,并将严格执行。 一、咨询业务概况 1.本工程为XX工程,老路面类型为沥青混凝土路面,路面状况破损 严重,本次为老路大修工程。设计路面类型为沥青混凝土路面、主要包括道路拆除工程、道路工程、道路安全设施等工作内容。本次招标划分为两个标段,二标段桩号范围为K9+960-K18-827.88。 本工程依据交通部(公路工程基本建设项目概算预算编制方法JTG/T-2007),交通部((公路工程预算定额))(JTG/T B06-02-2007),交通部((公路工程机械台班费用定额))(JTG/ TB06-03-2007)。

2.该项目业主单位为:XX 工程量清单招标控制价为元,投标价为元(含暂列金额元)。 二、咨询业务工作范围 1.施工阶段造价控制 2.竣工结算阶段造价控制 三、咨询业务工作内容 1.复核工程量清单及投标报价 根据招标文件、施工图纸、相关规定及投标答疑等资料对该项目工程量清单及控制价进行复核,复核的重点内容主要有工程量清单数量的复核、工程量清单是否有漏项的复核及投标报价是否采用不平衡报价。 1.1工程量清单数量的复核:主要是根据施工图纸计算工程量,与工 程量清单数量进行比较,找出差异,注意在计算时要和清单控制价、招标文件、清单编制说明及招标答疑中的计算口径保持一致,以便较准确的掌握工程量清单与设计图纸的数量误差。 1.2清单是否有漏项的复核:主要对照施工图纸对工程量清单进行描 述及价格上的复核,确认施工图纸中的项目与工程量清单是否一致,有没有图纸中有的项目但工程量清单中没有,或工程量清单中有描述但控制价中没有组价的项目。 1.3投标报价是否采用不平衡报价的复核:主要看施工单位商务标报 价是否存在与招标控制价较大差异,如有较大差异,要分析原因是否是不平衡报价,针对不平衡报价在施工过程中要重点控制此

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二、跟踪审计项目实施保证措施 (一)、工程结算评审工作的指导思想、目标 (1)以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨,在工程造价控制后期依法维护建设单位利益,确保投资效果的真实体现。 (2)认真审查,确保该工程造价的真实,并通过造价工程师的努力工作,力争使工程总造价降低。 (3)严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规,以及公司的有关规章制度和《工程造价咨询合同》,对项目造价进行最终控制。 (二)、质量保证措施: 1、在项目审核期间将集中力量,抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。 2、跟踪审计人员现场办公,全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作,做好各类资料的搜集整理,维护业主的合法权利,执行项目分管司长、部门主任、项目负责人三级复核制,对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我司规定给予奖励,对出现问题的审计人员追究责任。 3、对竣工结算,严格旅行审计程序,一是首先熟悉甲、乙方提供的结算书、图纸及变更签证、合同等有关资料,做到心中有数;二是在甲乙双方配合下勘察现场,全面了解现场情况,对下一步计算工作打下坚实的基础;三是认真进行工程量计算,做好工作底稿;四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进行复核,发现问题及时解决;五是认真和甲乙双方核对;六是经核对无误甲乙双方均签证确认的情况下出具审核报告。 4、严格遵守职业道德,坚持实事求是、客观公正、依法执业的原则,依据“中华人民共和国建筑法”等法律法规及有关定额进行审计,认真做好工作底稿,做到事事有理,件件有据,司做结论经得起

跟踪审计工程工作实施方案

跟踪审计工程工作 实施方案

跟踪审计工程工作实施方案河北华安造价咨询有限公司

一、施工阶段咨询内容 1.1合同管理 (1)协助建设单位、项目管理单位对施工单位进行合同管理,明确总承包及各专业分包的承包范围和合同责任。如有违约行为或合同争议时,咨询单位负责协调和解释相关方的权利与义务,已达到一致共识。 (2)监督合同执行,有关控制工程实施中的合同价款调整和费用索赔,监督和控制合同价款的支付。 (3)合同付款:包括但不限于预付款、进度款、结算款、保修金等的付款审核。要求每周查看现场施工进度、了解工地发生的重要事项,每月提交关于合同执行的情况报告,并按此及监理单位的意见作估值及提供工程付款建议。 1.2暂估价材料、设备认价 在项目管理单位组织安排下,负责暂估价材料、设备的询价、认价工作,及时为建设单位、项目管理单位提供专业的咨询意见。 1.3合同价款调整费用审核: 包括设计变更、工程洽商、增减承包范围、现场签证、零星(临时)工程、工程量清单错漏项调差、暂定数量暂定单价暂定金额调差、暂估价材料设备调差等的费用审核。 (1)建立变更预审机制,应建设单位、项目管理单位要求,在项目管理单位组织安排下,预先做出造价评估或对施工单位申

