账龄分析表

（2）应收账款按账龄分析列示如下：

其中：外币应收账款列示如下：

（3）主要大额应收账款按客户类别列示如下：

额的比例为13.58%。

注2：年初账面余额指不包括同一客户的预收账款年初账面余额。

（4）应收账款坏账准备变动情况

用友U8财务会计-应收应付-总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平

总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平产品线：U8 版本：U8V11.0 领域：201 财务会计模块：0104 应收款管理0101 总账数据库版本：SQL2005 问题标题：总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平问题描述：总账账龄分析与应收账龄分析表对账不平？

关于上图的说明： 1. 两个表属于不同的模块：总账往来账龄分析表属于总账模块，应收账龄分析表属于应收模块。这两个表对上的前提是应收与总账对账平衡，应收账龄分析按余额分析时余额和业务余额表一致，总账对应科目无对账错误，检查正确，期初对账正确。如果应收与总账对不平，则参考龚丹丹老师的文档-总账与应收对账不平。 2. 两个表核对前，建议应收模块要做核销、红票对冲操作，核销制单，红票对冲制单，总账中做一下往来两清，方便查看结果。 3. 两个表的数据来源：总账往来账龄分析表数据来源于凭证（期初余额中的期初往来明细和本期发生的凭证），应收账龄分析表来源于单据（期初单据和本期业务单据）。 4.应根据两个表的查询条件含义选择一致的条件：（1）总账客户往来账龄分析查询条件说明：分析方式：按发生日期分析即以业务发生日期为基础（在填制凭证录入辅助项时录入业务发生日期），如未填入业务发生日期，则按制单日期。按制单日期分析即进行账龄分析以制单日期为基础。按所有往来明细进行账龄分析即对全部往来明细进行计算。按未两清往来明细进行账龄分析只对未进行两清的往来明细进行计算。余额账龄分析：用借方（贷方）发生额冲销贷方（借方）发生额的余额作为进行账龄分析的第一笔分析金额的分析方法。按实际发生进行分析：按借方、贷方的实际发生额为分析金额进行分析。（2）应收账龄分析的相关查询条件说明：分析类型：选择应收款只分析该分析对象的所有应收款情况；选择预收款只分析该分析对象的所有预收款情况；选择余额分析类型时同时分析该分析对象的应收款预收款余额，即为应收款-预收

EAS账龄分析表使用方法

EAS账龄分析表使用方法一、概念引入要想正确使用账龄分析表，首先我们来重新认识一下应收单，引入基本概念。先看图1：图表 1 特别注意里面有两个日期字段，一个叫单据日期，一个叫应收日期。单据日期是指业务发生时（或后）将单据录入（或关联生成）即系统产生这张单据的日期。应收日期是指与客户达成或合同规定的收款日期。如：与客户达成协议4月5日交货（开票），8月5日收款。那么4月5日是单据日期，8月5日是应收日期。通过这个例子我们再来引入两个概念。未过期账龄：应收日之前的账龄称为未过期账龄。账龄计算起始点单据日期。如上例，在8月5日前的账龄是没有过期的，那么这个账龄就属于未过期账龄。如果当前日期为6月5日，那么就属于未过期账龄30-90天组。已过期账龄：在应收日之后的账龄成为已过期账龄。过期账龄计算起始点为应收日。接上例，只要在8月5日之后还没有收回款项就属于过期账龄。

结算：可以理解为一项业务的确认结束或闭环。例如，卖给一个客户50万元的货并开票，于是在系统中会有一张50万元的应收单。过些时日又收回30万，那么这30万（收款单）是收的什么款呢？这就需要与应收单进行“结算”，或者叫钩稽确认。结合图1应收金额50万，已结算金额30万，还剩20万就是应统计账龄的应收款了。同时这又是部分结算，部分结算就是单笔应收款未能全额收回而进行的结算，反过来将全部收回就是全部结算。我们再来看图2：分析方向：目前该版本仅提供了“应收”方向。特别注意的是，这个应收不是指应收账款余额，而是指产生应收的单据或称做相对独立的应收业务。如应收单。分析对象：提供“往来户”、“单据”两个选择。当选择按往来户进行分析时，将过滤往来户分析时点上的所有未完全核销应收单汇总进行分析。当选择按单据进行分析时，将过滤往来户分析时点上的所有未完全核销的应收单逐一进行分析。账龄时间：提供“应收日期”、“单据日期”两个选择。当选择按应收日期时，按应收单的收款计划的应收日期进行账龄分析。当选择按单据日期时，按应收单的单据日期进行账龄分析。图表 2 弄清了上述概念后还要跨越一个误区，才能正确使用。

