纳税筹划研究生课程教学大纲

【课程名称】纳税筹划（taxplanning）

【课程编号】025

【课程类别】专业选修课

【课程归属】工商管理学院

【学分】 2 学分

【学时】总学时： 32 ；讲授及学术研讨学时： 32

【开课学期】√春□秋

【生效日期】 2010 年 9 月 1 日（为学位分委员会审批通过日期）

【撰写人】

【审核人】

【主要内容】

1.适用学科专业：会计学

2.预修课程：财务会计、税法

3.参考教材及主要参考资料：

参考教材

1.蔡昌著.精解纳税筹划[M].中国市场出版社(第一版).2010（10）.

主要参考资料

2.蔡昌著.新会计准则与纳税筹划[M].东方出版社.2006（11）.

3.[美]迈伦.斯科尔斯等著.张雁翎主译.税收与企业战略[M].中国财政经济出版社.2004（01）.

4.盖地.税务筹划学[M].中国人民大学版社.2009（11）.

5.盖地.税务筹划[M].高等教育出版社.2009（12）.

6.庄粉荣.纳税筹划实战精选百例[M].机械工业出版社(第三版).2010（03）.

7.徐泓.企业纳税筹划[M].中国人民大学版社.2010（02）.

8.最新税收政策下企业涉税疑难问题处理及经典案例解析[M].经济科学版社.2010（01）.

9.蔡昌.税收筹划八大规律[M].中国财政经济版社.2005（02）.

10.葛长银等.财税无难事[M].人民邮电出版社.2009（01）.

4.教学方式：课堂讲授 25 学时；学术研讨 7 学时

5.教学目的和任务:

纳税筹划专业选修课是在对税法有所了解的基础上，从定位与思想出发，利用纳税筹划的规律与技巧阐述，解析纳税筹划的运作与案例，借助经营活动中的纳税筹划、管理决策中的纳税筹划、综合纳税筹划的三大独特视角，分别具体解析经营活动中的企业设立、合同签订、技术研发、物资采购、生产管理、市场营销及企业重组和清算中的纳税筹划等主要内容，并且也分别具体解析管理决策中的融资决策、收益分配及薪酬激励中的纳税筹划等主要内容，进而进行综合纳税筹划，本课程利用纳税筹划的各种理论与技巧为纳税人提出合理的筹划建议，纳税筹划是一门为纳税人合法减轻纳税负担的具有很强实践性的课程。

通过本课程的学习，使学生在充分掌握税收政策、会计理论、纳税筹划理论的基础上熟练地运用纳税筹划的规律、思想及技巧，对各种纳税方案进行分析筹划，以培养学生纳税筹划的理论素养，以提升学生的纳税筹划实践能力。

6.教学内容和要求及学时分配:

第一部分定位与思想（2学时）1.纳税筹划的定位与发展

1.1纳税筹划的界定与定位

1.2 纳税筹划的综述与前沿发展

2.纳税筹划的基本思想（2学时）2.1纳税筹划的基本思想

（战略思想、风险思想、管理思想、设计思想）

2.2纳税筹划的设计思想

（流程思想、契约思想、转化思想）

第二部分规律与技巧

3.纳税筹划的八大规律（2学时）

4.纳税筹划的策略与技巧（2学时）4.1最优纳税方案设计理论与目标

4.2不同视角考察的技巧

4.3纳税方案设计的基本流程技巧

5.新会计准则与纳税筹划（4学时）5.1会计管理对纳税的影响

5.2新会计准则下的纳税筹划空间

5.3税收与会计的协调

第三部分运作与案例

6.经营活动中的纳税筹划

6.1企业设立的纳税筹划（4学时）6.2合同签订中的纳税筹划

6.3技术研发中的纳税筹划

6.4物资采购中的纳税筹划（4学时）6.5生产管理中的纳税筹划

6.6市场营销中的纳税筹划（4学时）

6.7企业重组和清算中的纳税筹划

7. 管理决策中的纳税筹划

7.1融资决策中的纳税筹划

7.2收益分配中的纳税筹划（4学时）

7.3薪酬激励中的纳税筹划

8.综合纳税筹划

9.涉税处理纳税筹划（4学时）9.1税务检查应对

9.2涉水账务调整技巧

9.3纳税风险控制工具

9.4纳税安全自我检测表

9.5纳税设计的风险点

7.考核形式：考试

闭卷笔试（占 90 %）；平时考核（占 10 %）

《纳税筹划》教学大纲

中央广播电视大学会计学专业（开放本科）《纳税筹划》教学大纲第一部分大纲说明根据中央广播电视大学会计学专业、工商管理专业（本科）的教学计划及有关规定制定本大纲。一、课程性质纳税筹划是随着经济体制改革的不断推进和中国税收制度的不断完善，纳税人权利意识不断增强的形势应运而生的一门课程。作为一门新兴的学科，纳税筹划涉及税收理论与实务、财务管理、现代企业管理等多学科的内容，是一门综合性的交叉学科。纳税筹划是在对税收制度和税收政策充分了解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资方向及财务管理制度的设计等途径，或通过对纳税人个人具体情况的分析，为纳税人提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的课程。本课程从纳税筹划的基本概念和基本理论出发，在介绍纳税筹划基本方法的基础上，以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍筹划的思路与技巧。是一本理论与实践紧密结合的专业性教材。纳税筹划贯穿于企业运行或个人家庭理财的全过程，是各类高校税收、会计、企业管理等专业学生的重要课程，也是相关专业人员实际工作迫切需要的基本知识与技巧。二、课程任务通过纳税筹划课程的教学，能使学生较全面地了解纳税筹划的基础理论和基本知识；掌握纳税筹划的方法与技巧。在熟悉我国现行的税收政策、法律制度的前提下，根据国家税收政策的导向，通过对企业各项行为的调整，或者个人家庭理财方案的选择降低自身的税收负担。理论联系实际，提高学生解决企业纳税筹划实际问题的能力。使学生养成随时追踪国家税收政策变化信息，并据此调整筹划行为与方案的习惯，为学生将来从事的财务规划与管理工作打下坚实的基础。三、与相关课程的关系纳税筹划必须要有税收理论、税收制度、财务会计、财务管理、经济法知识作为基础，才能更好地统筹规划，处理好纳税筹划问题。因此最好安排在上述基础课程之后学习。四、课程教学基本要求