报的造价预评估资料提出审核意见,以供建设单位参考及决定是否进行变更洽商; (2)紧密配合现场施工进度,按时参加现场例会,及时进行各种费用审核。 1.4 动态成本控制 (1)根据本项目工程中各专业分包合同之中标金额,变更洽商、索赔审定情况及预发生变更费用的最新情况测算,每月25日提交本项目的动态成本控制报告,及时向建设单位汇报累计合同价款调整情况及经济影响。 (2)掌握项目目标成本控制情况,对项目成本目标进行风险分析,并制定防范对策,对可能出现的偏差及时预警,对已出现的目标偏差提出纠偏措施。 1.5索赔处理 (1 )在本项目合同框架下审核施工单位、材料设备供货商之索赔的有效性。当出现合同的索赔时,在项目管理单位组织安排下,负责审核其索赔成立的依据、金额及是否涉及其它单位的责任;当索赔为不合理时,根据合同条款为建设单位、项目管理单位提供否定意见,必要时参与施工单位、材料设备供货商的谈判; (2)如发生与本项目建设有关的诉讼或仲裁纠纷,造价咨询单位应协助建设单位、项目管理单位处理,提供相关的证据供建设单位参考。

项目工程造价跟踪审计实施方案

XXXXXX用房工程 项目跟踪审计实施方案 为了能够顺利完成审计任务,达到预期审计目的,贯彻全面审计,突出重点的指导方针,特制定本实施方案。本实施方案根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《中华人民共和国国家审计实施方案准则》制定。 一、被审计工程基本情况 XXXXXX工程项目位于河西区X6-2号地块内,西临博兴五路,北临凉水河路。该项目总占地面积约为18000平方米,建筑面积约为6000平方米。 该项目主要功能包括:办公室、会议室、值班室、宿舍、餐厅等。该工程在其规划范围内进行道路工程、市政管线建设,铺设雨污水排水管线、上水管线、电力管线、电信管线、同步实施照明工程、绿化工程。 工程投资匡算额为4000万元,最终投资额以可行性研究报告批复金额为准。 该项目所需资金由财政筹措解决。 工程计划2012年4月开工,2012年7月竣工。 该工程主体为两层钢结构公用建筑,包括土建(结构、装饰)、安装(给排水、暖通、电气)工程。

二、审计目标及审计原则 、审计目的1. 通过对该项目的跟踪审计,保证项目能有效控制投资,检查建设资金使用和项目管理的真实性和合规性,提出加强管理的建议,正确核算建设成本。 (1)通过跟踪审计,达到规范建设过程行为的目的; (2)根据现行的法律法规及相关依据,通过科学的审计方法和切实可行的审计措施,达到维护国家财政资金合理使用的目的。 2、审计原则 本审计组遵循独立、客观、公正的原则,依据国家有关法律、法规和建设管理部门制定的有关工程造价的文件、规定,对工程造价开展审计、监督,并对审计结果及审计报告承担相应的责任。 三、审计范围与审计对象 (一)审计范围:自项目立项至竣工之日,前期工作、项目基建程序履行、项目建议书的审批、预算执行、招标投标情况、工程管理情况(质量、进度、隐蔽工程和工程洽商等)、工程结算、资金使用情况。 (二)审计对象:本项目的建设单位,必要时延伸审计与建设项目直接有关的勘察、设计、施工、监理、造价咨询及采购供货等参建单位。

全过程跟踪审计工作实施计划方案

*******有限责任公司**** 项目全过程跟踪审计工作推进实施方案 受******有限责任公司委托,依据双方签订的建设工程造价咨询合同(合同编号:****〔2014〕**号)服务容,按照国家、****有关建设工程项目的政策、法规及《**行业工程审计操作指南(2013年)》(***〔2013〕**号)、《**行业工程建设项目审计管理办法》(***〔2009〕**号)文件精神,我司对*******项目进行全过程跟踪审计服务工作。为切实做好该项目的审计工作,在保证审计质量的前提下加快进度,特制定以下实施方案,具体如下: 一、审计目标 以投资的审核为重点,兼顾质量、进度、安全,对项目实施的全过程进行风险控制。 二、审计组织架构及相关制度 双方合同订立后,公司立即组织以总技术负责人为首的团队,抽取公司骨干力量对项目展开研究,并根据项目的规模、特点,委托的具体容,成立由注册造价工程师为项目负责人组成的专业配备比例合理的项目审计小组开展工作。 1、组织形式:

2、审计组织人员组成及分工: 总技术负责1人,由公司总工担任,负责项目总控质量审核、研究决定审核中出现的技术问题; 项目负责人1人,负责组织、协调、沟通、指挥; 专业小组成员若干人,在项目负责人的组织安排下开展具体审核工作。 3、审计项目质量、进度管控制度: (1)审计岗位职责 a.总技术负责人工作职责:对项目负责人复核成果进行审定,研究解决项目组审核过程中出现的技术问题; b.项目负责人工作职责:制定审计实施计划,制定项目进度计划,指定审计项目组成员,按专业分配审计任务,复核项目小组人员的审核成果,协调与建设方、监理方、施工方的工作关系,及时组织三方核对,出具相关审计报告并签章,负责审计资料的整理并归档。 c.项目组成员的工作职责:协助配合项目负责人工作,实施具体的审计工作,按项目的进度计划安排,及时出具审核成果。 (2)审计质量制度(三级质量控制制度)

路全过程跟踪审计实施方案

晏黄路南段改建工程 全 过 程 跟 踪 审 计 实 施 方 案 华诚博远工程咨询有限公司2016年8月25日

目录 工程概况 一、审计依据 二、服务内容 三、审计目标 四、质量内控制度执行情况 (一)主要工作 (二)主要措施 五、审计范围 六、被审单位主要提供的资料 七、审计人员及分工 八、工作要求

工程概况: 齐河县晏黄路南段,改建工程位于齐河县县城北部,起点位于园区北路与晏黄路交叉口,向北沿老路,经开发区、晏城镇、宣章镇,终点位于宣章镇街里,路线全长12.5Km。 本路段老路为县道公路等级三级公路,起点至宣章镇段,路面宽度7m,宣章镇街里为城镇路段,路面宽度分别为12m。本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一,随着区域社区经济快速发展,交通量增长迅速。现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。 本项目的改造,提高该区域路网的整体服务水平,改善了行车条件,有效地缓解交通压力,符合齐河县城市规划,为沿线的经济发展起到积极的推动作用。 一、审计依据 根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定,结合审前调查情况,制定本实施方案。 二、服务内容 目前该项目前期工作已完成,施工招标、合同签定已经结束,正式进入开工建设阶段。我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计,为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。 三、审计目标 通过审计,揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估

冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题,促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理,规范投资建设行为,提高投资效益。 四、质量内控制度执行情况 (一)主要工作 1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见,完善建设项目现场管理制度,如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点,设计变更管理制度等。 2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况,检查有无违法转包、分包现象,重点检查:①工程进度。②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。③有无违法转包、分包现象,检查施工单位是否与合同单位一致。 3、检查项目概算执行情况。 4、积极配合业主,控制、优化工程变更,根据工程用途及市场行情,提出建设性的优化方案。经常深入施工现场,掌握工程进展及变更的落实情况,为准确计量掌握真实资料。检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。参与工程造价控制的有关会议,参加工地监理例会,提出合理化建议,并收集整理相关会议记录。适时对施工现场进行查勘,核实有关设计变更及签证,及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像,留取证据,确保计量准确和审核完整真实。 5、做好隐蔽工程的查看和验收,涉及造价增减的,要做到

工程项目全过程跟踪审计实施方案完整篇.doc

工程项目全过程跟踪审计实施方案1 工程项目全过程跟踪审计实施方案 为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案。 第一部分审计程序 一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。 二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员。 三、审计组首次进点,应召开审计进点会。 四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。 五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。 六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。 七、全部审计工作完结后,应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。审计部下达竣工决算审计意见。同时,审计组须将《工程结算审核定案表》汇

总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。 八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计 报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计项目招投标的重要参考依据。 第二部分审计主要内容 第一部分内容:前期阶段审计 一、审查基本建设项目核准和开工程序 1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。 2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件,是否履行开工报批手续, 3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。 二、审查建设项目环境保护情况1、设备是否经过国家环保部门验收,经处理违规直接排放是否达标。 三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。主要包括: 1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效。