应付账龄分析表

核对应付账龄分析表 1．首先核算到票的（启用业务应付的情况下）总账用【核算项目余额表】【账龄分析表】（不包括业务应付）然后导出到分别导出到Excel，通过排序等等之类的操作进行核对，发现有下列差异：

衡阳建滔运输有限公司——N区域应改为K区域。分析： 1．东莞市正一大同德轴承有限公司查询【应付明细表】发现应付明细表与总账是一致的，差异实际上就是那一条标红的，原因就是没有做结算。联查到应付单看看：

做了结算之后就应该相等了。2．河北汇海化工有限公司发现余额是负数，即做了付款单。然后查总账

结果发现没有预付账款余额，只有应付账款余额。直接点击【辅助核算明细表】并与【应付明细表】进行核对。结果发现【应付明细表】比【辅助核算明细表】多了一笔数据。联查到单据，下查凭证发现：该付款单是手工新增的，所生成的凭证是费用类科目，而不是往来科目。而付款类型为“费用付款”的却属于采购付款类别。 3．惠州市通用机电设备有限公司情况同2

4．岳阳淡澳机电安装有限公司对比一下应付明细表与辅助核算明细表，差异见红色标记为什么账龄分析表比总账报表多呢？原因查明细可发现：该应付单是属于暂估类的，但是单据上有没有勾选“业务应付”。后发现该单据是手工做的，正确做法如下：应该是先做订单然后下推应付单，鉴于系统还未完善业务应付多种源单据支持的方案欠缺，应将应付管理中业务应付处理时点的参数修改为“平时处理”，并在做该应付单是将“业务应付”手工勾选。

5．惠州市石松化工有限公司通过查询【应付明细表】然后到付款单，果然发现没有结算 6．深圳深岩燃气有限公司也是未做结算的问题。在此可以总结出结论： 1．【应付明细表】与【核算项目余额表】相等，而账龄不等并大于的，都是未做结算。2．【账龄分析表】有数而【核算项目余额表】无的，可能是应付单做的是暂估，而未勾选“业务应付”。 3．【应付明细表】比【辅助核算明细表】多的，可能是做了付款类型属于应付系统的单据，但是生成的凭证又与往来科目无关的。同样的道理可以用来核对应付暂估，与预付款的。

应收账龄分析公式

应收帐款帐龄分析模型(公式版) 2010-02-03 11:32:56| 分类：|举报|字号订阅应收帐款帐龄分析模型(公式版)(2008-04-30 19:47:43) 标签：分类：应收帐款是企业最重要的资产之一。因其流动性强、风险大的特点，加上其在企业资产中一般均占有相当大的比重，因而对应收帐款的管理往往是企业财务管理甚至企业经营管理中的重点。应收帐款帐龄分析是实现应收帐款管理的主要手段，通过帐龄分析可以揭示出每个客户的风险性和每笔应收帐款产生坏帐的可能性，并以此作为提取坏帐准备的依据。因此，准确、快速地编制应收帐款帐龄分析表，对企业加强应收帐款管理、提高资金回笼速度、降低经营风险具有非常重要的意义。然而，对于财务人员来说，按月编制应收帐款帐龄分析表并不是一件轻松的事情。我国多数企业的信息化程度较低，受规模、管理规范程度等因素的制约，很多企业没有必要或条件实现业务、财务的一体化信息化管理，大量信息通过手工进行收集、汇总和分析，因此对于象帐龄分析这类需连续进行的、复杂程度较高的工作，多数企业的财务人员选择了按半年或年度开展一次的做法，无法按月分析，这在一定程度上加大了应收帐款的管理风险。遗憾的是，目前我国的财务软件在这一方面也无所作为。目前对应收帐款帐龄的采集，多数采用从应收帐款明细帐中逐笔提取、分析的方式进行的，其结果必然是速度慢、工作量大，其准确性也取决于财务人员工作的认真细致程度，对于客户数量众多、业务频繁的企业来说，帐龄分析近乎一件“不可能的任务”。笔者在多年的管理实践和对EXCEL的熟练应用中，总结出一种结合财务软件、利用EXCEL自动快速地编制应收帐款帐龄分析表的方法，现介绍如下。本方法是在按月收集销售客户销售额、回款额的基础上，将近几年每个客户、每个月销售额、回款额的数据反映在同一张工作表中，然后运用EXCEL函数，自动、快速地编制出各种帐龄段金额分布的应收帐款帐龄分析表。操作步骤如下：