税法教学大纲教案

税法教学大纲教案 Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】

《税法》课程教学大纲一、课程名称: 课程代码：课程负责人：二、学时与学分：三、课程性质：选修课四、适用专业：会计五、使用教材：王莉主编.税法.清华大学出版社，六、参考书目： 1、中国注册会计师协会编.税法.中国经济科学出版社， 2、纪金莲主编.《税法》.高等教育出版社，七、开课单位：经济管理学院八、课程的目的和任务：《税法》是会计学专业的主干课之一，主要讲授的是指纳税义务人在法律、法规许可的范围内，为了其财务利益的最大化，而在设立、经营、投资乃至消亡的过程中，所做的纳税方案选择。《税法》课程具有很强的社会认知性。随着市场经济的不断发展，对税收筹划专门人才的需求会越来越多，该课程的设置有利于拓展培养人才的领域，寻求学科发展新的增长点，拓宽学生就业的渠道。九、课程的教学基本要求：在学习和掌握税法、财务会计等课程的基础上，重点掌握税收筹划的基本理论，联系我国的经济实践和税收环境，掌握税收筹划的技巧和具体税种的筹划方法。通过学习使学生能够系统掌握税收筹划的基本理论和基本技能，以便尽快适应市场经济形势下的税收筹划需要。十、课程主要内容：第一章税法总论一、教学内容 1、税收的概念 2、税法概述 3、税法的构成要素 4、税务机构设置和税收征管范围 5、综合案例分析二、教学基本要求学习本章要求掌握税法要素，尤其是最基本的要素、核心要素；熟悉税收实体法与税收程序法的区别；了解税收法律关系。三、重点、难点 1、税收的特征 2、税收的职能作用 3、税法的概念特征 4、税法的构成要素 5、税收的实体法与程序法第二章增值税一、教学内容 1、增值税的征税范围 2、增值税应纳税额的计算 3、增值税得出口退免税 4、增值税的发票管理

《企业纳税筹划实务》word版

企业纳税筹划实务——谋略篇第1讲“第三条道路”理论(上) 【本讲重点】 CEO为什么要学习纳税筹划纳税人的三条道路纳税人的权利刘晓庆逃税案件的启示 CEO为什么要学习纳税筹划 ] 从企业管理的角度来讲，纳税管理和筹划应该分为两个层次：一个是树立正确的税收管理理念，正确理解和使用避税手段；另一个是如何具体执行税收筹划和管理。 CEO（首席执行官）作为企业的主要负责人，尽管不具体从事报税和纳税的工作，但是CEO对于纳税筹划的理解，对于税收风险的理解和对财务培训的理解是企业正确使用避税手段的前提，所以CEO学习纳税筹划，是增强企业实施税收筹划的动力所在。CEO应当具有纳税筹划的谋略，带领公司合理避税，实现税后利润最大化，做一个“精明者”。纳税人的三条道路当纳税人感受到税负比较重时，一般有三条路可以选择： 1．第一条道路：放弃发展所谓放弃发展，就是放弃本来打算开办的事业，放弃规模扩张、技术改进、新事业的开展等等，什么也不做。由于计税的基础是企业的收入，所以如果企业放弃发展，降低企业收入，当然也就达到少缴税的目的了。这种避税途径很显然是非常消极的，是以损害企业发展为代价的，对人力和物力资源会构成极大的浪费。所以国家在制定税收政策的时候，一定要有一种长富于民的思想，同时一定要小心谨慎地对自己的政府行为加以反思。 2．第二条道路：偷逃税纳税人不愿意放弃或损害自己的事业，但又不愿意缴税，于是就选择偷逃税的手段。偷逃税行为显然是违法的，严重的则构成犯罪，具有很大的风险性。如果说过去在没有合法的途径来降低税收负担的情况下，企业采取偷逃税行为还情有可

原的话，在目前政府已经提供了合理避税途径的条件下，再有偷逃税行为是不能够容忍的，将会受到严惩。

纳税筹划教学大纲

纳税筹划（Tax planning）课程编号：0230302B 学分：2 学时：（其中：讲课学时： 32 ）先修课程：税法、中级财务会计适用专业：财务管理专业建议教材：《税务筹划学》熊晴海主编上海财经大学出版社 2010年1月开课系所：经济与管理学院一、课程的性质与任务课程性质：专业方向选修课课程任务：纳税筹划是一门综合性、实践性较强的学科。通过纳税筹划，可以使企业在合理合法的前提下减轻纳税负担，降低企业经营成本，最大限度增加企业效益。纳税筹划是财务管理专业的方向选修课之一，设置本课程的目的，在于通过系统的学习，帮助学生掌握纳税筹划的基本原理，能准确计算各税种的应纳税额和处理税收征纳中的相关问题，掌握税收筹划的一些技术。二、课程的基本内容及要求第一章纳税筹划概述课程教学内容：第一节了解纳税筹划的概念及原则、基本常识第二节掌握纳税筹划的主要方法课程的重点、难点：掌握纳税筹划的主要方法课程教学要求：了解纳税筹划的定义：纳税人在税法允许的范围内，运用税法所规定的税收优惠或选择权，对自身经营、投资等经济活动进行事前规划，以减少税收开支，从而有助于实现利润最大化的一种理财活动。掌握纳税筹划的主要方法：运用减免税规定、运用税率差异规定、运用扣除规定等方法第二章增值税纳税筹划课程教学内容：第一节增值税的纳税基础知识第二节增值税的征税范围第三节增值税的纳税人、税率第四节增值税的计算第五节增值税纳税筹划示例。课程的重点、难点：增值税纳税筹划示例。课程教学要求：了解增值税基础知识，增值税征税范围，增值税的纳税人、税率。