工程项目全过程跟踪审计实施方案

工程项目全过程跟踪审计实施方案 为规范建设项目全过程跟踪审计工作,提高审计工作质量,特制定本审计实施方案。 第一部分审计程序 一、全过程跟踪审计包括项目建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价建设前期阶段审计、项目建设实施阶段审计、项目竣工决算阶段审计、项目完工审计评价等阶段。 二、全过程跟踪审计实施前,组成审计组,明确审计项目负责人和审计组成员。 三、审计组首次进点,应召开审计进点会。 四、审计组进点,审计组要根据工程进展情况,实施各阶段现场跟踪审计工作,及时出具各阶段审计报告和审计工作底稿。五、审计组现场审计期间,应核查上次审计意见的整改落实情况并在本次审计报告中详细说明。 六、审计部根据审计报告向项目建设单位下达审计意见和审计建议。 七、全部审计工作完结后,应报送《全过程跟踪审计结果报告》《全过程跟踪审计结果报告》(格式见附件)。审计部下达竣工决算审计意见。同时,审计组须将《工程结算审核定案表》汇总表和《竣工结算审核报告》及时报送备案。 八、审计部就的审计成果(审计报告、审计工作底稿、审计统计

报表等)、执业纪律、被审计单位评价、委托单位评价等记录进行归档,作为审计项目招投标的重要参考依据。 第二部分审计主要内容 第一部分内容:前期阶段审计 一、审查基本建设项目核准和开工程序 1、项目是否未批先建。可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、建设规划及用地批准文件、项目设计及设计图审核文件等是否齐全。 2、项目主体工程是否擅自开工建设。落实项目开工前的各项内外部条件,是否履行开工报批手续, 3、电源、铁路、公路或码头、燃气、中水等工程的建设条件是否同步投运。 二、审查建设项目环境保护情况 1、设备是否经过国家环保部门验收,经处理违规直接排放是否达标。 三、审查工程设计管理工作工程设计是否符合×公司工程设计要求。主要包括: 1、是否建立、健全设计变更管理程序,其执行是否有效。 2、设计是否全过程招标或分阶段招标;初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查,上级公司是否进行初设批复。 3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符,有无超规模、超标准和高估冒算的问题(原则上不能超过估算),是否经上级公司批复后实施。

工程跟踪审计实施方案范文

工程跟踪审计实施 方案 1 2020年4月19日

工程跟踪审计 实施方案及报价 xx新xx工程造价咨询有限公司 二0 0八年一月 目录 前言----------------------------------------------------1

第一部分综合部分 一、法人授权委托书---------------------------------------- 二、法定代表人、被授权代表身份证复印件-------------------- 三、营业执照---------------------------------------------- 四、资质证书---------------------------------------------- 第二部分商务文件 一、跟踪审计报价单-------------------------------------- 二、我单位对本工程的服务承诺---------------------------- 三、优惠条件-------------------------------------------- 第三部分技术文件 一、项目实施方案---------------------------------------- (一)、审计方案------------------------------------------ (二)、审计工作步骤--------------------------------------(三)、审计工作内容--------------------------------------(四)、审计方法------------------------------------------ (五)、审计所需资料--------------------------------------(六)、合理化建议---------------------------------------- 二、跟踪审计项目实施保证措施----------------------------(一)、工程跟踪审计工作的指导原则、目标------------------(二)、质量控制措施------------------------------------- (三)、造价控制措施------------------------------------- A、经济技术措施------------------------------------ B、合同措施---------------------------------------- C、组织措施----------------------------------------

项目全过程跟踪审计实施方案

一、施工准备阶段方案 (一)签订工程造价咨询合同 签订统一格式的咨询合同,明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。 (二)材料收集与整理 项目施工准备阶段除了做好资料收集工作以外,还应做好合同审查、施工组织设计审查、不可预见事项的处理准备方案等等。 1.根据合同明确的标的内容,开列由委托人提供的资料清单。提供的资料应符合下述要求: (1)资料的真实性。委托人对所提供资料的真实性、可靠性负责; (2)资料的充分性。委托人按咨询单位要求提供的项目资料应满足造价咨询计量、确定、控制的需要,资料要完整和充分; (3)委托人提供的资料凡从第三方获得的,必须经委任人确认其真实可靠。 2. 咨询业务操作人员在项目负责人的安排下,收集、整理开展咨询工作所必需的其它资料。 在工程开工前,甲乙双方签订施工合同时,作为跟踪审计人员,应逐字逐句地对合同的专用条款和协议条款进行审查和分析,尤其对涉及工程造价方面条款,如主材价格的确定、变更和索赔项目的确认等,更应慎重审阅。确保合同签订既符合国家法律法规要求,也符合甲乙双方意愿,公平、公正、合理、合法,文字上不留漏洞。对施工方的施工组织设计进行审查,主要审查施工方案、施工进度计划,人、材、机需要

