资金稽查管理办法

中国石油河北销售公司

资金稽查内容解读

2015年4月2日

23提纲

加油站现场资金风险分析回顾资金稽查管理办法

月度资金稽查通报要求

1、卡套现、套利目的

目的

?为提高销量为客户垫资赊销油品或非油商品?使用多张信用卡循环套取现金用于个人资

金周转

?销售非油商品收取现金私存，达到一定量后申请团购价格，使用信用卡在系统内扫码支付，谋取价差

?利用公司、银行的各项优

惠政策套取返利或积分牟利

（如交行的“最红星期五”

活动）

2、银行卡套现规律44

为不同客户充

值

消费多种型号

油品混合支付交易交易日期为隔

一个营业日的同一班次大额非油消费

信用卡支付同时在该站消

费且充值的信

用卡

432516套现规律

3、IC卡套利的方式个人办卡代管卡回收卡使用回收的个人记名卡套利

使用代管IC卡进行套利

员工个人或使用其亲属的姓名办理的IC卡套利

3、IC卡套利的方式多站团体单站团体个人行为个人行为独立进行，与亲属合作进行

多张卡由站内员工有组织的共同进行

多张卡在多个站轮流消费，

不超过两天，每天2-3笔；

A站储值，B站消费

4、IC卡套利的规律

?消费各种型号油品

?交易日期为隔一个营业日的同一班次

?一笔大额消费后紧接着一笔小额消费

?同一营业日频繁充值消费

?消费时间与该站某员工工作调动同步

?IC 卡无余额后，再次使用时间间隔较长

?代管卡余额充足时进行充值

?混合支付交易

?大额非油消费IC 卡支付

5、查询流程、方法和线索发现

基于充值系统数据的顺查

查询相同姓

名充值较多

的加油卡

关注点三

如果同一姓名下有

多张IC卡，记下至

少两张IC卡号。

记下为此卡充值的

银行卡号

关注点一

记下该张IC卡号

关注点二

关注点一关注点2关注点31 ．从后台查找该银行卡的全号；

2．从后台查询银行卡所有消费记录；

3．在前台系统查询所有该银行卡充值；

4．对照套现规律查找疑点，然后监控锁定。

5、查询流程、方法和线索发现

关注点1关注点2关注点3

1．从前台充值系统查询交易明细；

2．从后台查询消费明细；

3 ．对照套利规律查找疑点，然后监控锁定。

5、查询流程、方法和线索发现

关注点1关注点2关注点3 1．个人卡交易明细中查询客户姓名和身份证号；

2．在补卡中查询该客户办理了多少张IC卡，分别

记下卡号，查询其卡内交易业务，特别注意金额的

转入、转出问题。

3 ．对照套现规律查找疑点，然后监控锁定。5、查询流程、方法和线索发现

关注“交易明细”，通过筛选数据发现可疑卡片关注I C 卡、

银行卡客户

消费、充值

环节；系统

能提供完整

卡号及交易

时间核实可疑卡片是否涉及违规违纪现象

卡系统零管系统监控5、查询流程、方法和线索发现

5、查询流程、方法和线索发现

）按照客户名称排序，关注充值金额较大、充

值方式经常变更及充值频繁的卡号。

5、查询流程、方法和线索发现

通过站级零管系统后台“交易明细查询”

，筛选交易类型为“挂起”、“取消交易”，

查看具体交易时间，记录交易流水号，金额，

然后按照显示日期，通过“交易明细查询”查

询当天实际情况。“挂起”交易若有油品交易

，要通过监控核实，是否为赊销。若有现金“

取消交易”，经过超10分钟之后变成银行卡交

易或者IC卡交易，需要重点核实监控录像，查

看是否存在违规情况。

6、现场资料检查要点

●关注监控录像是否完整，图像是否清晰。

●客户档案资料查看，资料是否完整，便于在

站内查出可疑问题卡片进行电话回访落实。

●登陆站级卡系统查看网点日结报表，资金是

否已及时缴存。

●查看办公桌抽屉、前台收银抽屉是否有代管

卡，代管卡是否经公司认可。

资金管理永远在路上

谢谢大家！

高速公路收费稽查管理办法

高速公路收费稽查管理办法来源高速人之家https://www.360docs.net/doc/1f1927732.html, 为了加强高速公路的收费管理，完善检查监督机制，有效地防止收费过程中违法、违纪行为的发生，特制定本办法。一、组织机构各单位成立独立于收费部门、直接对公司（管理处）负责的专职稽查队伍，并选派责任心，熟悉收费业务，政治素质高、法制和政策观念强的优秀人员担任专职稽查人员。二、主要职责各单位的稽查机构是执行高速公路收费稽查工作、实施日常监督的职能部门。主要负责查处收费工作中的各种违纪行为；组织所辖各基层单位的联合或交叉稽查工作；监督、检查、所辖各基层单位的收费工作。三、稽查依据国家有关收费政策、《省高速公路管理局收费管理办法》及有关规定。四、稽查工作的组织和实施 1.收费稽查工作由省高管局收费科负责统一组织，各公司（管理处）收费稽查部门和收费站（所）按职责分别实施。各级稽查部门根据上级要求和本单位收费工作存在的问题确定稽查重点，集中力量反复稽查。为提高稽查效果，稽查时要做到不预告，