应收账款账龄分析依据的原理是

应收账款账龄分析依据的原理是：若收回的某笔应收账款与发生数存在对应关系或可以明确归属于某笔应收账款时，可按个别认定法确定应收账款账龄外，一般情况下，收回的应收款首先用于清偿早期的欠款，当早期的欠款清偿完成后，再用于清偿随后的欠款，即依时间先后顺序，先清偿旧账然后再清偿新账，即先发生先收回的原则。应收账款账龄分析是根据各往来客户明细账逐一分析计算得出，然后再根据各明细账户汇总计算得出应收账款的账龄情况。下面通过实例来分析说明应收账款账龄分析的编制方法。假设大泽公司往来账款均通过“应收账款——XXX”明细账进行核算，我们选择其中一个明细账客户“应收账款——太平洋公司”进行分析，有关明细账资料如下：日期 2001-3-13 2001-8-20 2002-1-5 2002-6-12 2002-11-15 2003-7-6 2003-10-14 2003-11-8 2004-1-10 2004-2-20 2004-3-15 2004-3-25

合计330,00040,000 20,000 95,000 40,000 20,000 80,000 20,000 5,000 70,000 10,000 借方 100,000 10,000 10,000 贷方余额 100,000 90,000 80,000 150,000 140,000 220,000

200,000 195,000 235,000 215,000 255,000 235,000 235,000 假设2004年3月25日以后无往来业务发生，大泽公司依明细账对2004年4月30日之应收账款余额235000元进行账龄分析，从明细账中我们无法直接得出此应收款余额的归属期，即无法直接得出账龄。为此需要逐步分析计算，可以按如下步骤进行： 1、确定分析目标要求。根据需要，可以按天数、月数等划分出若干个账龄时期。如要求分析1个月、2个月，3~6个月，半年~1年、1年~2年、2年~3年、3年以上各时间段的应收款金额。 2、账龄时期的确定。若按上述要求以月数为基础划分，一个月是指自所需分析之应收款余额数据日期往前推算的第一个月(本例中即为4月份)，二个月是指第一个月的前一个月(本例中即为3月份)，3~6个月是指按上述顺序前推的4个月(本例中即为2、1、12、11月份)，其他依次类推。 3、确定账龄期与时间点的对应关系。若分析基准日定为2004年4月30日，则其对应关系如下图所示： 4、各账龄时期金额的确定。 (1)1个月(2004-4-30~2004-4-1)此间借方无发生额，故账龄1个月的为零。 (2)2个月(2004-3-31~2004-3-1)：此间贷方发生额20000元，作为归还前期的欠款，而借方发生额40000元，较余额235000元小，构成应收款余额235000元中的一部分，故账龄2个月的金额为40000元。 (3)3~6个月(2003-11-1~2004-2-28)：共4个月，与上述2个月期同理。