量计划等,确保施工方案先进、合理,尽量用机械代替人力,用电子控制代替传统控制,并且要结合该工程的具体情况做到施工方案切实可行,对施工进度计划进行周密分析和比对,力争在确保质量的前提下,提前工期,并且做好网络图和横道图分析比对。 关于不可预见事项的处理准备方案,由于该项目的具体特点,不可预见的项目比较多,因此作为跟踪审计应事先预见到这些情况。根据长期工作经验,并且深入现场详细的察看情况,首先应在科学分析的基础上设立不可预见项目费用标准,在施工过程中按照标准控制使用。一旦出现不可预见项目发生,应主动配合相关部门,对不可预见项目的方案进行审查。设计变更、隐蔽工程,其处理方案和做法应经过设计等相关部门审批,由监理和跟踪审计部门监督实施,做好计量工作。 主材价格和其他费用发生变化的项目,属于政策性调整的费用,应首先查阅招标文件及施工合同,文件调整的费用,通过测算进行调整。 (三)根据施工承包合同价、进度计划、编制工程用款计划书。 依据甲乙双方签订的施工合同,跟踪审计人员应逐字逐句地对合同的专用条款和协议条款进行审查和分析,依据施工合同所签订的进度计划,编制工程用款计划书。从源头对工程进行造价控制。 二、项目施工阶段跟踪审计应做工作制定造价控制的实施细则,确定控制目标 (一)隐蔽工程收验: 跟踪审计人员在施工阶段实施跟踪,其中一项重要工作是参与隐蔽工程验收,对于隐蔽工程,必须有四方主体及勘察设计单位设计人员等

全过程跟踪审计实施计划方案

全过程跟踪审计实施方案 准备阶段 1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料; 2、签订《审计业务约定书》; 3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组,差进行合理分工,明确每个人员的职责范围; 4、编制工作计划,对工作进行合理安排,在实施过程中,可根据实际情况及时进行调整,确保咨询质量。 实施阶段 (一)施工前期审计 工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。 1、项目法人制度建设与实施情况审计 (1)审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规; (2)审计行政许可手续是否齐全; (3)审计是否存在擅自提高或降低建设标准,改变建设内容,扩大或缩小投资规模的情况。 2、概算审计 设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规 定和费用标准,防止任意扩大投资规模和出现漏项,减少投资缺口,打足投资,避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。主要采取重点审计法和对比审计法,即选择建设项目中工程量大、单价高,对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。 3、招投标审计(包括项目全过程中招投标情况) 招投标审计的主要目的是审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性;招投标资料的充分性和可靠性;招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性,以及工程发包的合法性和有效性等。主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。审查的主要内容是: (1)招投标前准备工作的审计 ①审核招投标条件是否具备,招标申请是否经有关部门批准,手续是否齐全; ②审核是否建立、健全招投标的内部控制,执行是否有效; ③审核是否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题; ④审核招投标程序和方式是否符合有关法规制度的规定; ⑤审核标段的划分是否适当,是否符合专业要求和施工界面衔接需要,是否存在

水利项目跟踪审计方案

水阳江下游防洪治理工程跟踪审计实施方案 江苏万基工程造价咨询有限公司江苏天元会计师事务所有限公司 2012年4月26日

目录 (一)财务部分 (3) (二)工程部分 (5) 1.工程计量的现场检查 (5) 二、跟踪审计的方式 (7) 三、跟踪审计工作步骤 (8) 五、跟踪审计保证措施 (9) 水阳江下游防洪治理工程 施工阶段全过程跟踪审计实施方案 工程概况跟踪审计概述 水阳江下游高淳段防洪治理工程由水阳江下游高淳段防洪治理工程建设处负责实施,由长江勘测规划设计研究院有限责任公司设