不定点定时，不形成规律，以达到增收堵漏，净化收费环境的目的。其具体实施方法如下：省高管局收费科负责指导、协调各公司（管理处）收费部门、收费站（所）的收费稽查工作，并按计划实施直接稽查，必要时会同有关部门进行联合稽查。局收费科的直接稽查每季不少于一次。各公司（管理处）收费部门配备稽查人员，负责组织协调所辖收费站（所）的收费稽查工作，并按计划对收费站进行直接稽查，也可组织站与站之间的互查或联合稽查。各公司（管理处）收费部门组织的直接稽查每周不少于三次。收费站（所）稽查工作由站长负责组织实施，建立收费稽查小组，设专职稽查员。稽查小组按规定和要求进行稽查，也可组织班与班之间的互查。收费站（所）组织的稽查结合收费工作实际进行，每天不少于一次。 2．各级稽查部门应将收费稽查工作纳入日常工作范围，根据各自的工作特点，组织开展经常性的收费稽查工作，采取多种多样的稽查方式，确保收费稽查工作具有一定的力度、深度和广度。要将现场稽查和监控稽查有机地结合起来。现场稽查要实行“六个结合”，即定期与不定期相结合、自查与互查相结合、全面查与单项相结合、配合与交叉相结合、内查与外查相结合、明查与暗查相结合。各公司、处现场稽查每周不少于2次，每站自查每天不少于2次，并根据要求及工作实际确定稽查重点，做到不预告、不定时、不定期。

业务稽查管理办法

业务稽查管理办法第一章总则第一条为进一步完善公司的业务监督体系，强化内部控制，有效控制风险，制定本办法。第二条业务稽查是在业务部门自行检查基础上的再检查，是通过对业务依据的文件资料、工作底稿、业务报告、结论进行复核，提出意见，以防范重大差错的发生。第三条业务稽查是以国家有关法律法规和公司的各项业务流程、制度，内部控制制度为依据的。第四条稽查部门依照规定的责权和程序，对公司担保等业务工作进行稽查监督。业务部门和责任人必须接受稽查检查，如实提供资料，汇报情况。第五条稽查部门依照本办法规定开展工作，独立行使稽查检查权，不受其他部门和个人的干涉。第六条稽查部门在公司总经理领导下开展工作，对总经理和公司经理办公会负责。第二章机构、人员和责、权第七条公司的稽查部门设在综合财务部，全面负责公司的业务稽查工作。第八条稽查人员需由坚持原则、懂业务、负责任、职级高的人员担任。第九条稽查人员要严格按照公司各项业务流程、业务制度，做好稽查工作，及时发现业务差错和问题，有效监督和防范

风险。第十条稽查人员在业务报告上填写稽查意见。对发现的差错、问题要进行登记。第十一条稽查意见作为公司对有关部门和人员考核、奖惩的主要依据。第十二条稽查部门要加强稽查研究，总结分析稽查工作的经验、教训，提高稽查工作质量。第十三条稽查部门有权要求被稽查部门提供稽查所需要的有关资料。第十四条对稽查所发现的重大差错问题，稽查部门有权向公司总经理直接报告。第十五条重大问题是指： (一)评审报告所依据的主要资料遗漏，导致严重误评； (二)评审报告所依据的主要资料不合法、合规，导致严重误评； (三)未按规定程序和方法进行评审，导致严重误评； (四)评审报告和结论未客观反映情况而导致误评； (五)授意和指使担保申请人提供虚假资料或强令改变评审结论； (六)其他重大差错和问题。第三章稽查的范围和内容第十六条凡公司的对外担保等业务必须实行内部稽查后方可操作执行。第十七条稽查的内容主要有： (一)业务报告所依据资料的全面性； (二)业务报告所依据资料的合法、合规性；