理解增值税的优惠政策，增值税的征收管理。掌握增值税纳税筹划示例：进项税额抵扣的筹划、灵活运用低税率等第三章消费税纳税筹划课程教学内容：第一节理解和掌握消费税的纳税法规第二节熟悉和掌握消费税纳税筹划示例。课程的重点、难点：消费税的基本法律内容及其征管的教学要求；消费税应纳税额的计算；消费税纳税筹划示例课程教学要求：了解消费税基本内容掌握消费税应纳税额和出口退税的计算的基本方法。掌握消费税纳税筹划示例：生产不同消费税税率产品的筹划、包装物纳税筹划、兼营行为的纳税筹划等第四章营业税纳税筹划课程教学内容：第一节了解和掌握营业税的基本法律内容第二节掌握营业税应纳税额的计算及征收管理的教学要求第三节熟悉和掌握营业税纳税筹划示例课程的重点、难点：营业税应纳税额的计算及征收管理、营业税纳税筹划示例课程教学要求：了解营业税的税目、税率及应纳税额的计算理解征管的基本要求和税收优惠，掌握营业税纳税筹划示例：对兼营行为进行纳税筹划、营业额的筹划、混合销售的纳税筹划等第五章企业所得税纳税筹划课程教学内容：第一节了解和掌握所得税的基本法律内容第二节掌握所得税应纳税额的计算及征收管理的教学要求第三节掌握企业所得税纳税筹划示例。课程的重点、难点：征税范围；扣缴义务人；计税依据；应纳税额的计算。掌握企业所得税纳税筹划示例。课程教学要求：了解所得税的纳税义务人，税目、税率，理解征管的基本要求和税收优惠，掌握准予扣除项目金额和不准扣除项目金额的界定，各项优惠政策的内容和应纳税额的计算方法。

纳税筹划实务课后习题(梁文涛)

项目一单选：BADBD ADABA B 多选：1 ABCD 2 ABCD 3 BD 4 BCD 5 ABC 6 ABD 7 ABCD 8 CD 9 AB 判断：××√√×√√×√×√√√√ 项目二单选：CCBAB BBDAC ACDAA ABCC 多选：1 ABCD 2 ABD 3 ABC 4 AC 5 AC 6ABD 7 CD 8 ABC 9 AC 10 ABCD 11 ABCD 12 ABD 13 ABCD 14 ABC 15 BC 16 ABCD 判断：××√√××√××√×√√×√×√√× 项目三单选：BACCB CABAC DB 多选：1BCD 2 ABCD 3 AD 4 ABCD 5 BD 6 BCD 7 AB 8 CD 9 ACD 判断：√√√√×√√× 项目四选择：ABADD DCBBC C 多选：1 BD 2 AB 3 BD 4 CD 5 BD 6 ABC 7ACD 8 ABC 9 BD 10 ABCD 判断：××√×√√××√√√√× 项目五单选：DDBDB CACA 多选：1AC 2 ABC 3 BCD 4 AD 5 BCD 6 ABD 7 BD 8 AC 9 ABCD 判断；√××××√×××√√ 消费税 P99 多选题 3 纳税人销售，以及自产自用的，应当向纳税人核算地主管税务机关申报纳税。纳税人到外县（市）销售或委托外县（市）代销的，于应税消费品销售后回纳税人核算地或所在地缴纳

消费税。纳税人的总机构与分支机构不在同一县（市）的，应在生产应税消费品的分支机构所在地缴纳消费税。但经和省、自治区、直辖市批准，纳税人分支机构应纳消费税税款，也可由总机构汇总向总机构所在地主管税务机关缴纳。 4 具备出口条件，给予退税的消费品具备四个条件：属于消费税征税范围的消费品；取得《税收（出口产品专用）缴款书》、增值税专用发票（税款抵扣联）、出口货物报关单（出口退税联）、出口收汇单证；必须报关离境；在财务上作出口销售处理。 5 现行消费税的征税范围中,只有卷烟、粮食白酒、薯类白酒采用混合计算方法。 6 纳税人用于换取生产资料和消费资料，投资入股和抵偿债务等方面的，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。 7 自产自用的应税消费品，用于生产非应税消费品的，于移送使用时缴纳消费税。 8 一、改为零售环节征收消费税的金银首饰范围。这次改为零售环节征收消费税的金银首饰范围仅限于：金、银和金基、银基合金首饰，以及金、银和金基、银基合金的镶嵌首饰（以下简称金银首饰）。九、金银首饰消费税改变纳税环节以后，用已税珠宝玉石生产的本通知范围内的镶嵌首饰，在计税时一律不得扣除买价或已纳的消费税税款。 9 卷烟在生产和批发两个环节都征消费税。白酒在生产、批发及零售等各个环节都需要征收增值税,而消费税则只需要在生产环节征收,其他环节则不用征收。 9 卷烟在生产和批发两个环节征收消费税。生产环节（或进口环节），：甲类卷烟56%，乙类卷烟36%，：每支0.003元;批发环节（指批发商向零售商出售）：：11%，0.005元每支。 P100 判断题法律：《消费税暂行条例》《》 1 根据《》第二十三条规定，纳税人销售的应税消费品，如因质量等原因由购买者退回时，经机构所在地或者居住地主管税务机关审核批准后，可退还已缴纳的消费税税款。 2 外贸企业从生产企业购入应税消费品时，生产企业先缴纳消费税，在产品报关出口后，再申请出口退税；退税后若发生退货或退关，应及时补交消费税。 3 纳税人通过自设非独立核算门市部销售自产应税消费品，应当按照门市部对外销售额或销售数量计算征收消费税。本题是“独立核算”的市部，不正确。

