会计电算化实务操作流程
会计电算化通用教学软件操作教程
系统管理模块：
1、以系统管理员（Admin）的身份注册系统管理。
操作步骤：启动系统管理→系统→注册→管理员：admin 密码：空
操作步骤：权限→操作员→增加
3、设置账套信息。
为北京友联科技有限责任公司建立888号账套。启用日期为2013年1月。
操作步骤：账套→建立→账套号：888→账套名：北京友联科技有限责任公司→启用时间：2013年1月→点击下一步
4、设置单位信息。
单位名称：北京友联科技有限责任公司；简称：友联科技
操作步骤：填好单位名称和简称→下一步
5、确定核算类型
本币代码：RMB 本币名称：人民币企业类型：工业
行业性质：新会计制度科目账套主管：[01] 赵超选中“按行业性质预置科目”操作步骤：修改行业性质（选“新会计制度科目”）→账套主管：05，赵超→选择‘“按行业性质预置科目”→下一步
6、确定分类信息。假设对客户、供应商、存货不分类，有外币核算。
操作步骤：选中“有无外币核算→完成→点击是可以创建
7、确定编码方案。假设科目编码级次为4—2—2—2，其他编码级次采用默认值。
操作步骤：会计科目按要求设置4-2-2-2，其余默认，确认，
8、设置数据精度。所有小数位均设置为2位。
操作步骤：确认→成功
9、启用总账、固定资产、工资等子系统，启用日期2013年1月1日
操作步骤：点击“是”→选中“GL”、“FA”、“WA”“GX”→日历：2013-1-1→确定→是→完毕之后退出
10、设置编号为“06”的操作员“王刚”具有“总账”、“财务报表”等权限，“07”李红具有“现金管理”的全部权限，和总账里面的“出纳签字”权限。
操作步骤：权限→权限→选择888账套→王刚→增加→双击：总账、财务报表等→确定
再设李红的权限，然后退出
总账模块：
11、以01“赵超”的身份注册进入会计电算化通用教学软件，操作日期2013年1月1日。操作步骤：启动会计电算化通用教学软件→进入注册（控制台）→用户名：05→账套：888（北京友联科技）→会计年度：2013→日期：2013-01-01
操作步骤：基础设置→机构设置→部门档案→增加→输入数据→单击“保存”
操作步骤：基础设置→机构设置→职员档案→增加→输入数据→按回车键保存→退出
操作步骤：基础设置→往来单位→客户档案→点击“无分类”→增加→输入相关信息→保存→退出
操作步骤：基础设置→往来单位→供应商档案→点击“无分类”→增加→输入相关信息→保存→退出
16、设置外币及汇率。
币符：USD 币名：美元固定汇率2013年1月份记账汇率为8.5
操作步骤：基础设置→财务→外币种类→币符：USD→币名：美元→确认→固定汇率→记账汇率：8.5→回车确认→退出
操作步骤：基础设置→收付结算→结算方式→增加→输入资料→保存→退出
19、指定“现金”和“银行存款”会计科目。
操作步骤：基础设置→财务→会计科目→编辑→指定科目→现金总账科目→现金→“＞”，同理，指定银行存款→确定
操作步骤：基础设置→财务→凭证类别→收、付、转→确定→输入资料→退出
青色字体数字为辅助科目的录入，详细按照22题目方法录入。
操作步骤：总账→设置→期初余额→输入金额→按回车确认
22、辅助科目期初余额录入。
操作步骤：双击“应收账款”绿色栏→增加→输入相关信息→退出；同理输入其他科目余额。
23、试算平衡。
在期初余额录入中点击“试算”→确认
24、取消序时记账并录入记账凭证。
操作步骤：总账→设置→选项→制单序时控制
支票控制打勾可以执行支票登记簿的功能
出纳凭证由出纳签字打勾
总账→凭证→填制凭证→增加
1）、1月3日销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张，摘要为购办公用品。（付款）
借：营业费用（5501）500
贷：现金（1001）500
2）、1月5日财务部从工行提取现金9 000元，作为备用金。支票号111，摘要：提现。（付款）
借：现金（1001）9 000
贷：银行存款——工行存款（100201）9 000
3）、1月7日采购部采购电脑10台，每台不含税价为40 00元，货款以银行存款支付，支票号114，摘要购电脑。（付款）
借：库存商品——硬件（124301）40 000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 6 800
贷：银行存款——工行存款（100201）46 800
4）、1月11日销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30 000元，用以偿还前欠货款（即摘要为收到货款）。（收款）
借：银行存款——工行存款（100201）30 000
贷：应收账款（1131）30 000
5）、1月11日收到大洋集团投资资金20 000美元，汇率1：8.5。摘要：收到投资。（收款）借：银行存款——中行存款（100202）170 000
