财务审批流程

财务审批流程
财务审批流程

财务审批流程

一、目的

为了提高公司管理水平,理顺管理关系,根据公司章程,制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责,以主管领导负责合理性、真实性,财务负责合法性、合规性为基本原则,不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程,均需严格遵照执行。

二、说明

权限1——总经理可决定金额在人民币3万元(含)以内的日常费用开支(但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制:员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等);可决定金额在人民币3万元(含)以内的经营合同及其款项支付;可决定金额在人民币10万元(含)以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。

权限2——董事长可决定金额在人民币50万元(含)以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。

三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下:

(一)现金借款

1、签批流程:

2、审批权责规定:

a.借款人根据事项填写《借款申请单》(备用金、差旅费、业务费、购买物资等),

填写借款时间,注明用途,金额,所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付;各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额;

b.财务总监需核实借款人的借款限额,对不符合借款条件的可提出拒付理由;对超

限额借款的,需在《借款申请单》上明确标注;

c.借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理

(二)费用报销:

费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。

1.签批流程:

2.审批权责规定:

a.报销人填写《费用报销单》,后附发票,费用说明资料(领导审批)等。

b.财务审核票据、数量、单价、金额,及期间,出差费用需审核出差标准,补贴等,

费用发生需有验证手续。

c.部门经理审批同意后,交出纳负责办理后续审批手续;出纳仔细审核单据填写的

规范性、合法性及金额的准确性。

d.付款原则:谁领款谁签字。

(三)日常开支:

日常开支原则上为公司经营日常发生费用:A、承包商月结合同款;B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等;C、其它日常开支。

1.签批流程:

2.审批权责规定:

a.承包商提交《合同付款申请单》,必须附件:发票、项目承包商月度评价表(自评)等。

b.生产审核,由项目负责人对承包商月度评价表进行考评。

c.商务审核,由商务负责审核合同付款正确性、发票的合法性及金额的准确性。d.经办人,一般为承包项目的公司项目主管,负责填写《付款申请书》。并负责办理后续审批手续;

B.员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等。

1.签批流程:

2.审批权责规定:

a.财务,即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》,后附发票、其它必须说

明资料。需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性,并负责办理后续审批手续;

b.员工工资支付时,必须在《付款申请书》,后附已走审批流程的《工资表》。C.其它日常开支

1.签批流程:

2.审批权责规定:

a.财务,即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》,后附发票、其它必须说

明资料。需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性,并负责办理后续审批手续;

b.权限1——总经理可决定金额在人民币3万元(含)以内的日常费用开支(但每

月需要支付的固定项目不受以上金额限制:员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等);可决定金额在人民币3万元(含)以内的经营合同及其款项支付;

可决定金额在人民币10万元(含)以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。

(四)采购付款:

库存物资、工具、设备、劳保、办公用品及其它物品的采购,但不包括工程建设款支付,原则上必须由公司商务部统一办理,其他部门不得自行采购。采购付款原则上需在货物验收合格后方可办理付款手续。(具体详见〈采购过程控制程序〉)。固定资产的购置严格执行先申请审批,后办理采购的原则。

1.签批流程:

2.审批权责规定:

a.采购专员填写《付款申请书》,附《物资采购申请单》、《采购合同》、《入库单》、

其它资料(包含但不限于以下)按流程报批:

a)含材料及设备的品牌、规格、型号;

b)《材料设备验收单》、质量合格证明文件;

c)材料及设备的单价、数量以及应支付金额等。

d)本次购货发票或分期付款收据。

e)相关合格证书、技术资料。

b.财务人员应严格审核实际入库情况及合同约定的付款条件及付款时间,对不符合

付款条件或对采购价格的异动有疑问的,可提出拒付理由;

c.原则上采购物品需从已询价的供应商的采购,少量采购或应急性采购可非固定供

应商(即供应商未经评审的)。

(五)工程建设:1.签批流程:

a.施工方填写《工程进度款支付申请书》。要求提供:

a)《工程项目进度概预算书》加盖施工单位、监理签章;

b)若分包单位,需总包单位签署审核意见(并盖章)。

c)提供发票或收据

b.财务审核票据,商务核对工程建设费用标准,付款程度等

c.付款原则:谁领款谁签字。

四、附则

1.各环节的签批人应及时处理审批单据,杜绝有滞留现象;各部门可指定部门内勤作具体的执

行追踪,确保签批流程的高效运转;