研究生课程教学大纲模板

研究生课程教学大纲 XXXXXXX（课程名称） XXXX（Course Title）课程编号：课程性质：学分数：课程总学时：学时（其中实验或实践等学时）开课学院（部门）：授课教师：预备知识：一、课程学习目的及要求：说明该课程在教学计划中的地位和作用，并说明通过本课程的学习，学生在知识、能力和素质等方面所应达到的要求。二、主要章节与学时安排：第一章XXXXX （XX学时）对本章的教学内容和重点作简要的介绍，说明本章拟达到的教学目标，并分章、节写明所需的学时数。第一节XXXX （XX学时） 1．XXXX 2．XXXXXXX …… 第二节XXXXX （XX学时） 1．XXXX 2．XXXXXXX …… 三、考核方式及成绩评定标准 1.考核方式考试：□闭卷□开卷□口试□口试加笔试考查：□课堂作业□课程论文□调研报告□试验报告其他方式 2.成绩评定标准成绩评定为：□百分制□五级记分制。注：学位课必须采用考试方式，采用百分制。

四、教学方法手段和课外学习要求 …… 五、教材、主要参考书和资料：教材： ×××主编（或编著）：《××××××》，第×版，××××出版社，××××年出版。参考书： ×××主编（或编著）：《××××××》，第×版，××××出版社，××××年出版。 ×××主编（或编著）：《××××××》，第×版，××××出版社，××××年出版。资料： …… 撰写人：×××研究生培养指导委员会：×××

Syllabus Course Name Course Code：Course Nature：Credit： Total Class Hours：course hours（Experiment or practice class hours） School：Instructor：Prerequisites： Ⅰ．Objectives and Requirements Describe the position and function of this course in the teaching plan, put forward the requirements students should meet as far as knowledge, capacity and quality are concerned through this course. Ⅱ．Contents and arrangements Chapter 1XXXXX （XX class hours） Briefly describes the content and focus of this chapter, describes the teaching objectives to be achieved, specifies the required class hours by chapter. Section 1XXXX （XX class hours） 1．XXXX 2．XXXXXXX …… Section 2XXXXX （XX class hours） 1．XXXX 2．XXXXXXX …… Ⅲ．Course assessment Assessment methods: Assessment criteria:

研究生教学大纲

研究生课程教学大纲课程编号：00512713 课程名称：智能控制英文名称：Intelligent Control 学时：32 学分：2 适用学科：控制科学与工程课程性质：学科基础课先修课程：自动控制原理，线性系统理论。一、课程的性质及教学目标本课程是为自动化及电子信息类研究生开设的学科基础课程。课程总结了智能控制的研究成果，阐述了智能控制的基本概念、工作原理、设计方法和实际应用。目的在于使学生能了解智能控制理论发展的前沿和最新成果，开阔视野，扩大知识面，为今后学习和工作打下基础。二、课程的教学内容及基本要求要求掌握智能控制的基本概念、模糊控制理论基础、模糊控制系统原理及其设计方法，掌握几种典型神经网络的模型、学习算法及神经网络控制的基本结构、原理和应用、了解专家系统、遗传算法及其在控制中的应用，了解智能控制的未来发展和应用前景。 1、绪论内容体系：智能控制的发展过程、智能控制的几个重要分支、智能控制的特点、研究工具及应用。知识点：智能控制概念，特点，发展，神经控制、模糊控制的基本概念，智能控制系统的结构和特点，智能控制系统研究的数学工具。重点：智能控制系统的结构、智能控制系统的特点。 2、模糊控制的理论基础内容体系：模糊集的概念、模糊集合的运算、隶属度函数的建立、模糊关系、二值逻辑、模糊逻辑及其基本运算、模糊语言逻辑、模糊逻辑推理、模糊关系方程的解。

知识点：模糊集的概念，隶属度函数的建立，模糊逻辑推理。重点：隶属度函数的建立，模糊逻辑推理方法。 3、模糊控制内容体系：模糊控制系统的组成、模糊控制器的结构设计、模糊控制器的设计原则、模糊控制器的常规设计方法、模糊控制器的设计举例、模糊PID控制器的设计。知识点：模糊控制器的结构设计原则和方法。重点：模糊控制器、模糊PID控制器的设计。 4、神经网络的理论基础内容体系：神经网络原理、神经网络的模型分类、神经网络的学习算法、神经网络的特征及要素、神经网络控制的研究领域。知识点：神经网络模型，神经网络的学习算法。重点：多层神经网络结构、多层传播网络的学习算法、动态神经网络模型。 5、典型神经网络内容体系：单神经元网络、BP神经网络、RBF神经网络、回归神经网络。知识点：各种神经网络模型，各种神经网络特点和学习算法。重点：单神经元网络、BP神经网络结构、RBF神经网络模型。 6、高级神经网络内容体系：模糊RBF网络、P-S神经网络、小脑模型神经网络、Hopfield网络。知识点：各种神经网络模型，各种神经网络特点和学习算法。重点：模糊RBF网络、小脑模型神经网络、Hopfield网络的结构特点和适用条件。 7、神经网络控制内容体系：神经网络控制的结构、单神经元自适应控制、RBF网络监督控制、RBF网络自校正控制、基于RBF网络直接模型参考自适应控制。知识点：各种神经网络控制结构、神经网络自适应和自校正控制的特点、RBF网络控制的应用。重点：各种神经网络控制结构，神经网络控制器编程的方法。 8、遗传算法及其应用

税收筹划课程设计

《税收筹划》课程设计一、课程定位和课程设计（一）课程性质与作用本课程是税务专业岗位专用能力培养课程。是校企合作开发的基于税收筹划工作过程的课程。本课程在税务专业课程教学的最后一个学期开设，侧重税收筹划能力的培养。本课程的前导基础课程有《会计基础》《初级会计实务》和《流转税纳税实务》《所得税纳税实务》《其他税种纳税实务》，后续课程是第六学期开设的《顶岗实习》。（二）课程基本理念遵循学院办学理念和教学改革总目标进行以就业为导向、以工学结合为主线、以培养学生职业能力为重点的基于工作过程的课程设计。本课程在教学过程中：一是以案例教学为主。通过纳税筹划案例的讲解，让学生掌握常用的纳税筹划方法、思路；二是以学生为主体。课堂上以学生的学为主，教师仅起一个组织、启发、引导的作用。（三）课程设计思路本课程的设计方案是在充分进行岗位调研的基础上，聘请了税务局、税务师事务所、企业的一线工作人员与本课程专任教师组成课程组共同开发的。在课程设计思路上，校企双方根据岗位工作任务、专业培养目标提炼教学内容，确定了以“五大税种+真实筹划案例”为主的教学内容体系。在教学过程中，以案例教学为主，注重学生自主思考、自主学习能力的培养，充分体现教学做一体化；最后，企业人员和任课教师共同对学生成果予以评价。二、课程目标