监察管理制度

内部监察管理制度第一章总则第一条为了充分发挥集团公司的监督、评价职能，确保公司政策及相关规定的贯彻与执行，维护市场秩序，防范经营风险，加强监察工作，维护行政纪律，改善管理，提高运行效能，促进员工遵纪守法，现根据《中华人民共和国监察法》、《行政监察法》等相关法律法规的规定，并结合集团公司的实际情况，制定本制度。第二条本制度所称内部监察，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。第三条总部总经理办公室设立督查室行使公司监察职能，负责对集团总部及其所属部门、子公司及其员工执行国家法律、法规、政策和公司政策、决定的情况及违法违规违纪行为进行监察。第四条本制度是公司进行行政监督和市场监控管理的基本制度，公司根据本制度制定和完善有关的操作规程和工作指引，实现各项监控检查工作的制度化、规划化。第二章内部监察机构和人员第四条总经理办公室设立督查室作为集团的内部监察机构，在总经理的领导下开展内部监察工作。

第五条督查室根据工作需要设立相应的监察岗位，配备与内部监察工作相适应的监察人员。第六条监察人员应具备相应的政策水平和良好的职业道德，忠于职守，坚持原则，熟悉监察业务，遵纪守法，忠于职守，秉公执法，清正廉洁，保守秘密。并且应具备与其从事的监察岗位相适应的专业知识和业务能力，善于处理人际关系，能够有效沟通监察结果。第七条监察人员依据国家有关法律法规及公司规定履行监察职责，受国家法律和公司规章制度的保护，任何单位和个人不得拒绝、阻碍监察人员执行任务，不得对监察人员进行打击报复。第三章内部监察机构的职能第八条内部监察工作的主要职能有： 1、经济鉴证职能要求各管理部门和子公司按现有的政策、制度、规章开展工作，逐步改进和完善管理和营运机制，提高经济效益。并对管理部门、营运机构的情况和效益进行审查并给予公证。 2、经济监督职能其经济监督职能包括：（1）各项管理和营运指标预算、执行情况的监督；（2）收入、支出的监督；（3）经济效益监督；（4）财产物资管理监督；（5）货币资金的监督；

某某集团企业监察管理制度

**集团企业监察管理制度监察管理部（以下简称：“监察部”）作为服务于公司整体经营、管理、发展战略目标的部门，工作重点在于防范公司经营风险，规范公司管理，提高公司运营效率。通过监察部工作，促进公司员工在公司制度规定的授权内自觉履行自己的职责；披露公司及下属各分公司在其运营管理中的隐患及重大违纪、违规、失职现象，分析问题产生的症结并提出合理化的整改建议，不断完善和强化公司内部控制制度，保证公司财产安全、完整，促进企业高效安全发展。第一章总则第一条为了逐步加强、完善和贯彻落实企业管理制度，提高企业监督管理职能，并使公司的管理监察工作规范化、制度化，特制定本办法。第二条企业管理监察（以下简称：企管监察）是企业监察部门的一项基本职能，是通过对监察对象在管理工作中执行国家方针政策、法律法规和本公司规章制度及履行职责情况的监督检查，是监察工作为公司不断壮大服务的有效途径，是促进廉政勤政、完善管理、提高效率和效益的重要手段。是管理的再管理，监督的再监督。第三条企管监察的指导思想是:坚持事实求是、标本兼治的原则，以改善企业管理、提高管理企管为目的，以围绕本公司发展规划、年度工作目标和管理制度为中心，深化企业文化建设，维护企业的稳定，促进企业的发展。第四条企管监察的基本任务是：通过依法监督检查，增强企业自身及下属分公司的行政管理监控力度，帮助管理者查清和解决管理中

存在的问题，规范管理，提高工作效率、效益，严肃处理不作为或乱作为行为，为公司的经济利益保驾护航。第五条企管监察的原则。企管监察必须坚持实事求是，坚持与企业职业健康发展相结合，坚持监督检查与改善管理相结合，坚持经济效益与社会效益相结合，坚持奖励和惩戒相结合，坚持专业部门与监督部门相结合的原则。第六条本公司成立企管监察领导小组，负责本公司管理监察工作。以集团公司总经理为组长，领导班子其他成员和各部门负责人为组员，集团公司公司监察部负责日常工作。第二章管辖第七条企管监察的对象是本公司各部门和集团公司下属的各分公司。第三章企管监察的内容第八条监督检查监察对象是否严格遵守党纪国法和集团公司的各项规章制度；是否尽职尽责，认真贯彻执行集团公司的行政决定、决议和集团公司董事长的指示、指令，是否正确行使职权，科学决策，保证业务工作和管理目标的实现。第九条监督检查集团公司下属分公司管理工作中严重影响管理效果、效率、效益的问题，重点是：各分公司年度预算执行效果、集团公司制度执行力度、信息资源整合、项目研发与合作、物资采购、成果孵化、风险投资评估等方面存在的问题。第十条增强对集团公司及下属各分公司管理工作中薄弱环节的