2.遇紧急事项,因签批人异地出差等原因导致签批环节不顺畅致使工作受阻,可进行电话确认

事后补签,并实行越级上报审批的办法。

3.签批人在审核过程中有异议或拒签的,需返回上一道签批流程,进行重新核实确认或补办手

续。

4.公司财务管理制度规定的各类审批单据,经财务审核拒付的,财务需做好解释工作;若发生

争议的,可直接报财务总监据实酌情审批,同时报总经理复批后,再进入财务核单、审核程序。

5.各部门之间共用费用的发生,财务按协定比例进行费用分摊,作出缆分摊表,由各部门经理

共同签字。对于费用分摊有争议的,提总经理签字作最后裁定。

财务审批制度及流程

财务审批制度及流程 Jenny was compiled in January 2021

公司财务管理审批制度及流程 一、采购付款审批制度流程 一. 为加强财务管理,节约费用开支,提高公司经济效益,特制定采购付款审 批制度流程。 二. 物料(包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等)购置: 1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对 几家供应商的报价、质量、服务进行比较,从中选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序如下: 3、物料采购要填写书面《采购申请单》,《采购申请单》的内容应该注 明:现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。 4、物料采购申请程序如下: 5、物料购置的工作流程: 三、货款审批:

1、货款是指:为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项,包括采 购定金、预付货款、结算货款等。 2、除零星采购、办公用品和急件采购,所有货款的支付须凭已审批的合同 或订单支付。单次采购金额较小,但长期耗用的物料采购,也需要签订 合同。 3、货款支付审批程序: 4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》(除采购定金)要附上以下资料: (1)经审批的《采购合同》,没有合同的则附上经审批的《采购申请单》; (2)仓库签发的验收入库单; (3)供应商的对账单; (4)供应商开具的发票(由会计附上)。 5、货款审批工作流程: 注:1、已付过定金或预付款的,要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上; 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整;每次实际付 款金额与《用款申请单》金额不一致时,把已审批的《用款申请 单》复印,并注明本次实付款和未付款金额,以作为下次付款审 批的依据;

财务管理制度及审批流程

财务室内部管理及工作流程规范 一、组织架构图 部门职能 1、在财务总监的直接领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差 异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金,提高资金使用效率。 3、加强财务管理,控制成本费用,进行税收谋划,提高企业效益。 4、加强资产管理,确保公司资金及财产安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算,及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息,当好领导参谋。 三、岗位职责 (一)财务经理 1、受财务总监直接领导,负责公司财务室日常管理工作,定期或不定期开展财务状况 分析工作

2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度。 3、负责日常财务处理工作,保证资金进出安全。 4、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 5、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 6、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 7、负责组织指导和检查下属子公司的财务情况,综合分析子公司财务情况及经营成果,编写财务 状况说明书,进行财务预测。 8、负责协调与银行、税务、工商的关系。 9、负责对有关经营合同进行财务审查工作。 10、完成领导交办的其他工作。 (三)会计 1、对财务经理负责,负责日常财务核算工作。 2、认真执行财务管理制度、会计核算制度。 3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证,负责记账凭证的录入、汇总等日常 账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。 4、负责审核对各施工单位付款情况、发票的收回情况并审核发票的真伪 5、负责经济活动指标分析并为经营管理者提供财务信息。 6、负责核对会计账目,及时清理各项往来账。 7、负责及时到税务部门办理报税,及时领用发票和按时缴销发票。 8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。 9、负责参与财产的清查及盘点。 10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 11、完成领导交办的其他工作。 (三)出纳员 1、对财务经理负责,具体负责出纳工作。 2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。 3、认真审核付款凭证,严把发票关。 4、负责办理银行开户及销户工作。 5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》

财务审批流程

公司财务管理审批制度及流程 一、采购付款审批制度流程 〈一〉 为加强财务管理,节约费用开支,提高公司经济效益,特制定采购付款审批制度流程。 〈二〉 物料(包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等)购置: 1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较,从中选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序如下: 3、物料采购要填写书面《采购申请单》,《采购申请单》的内容应该注明:现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。 4、物料采购申请程序如下: 5、物料购置的工作流程: 〈三〉货款审批: 1、货款是指:为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项,包括采购定金、预付货款、结算货款等。 2、除零星采购、办公用品和急件采购,所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采购金额较小,但长期耗用的物料采购,也需要签订合同。 3、 货款支付审批程序: 4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》(除采购定金)要附上以下资料: (1)经审批的《采购合同》,没有合同的则附上经审批的《采购申请单》; (2)仓库签发的验收入库单; (3)供应商的对账单;