账龄分析表

一、账龄的确定账龄的时间段一般根据客户的信用期，结合会计准则对计提坏账准备标准划分。划分账龄的时间段越细、间隔越短，坏账估计就越精确。通常情况下，对1年以内应收账款账龄划分较细，而对1年以上的应收账款则不能做太多区分。二、回收情况表的制作为数据提取阶段，主要提取应收账款明细账的“科目名称”、“年初余额”、“借方发生数”、“贷方发生数”，将以上数据分别复制到回收情况表的“客户名称”、“年初欠款余额”、“本月发生应收账款”、“本月收回账款”等，然后制作成表格。要求每月单独制作一个工作表三、账龄分析表的制作为数据分析阶段，先从回收情况表提取有关数据，由于每月都有可能增加或减少应收账款客户，导致每月客户的顺序都不一样，所以要用较为复杂的EXCEL函数嵌套搜索同样的客户名并返回相应的数值，对于账龄和金额部分我们假设客户归还账款时按照应收账款发生的先后顺序收回账款，即归还的账款先冲销时间较长的应收账款。下面通过实例来说明运用EXCEL分析应收账款收回情况的方法和步骤。〔例〕某企业2005年1－6月的应收账款明细账如下，请根据明细账对应收账款回收情况进行分析。某单位2005年1-6月应收账款明细账单位:元科目名称年初余额1月份2月份3月份4月份5月份6月份借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方东方公司10000 3000 3000 3000 5000 6000 3000 7000 8000 南方公司20000 4000 5000 8000 2000 3000 5000 7000 西方公司30000 5000 1000 3000 2000 北方公司1000 4000 2000 6000 3000 2000 合计60000 4000 8000 9000 3000 9000 15000 8000 2000 16000 7000 3000 17000 （1）确定账龄时间段划分标准可以将账龄时间段划分为0～30天、31～60天、61～90天、91～120天、121～180天、180天以上。（2）制作应收账款回收情况表第一步：数据提取将应收账款明细账转化为EXCEL文件，便于复制，如果财务软件不具备该功能，可以用数据库运用程序打开存放应收账款明细账数据库文件，如扩展名为DBF文件，可用FOXPRO 程序打开，然后导出EXCEL格式文件。以利于应收账款回收情况表提取相关数据。第二步：编制应收账款回收情况表根据2005年1－6月明细账编制一个回收情况表，该表为计算账龄的基础数据表格。首先，制作一个“应收账款回收2005 .xls”，在该文件中每月设一个工作表，工作表格分别为“05.01”、“05.02”、“05.03”、“05.04”、“05.05”和“05.06”。分别存放2005年1－6月应收账款回收情况表的数据，将应收账款明细账的“客户名”、“年初余额”、“借方”、“贷方”等列内容分别复制到“05.01”工作表的“客户名称”、“上年余额”、“本期应收账款”、“本期回收款”等列。如下表某单位2005年1月应收帐款回收情况表单位：元行号客户名称上年欠款余额本月发生应收账款本月应收账款 1 东方公司10000 3000

(整理)应收账款账龄分析

要编一张6月份应收账款明细表（按客户、账龄分）账龄分为2个月以内，2-3个月，3-5个月，5-8个月，8各月以上然后是每个公司应收账款的期初余额，本月发生额，本月收回额和本月余额数据，我怎么分析账龄啊？问题补充：我不知道excel表中之前是否设定了账龄计算的公式，我只要输入每个公司的的期初数，本月发生数、本月收回数、期末数后，后面各个期间的账龄数就自动生成了，那我是不是不用在进帐套里计算科目余额表中应收账款下各个往来的账龄了最佳答案正常从往来账中提取科目余额（含累计发生额）表，只要在期间内有一笔业务发生，就按最后发生的日期算账龄，你可以试用EXCELL表格计算，别人都这么弄，没有好办法，都是这样整的，这是个细活。你如果有时间就把各月余额表都弄出来，下次再添加新的，以后就好弄了，记住客户顺序千万别弄乱了就行！希望对你有帮助！什么是账龄分析法？账龄是指负债人所欠账款的时间。账龄越长，发生坏账损失的可能性就越大。账龄分析法是指根据应收帐款的时间长短来估计坏账损失的一种方法，又称“应收账款账龄分析法”。采用账龄分析法时，将不同账龄的应收账款进行分组，并根据前期坏账实际发生的有关资料，确定各账龄组的估计坏账损失百分比，再将各账龄组的应收账款金额乘以对应的估计坏账损失百分比数，计算出各组的估计坏账损失额之和，即为当期的坏账损失预计金额。账龄分析法的运用运用账龄估计坏账将应收账款拖欠时间（即账龄）的长短分为若干区间，计列各个区间上应收账款的金额，并为每一个区间估计一个坏账损失百分比；然后，用各区间上的应收账款金额乘以各该区间的坏账损失百分比，估计各个区间上的坏账损失；最后，将各区间上的坏账损失估计数求和，即为坏账损失的估计总额。应收账款账龄分析表账龄分析法估计可能的坏账金额