计,由江苏河海工程建设监理有限公司(移民监理)监理,预算造价22096万元,计划批准及资金下达文号为宁发改投资字【2011】1189号。 水利工程建设周期较长,隐蔽或需要变更的部分较多,仅仅依靠工程完工以后的审计,即使在审计中发现了某些问题,也难以弥补,给国家造成的损失也无法挽回。所以说工程审计应随着施工进度而同步开展,审计的内容包括了投资、进度、质量三方面。从工程立项、招投标、实施、竣工验收整个建设周期内实施跟踪审计,扩大审计范围,加强工程项目的中间监督,变事后监督为自始至终的监督,及时发现并解决工程项目建设过程中出现的问题。 本工程跟踪审计项目由南京市水利局委托我们公司实施,对本工程各参建单位及施工全过程予以跟踪审计。 一、跟踪审计主要内容 本次跟踪审计包括财务和工程两部分内容。 (一)财务部分 1、会计处理原则、科目设置、基建工程资金核算、基本建设工程核算是否符合水利方面的相关规定。 2、基建工程成本管理是否以概算项目所列单项工程或单位工程为对象,兼顾编制竣工决算和固定资产目录的需要,正确归集成本支出。 3、建设项目成本的归集与分配是否恰当、准确,是否与批准的

项目跟踪审计实施方案(2)

**********迁建项目跟踪审计 实 施 方 案 *****建设工程造价鉴审有限公司 2015年9月23日 **********迁建项目跟踪 审计实施方案 一、工程概况 本工程建筑面积33646m2,地下1层,地上9层,框架剪力墙结构,地下室为人防工程,建筑高度40.6m。 二、跟踪审核依据 1、《中华人民共和国建筑法》; 2、《中华人民共和国合同法》; 3、《中华人民共和国招标投标法》; 4、《中华人民共和国招标投标法实施条例》; 5、《建设工程工程量清单计价规范》GB50500-2013; 6、《房屋建筑与装饰工程工程量计算规范》GB50854-2013; 7、《通用安装工程工程量计算规范》GB50856-2013; 8、全国统一建筑、装饰、安装工程基础定额河北省消耗量定

项目组 姓名性别职称任务项目负责人 **男工程师(造价师)现场总负责人,与建设单位沟通,相关造价文件审核,出具成果的审查土建专业负责 人 **女工程师(造价师)负责土建专业相关安装专业负责 人 **女工程师负责安装相关专业现场人员 **男 工程师现场跟踪额》2012; 9、《河北省建设工程工程量清单编制与计价规程》DB13(J)/T 150-2013; 10、国家、省、市造价管理部门有关规定; 11、本工程施工合同; 12、本工程招投标文件; 13、本工程施工图纸。 三、实施范围 业务范围主要施工阶段的进度款审核,工程洽商、设计变更造价的确定,索赔的审核,建设单位相关工程造价业务咨询,配合建设单位确定材料、专业工程的价格及暂定价、暂估价等,竣工结算的审核。 四、跟踪项目组 我单位针本工程成立项目跟踪小组 5、 相关规定 合同约定采用可调价格方式,价款调整方法:材料费、机械费价格以《张家口市工程造价信息》发布的当期信息价格为准,据实调整。工程造价的信息价格中没有的,按双方确认的市场价格调整。人工费采用《张家口市工程造价信息》公布的《建筑工种人工成本指导价格》作为结算依据,最终工程造价以审计结果为准。 5.1 工程量清单 本工程发布的工程清单及招标控制价是编制招标控制价、

工程跟踪审计实施计划方案最新

工程跟踪审计实施方案及报价 xx新xx工程造价咨询有限公司

二0 0八年一月 目录 前言----------------------------------------------------1 第一部分综合部分 一、法人授权委托书---------------------------------------- 二、法定代表人、被授权代表身份证复印件-------------------- 三、营业执照---------------------------------------------- 四、资质证书---------------------------------------------- 第二部分商务文件 一、跟踪审计报价单-------------------------------------- 二、我单位对本工程的服务承诺---------------------------- 三、优惠条件-------------------------------------------- 第三部分技术文件 一、项目实施方案---------------------------------------- (一)、审计方案------------------------------------------ (二)、审计工作步骤-------------------------------------- (三)、审计工作内容-------------------------------------- (四)、审计方法------------------------------------------

跟踪审计工作方案及控制措施分析

跟踪审计控制造价主要措施: 1、认真分析、执行影响造价的施工合同; 2、会同建设单位在预算审核阶段认真审计,确保造价“事前”合理最小化; 3、跟踪审计过程中及时收集影响造价的图纸会审、变更、签证、材料加个等资料,并在结算时进行仔细核对,以便节省投资; 4、跟踪审计过程中了解施工工艺及程序,进行现场勘察测量,确保工程造价符合工程实际造价; 5、实行主管所长、部门主任、项目负责人三级复核制度和专业技术人员、专业负责人与建设单位专业人员的三级技术监督制度。 跟踪审计合理化建议: 1、施工用材料要进行招投标; 2、要尽量减少工程变更及签证; 3、对影响工程造价的图纸会审、签证、变更、材料加个等资料要一次性收集齐全,保证工程投资的合理性; 4、建议建设单位在现场提供办公室一间用于工程跟踪审计,有利与进行工程现场勘察测量; 5、每月的工程量月报和进度报量经监理审核完毕后再经我放审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付的依据,以确保工程款不会超付。