(4)供应商开具的发票(由会计附上)。 5、货款审批工作流程: 注:1、已付过定金或预付款的,要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上; 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整;每次实际付款金额与《用款申请 单》金额不一致时,把已审批的《用款申请单》复印,并注明本次实付款和未付款金 额,以作为下次付款审批的依据; 3、该货款审批主要是针对月结供应商; 4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。 二、销售收款管理制度流程: 1、为加强财务管理,按期收回货款,加速资金周转,提高公司经济效益,实现销售利润最大化,特 制定本制度流程。 2、与客户对账应收流程 3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款,财务应及时查收,货款收到应立即通知总经理、 业务员,并编制“应收账款明细表”。 三.费用报销审批程序: 1 、一般费用报销审批程序: 1)费用报销一般是指员工现金报销费用。 2)经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。 3)市内交通费:市内外出办理公司事务,一般要求乘坐公共汽车,如属于紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的,则事先要与业务主管领导申请同意,报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。 4)零星采购:要附上《采购申请单》和入库单。 5)业务招待费:是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用,本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制,该费用发生前,要向总经理申请(可电话或书面)同意。 6)总经理审核的内容:主要是审核费用是否属实、合理。 7)会计审核的内容:审核所附单据是否齐全,发票是否真实、合法、合理,计算是否准确等。 2、差旅费报销审批程序: 1)出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。 2)总经理审核的内容:主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。 3)会计审核的内容:审核车(船)票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理,计算是否准确等。

财务审批流程及权限

四峰文化传媒有限公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条:为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理,不断完善财务管理制度和严格财经纪律,防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整,提高企业的经济效益和管理水平,根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》(以下简称:本制度)。 第二条:本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则,是公司在财务管理方面的根本制度,从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条:公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则,各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条:本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组,各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条:公司设财务部,全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作,向董事会和全体股东负责,董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作,财务部门必须配合。 第六条:财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作,总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条:财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。财务总监全面主持公司的财务工作,全面负责公司费用报销和款项支付的审核,调度安排公司货币资金,公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作,负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作;会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作;出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作;财务总监、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条:常规财务报账付款审批流程:经手人填写付款(报销)单→部门负责人审核→会计复核→财务总监审核→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批;单笔金额在1,000元以下的付款由财务总监签字即可。 第九条:借款审批流程:借款人填写借款申请单→部门负责人核实→财务总监审核→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的借款由财务总监及部门负责人签字即可。

资金审批制度(详细流程图-)

xxxx有限公司资金审批制度 第一章总则 第一条为进一步加强公司内部财务管理,提高资金使用效率,强化资金支 出的内部控制,明确各项资金支付审批权限及审批程序,有效地控制公司成本费用和资金风险,在结合本公司的实际情况下特制定本制度。 第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。 第二章资金支出的分类 第三条根据资金支出的性质,将资金支出分为以下几大类: (一)日常经营费用支出:包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业 务招待费、水电费、房租、会务费、其他; (二)经营采购支出:主要指为生产、销售而进行的物资采购; (三)职工薪酬支出:包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等; (四)税费支出:指公司应上交的各项税款、规费等; (五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出; (六)非经营性资金往来支出; (七)对外长、短期投资支出; (八)其他支出。 第三章资金支付原则和依据 第四条资金支付的原则 (一)根据预算计划管理的原则:根据董事长审批同意的预算,公司财务部 制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核,总经理审批后,进行资金控制与管理。

(二)优先保证重点项目资金的原则; (三)支付凭证符合财务要求的原则。 第五条资金支付的主要依据包括: (一)国家政策法规;(二)公司章程及相关管理制度; (三)经批准的预算文件; (四)与资金支出有关的必要合同和验收手续; (五)合法的外部单据; (六)规范的内部单据; (七)其他相关文件。 第四章资金支出审签人的责任 第六条资金支出审签人的责任 (一)经办人应如实反映资金支出内容,在请款单据上签字,对资金支出的 结果负直接责任。 (二)部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责,并在此 基础上审核并签字,对资金支出的结果负部门领导责任。 (三)财务部:根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确 性、完整性、及时性进行审核;对于不合法、不真实、不准确、不完整的支 付凭证有权利退回。在审签过程中,财务部经理应按照年度、月度、周资金计划的支出提出支付计划和意见。 (四)副总经理对各类资金支出审核,总经理最终审批。 (五)所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支 出,对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。

财务管理制度-单项资金审批流程及报销管理制度

国际集团有限公司 财务管理制度 《单项资金审批流程及报销管理制度》 修订记录

目录 一单项资金审批程序 (4) 1 目的 (4) 2 适用范围 (4) 3 权责单位 (4) 4 各类事项审批程序 (4) 4.1 采购申请单审批流程 (4) 4.2 采购合同审批流程 (5) 4.3 采购预付货款审批流程 (5)

4.4 预付货款冲帐审批流程 (5) 4.5 采购月结款的审批流程 (6) 4.6 费用类分类 (6) 4.7 费用类审批程序 (7) 4.8 借款类审批程序 (7) 二、各项费用报销管理程序 (8) 5 报销时间规定 (8) 6 财务报销填写规范 (9) 7 出差报销规定 (10) 8 业务招待费报销规定 (11) 9 特殊情况规定 (11) 10 借支管理制度 (11) 11 不予报销规定 (12) 国际集团有限公司 单项资金审批程序及报销管理制度 一、单项资金审批程序: 1、目的: 1.1、为了简化审批程序,提高工作效率,加强职能管理。 1.2、审批程序简化,加强审批人员的连带责任 1.3、事项分性质按金额大小,分类走审批程序 1.4、加强对部门的审批责任及考核责任 1.5、加强会计部分对各部门的经济事项的监督责任 2、适用范围 本集团公司(包括佳比亚公司、新峰龙公司)因公产生的费用均依照本办法规范的体制管理3、权责单位: 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作,总经理负责总核准。 4、各类事项审批程序: 4.1采购申请单审批流程:

佳比亚公司审批流程: 新峰龙公司审批流程: 使用部门根据工作需要向提出书面采购申请,说明购买原因;按采购申请单预算金额大小区分终审权限: (1)采购申请单预算金额在500元(含)以内的则运营审批为终审; (2)采购申请单预算超过500元—3000元(含)由副总审批为终审权限; (3)采购申请单预算超过3000元由总经理批准为终审权限; 佳比亚公司零星采购申请单预算超过500元则直接由总经理批准;新峰龙公司零星《采购申请单》预算超过3000元的,需报总经理批准。 注:零星采购专指日常的办公物料采购,不包括产品配件的采购,产品配件采购走产品货款流程。 4.2采购合同审批流程: (本流程适合固定资产、包装材料、工程物资等批量采购及价值高的采购业务) 采购原则上一定有合同(协议),新峰龙公司由副总签字确认,并加盖公章为正式生效;佳比亚公司则由总经理签字确认,并加盖公章为正式生效。 4.3采购预付货款审批流程: 佳比亚公司审批一般流程: 新峰龙公司审批流程:

公司财务流程图

公司财务流程 一、主旨 为规范公司财务管理及有效控制费用支出;审核各项资金使用和费用开支;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税;保证公司的合法利益,及时掌握分公司的经营状况,特制定本流程。 二、适用范围 本制度适用公司全体员工。 三、财务报销分类 根据相关的法律、法规及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用报销、工薪福利及相关费用报销、税费支出及专项支出等,以下分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。所有款项的支付,须经公司总经理批准。财务部经理应委派专人直接从银行获取各银行账户对账单,并核对每月的银行对账单和银行存款日记账,编制银行存款余额调节表;同时应不定期盘点出纳保管的现金以保证账目相符。 第一条日常办公费用报销 1、公司办公用品、会议费用及其他费用由办公室统一采购、管理; 2、借款流程:①借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全 一 致,不得涂改)、支票或现金;②审批流程:部门经理审核签字→财务复核→总经理审批; ③财务付款:借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续; 3、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费及资料费等。 4、费用报销的一般规定: (1)报销人必须取得相应的合法票据; (2)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明

附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由; (3)按规定的审批程序报批; (4)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款; (5)各类报销单据必须分门别类、按照出差的时间先后顺序黏贴整齐,方便财务部门复核,否则财务部门有权拒签; 5、差旅费报销流程:①出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准;②借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项;③购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票;④返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 6、费用标准: (1)招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意; (2)培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司行政部统一管理,各部门培训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。; (3)资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享; (4)公司伙食费开支:公司负责员工午餐伙食费,标准为每人每月600元,由公司统一支付,不发放给个人; (5)员工通讯费补助报销标准:每人每月不超过300元,采用实名制以合法凭证实报实销。 7、其他费用:根据实际需要据实支付。 8、付款流程:①由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);②按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。③财务部根据审批后的报销单金额付款;④若需提前借款,应按借款规定办理借支公司手续,并在5个工作日内办理报销手续。 9、报销时间的具体规定:每个会计年度终结前,财务部应提前通知公司各部门将应在当期报销的各类费用在最后一个月度会计结账之前完成报销流程并报销。无法取得相关票据的,应根据各类证据合理估计应报销金额,并在完成当期企业所得税汇算清缴之前补办报销流程。如果实际报销金额与估计金额差异过大,应调整所属会计年度会计报表。

财务审批流程及制度

财务审批流程及制度 建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度,是加强会计基础工作的重要手段,是贯彻执行会计制度,保证公司各项工作有序管理,公司资金持续有效运作使用的重要措施。为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用,特制定本制度。 一、公司内部借款报销范围 1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。 2、员工因公出差、培训学习、会议等费用。 3、生产外委加工及工程基建项目。 4、除此以外的其他业务支出。 二、内部借款报销程序 公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等方可办理借款报销手续。 1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购: (1)借款:采购前如需办理借款,由采购人员凭审批后的采购计划、申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等填写借款单,到财务办理借款。借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。 (2)报销:如采购人员不需办理借款,则应先按审批后的采购计划、申请等进行采购,采购后采购人员凭采购计划、申请、相关发票、.