江西省高速公路联合稽查制度

江西省高速公路联网收费联合稽查制度 (一) 联合稽查活动的组织为协调统一联网收费车型判别、纠正一些违规行为及司机偷逃通行费等方面的情况，尽可能减少我省高速公路通行费的流失，总结交流联网收费工作经验，促进联网收费工作，在江西省交通厅的领导下，由江西省高速公路联网收费结算管理中心（以下简称省联网中心）定期组织开展全省高速公路联网收费联合稽查活动。联合稽查由省联网中心组织、计划、协调、总结稽查结果；联合稽查每半年一次，每次的时间为一周；省联网中心也可根据全网的收费情况适当开展不定期的专项稽查；稽查活动由联网中心和各联网单位派人参加，稽查人员名额根据各路段管辖里程比例来确定。 (二)联合稽查的主要内容 1、各单位对收费政策的落实情况； 2、车道收费业务操作流程； 3、出口特情操作规范； 4、收费站收费业务操作规范； 5、收费监控中心收费业务操作规范； 6、各收费站入口、出口车牌录入的准确率； 7、各单位对出口特殊车辆（无卡车、坏卡车、换卡车、超时车、冲岗车等）的处理情况；

8、不同路段出入口车情、车型判别的情况； 9、各单位IC卡的使用及管理情况； 10、各单位通行票据的使用及管理情况（定额票、计算机打印票）； 11、车辆领卡、缴费情况； 12、通行费存缴情况； 13、各单位联网收费数据修改情况； 14、对江西省高速公路联网收费管理制度的执行情况； 15、其他有关情况。（三）稽查的方式 1、现场稽查。由省联网中心组织各路段经营管理单位人员共同参加的到各路段的实地稽查；此类方式是稽查各路段与收费业务有关的收费情况。 2、抽样稽查。收费工作的好坏要用数据来说话，对一些业务考核指标（如综合误操作率、车牌不符、入口发错卡的现象），可依据系统存储的有关资料进行人工抽样统计或到收费现场进行抽样调查。 3、路径稽查。即利用IC卡卡号的唯一性和信息记录的连续性，对一些有疑问的事件进行跟踪管理。如对无卡车，在确认入口站名时，将其领的卡号作好记录，以后随时进行路径查询，若发现此卡又在流通，必须查出原因，以防司机截留卡。 4、专项稽查。主要针对某一特定的内容或对象进行稽查，如收费业务专门针对IC卡的稽查、特情操作与记录的稽查，再如开展的打击冲岗逃费的稽查、换卡逃费的稽查等。这种专项稽查需事先收集收费管理中

河北省高速公路管理局收费稽查管理规定(试行)

河北省高速公路管理局（集团）收费稽查管理规定（试行）第一章总则第一条为了加强和规范收费管理，完善检查监督制约机制，确保依法、文明、足额收费，防止“偷、逃、漏”费现象的发生，依据国家、省有关法律、法规和《河北省高速公路管理局（集团）收费管理规定（试行）》，结合省管高速公路收费工作实际，制定本办法。第二条本办法适用于河北省境内省管高速公路，各级收费稽查管理机构和稽查人员必须严格遵守和执行本规定。第三条收费稽查工作遵循“预防与纠正相结合、教育与处罚相结合”的原则，做到依法、依规、公平、公正。第四条收费稽查工作应在法律、法规、规章和河北省交通运输厅规定的范围内实施，避免出现违法或者不当的稽查方式。第二章机构设置及职责第五条河北省高速公路管理局（以下简称高管局）收费管理部，负责对所辖各管理处、公司的收费稽查工作实行统一的业务指导和监督。第六条各管理处、公司设立收费稽查机构，负责本收费公路的收费稽查工作。在收费稽查活动中，高管局收费管理部可以对各管理处（公司）收费稽查队伍统一指挥调度。第七条高管局收费管理部稽查职责（一）监督落实国家有关公路收费的各项方针政策和省内有关公路收费的政策规章。（二）制定收费稽查规章制度，检查、监督制度的落实并对执行情况进行考核、评定。（三）规范收费秩序，查处并纠正违规违纪行为，提高文明服务质量。（四）负责对各管理处、公司稽查工作的检查、指导、监督。（五）负责对出现的各类逃漏费方式进行调查、研究、分析，制定相应措施，堵塞收费漏洞。（六）负责对政策性免费车及统缴车的监管工作。（七）负责组织、协调全局收费稽查工作，调动各管理处、公司稽查队开展互查、联查活动。（八）负责查办有关收费方面的重大举报案件。（九）负责监督指导省管一般收费公路的收费稽查管理工作。第八条各管理处、公司收费稽查机构职责（一）监督落实国家有关公路收费的各项方针政策和省、局有关公路收费的规章制度。（二）制定本单位稽查规章制度，检查、监督制度的落实并对执行情况进行考核、评定。（三）规范收费秩序，查处并纠正违规违纪行为，提高文明服务质量。（四）负责对出现的各类逃漏费方式进行调查、研究、分析，制定相应措施，堵塞收费漏洞。（五）负责对收费过程中的特殊情况进行分析，查找并解决收费管理中存在的问题。（六）负责本单位监控、稽查和收费业务检查指导工作。（七）负责对稽查、监控人员进行业务培训。（八）负责组织、协调与相邻路段共同开展互查、联查活动。（九）负责监督检查政策免费车、统缴车的运行情况，纠正违规行为。（十）负责查办有关收费方面的举报案件。第三章工作纪律与要求第九条收费稽查人员应当熟悉收费政策和相关业务及工作程序，掌握相关政策法规和计算机应用知识，政治思想水平高，业务素质过硬，作风正派，廉洁奉公，遵章守纪，对违规违纪行为敢抓敢管。