优惠条件: 1、审计费费率优惠至2.8‰; 2、审计过程中发生的如超期等额外费用由我所承担; 3、免费为建设单位提供工程施工过程中的技术咨询。 我公司郑重承诺:审核结果误差率控制在±1.5%以内,若达不到标准我所愿承担相应责任。 二、我公司对本工程的服务承诺 结合以往跟踪审计的服务,根据我公司多年控制造价的经验,提出如下服务承诺: 1、项目部的运行要严格按程序进行,做到责权清晰、项目部个专 业人员任务明确,审查成果性文件结果误差率确保控制在±1.5%以内; 2、结合本工程特点,所有派驻现场人员都具有工程跟踪审计经验 及土建、装饰、安装专业相应能力; 3、我公司保证在造价咨询的过程中定期征求业主对我方派驻人 员的意见,随时根据业主要求进行更换项目负责人货造价专业人员; 4、我公司保证对不在现场的人员随叫随到; 5、我公司将在现场办公室配备计算机管理系统及预算定额软件, 及时处理有关工程造价业务文件;

工程跟踪审计实施方案

河北大学学生公寓楼工程跟踪审计 实 施 方 案 河北润泰工程咨询有限公司 二〇一四年十一月

目录 一、项目实施大纲及实施方案 (一)、审计方案 (二)、审计工作步骤 (三)、审计工作内容 (四)、审计方法 (五)、审计所需资料 (六)、合理化建议 二、项目审计内容 三、跟踪审计项目实施保证措施 (一)、工程跟踪审计工作的指导原则、目标(二)、质量指标控制措施 (三)、造价指标控制措施 A、经济技术指标控制措施 B、合同措施 C、组织措施 四、项目管理机构配备及办公设备情况 五、对本工程全过程跟踪审计的建议 六、我公司对本工程的服务承诺

前言 首先感谢河北大学给我公司提供一个参加本项目跟踪审计的机会,并敬请贵单位领导对我公司进行全面考察和评审。 河北润泰工程咨询有限公司经过近几年的快速发展,已成为我省规模较大的工程造价机构之一,是我省造价审计业务起步较早的单位之一,在全省各地承接了大量的民用基建、工业工程项目的跟踪审计和竣工结算审计等工作,积累了丰富的审核经验,逐步形成了一套具有自身特色的造价咨询管理体系,尤其是在工程造价跟踪审计和结算审计中,逐步摸索出了一套行之有效的质量管理体系和成熟的审计规范,取得了显著成效,受到了委托单位的一致好评。 若我公司有幸参与本工程的审计,我们将恪守职业道德、严守执业纪律,发挥我公司技术力量的优势,建立完善的工程造价控制体系,实施技术与经济相结合最有效的控制手段,把控制工程造价渗透到工程建设的每一个环节,切实体现跟踪、结算审计的重大意义,为贵单位的工程建设贡献全部力量。

一、项目实施方案 (一)、审计方案 如果我所有幸中标,我们将实施如下审计方案: 1、成立跟踪审计小组,配备土建、通风与水暖、电气等专业人员,都具有中级职称,均为注册造价工程师; 2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划,特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加,做好相应的记录,并做好审计日志; 3、及时收集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料,并仔细复核确保其真实可靠,为最终的竣工审计打下坚实的基础; 4、采用先进完善的方法进行跟踪审计,用最先进的软件计算方法应用于工程,每位工程师配备一台笔记本电脑,同时现场配备一台高保真数码智能照相机,对工程的相关工序,特别是隐蔽部分都进行拍照,并把图像储存在电脑中,为工程留下图象资料,也为以后的审计奠定了良好的基础。 5、最终审计:对于工程的竣工结算,我们将对所有的资料都与建设单位、工程实物进行核对,首先保证了其第一手资料的有效性,然后仔细计算,本着实事求是,客观公正的原则,极力维护好建设单位的利益,使我们的报告能反映出该工程的真实造价。 (二)审计工作步骤: 1、资料收集阶段:

全过程跟踪审计实施方案

全过程跟踪审计 、审计目标 1、通过对建设项目全过程跟踪审计,规范建设程序,形成建设过程 监督机制,有效控制投资建设各环节,充分保障基建行为的合法、合规性,维护国家财产利益和投资人的正当权益。 2、通过对建设项目全过程跟踪审计,规范工程建设成本控制,及时 纠正项目建设中存在的问题,在保证工程品质的同时,节约建设资金,提高建设资金的使用效益,确保建设项目保质按期完成。 3、通过对建设项目全过程跟踪审计,保证建设资金合理、合法使用, 正确评价资金使用效益,总结经验教训,及时反馈建设信息,服务政府科学决策。 二、审计依据 跟踪审计以国家有关基本建设方面的法力法规及各类规章制度为审计依据。 1、工程施工合同;

2、招投标文件; 3、工程施工图纸及变更; 4、现场鉴证; 5、国家建设项目跟踪审计内部操作规程》 审计机关国家建设项目审计准则》; 工程造价咨询业务操作指导规程》。 三、审计范围 从项目前期准备阶段开始着手,到项目实施阶段、竣工交付阶段进行的全过程审计监督。确定施工单位为主要被审计单位,依照法定审计程序对工程施工、采购、供货等单位进行审计监督。 四、审计内容: 一)、建设实施阶段的跟踪审计主要内容: 1、施工阶段是项目实施的关键阶段。该阶段的造价控制是指工程开 工至竣工整个施工期间,造价工程师根据现行的法律、法规和本项目合同、协议等有关规定,运用科学的计算方法和切合实际的计价依据,合理地确定和有效地控制项目的施工图预算价、承包合同价、设计变更及经济签证费用等,为办理分阶段结算及竣工结算审价做好准备工作。 (1)、与参建各方单位协调配合,制定现场控制造价的流程与措施; (2)、制订年、季、月度资金运用计划,按月编制工作量完成情况统计; (3)、审核各类费用支付的合理性,严格控制计划外工程,制止不合理的支出,防止建设资金的流失; (4)、审核施工单位的施工图预算并作为建安工程投资控制的依据; (5)、按工程形象进度审核施工单位月报工作量,并提供月付款建议书,经业主认可后作为支付月进度款的依据;

跟踪审计服务方案

(三)、工程跟踪审计服务案为了协助委托人实现工程项目的审计目标,准确确定与控制造价,使委托人在规定的时间,以较低的成本获得较满意的跟踪审计服务,我们根据本次工程跟踪审计的目的和要求,我公司拟定的审计案如下: 一、工程跟踪审计服务的工作容 我们会根据具体跟踪项目,分阶段的确定跟踪审计咨询服务容: 1、工程招投标阶段跟踪审计 (1)、审查各项招标文件和招标答疑文件容是否准确完整; (2)、审查和编制工程量清单; (3)、进行市场询价,审查投标报价依据是否准确,是否符合实际; (4)、审查招标程序是否合理合法,开标、评标、定标工作是否公平公正。 2、工程施工阶段跟踪审计 (1)、施工合同的审计:审查合同基本条款和补充条款容是否全面、表述是否清晰准确,双的权利和义务是否明确,重点对合同围的划分,风险因素的规定,工程预付款和履约保证金的比例,进度款支付的时间,设计变更与洽商程序,竣工结算时价款的调整围进行审计;

(2)、隐蔽工程的审计; (3)、主要材料及设备采购的审计; (4)、工程进度款的审计; (5)、设计变更及工程洽商费用的审计; (6)、索赔费用的审计。 (7)、审查或纪录工程施工过程中与造价有关的事项,建立往来文件收发登记制度和资料归档制度。对每个审计事项完成审核后,出具相应的审计意见,按审核时间、专业统一编号。二、工程跟踪审计服务的工作法 如果我所有幸参加工程的竣工结算审核工作,我们将采用目前国最先进的审计工具和法完成该项审计工作,做到计算准确、表达清晰、页面美观大、一目了然。 1、审计配备工具 (1)、工程量计算采用北京广联达或上海班图形工程量计算软件; (2)、钢筋分析采用北京广联达或上海班钢筋计算软件; (3)、定额采用国泰新点智慧(省通用)的预算软件; (4)、计算书全部采用电子表格打印, (5)、配备红外线测量仪、滚轮测距仪、卷尺等测量工具。 2、组建审计机构 根据本次项目审核的目标、围和要求,保证审核工作顺利进行,我们拟定审核现场组织机构如下:

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