清单、收据,入库单,《合同付款审批表》、《固定资产购置申请单》等填写费用报销单,费用报销单上各项内容必须认真填写,不得遗漏。 (3)付款:财务对采购人员提供的各项原始凭证进行复核,复核采购的各项单据和凭证是否齐全,计算是否正确,是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。 2、员工因公出差、学习、会议等费用: (1)借款:出差员工根据情况适度借用备用金,凭审批后的申请填写借款单,到财务办理借款。 (2)报销:出差员工出差费用开支标准执行公司相应规定。出差员工自出差返回公司后10日内凭审批后的申请到财务办理报销手续,填写差旅费报销单并粘贴各种报销凭证。 (3)付款:财务复核各项单据和凭证是否齐全,是否符合相关审批制度,并按员工出差费用开支标准核定费用,核定无误后方可按规定的程序办理支付手续。 3、生产外加工及工程项目付款: (1)报销:业务部门负责审查外加工及工程项目合同完成情况,对工程项目进行跟踪验收。业务部门凭审批后的申请、《合同付款审批表》、固定资产购置申请单和相关发票、清单、收据等填写费用报销单,费用报销单上各项内容必须认真填写,不得遗漏。(2)付款:财务根据业务部门提供的各项原始凭证进行复核,并审核合同、工程项目是否符合付款条件,是否符合相关审批制

财务审批流程图

财务审批流程图 第一部分 (一) 借款审批流程 (1)一千元以内 (2)一千元以上 注:除出差借款,其他原因借款不需出差申请单,审批流程同上。 (二)支付预付帐款审批流程 (三)支付应付帐款审批流程

注:五千元以下不需董事长签字 (四)支付退货款审批流程 注:五千元以下不需董事长签字 第二部分 费用 (一)差旅费报销流程 (二)支付车辆维修费报销流程 注:除1000元以下董事长不签字外,其他流程不变。

(三)业务费报销流程(1)一千元以下

(四)支付设备大修、工程项目结算报销流程(1) (2)

第三部分实物 (1) (2) 越长大越孤单还是越成熟呢的发生,到底需要如何做到,不越长大越孤单还是越成熟呢的发生,又会如何产生。对我个人而言,越长大越孤单还是越成熟呢不仅仅是一个重大的事件,还可能会改变我的人生。而这些并不是完全重要,更加重要的问题是,问题的关键究竟为何?我们都知道,只要有意义,那么就必须慎重考虑。经过上述讨论,越长大越孤单还是越成熟呢,发生了会如何,不发生又会如何。从这个角度来看,在这种困难的抉择下,本人思来想去,寝食难安。对我个人而言,越长大越孤单还是越成熟呢不仅仅是一个重大的事件,还可能会改变我的人生。我们不得不面对一个非常尴尬的事实,那就是,既然如此,既然如何,那么,从这个角度来看,易卜生说过一句富有哲理的话,伟大的事业,需要决心,能力,组织和责任感。这句话语虽然很短,但令我浮想联翩。这样看来,就我个人来说,越长大越孤单还是越成熟呢对我的意义,不能不说非常重大。那么,总结的来说,我们都知道,只要有意义,那么就必须慎重考虑。既然如此,对我个人而言,越长大越孤单还是越成熟呢不仅仅是一个重大的事件,还可能会改变我的人生。既然如此,拿破仑·希尔曾经提到过,不要等待,时机永远不会恰到好处。我希望诸位也能好好地体会这句话。每个人都不得不面对这些问题。在面对这种问题时,越长大越孤单还是越成熟呢,到底应该如何实现。越长大越孤单还是越成熟呢的发生,到底需要如何做到,不越长大越孤单还是越成熟呢的发生,又会如何产生。要想清楚,越长大越孤单还是越成熟呢,到底是一种怎么样的存在。越长大越孤单还是越成熟呢因何而发

财务审批流程

财务审批流程 一、目的 为了提高公司管理水平,理顺管理关系,根据公司章程,制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责,以主管领导负责合理性、真实性,财务负责合法性、合规性为基本原则,不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程,均需严格遵照执行。 二、说明 权限1——总经理可决定金额在人民币3万元(含)以内的日常费用开支(但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制:员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等);可决定金额在人民币3万元(含)以内的经营合同及其款项支付;可决定金额在人民币10万元(含)以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。 权限2——董事长可决定金额在人民币50万元(含)以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。 三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下: (一)现金借款 1、签批流程: 2、审批权责规定: a.借款人根据事项填写《借款申请单》(备用金、差旅费、业务费、购买物资等), 填写借款时间,注明用途,金额,所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付;各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额; b.财务总监需核实借款人的借款限额,对不符合借款条件的可提出拒付理由;对超