财务稽核管理办法

**公司财务稽核管理办法（征求意见稿）第一章总则第一条为了进一步提高**公司（以下简称“公司”）财务管理水平，严肃财经纪律，加强财务监督职能，规范公司财务行为，根据《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《陕西延长石油（集团）有限责任公司财务管理办法》和《陕西延长石油（集团）有限责任公司财务稽核管理办法》等规定，结合实际，制定本办法。第二条本办法适用于公司本部及所属各单位。第二章财务稽核岗位设置与职责第三条财务部门设置专职稽核岗位。第四条财务稽核人员直接向财务部门负责人及总会计师负责，并根据岗位授权办理稽核事宜。

第五条财务稽核人员应熟悉国家财经方针、政策、制度，熟悉公司及所属各单位内部控制程序及各项财务工作流程。第六条财务稽核工作职责：一、检查公司及所属各单位贯彻执行国家有关财经法律法规和集团公司及公司有关财务制度的情况；二、检查公司及所属各单位内部财务约束和监督机制建设是否有效运行；三、检查公司及所属各单位会计核算工作的及时性、准确性、完整性；四、检查公司及所属各单位资产管理及资金使用情况；五、检查公司及所属各单位的财务收支、成本费用、工程预决算等方面的违规违纪事项；六、其它需要稽核的经济业务事项；七、通过稽核及时发现公司及所属各单位经营和管理中存在的问题，并提出处理和整改意见与建议。第三章财务稽核方法和工作程序第七条财务稽核采用定期和不定期稽核的方法。一、定期稽核，是指公司对所属各单位根据年度计划安排进行的财务稽核。定期稽核时，提前通知被稽核单位，明确稽

核的时间、要求和内容。二、不定期稽核，是指公司根据工作需要或财务活动中发现的问题，及时对相关单位进行稽核。随时稽核时，不提前通知相关单位，不告知稽核内容。第八条财务稽核工作程序：一、财务稽核根据财务工作的整体布署，制定年度稽核工作计划；二、确定不同阶段稽核工作重点和稽核对象；三、向被稽核单位下达稽核通知书；四、查阅被稽核单位的财务报告、会计凭证、会计账簿及其它有关资料，并要求被稽核单位做出说明；五、对稽核中发现的问题，作出详细、准确的记录，形成书面的稽核报告。根据稽核结果，对被稽核单位提出建议和整改意见；六、稽核人员在工作结束之日起的十个工作日内向财务部门负责人及总会计师报送客观、真实的稽核工作报告，认为需要报送总经理的，应同时及时报送。稽核工作报告包括下列内容： 1、稽核对象、稽核时间、稽核内容； 2、被稽核单位的基本情况； 3、全面、客观、公正的评价单位财务管理状况，对有关问