贷：实收资本（3101）170 000
6）、1月12日采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。摘要：购光盘。
（转账）
借：库存商品（124302） 5 000
应交税金——应交增值税——进项税额（21710101）850
贷：应付账款（2121） 5 850
7）、1月16日管理部李同出差归来，报销差旅费2 000元。摘要：报销差旅费。
（转账）
借：管理费用——差旅费（550203） 2 000
贷：其他应收款（1133） 2 000
8）、1月23日销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率：17%，摘要：售A软件，款未收。（转账）
借：应收账款（1131）23 400
贷：主营业务收入（5101）20 000
应交税金——应交增值税——销项税额（21710102） 3 400
9）、1月31日结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。摘要：结转A软件成本。（转账）
借：主营业务成本（5401）8 000
贷：库存商品（124302）8 000
出纳签字，要更换成操作员07李红
25、更换审核的操作员，以“李红”的身份重新注册会计电算化通用教学软件，操作日期2013年1月1日。
操作步骤：文件→重新注册→进入“注册控制台”→账套：888→会计年度：2013→日期：2013，01，01→用户名：07→确认
操作步骤：总账→凭证→出纳签字→凭证类别：默认→确认→出现凭证列表→确认进入每一张凭证，点签字依次给每一张收付款凭证签字→签完后退出。
审核记账，审核要重新注册
26、更换审核的操作员，以“王刚”的身份重新注册会计电算化通用教学软件，操作日期2013年1月1日。
操作步骤：文件→重新注册→进入“注册控制台”→账套：888→会计年度：2013→日期：2013，01，01→用户名：06→确认
审核凭证。
操作步骤：总账→凭证→审核凭证→凭证类别：默认→确认→双击要审核的凭证→无误后单击审核→依次审核下一张→审核完退出。
记账。对录入的凭证进行记账。
操作步骤：总账→凭证→记账→全选→下一步→下一步→记账→确认→确定
27、做自动损益的结转：先定义后生成
28、查询未记账的凭证。
操作步骤：总账→凭证→查询凭证→根据条件查询→确认→双击某一凭证就可以显示
29、明细账的查询。
查询2013年1月份“应收账款明细账”
查询2013年1月份“应收账款总账”
操作步骤：总账→账簿查询→明细账→按科目范围查：月份：2013，01→确认。
单击总账→账簿查询→总账账→按科目范围查
30、部门三栏总账的查询，查询“管理部—差旅费”
操作步骤：总账→辅助查询→部门总账→部门三栏总账→科目：“550203差旅费；部门：管理部”→确定
报表模块：
31、报表前的操作，登陆软件打开财务报表，新建立一个空报表。
操作步骤：点击财务报表→确定→关闭→文件→新建（默认report1）→空白报表
32、设置报表尺寸：11行4列。
操作步骤：格式→表尺寸→行11列4→确认
33、定义两个组合单元。定义“A1：D1”和“A2：D2”两个组合单元。
操作步骤：选中“A1：D1”区域→格式→组合单元→整体组合
同理“A2：D2”
34、画表格线。范围是A3：D11。
操作步骤：选中“A3：D11”区域→格式→区域画线→网线→确认
35、输入下面的报表项目。直接输入（同Excel操作）
资产负债表（简易）
编制单位：友联科技
36、定义所有行高和列宽。（行高：7；列宽：35）
操作步骤：选中所有行、列→格式→行高：7 ；同理列宽：35
37、设置单元风格。字标题文：黑体、14号、居中。
操作步骤：选中“A1”→格式→单元格属性→字体图案：字体：黑体，字号：14→对齐：居中（都选）→确定
38、设置关键字。（年、月、日）
操作步骤：选中“B2”→数据→关键字→单击“年”→确定。同理：月、日
39、调整关键字位置。
年“－60”月“—30”日“0”
操作步骤：数据→关键字→偏移→输入相关资料→确定
40、设置报表计算公式：
操作步骤：选中“B4”即货币资金期末数→数据→编辑公式→单元公式→定义公式→按公式录入→确认，同理输入其他公式。
★公式的录入必须在英文状态下输入，否则无效。
★单击“fx”按扭或双击某公式单元或按“=”键，都可打开“定义公式”对话框
货币资金期末数＝QM（“1001”，月）＋QM（“1002”，月）
应收账款期末数＝QM（“1131”，月）
其他应收款期末数＝QM（“1133”，月）
库存商品期末数＝QM（“1243”，月）
固定资产期末数＝QM（“1501”，月）
累计折旧期末数＝QM（“1502”，月）
固定资产净值期末数＝QM（“1501”，月）－QM（“1502”，月）