限额借款的,需在《借款申请单》上明确标注; c.借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理 (二)费用报销: 费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。 1.签批流程: 2.审批权责规定: a.报销人填写《费用报销单》,后附发票,费用说明资料(领导审批)等。 b.财务审核票据、数量、单价、金额,及期间,出差费用需审核出差标准,补贴等, 费用发生需有验证手续。 c.部门经理审批同意后,交出纳负责办理后续审批手续;出纳仔细审核单据填写的 规范性、合法性及金额的准确性。 d.付款原则:谁领款谁签字。 (三)日常开支: 日常开支原则上为公司经营日常发生费用:A、承包商月结合同款;B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等;C、其它日常开支。

财务标准化审批权限及流程管理规定

财务标准化审批权限及流程管理规定 集团标准化工作小组 [Q8QX9QT-X8QQB8Q8-NQ8QJ8-M8QMN]

厦门夏商旅游集团酒店管理公司审批权限及流程管理暂行办法 制订:财会部

修订日期:2008年2月 第一条制定目的 为明确划分各层管理人员之间的权责,加强和完善内部控制 管理,使公司各项事务的审批均有所遵循,提高工作效率, 特制定本办法。 第二条适用范围 本办法适用厦门夏商旅游集团酒店管理公司各部门及下属和 托管单位,若有特殊情况不适用本办法的,需经集团公司总经 理核准后方可执行。 第三条制定及实施程序 本办法制定依据是公司财务集中管理要求,资金管控模式, 结合集团公司的审批制度规定;经管理公司责任人审核后送 集团公司总经理研究核准后公布实施。 第四条审批流程:见审批流程 第五条审批权限:见审批流程 第六条审批层级 1、本办法适用的店长为各单位的责任人。 2、任一审批事项涉及两个或两个以上单位时,应先知会相 关部门,呈该部门最高主管审批后再执行相关作业流 程。 3、各部门均要按照各自权限设定切实执行,不得藉词推 诿。实施时如遇困难或特殊事项发生时,需向上一层人 员请示后方可处理。

4、费用审批过程中,各权限主管应注意下列事项: (1、)各项事务的审批必须是以整体项目审批,不得拆分项目,化整为零。 (2、)同一单位若同时有正、副职主管,需以正职主管为核准人。正职主管授权者除外。 第七条代理制度 (一)签核权限以亲笔签核为认定,若有代理则代理人除亲 笔签核外需 在后面加“代”字以示辨别。 (二)代理人仅在代理期间行使相应的审批权限。 第八条正直性原则 公司所有员工不得有任何弄虚作假、私帐公报、虚报项目、 化整为零等违反正直性原则的行为,否则一经查实,唯一开 除论,财务主管负连带责任。 第九条本办法规定的事项,可视实际需要及公司发展状况进行及时修订。具体解释权归管理公司财务部。 第十条本办法由集团公司研究通过后实施,修改时亦同。

财务制度及审批流程

财务制度及审批流程

财务管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约,合理使用资金。 (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作: (一)负责协调与外部有关单位(如业务往来单位、银行、税务等)的关系;

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十五条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续,由财务主任、主管副总经理监交。 第四章支票管理 第十六条支票由出纳员保管。支票使用时须有“请购审批单”,经财务经理、总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。 第十七条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。 第十八条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算,超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第十九条对于报销时短缺的金额,由支票领用人办理现金借款手续,并按现金借款管理规定执行。 凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。 第二十条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内,会计或出纳人员应文字性报告财务经理。 第二十一条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知,经总经理授权可委托

公司财务制度与流程图

财务制度及流程 第一章总则 第一条、为进一步强化公司财务管理,完善财务管理制度,合理控制费用支出,规范公司的会计核算工作和财务报销行为,使公司财务管理制度化、规范化和可控性,发挥财务在公司经营管理中的作用,以保障提高公司的经济效益,特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章借款及预付款基本制度及流程 第一条、借款及预付款管理规定 (一)借款是指公司员工因公务需要的临时性借款;预付款是指因公司业务需要,需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二) 借款管理规定 1、出差借款:出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款, 出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款:凡涉及公司日常物资采购借款,业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付,不得用现金支付。 3、其他临时借款:凡涉及公司费用性其他支出项目(如日常办公费用、招待费用、车辆费用等),业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款;业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐,除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款;提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。 (三)预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产(房屋建筑物、机器设备、工具等)建设、安装、维修等需要支付预付款,由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 2、日常零星物资、材料采购预付款:凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3、办理公司各项预付款时,业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后,方可办理预付款支付手续,预付的金额不得超出合同规定的金额,财务人员要与经济合同核对后,方可支付。 (四)借款及预付款流程 1 、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 2、审批流程:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 (五)借款及预付款的其他规定 1、公司所有借款及预付款,原则上必须在前帐结清之后方可再借付,确因业务需要而来不及结清前帐,必须以书面形式告知财务室,经主办会计审核同意后方可再借付。

财务审批规定

(目录) 第一章总则 第二章人工费用 第三章广告企划费用 第四章租赁费用、装修费用 第五章办公费用 第六章税费、咨询费及银行涉及的相关费用第七章差旅费 第八章业务招待费 第九章其他费用 第十章费用报销审批流程补充规定 第十一章涉业务往来及内部借支的资金管理第十二章附则