知识目标：掌握税收筹划基本理论知识；掌握税收筹划的基本方法。能力目标：第一，能设计简单业务的税收筹划方案，撰写税收筹划方案分析报告；第二，大部分同学（2/3以上）能模仿设计综合性较强业务的税收筹划方案，撰写税收筹划方案分析报告。。素质目标：培养与人团结协作、诚实守信的良好品质；培养吃苦耐劳、勇于挑战、永不言败，永远向上的精神；树立成本意识、风险意识、学以致用、与时俱进的理念。三、课程内容与要求（一）典型工作任务描述或学习领域描述本课程依据企业的岗位工作过程设置了六项典型工作任务：增值税业务的税收筹划、消费税业务的税收筹划、营业税业务的税收筹划、企业所得税业务的税收筹划、个人所得税业务的税收筹划，企业综合业务的税收筹划。（二）学习情境（或项目）设计

硕士专业学位研究生课程教学大纲

硕士专业学位研究生课程教学大纲课程名称课程类型专业领域大纲撰写负责人学院主管领导(签字) 填表日期西京学院研究生处制

信号与系统教学大纲（模版）一、课程基本信息课程名称：课程代码：（暂不填写）课程类型：（填学位课、必修课、选修课等）考核方式：（根据培养方案填考试或考查）学时/学分：（根据培养方案填写）专业领域：（按实际填写）先修课程：二、教学目标信号与系统是电子信息工程技术、通信工程、应用电子技术、自动控制、计算机网络技术等专业的主要技术基础课。通过本课程学习，使学生掌握信号与系统的基本概念、线性时不变系统的基本特性、信号通过线性系统的基本分析方法，培养学生抽象思维的能力，提高学生分析问题和解决问题的能力，为后续课程的学习以及从事实际工作打下良好的基础。三、教学内容与基本要求（一）信号与系统基本概念 1．基本内容：信号与系统概述，信号及其分类，常见的典型信号，连续信号的运算、分解，系统及其响应，系统的分类，LTI系统分析方法。 2．基本要求：了解信号与系统的概述以及LTI系统分析方法；理解连续信号的运算、分解；掌握常见的典型信号；掌握系统的分类及其响应。 3．重点、难点：

（二）连续时间信号和系统的时域分析 1．基本内容：LTI 系统的数学模型与传输算子，LTI 因果系统的零状态响应，LTI 因果系统的零输入响应，卷积及其性质，LTI 因果系统的全响应以及经典解法。 2．基本要求：了解LTI 系统的数学模型与传输算子；理解LTI 因果系统的零状态响应及零输入响应；掌握卷积及其性质。 3．重点、难点：（三）傅里叶变换 1．基本内容：周期信号的傅里叶级数分析，典型周期信号的傅里叶级数，傅里叶变换的基本原理及其性质，典型非周期信号的傅里叶变换，冲激函数和阶跃函数的傅里叶变换，周期信号的傅里叶变换。 2．基本要求：理解周期信号的傅里叶级数分析；掌握典型周期信号的傅里叶级数，掌握傅里叶变换原理及其性质，掌握周期信号的傅里叶变换以及典型非周期信号的傅里叶变换。 3．重点、难点：傅里叶变换的原理及其性质。（四）连续时间信号和系统的频域表示与分析 1．基本内容：利用系统函数)( j H 求响应，无失真传输系统，理想低通滤波器与物理可实现系统，时域采样和恢复。 2．基本要求：了解无失真传输系统的基本概念；理解时域采样和恢复；理解理想低通滤波器与物理可实现系统；掌握采样定理和原信号的恢复。 3．重点、难点：（五）拉普拉斯变换 1．基本内容：常用函数的单边拉普拉斯变换以及双边拉普拉斯变换，拉普拉斯变换与傅里叶变换的关系，拉普拉斯变换的性质和定理，拉普拉斯反变换。 2．基本要求：了解常用函数的双边拉普拉斯变换；理解拉普拉斯变换与傅里叶变换的关系；掌握拉普拉斯变换的性质与基本原理，掌握拉普拉斯反变换。

研究生课程教学大纲的撰写要求【模板】

附件3：研究生课程教学大纲的撰写要求（页面：A4；页边距:上2.1cm，下1.9cm，左2.1cm 右2.1cm）课程中文名称…………………黑体三号课程英文名称…………… Times New Roman三号学时（其中，讲授：学时；实验：学时；实习：学时）；学分一、课程简介………………………………宋体五号（加粗）正文：宋体五号内容：简要介绍课程的性质、目的以及主要讲授的内容。二、预修课程及适用专业………………宋体五号（加粗）正文：宋体五号内容：说明选修该课需要先修的相关课程，或必须掌握的相关知识；以及适用于哪些专业。三、课程内容及学时分配………………宋体五号（加粗）正文：宋体五号内容：详细介绍各章讲授的内容及学时分配。四、教学方式及要求……………………宋体五号（加粗）正文：宋体五号内容：主要说明教学方式和课堂学习要求，比如讲授、实验、讨论、案例分析等。五、考核办法……………………………宋体五号（加粗）正文：宋体五号内容：要求说明课程考核和成绩评定办法。考核方式分为考试和考查两种，考试分开卷考试和闭卷考试，考查主要指课程论文、竞赛及各类设计等其他形式的考核。无论是考试或考查，总评成绩中应适当考虑考勤、课堂表现及平时测验成绩等。成绩评定主要包括总评成绩中各类成绩所占的比例等。六、参考书籍及阅读文献资料…………宋体五号（加粗）（特别是本学科经典文献和国际前沿文献，主要是国际期刊）正文：宋体五号说明：涉及到实验实习的，请详细写明实验实习的学时、内容及教学方式等。开课单位：……………宋体五号编写人：……………宋体五号审定人：……………宋体五号编写日期：……………宋体五号