资产合计期末数= QM（“1001”，月）＋QM（“1002”，月）+ QM（“1131”，月）+ QM （“1133”，月）+ QM（“1243”，月）+ QM（“1501”，月）－QM（“1502”，月）短期借款期末数＝QM（“2101”，月）
应付账款期末数＝QM（“2121”，月）
应交税金期末数＝QM（“2171”，月）
负债合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月）
实收资本期末数＝QM（“3101”，月）
未分配利润期末数＝QM（“314115”，月）+QM（“3131”，月）
所有者权益合计期末数= QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月）+QM（“3131”，月）
负债及所有者权益合计期末数= QM（“2101”，月）+ QM（“2121”，月）+ QM（“2171”，月）+ QM（“3101”，月）+ QM（“314115”，月）+QM（“3131”，月）
41、保存报表。报表文件名：资产负债表保存类型：*．REP
操作步骤：文件→保存→文件名（资产负债表）
★报表格式设置完以后切记要及时将这张报表格式保存下来，以便以后随时调用
★“.REP”为会计电算化报表文件专用扩展名
42、录入关键字并生成报表。（2013年1月31日）：生成报表要在数据状态
操作步骤：:数据→关键字→录入→年2013年1月31日→确认→是
43、报表重算。
操作步骤：数据→表页重算→是
工资模块：
50、以01赵超登录教学软件，2013年1月1日。建立工资账套。
工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资账套的启用日期为“2013—01—01”。
操作步骤：工资→选：多个、人民币→下一步→点击是代扣税→下一步→下一步→人员编码长度：3→完成–确定---确定
根据提示先在新建工资类别窗口中输入取消，不新建工资类别
51、设置人员类别：经理人员，普通员工。
操作步骤：工资→设置→人员类别设置→增加：输入相关资料→返回
操作步骤：工资→设置→工资项目设置→增加→手工输入相关资料→确认→确认
53、设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为11，删除其他两个银行。
操作步骤：工资→设置→银行名称设置→增加→银行名称：输入“工商银行海淀分理处”账号定长为11 →再把其他银行删除→是→返回
54、建立两个工资类别：在职人员、退休人员。
操作步骤：工资→工资类别→新建工资类别→输入在职人员→下一步→选中四个部门→完成→是
55、打开“在职人员”工资类别。
操作步骤：工资→工资类别→选择“在职人员”→确定
操作步骤：工资→设置→人员档案→增加→在基本信息输入相关数据→确定
提示：没有的人员直接增加即可
操作步骤：工资→设置→工资项目设置→单击公式设置→增加→选择“请假扣款”，在工资项目中选“请假天数”，在运算符中选“*”，输入100→公式确认→确认
同理输入相关资料
操作步骤：工资→业务处理→工资变动→直接输入数据
60、变动工资数据输入。01月份工资变动情况如下：
（1）考勤情况：王刚请假3天。
操作步骤：工资→业务处理→工资变动→直接输入考勤情况→退出→否
（2）因销售部市场拓展业绩较好，“奖励工资”替换成“1000”。
操作步骤：工资→业务处理→工资变动→单击工具栏中的“数据替换”按钮→在工资项目选“奖励工资”替换成“1000”直接输入→条件是：“部门”“=”“销售部”→确认→是→（系统提示有2条记录被替换，是否重新计算）是
61、数据计算与汇总。
操作步骤：在“工资变动”窗口中，单击工具栏中的“重新计算”和“汇总”按钮→退出62、设置计税基数3500元，查看个人所得税。
操作步骤：工资→业务处理→扣缴所得税→确认→单击工具栏“税率表”→基数修改为“3500”→确认→是
63、工资分摊设置。应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。
一步→输入相关数据→完成
64、分摊工资费用。
分摊应付工资，选择所有的核算部门，明细到工资项目。并且生成凭证。
操作步骤：工资→业务处理→工资分摊→选择“应付工资”→选择所有的核算部门→单击“明细到工资项目”→确定→在“应付工资一览表”中→单击“制单”→选择凭证类别“转”，然后“保存”→退出
第四节固定资产模块：
旧”；折旧方法：平均年限法周期：一个月→下一步→自动编码：类别编码+部门编码+序号；序号长度：3→下一步→固定资产对账科目：1501，固定资产；累计折旧对账科目：1502，累计折旧→下一步→完成→是→确定
存→退出
操作步骤：固定资产→设置→部门对应折旧科目→选“管理部”→修改→折旧科目：550204→保存→同理设置其他折旧科目