第一章总则 第一条为严格控制费用支出,加强费用管理,提高公司效益,本着合理、科学、规范、节约的原则,根据公司财务管理制度的有关规定,制定本制度。 第二条公司所有财务事项,所有部门均应遵守按本规定执行。 第三条公司所有收支业务均通过财务部执行。 第四条公司的原始票据均应遵守如下要求: 1、所有报销票据必须是符合税务要求的合法凭据。收据(财政票据除外)及白条不予报销;公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。 2、原始票据的粘贴:交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界,须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴,覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离,票据较多时,可分行粘贴,不得竖向粘贴。注:原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额,分门别类进行粘贴,不能混合粘贴。 3、填写单据要求:各个部门在填写各种报销凭证时必须使用黑色或兰色水笔且书写规范,清楚填写所属部门、领款/经办人以及业务内容。 4、不符合上述规定要求的报销单据,财务部有权退回,要求报销人重新整理;同一业务产生的票据不可分次报销。 第五条本规定中各费用定义 1、人工费用——所有人员工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费等支出; 2、广告企划费用——包括各类媒体广告性、宣传性支出,DM、展台等支出; 3、租赁费用——总部及各分店由于经营需要租赁店面、办公场所、员工宿舍等产生的租金、管理费; 4、装修费用——租借房屋以及经营店面的日常装修支出,自有产权房屋的装修改造等; 5、办公费用——用水、电、暖、冷气等费用;固定电话费及其初装、移机

企业财务审批流程图

企业财务审批流程图 Document number:NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT

企业财务审批程序: 一、目的 为了提高公司管理水平,理顺管理关系,根据公司章程,制定财务审批流程,本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责,以主管领导负责合理性、真实性,财务负责合法性、合理性为基本原则,不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程,均需严格遵照执行。 二、说明 总经理可决定金额在人民币2万元(含)以内的日常费用开支(但每月需支付的固定项目不受以上金额限制:员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等):可决定金额在人民币2万元(含)以内的经营合同及其款项支付:可决定金额在人民币10万元(含)以内已签署的工程合同,资产购置合同的款项支付。 董事长可决定金额在人民币50万元(含)以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。 三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下: (一)现金借款 1、签批流程 2、审批权责规定: a.借款人根据事项填写《借款申请单》,经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付;各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额;

b.财务总监需核实借款人的借款限额,对不符合借款条件的可提出拒付理由;对超限额借款的,需在《借款申请单》上明确标注; c.借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理。 (二)费用报销: 1、签批流程: 2、审批权责规定: a.报销人填写《费用报销单》,后附发票,费用说明资料等。 b.财务审核票据、数量、单价、金额,及期间,出差费用需审核出差标准,补贴等费用发生需有验证手续。 c.部门经理审批同意后,交出纳负责办理后续审批手续;出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性。 d.付款原则:谁领款谁签字 (三)日常开支: 日常开支原则上为公司经营日常发生费用:A、承包商月结合同款B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等C、其他日常开支。 1、签批流程: 2、审批权责规定:

财务费用报销制度及审批流程

For personal use only in study and research; not for commercial use 财务制度及实施细则 为规范公司各种开支费用报销及付款程序,加强公司财务管理,控制成本,切实保障公司利益,特制定公司成本控制,费用报销制度及实施细则。 第一部分:关于报销的审批流程及原则 一、报销流程 1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用) 经办人――本部门经理(或上级主管)———财务负责人审核――总经理审批——出纳 支付 2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用) 原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的,如确属公司正常经营和发展 需要而发生的开支,可按以下流程报批: 经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――总监审核——总裁审核――公司出纳支付 二、审批原则 1.费用报销需经办人的主管领导批准,不得自行批准自己的报销费用。 2.不得逾越流程,不得未经直接领导审批,直接提交公司总经理审批,不得未经财务人 员审批直接提交公司总经理审批。 3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用,一旦发现违规 操作,对出纳通报批评,如造成经济损失,由出纳及相关人员承担连带责任。 三、报销、审批及审批的责任 经办人:因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据,经济业务发生后应及时准确的填写报销单据,对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任,并有责任 及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。 部门负责人:对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核,对报销业务负有直接审核责任,并有责任协助财务人员的审核工作。 财务人员:审核报销的经济业务是否符合相应的规定,审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的 报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。 第二部分:报销原则 1.预算内的成本,费用方可直接报销。