公司监察部管理制度及工作职责42439

公司监察部管理制度及工作职责第一章：总则一、为了加强公司生产经营的正常运行，提高各部门的行政职能，强调执行力，发挥监察工作在企业内部监控体系中的监督作用，和对外承包单位及联合经营单位、供应合作单位等签约单位的监察执行力度，特此成立公司监察部。根据《公司法》、《公司章程》制定本职责。二、公司监察部是公司董事会行使监察职能的部门，依照本制度对公司管理层、执行层及公司任命的其他人员的工作效能、纪律等实施监察。负责公司各部门、各员及签约单位对公司规章制度的贯彻落实情况以及企业经营中各具体事宜的执行情况进行监察。三、公司监察部在董事会领导下独立行使职权，直接上级为董事长，不受董事、总经理、行政部、工程部的干涉和管理。公司监察部是行使监察职能的部门，公司监察部的监察业务对公司董事会负责并汇报工作。四、公司监察部监察工作必须实事求是，重证据，重调查研究，在适用法律、公司规章制度上人人平等。监察工作实行教育与惩处相结合、监督检查与制度建设相结合。五、监察部工作人员必须熟悉监察业务，遵纪守法，忠于职守，秉公执法，清正廉洁，保守秘密

六、监察人员依法执行职能，受法律和公司规章制度保护，任何部门个人不得拒绝、阻碍监察人员依法执行工作，不得打击报复监察人员。七、公司监察部建立举报制度，社会公民、法人或者其他组织、公司员工对于公司存在的违反行政纪律行为，均有权向监察部提出控告或者检举。监察部门应当受理举报并依规合法地调查处理同时汇报董事长，对违反国家法律、公司章程、管理制度、严重损害公司利益的行为，可视其情节轻重起诉或移交司法机关处理。八、公司监察部对实名举报的，应当将处理结果等情况予以回复。并应当对举报事项、举报受理情况以及与举报人相关的信息予以保密，保护举报人的合法权益。第二章：监察部成员分工及职责与权力一、监察部成员部长：刘亮监察员：蒋建二、监察部成员分工 1、监察部长全面负责部门的各项工作。 2、监察部长具体负责公司内部各种违规、违纪、廉洁自律方面的考核及查处。 3、监察员负责日常公司内部各种违规、违纪、廉洁自律方面的监督，并搜集、审查、考核、查处的各项资料，事后整理完毕存档。三、监察部职责与权力

高速公路稽查年终总结

高速公路稽查年终总结导语：下面是品才为大家推荐的一些报告范文，希望对大家有所帮助。 “路漫漫其修远兮，吾将上下而求索!”过去的一年，在综合处很多前辈的关心帮助下，使我在过去一年的稽查中工作上有了很大的进步。在这一年中我努力学习，刻苦钻研、勇于进取、努力将自己培养成为具有较高综合素质的员工，“热以情、求实、尽职”的作风，积极完成公司下达的各项任务，不断追求，不断学习，不断创新，努力发展自我，完善自我，超越自我是我崇尚的理念。尽力做好每一件事是我个人的基本原则。 “百尺竿头，更进一步”所以我认为成绩不代表一切，以后的工作中我会加倍努力，争取做的更好。在这一年中我简单归纳以下几点，请领导指正一、工作的务实性今年开展专项整治以来，为完成足额增收，打击偷逃通行费的行为，公司在东兴场立交巴桃高速接口处设立口子，并派稽查队员去执勤，稽查队员不怕条件艰苦，勇于发扬革命吃苦耐劳的精神。同时对各收费站出现的跳秤、冲秤、垫钢木板、冲关等采用违法手段偷逃通行费的行为根据《公路法》《道路交通法》、、进行严历的查处，情节严重的移送有关执法部门。

积极回答关于应征不免、应免不征和其它收费的有关问题，热心为司机服务，树立高速稽查良好形象。首先要加大技术手段，完善各项服务设施，为给广大司乘提供快速便捷高效的服务，如在各情报板上及时公布路况信息，便于车辆有序通行。其次要加大宣传力度，增强司乘人员自觉缴费的意识。在收费和稽查的过程中，不仅要做好收费政策的宣传工作，面对司机的质疑，更要耐心做好政策的解释工作。由于广大司乘对收费政策知之不多，作为收费稽查人员，应该持理解的心情和宽容的态度，他们的一些牢骚、怨言甚至谩骂，我们应该包涵，让自己保持一份平和之心，坚持说理劝导，心平气和地做好解释工作，做到“有理有利有节”，从而赢得各界司乘的理解，达到自觉缴费的目的。再次是加大打击力度，坚决杜绝恶意逃费行为。对于有备而来，故意制造事端的车主，尽可能避免正面冲突，进行冷处理，出现司机堵塞车道，拒缴通行费的情况时，将车辆拦在车道，及时通知路政和交通执法(高速巡警)进行严肃处理。一年来，在领导和同事的关心帮助下，本人的业务技能有很大的提高，由渐渐熟悉再在比较熟悉。现在对自己岗位的业务流程已能做到游刃有余。在开展收费稽查工作的同时，本人还十分注重内部工作质量。每天主动打扫内务卫生，保持室内室处整洁有序，严