操作步骤：固定资产→设置→增减方式→单击左侧“直接购入”→修改→对应科目：100201→保存，同理，输入减少方式“毁损”的对应科目“1701 固定资产清理”
净残值率均为5%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法。
操作步骤：固定资产→卡片→录入原始卡片→单击“交通运输设备”→确认→输入相关数据→保存→确定
72、20日，管理部购买复印机一台，价值20 000元，净残值率5%，预计使用年限8年。（输入资产增加卡片），并且生产凭证，摘要为：购买复印机。
操作步骤：固定资产→卡片→资产增加→选“02电子设备”→确认→名称：复印机；部门：管理部；增加方式：直接购入；使用状况：在用；原值：20000；使用年限：8年；开始使用日期：2006-01-20 →保存→退出
生成凭证分录：借：固定资产1501
贷：银行存款-工行存款100201
生成凭证：
固定资产→处理→批量制单→全选→制单设置→输入相关数据科目：1501→制单→选付款凭证→输入摘要，二行都要有摘要再点保存→退出
73、26日，销售部金杯小客车添置新配件10 000元。（输入原值增加卡片），并且生产凭证，摘要为：小客车加配件。
操作步骤：固定资产→卡片→变动单→原值增加→输入卡片编号：00002；金额：10，000；变动原因：增加配件→保存→确定
生成凭证分录：借：固定资产1501
贷：银行存款-工行存款100201
生成凭证：
固定资产→处理→批量制单→全选→制单设置→输入相关数据借方科目：1501，贷方100201→制单→选付款凭证（摘要每行都要有）→保存→退出
74、27日，管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部。（输入部门转移卡片）
操作步骤：固定资产→卡片→变动单→部门转移→卡片编号：00001；变动后部门：采购部；变动原因：调拨→保存→退出
75、计提折旧。（计提折旧和生成凭证），摘要为：计提本月折旧。
操作步骤：生成凭证分录：贷：累计折旧(1502)
（1）计提折旧
固定资产→处理→计提折旧→是否提折旧选是→是否看清单位选是→退出→退出→确定（2）生成折旧费用分配凭证
固定资产→处理→折旧分配表→凭证→选“转账凭证”→贷：累计折旧(1502) →保存→退出
76、31日，财务部毁损微机一台。（输入资产减少卡片），并且生产凭证，，摘要为：毁损微机一台。
操作步骤：固定资产→卡片→资产减少→卡片编号：00003；→增加→选减少方式：毁损→确定→确定
生成凭证分录：借：累计折旧（1502）
固定资产清理（1701）
贷：固定资产（1501）
生成凭证
固定资产→处理→批量制单→全选→制单设置→科目：借：累计折旧
固定资产清理
贷：固定资产
→制单→选“转账凭证”→保存→退出
购销存模块：
操作步骤：基础设置→购销存→仓库档案→点击增加→录入数据
操作步骤：基础设置→存货→存货档案→点击无分类→点击增加→录入数据
79、设置付款条件，编码001, 5/10, 2/15，n/30。
操作步骤：基础设置→收付结算→付款条件→录入数据。
80、对采购进行期初记账工作。
操作步骤：采购→期初记账
81、1月18号，收到北京迅达有限公司寄来的采购普通发票一张，票号101，付款条件5/10,
2/15，n/30，内容为普通采购其电脑200台，每件4000元，并且复核该发票。
操作步骤：采购→采购发票→点击增加普通发票→录入采购发票
82、1月20号，收到北京迅达有限公司销售的电脑200台，将其存入硬件仓库，入库类别
为：正常入库，采购类型为：普通采购。
操作步骤：采购→采购发票→流转（下拉框）→生成采购入库单→录入采购入库单（发票号不需要填写，否则会变成增加一笔业务）
83、1月25号，将款项300000元通过转账支票支付给北京迅达有限公司，并且将所付款项全部与采购发票进行核销。
操作步骤：采购→供应商往来→付款结算→录入付款金额→保存→核销→输入本次结算金额
→保存。
85、1月22号，销售部门发出普通销售发票给天津宏达公司。电脑100台，含税单价5850元.，并且复核。
操作步骤：销售→销售发票→点击增加普通发票→录入销售发票
86、1月28号，收到天津宏达公司已支票支付的货款30000元，并且进行货款核销。
操作步骤：销售→客户往来→收款结算→录入收款金额→保存→核销→输入本次结算金额→保存。
87、1月30日，收到天津宏达公司已支票支付的货款100000元，并且经行货款核销。
操作步骤：销售→客户往来→收款结算→录入收款金额→保存→核销→输入本次结算金额→保存。
88、1月31号，查询本月供应商北京迅达有限公司1月份业务明细账。
操作步骤：采购→供应商往来账表→供应商往来明细账→录入北京迅达有限公司查询。89、1月31号，查询本月客户天津宏达公司1月份业务明细账。
操作步骤：销售→客户往来账表→客户往来明细账→录入天津宏达公司查询。