硕士研究生课程教学大纲模板(格式要求)

《××》教学大纲一、课程基本信息课程编号及中英文名称：（正文不加黑，下同；课程编号见教学计划；英文名称如有可填写，如无，删除“中英文”3字）课程类型：（按教学计划填写）课程学时：（按教学计划填写）课程学分：（按教学计划填写）开课学期：第[ ]学期（请填阿拉伯数字）开课学院：（承担教学单位名称）授课教师：xx教授（副教授）、xx教授（副教授）授课对象及专业：教学方式：考核方式：[闭卷考试、开卷考试、课程论文、课题设计、案例等] 二、课程简介简要介绍课程的主要内容（200-400字）三、教学目标及要求说明通过该课程的学习主要让研究生学到什么知识、锻炼什么能力（不少于150字）四、教学内容及学时分配按章节扼要写出应讲授的内容，然后简要指明应重点掌握的内容；以2学时为基本学时五、教材及教学参考资料（教材、推荐书目、推荐期刊文章、学习

网站等）（一）教材(正式出版教材要求注明教材名称、作者姓名、出版社、是否自编教材（讲义）；自编教材（讲义）要求注明是否成册、编写者姓名、编写者职称、字数等) （二）推荐书目 (必须列出，数量适中，其格式如下：) [序号] 作者（编著者）.书名（版本）.出版地：出版社，出版年份. [序号] [国别]作者（编著者）.书名（版本）.译者（若为中文版）.出版地：出版社，出版年份. （三）推荐期刊文章 (如需要可列出，数量适中，其格式如下：) [序号] 作者文献题名[J]．刊名，年，卷(期):页或者年（期）：页或者年，卷：页．（四）学习网站(如需要可列处，数量适中，网络刊物和学习网站需要有具体网址链接) （五）其它（如需要可列出）教学大纲执笔人：教学大纲审定人：

税务会计课程标准(汇编)

《t税务会计》课程标准课程代码：适用专业：会计课程性质：核心课课程类型：理论+实践学时：64学时学分：4 1．前言 1．1课程的性质本课程是高职高专会计专业的专业核心领域课程。是依据会计专业人才培养目标和相关职业岗位的能力要求而设置，是为会计专业讲授企业税务会计的基本理论、基本方法和培养应有能力而设置的一门专业课程。比较全面系统地讲述修企业税务会计的基本理率、基本方法以及企业税务会计核算的基本循环过程，是非常重要的一门会计专业课，是继《会计基础》、《财经法规与会计职业道德》基础上设置。 1．2设计思路本课程在学习领域课程体系中的地位和作用本课程是高等职业院校面向会计专业、审计专业、投资理财专业等企业理财人员、会计核算人员、税务筹划人员等相关岗位群的一门专业核心课程。围绕项目导向、任务驱动来选择和组织学习领域的教学内容。 2．课程目标通过对互联网金融课程的学习，使学生具备以下专业能力、社会能力和方法能力。课程目标具体分解为：能力目标：完成本课程的学习，培养学生的创新思维能力和会计实践能力，以职业能力需求为切入点，对传统会计教学优化整合，同时又不打破职业体系，把应知应会知识点和能力要素落实到课程中，建立突出职业能力培养的课程标准，注重会计职业道德的碚养，规范课程教学的基本要求，注意课程与相关课程的关系，突出实践能力培养，体现基于职业岗位分析和具体工作过程的课程设计理念，使学生能正确分析和解决企业税务会计一般问题能力，以便较好地适应从事企业日常财务会计工作需要。素质目标：遵守职业道德、独立工作能力、交流沟通能力、灵活应变能力、方法能力、知识转化、逻辑思维能力、制订计划能力、创新实践能力。 3．课程内容和要求税务会计课程共有7个工作项目，各工作项目的工作任务如下：

《纳税实务》课程标准

江苏省中等专业学校《纳税实务》课程标准课程名称：纳税实务适用专业：中职会计电算化专业 1．前言 1．1课程的性质《纳税实务》是中职会计电算化专业开设的八门核心专业课程之一，同时也是各类会计职业资格证书考试的必考内容。税法是在整合“税务会计”和“纳税申报”实训两门课程的基础上形成的一门理论知识与实践技能相结合、课程与工作过程相结合的课程。 1．2设计思路中职教育的课程设计理念应该突出职业能力培养,体现基于职业岗位分析和具体工作过程，课程要体现高职高专院校积极与行业企业合作开发岗位实际需要、注重工学结合。（1）侧重案例分析、习题及实务训练。将理论讲授辅之以大量的案例教学，在案例分析中讲解业务处理知识。（2）随着税收法规的变化更新授课内容。 2．课程目标通过《纳税实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力具体目标为：（1）知识要求通过《纳税实务》课程的学习，要求学生掌握三大块知识：现行税收的基本知识和税务会计处理的基本方法；各种税收的计算及纳税申报；纳税筹划基本原理。通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。

（2）技能要求 ①通过《纳税实务》课程的学习，要求学生具备独立进行企业开业税务登记、变更的技能。 ②通过学习《纳税实务》课程的学习，要求学生具备独自向税务机关报税的技能。 ③通过学习《纳税实务》课程的学习，要求学生具备远程纳税的技能。（3）能力要求通过本课程学习和实训，要使会计电算化专业的学生具备税款计算和纳税申报能力、税务会计账务处理能力和简单的纳税筹划能力。 3．课程内容和要求 3．1课程内容实训项目一：企业税务登记 1、教训目的通过本项目的训练，使学生掌握企业税收的基本原理，为以后税收学习做准备。 2、内容概要【内容一】税法因素。【内容二】开业税务登记【内容三】变更税务登记【内容四】注销税务登记 3、课时安排本项目共4课时。 4、实操技能训练通过学习使学生基本具备独立进行税收登记的能力。 5、考核要点填写好税务登记表实训项目二：流转税税法及申报 1、教训目的全面、准确的理解和掌握增值税、营业税、消费税的相关法律规定，使学生