内部稽查管理制度

南昌硬质合金有限责任公司内部稽查管理制度为提高公司经济效益，提高公司经营管理水平，保证公司各项管理制度的顺利实施，保证经济责任制考核的公平、公正，保证会计资料的真实、完整，特制定本制度。主要包括内部控制制度检查、内部经济责任制考核稽查、工程预（决）算审核、部门经理、主任离任审计四个部分。一、内部控制制度检查 1、检查目的（1）、保证公司内部经营活动遵守国家法律、法规、及各种规章制度。（2）、保证公司内部经营活动严格按照公司内部控制制度执行。 2、检查对象公司内部全部经营活动。 3、检查主要工作（1）、检查货币资金收入、费用支出内部控制制度执行情况。（2）、检查公司物资核价、采购、付款程序的内部控制制度执行情况。（3）、检查公司销售、收款程序的内部控制制度执行情况。（4）、检查公司工程项目建设的内部控制制度执行情况。

（5）、检查公司物流管理内部控制制度执行情况。（6）、检查固定资产管理内部控制制度执行情况。二、内部经济责任制考核稽查制度 1、稽查目的（1）、保证经济责任制考核的公平、公正。（2）、保证各车间、部门成本、费用资料的真实、完整，内部经济责任制考核资料的准确。 2、稽查对象公司内部进行经济责任制考核的车间、部门。 3、稽查方法内部经济责任制考核分为定期稽查、非定期稽查、日常稽查三种。（1）、定期稽查：每年6月、12月两次由财务部组织专门人员对车间、部门财务规章制度的遵循情况，成本会计资料的真实性，资产的安全完整性进行全面稽查。（2）、非定期稽查：根据部门经理安排，非定期的对车间、部门计划执行情况进行稽查。（3）、日常稽查：每月财务部根据检测中心、供应、生产、销售、财务等部门提供的经济责任制考核相关资料，稽核车间、部门成本会计资料的真实性，费用分配的准确性。 4、稽查的主要工作：（1）、稽查各车间、部门财务规章制度的遵循情况。（2）、稽查各车间、部门经济责任制考核计划的执行情况。

集团公司监察管理办法

集团公司监察工作规定第一章总则第一条为加强集团内部监察工作，促进廉政建设，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国行政监察法》和《中华人民共和国行政监察法实施条例》，结合集团公司实际，制定本规定。第二条监察部门是集团实行监察职能的专门机构，对监察对象履行职责的情况进行监督检查，以保证国家法律、法规、政策和集团规章制度的有效实施。第三条监察工作必须坚持实事求是，重证据、重调查研究，在法律和行政纪律面前人人平等，实行教育与惩处相结合、行政监察与群众监督相结合、监督检查与改进工作相结合。第二章监察工作的组织、任务和权限第四条集团设置独立的监察机构——审计监察部。审计监察部在总裁的直接领导下开展监察工作，对集团负责，并向总裁报告工作。集团控股及控股以上公司应根据实际情况设置监察机构

或配备专、兼职监察人员，在本公司主要负责人的领导下开展监察工作。第五条集团审计监察部的监察对象是集团聘任和管理的单位负责人及总部管理人员，集团控股及控股以上公司监察机构的监察对象是本公司聘任和管理的部门负责人及管理人员。第六条监察工作的任务：（一）监督检查贯彻执行国家法律、法规、政策和集团规章制度的情况；（二）调查处理违反国家法律、法规、政策和集团规章制度的行为；（三）受理违反国家法律、法规、政策和集团规章制度行为的检举、控告；（四）受理监察对象对行政处分决定不服的申诉；（五）开展遵纪守法、廉洁奉公的宣传和教育；（六）协助监察机关办理其他监察事宜。第七条监察工作的权限：（一）参加与监察事项有关的会议；（二）要求有关部门和个人全面、如实地提供与监察事项有关的文件、资料、财务账目及其他有关的材料，进行查阅或者予以复制；（三）暂予扣留、封存能够证明违规违纪行为的文件、