审批操作规程及审批流程图模板

审批操作规程及审 批流程图

附件: 审批操作规程及审批流程图 一、修建跨河、拦河、过河、临河建筑物 ( 一) 审批操作规程 1、审批依据: ( 1) 《中华人民共和国水法》第十九条: 修建闸坝、桥梁、码头和其它拦河、跨河、临河建筑物, 铺设跨河管道、电缆, 必须符合国家规定的防洪标准、通航标准和其它有关的技术要求。 ( 2) 《中华人民共和国航道管理条例》 第十四条: 修建与通航有关的设施或者治理河道、引水灌溉, 必须符合国家规定的通航标准和技术要求并应当事先征求交通主管部门的意见。 违反前款规定, 中断或者恶化通航条件的, 由建设单位或者个人赔偿损失, 并在规定期限内负责恢复通航。 第十五条: 在通航河流上建设永久拦河闸坝, 建设单位。必须按照设计和施工方案, 同时建设适当规模的过船、过木、过鱼建筑物, 并解决施工期问的船舶、排通航问题。过船、过木、过鱼建筑物的建设费用, 由建设单位承担。 在不通航河流或者人工渠道上建设闸坝后能够通航的, 建设单位应当同时建设适当规模的过船建筑物; 不能同时建设的, 应当预留建设过船建筑物的位置。过船建筑物的建设费用, 除国家另有规定外, 应当由交通部门承担。

过船、过木、过鱼建筑物的设计任务书、设计文件和施工方案, 必须取得交通、林业、渔业主管部门的同意。 ( 3) 《广东省航道管理条例》第十三条: 在通航水域修建跨河、拦河、过河、临河建筑物, 必须符合国家规定的通航标准和航道发展规划, 建设单位和个人应征得航道部门同意后, 方可办理其它报批、报建手续。 2、审批内容: 在通航河流上修建跨河、拦河、过河、临河建筑物通航标准等有关技术要求。 3、审批条件: ( 1) 符合水资源综合利用的原则。 ( 2) 符合航道技术等级和航道发展规划要求。 ( 3) 符合《内河通航标准》的技术规范要求。 ( 4) 符合《内河航道维护技术规范》的技术规范要求。 ( 5) 符合《航道整治工程技术规范》的技术规范要求。 ( 6) 符合《内河助航标志》的技术规范要求。 ( 7) 符合《船闸设计规范》的技术规范要求。 ( 8) 符合国家的其它有关技术规范的要求。 ( 9) 申请审批建筑物位置在审批之前需经现场踏勘, 并提供符合航道行政审批所需的有关资料, 包括: A.书面申请报告。 B.跨河建筑物:

财务审批流程及审核权限制度(修订)

财务审批流程及审核权限制度 一.目的 为明确各级审批权责,规范和简化工作流程,保证货币资金安全,降低公司财务风险,结合公司现有实际情况,特制定本规定。 二.适用范围 适用人员:适用于集团各部门、各区域、各(分)子公司全体员工。 适用范围:公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。 三.内容 务线,直至总裁。若遇有关审批、审核人员出差在外,短信审批或可由其授权人代核、代批,但事后必须经有关人员追认。 (三)审批权限 (1)审批权限分为以下二类: 审核:指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见; 审批:指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。 (2)审核权限: 主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定,具体包括: A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等,人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等,财务部门负责所有费用的审核支付,资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理,采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。 B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任,财务部门对所有经济业务负审核责任。 C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务,故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。

D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》,申请及报销流程均按审批权限流程表,支付时此表交财务方可办理。 (3)审批权限: A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。 B、费用支出均须依据财务审批流程执行,经所在中心总经理(涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理)审批,最终审批人为总裁。 (四)各经济业务类型的审批权限 (1)现金借支 员工因如下原因需申请现金借支的,按规定办理借款手续: 1、因公出差需要借支差旅费; 2、零星采购所需款项; 3、经财务部门审核的备用金; 4、因业务需要必须预支的现金款项。 审批权限: 1、中心总经理:5000元(含)以下(部门负责人在中心总经理之前进行审核确认); 2、总裁:5000元以上(部门负责人及中心总经理按先后顺序分别在总裁之前进行审核确认)。 职工借款管理规定: 1、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清,后帐不借”原则,中长期个人借款实行年底结算制度。借款人根据所借款项金额大小,依照上述审批权限范围逐级报请审批后,交计财部相应主办会计办理。 2、借款金额在5000元以上的,须提前一天申请,以便财务备款。 3、员工试用期期间不得支取借款,如工作期间确需发生费用,可经部门领导同意后由该员工先行垫付后进行报销,具体报销标准参见公司相关制度规定。 4、离职人员备用金管理,自员工提出离职申请之日起,该员工不得申领备用金。员工在递交人力资源部离职申请后,由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事项的清算,在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。 (2)固定资产申购(含集团公司及各分子公司) 申请采购固定资产需填写《固定资产购置表》,必须附相关设备的寻价情况,不少于2家供应商的报价。 其审批流程如下: 集团公司:部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批 分(子)公司:经分(子)公司总经理、财务经理审核→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批

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