税务代理实务教学大纲

《税务代理实务》课程教学大纲课程名称：税务代理实务考核方式：考试课学时：48学时前导课程：会计实务、纳税实务后续课程：税收筹划一、课程定位 1. 课程性质《税务代理实务》是高职院校财税专业的专业必修课。本课程是研究税务代理的法律关系和法律责任、税务代理的实务操作流程以及税务代理执业风险的专业课程，着眼于从理论和实践的结合上研究税务代理的规范性。本课程具有综合性强，实践要求高的特点。 2. 课程作用通过本课程的教学，旨在使学生比较广泛、系统地了解税务代理的基本理论和基本知识，掌握税务代理实务操作方法；培养和提高学生运用所学知识分析税务代理实践中出现的问题和解决这些问题的能力。二、适用专业、课程代码本课程适用高职高专会计相关专业学生。三、课程教学目标 1. 知识目标：掌握税务代理实务的基本内容，明确税务代理实务的基本操作规程及方法。 2. 能力目标：掌握并学会运用税务代理知识为企业代理纳税申报、代理建制建账等工作的基本技能和技巧，以培养学生发现问题、分析问题、解决问题的能力。 3. 素质目标：培养适应社会主义市场经济建设需要，拥护党的基本路线，德、智、体、美等方面全面发展，掌握会计与税收核算等基本知识，具备会计核算、纳税申报与筹划、税务代理等职业能力，面向会计与税务行业，在企事业单位从事出纳、会计核算、

代理记账、报税员等工作的高端技能型专门人才。四、课程教学设计根据工学结合的培养目标，构筑以实践为主，知识能力素质并重的课程体系，强化实践教学和实践能力的培养。课程总体安排上，理论部分以必需、够用为度，精炼课堂讲授内容；实践教学部分，以动手操作为核心，加大案例分析与实践操作课程内容，强化学生的实际应用能力；课程体系结构上，按照重要性原则与实际应用需要，依次为：税务登记代理实务、发票领购与审查代理实务、建账建制代理实务、企业涉税会计核算、纳税申报代理实务、纳税审核代理实务；课程内容的讲授上，结合税务代理特点进行取舍，以满足税务代理岗位技能的需要。五、课程教学内容学时分配表序号内容课时分配理论教学实践教学合计 1 项目一税务代理基础知识 2 2 2 项目二税务登记代理实务 2 2 4 3 项目三发票领购与审查代理实务 1 1 2 4 项目四建账建制代理记账实务 2 2 4 5 项目五流转税纳税申报与纳税审核代理实务 6 8 14 6 项目六所得税纳税申报实务与纳税审核代理实务8 8 16 7 项目七其他税种纳税申报与纳税审核代理实务 2 2 4 8 项目八税务代理其他涉税事宜 1 1 2 合计24 24 48 六、教学内容纲要项目一税务代理基础知识（2课时）【目的与要求】了解税务代理制度产生与发展的基本历程，税务代理在税收征纳关系中的作用；熟悉税务代理的范围与形式；掌握税务代理的法律关系与法律责任；【重点难点】重点：税务代理的法律关系与法律责任；难点：税务代理的范围。【理论内容】任务1.1 了解税务代理

硕士研究生课程教学大纲

硕士研究生课程教学大纲（模板）

各章教学要点及学时分配（教学要点最多写至二级标题；总字数限于1500字以内。）第一讲税务会计的基本概念（4课时：讲授3，讨论1）一、税务会计的涵义（一）税务会计的涵义不同表述（二）税务会计内涵的界定二、税务会计的特点三、税务会计与其他会计的关系四、税务会计的职能第二讲税务会计的产生和发展（2课时：讲授1，讨论1）一、税务会计的产生（一）税务会计产生的前提（二）税务会计的产生过程二、税务会计的发展（一）西方税务会计的发展（二）我国税务会计的发展第三讲税务会计的理论框架（10课时：讲授6，讨论4）一、国外税务会计理论框架介绍（一）美国税务会计理论框架（二）日本税务会计调整理论

二、国内关于我国税务会计理论框架构想（一）于长春关于我国税务会计理论框架构想（二）林世怡关于我国税务会计理论框架构想三、我国税务会计理论体系的内容（一）税务会计的目标（二）税务会计的假设（一）税务会计的原则（二）税务会计的方法（三）税务会计报告第四讲税务会计模式（6 课时：讲授 4，讨论 2）一、税务会计模式的概念及意义（一）税务会计模式的概念（二）税务会计模式的意义二、影响税务会计模式形成的环境因素三、世界各国税务会计模式的种类（一）财税分离模式——英美模式（二）财税合一模式——法德模式（一）混合模式——日荷模式。四、几种税务会计模式的比较（一）实施不同模式应具备的条件（二）各种模式的特点及优缺点（一）各国税务会计模式发展动态与评价（二）比较的启示五、构建我国税务会计模式的选择（一）我国的现实环境（一）我国税务会计模式的选择第五讲会计准则与税务会计（6 课时：讲授 3，讨论 3）一、会计准则与税务会计的关系（一）会计准则的地位与作用（二）税务会计与会计准则的关系二、所得税会计准则（一）所得税会计准则的发展（二）所得税会计的性质与目标（一）我国所得税会计准则的内容（二）中外所得税会计准则的比较三、增值税会计准则（一）英国增值税会计准则的主要内容（二）我国建立《增值税会计准则》的必要性（三）《增值税会计准则》的基本内容设计第六讲税务筹划理论（8 课时：讲授 3，讨论 3）一、税务筹划的基本概念（一）税务筹划的概念（二）税务筹划的目标和意义（三）税务筹划的原则和特点各章教学要点及学时分配

研究生课程教学大纲-计算机科学与技术学院

研究生课程教学大纲《数据挖掘》《Data Mining》 36 学时； 2 学分一、课程简介数据挖掘一般是指从大量的数据中通过算法搜索隐藏于其中信息的过程。数据挖掘是一门与多学科交叉的计算机专业课程，在商业、金融、医学、科学研究、工程与政府部门管理等众多领域都有广泛应用。数据挖掘涉及计算机科学、统计、在线分析处理、情报检索、机器学习、专家系统和模式识别等诸多方法。通过课程的学习，学生可掌握：数据挖掘的基本概念、功能、处理过程及应用领域；数据预处理技术，包括数据样本的缺失处理、数据清理和数据降维等；针对不同挖掘任务的各种算法，包括概念描述、关联规则分析、分类、聚类和离群点的检测等；提取模式的评价和分析；数据挖掘的发展趋势和研究前沿。二、预修课程及适用专业预修课程：算法设计与分析，程序设计适用专业：计算机科学与技术、计算机技术、软件工程、信息安全三、课程内容及学时分配第1章序论讲授内容：数据挖掘技术的发展、概念与处理步骤、功能、应用领域及其研究发展方向。教学目标：了解数据挖掘的基本概念、研究方向和应用领域，结合自己研究方向，思考数据挖掘具体可以解决什么问题。学时分配：2学时第2章认识数据和数据预处理讲授内容：包括数据对象与属性类型、数据的基本统计描述、度量数据的相似性和相异性、数据清理（缺失数据、噪声或离异点数据的处理），数据集成与转换，数据的约简与降维及其应用实例。教学目标：认识数据，了解数据挖掘过程的第一步——数据预处理的重要性和必要性，掌握一些经典算法。学时分配：6学时第3章挖掘频繁模式讲授内容：讲述频繁模式挖掘的基本概念，讲述Apriori算法的基本思想、算法实现和优缺点分析，讲授模式评估方法。

税收筹划教学计划

《税收筹划》教学计划一、对本课程教材编写的几点说明税收筹划是在对税收制度和税收政策充分理解的基础上，通过对公司组织结构、筹资形式、投资方向及财务管理制度的设计等途径，或通过对个人纳税人具体情况的分析，为纳税人提供合理的纳税建议，以合法减轻纳税负担的一门实践性很强的课程。对税收筹划的研究在西方国家早已开始。尤其是第二次世界大战以后，随着西方各国经济的发展，以所得税制为核心的税收制度也得到了广泛的推广。所得税本身的复杂性使税务代理等咨询业提供税务筹划的业务得到发展；同时，随着这些国家跨国企业的增加，对跨国税务的筹划也提出了要求。进入20世纪70年代以来，西方的税收书籍主要分成了两大类：一类是政府及教学、研究机构出版的解释和宣传税收法规及进行税收理论、政策研究的书刊；一类是各类咨询公司以企业和个人纳税人为对象，从如何有效利用各种税收政策的角度出发，给纳税人提供纳税策略的书籍。这类书就是关于税收筹划方面的，其中就包含有教材。如《税收筹划国际评论》、《跨国公司的税收筹划》、《公司税收筹划手册》等都是比较有影响的税收筹划刊物和书籍。国外的税收筹划教材主要用于商学院MBA、会计学专业、财务管理专业等的教学；另外是一些执业资格考试所用的教材，如英国ACCA考试中的税收教材，分不同的考试层次，分别冠之以〈〈初级税收筹划〉〉、〈〈高级税收筹划〉〉等。这些教材大部分实际上是为纳税人讲述该国税制的；另外一些比较实用的则大多侧重于为跨国公司提出的税收筹划及分税种对不同个人纳税人提出的税收筹划。总体而言，这些书缺乏对税收筹划基本原理和技术的系统讲解，针对性较强，分类也较细，并且各个国家的有关教材都是以本国税制为基础编写的。如果将这些教材简单地引入我国，适用性很差。我国国内，税收筹划的研究可以说刚刚起步，对税收筹划的理论研究较肤浅，有关税收筹划的书刊也较少，现有的几本有关税收筹划的书籍也不适宜作为教材使用。随着我国教育改革的不断深入，对管理类人才的要求将特别强调其实践能力和操作能力。管理类学科门类中的有些专业，如财务管理、工商管理、会计学专业等的学生不

研究生课程教学大纲-河北大学网络空间安全与计算机学院

研究生课程教学大纲《软件体系结构》《Software Architecture》 36 学时； 2 学分一、课程简介本课程是硕士研究生专业基础课程之一。软件体系结构（也称软件架构）的理论与实践近几年已经形成成熟的体系，成为软件工程中的一个新的及独立的领域，在大型复杂软件系统的开发过程中起着越来越重要的作用。软件体系结构主要介绍软件体系结构和中间件的基本概念，使学生对软件体系结构有比较深入的了解。通过学习，使得学生在软件工程思想的基础上，更进一步掌握软件分析和软件开发的方法和思想，并能在实际中应用。在完成本课程后，使学生能够掌握软件架构的原理, 方法及技巧，了解常见的架构模式以及它们在企业应用，能够对软件架构进行分析，撰写软件架构文档。完成本课程的学员可以在实际工作中胜任软件设计师及初级软件架构师的工作。二、预修课程及适用专业预修课程：无适用专业：计算机科学与技术，计算机技术、软件工程、信息安全三、课程内容及学时分配本课程分为三部分内容。第一部分将在软件工程基本原理基础上，讨论软件架构及软件架构师在软件工程中的作用，分析软件架构所要解决的软件工程中的问题，以及软件架构师应当具备的知识及技能体系。第二部分以架构设计的过程为主线，有序展开相应的方法论与实践：如何从需求向架构设计过渡、概念性架构设计、细化架构设计。并强调非功能需求设计的方法与设计思想。第三部分介绍常见的架构模式以及它们在企业应用，设计模式如何合理用于架构设计实践，如何设计Framework。第一章引言 1.1 软件体系结构的概念 1.2 软件的工程规范 1.3 软件体系结构概况第二章体系结构模式 2.1 体系结构模式 2.2 管道和滤波器 2.3 数据抽象和面向对象 2.4 基于事件与隐含调用 2.5 层次系统 2.6 存储库

纳税筹划 研究生课程教学大纲