财务内部稽核管理制度

财务内部稽核管理制度财务内部稽核是指由专职或兼职的会计人员，对会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料进行审核，以保证凭证、账簿、报告和其他资料的真实、完整。一、复核财务收支预算、成本和各项计划指标的依据是否科学真实，有关计算是否正确，各项计划指标是否互相衔接等，审核后应提出建议或意见，以便修改完善预算计划。二、复核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规和规章制度的规定。对审核中发现的问题，及时予以制止或者纠正。三、复核会计科目使用的正确性。四、复核会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料的内容是否真实、完整和计算是否正确、手续是否齐全、是否符合有关法律、法规和规章制度的规定。五、复核各项财产物资的增减变动和结存情况，并图账面记录核对，确定账实是否相符。不符时，应查明原因，并提出改进措施。会计档案管理制度会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务会计报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要历史资料和证据。一、种类 1.会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。 2.会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿、其他会计账簿。 3.财务报告类：月度、季度、年度财务报告和其他财务报告，包括会计报表、附表附注及文字说明。 4.其他类：银行存款余额调节表、银行对账单、其他应当保存的会计核算专业材料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册。二、保存 1.设专人负责会计档案，定期将会计资料按顺序立卷成册，编制保管清册。 2.采用计算机进行会计核算并用磁带、磁盘、光盘等磁性介质保存会计资料的，保存打印出纸质会计档案。 3.会计档案的保管期限为永久保存和定期保存两类。保管期限从会计年度终了后的第一天算起。涉及外来和改制改造的会计凭证、会计账簿、年度会计报表、会计档案保管清册及销毁清册、主要财务会计文件、合同、协议为永久保管。银行存款余额调节表，月、季度会计报表保管期限为3年。原始凭证、记账凭证、明细账、日记账、总账、辅助账保管期限为15年。现金和银行存款日记账保管期限为25年。 4.会计档案保管期满需要销毁时，由本单位档案部门会同财务部门提出销毁意见，经财务科长审查、院长批准，报上级有关部门批准后执行。由档案管理人员编制会计档案销毁清册，销毁时应有审计部门和财务部门、档案部门有关人员共同参加，并在销毁单上签名或盖章。三、借用 1.财务人员因工作需要查阅会计档案资料时，必须通过财务部门负责人同意，并按规定顺序及时归还原处；若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。 2.医院内部各科室因公需要查阅会计档案资料时，必须经其主管领导批准，经财务科长同意后由档案管理人员接待查阅。 3.外单位人员因公需要查阅会计档案资料时，应持有单位介绍信，经财务科长同意后由档案管理人员接待查阅。会计档案管理人员要详细登记查阅会计档案人员的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。

审计监察部工作管理暂行办法

XX集团公司监察审计部工作管理条例（征求意见稿）第一章总则第一条为了加强集团公司内部监察审计工作，规范和保障企业各项管理规范运行，提高经济效益，规避经营风险，根据有关法律法规，结合公司实际，制定本办法。第二条本办法所称的内部审计，是指集团内部监察审计机构和人员，依据国家有关法律法规、财务会计制度、公司内部管理规定，对集团所属各公司及各控股子公司的财务收支及其经营活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价的工作。第三条监察工作是指监察审计机构和人员，依据公司各项管理制度、工作流程及要求，及时检查发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，检查内部控制程序的完整性和有效性，防范和化解经营风险，维护公司正常的生产经营秩序，促进公司提高经营管理水平，提高企业盈利能力。第四条监察审计部的宗旨是为公司的发展战略和经营创造良好的秩序及环境。第五条监察审计部的工作方向是帮助各管理部门履行职责、加强管理、提高效益、完善机制、规避风险。帮助公司及所属分公司各控股子公司完善行之有效的内控机制和预警机制，做到防微杜渐，防患于未然。

第六条监察审计部的目标是努力使企业架构合理，机制健全，运行高效，良性发展。干部尽职履责，廉洁奉公，行为规范，令行禁止。第二章机构设置第七条集团设立独立的监察审计部，配置专职审计、监察人员，在监事长的直接领导下开展工作，对出资人负责，同时接受各管理层的监督。董事会应支持内部审计、监察工作，保障审计、监察人员依章履行职责。第八条监察审计部的审计工作人员应当具备从事审计工作所必备的会计、审计等专业知识和业务能力；监察审计部的负责人应当具备综合性的企业管理水平和经验。第九条对监察审计部的考核由董事会以季度评价，评价依据主要包括： 1、审计部分：每月对各独立核算的单位经营情况、财务管理情况进行一次全面审计，提交审计报告。 2、监察部分：每月对各单位、部门工作中，出现的问题和不足进行一次综合分析和报告。干部工作纪律专项调查工作每月不少于一项。第三章主要职责及其主要工作内容第十条监察审计部履行的主要职责如下：（一）负责公司的内部审计工作，制定公司内部审计工作的制度和方法，编制公司内部审计部的年度工作计划，并

高速公路收费稽查管理办法

高速公路收费稽查管理办法来源高速人之家、gsrzj、为了加强高速公路得收费管理,完善检查监督机制,有效地防止收费过程中违法、违纪行为得发生,特制定本办法。一、组织机构各单位成立独立于收费部门、直接对公司(管理处)负责得专职稽查队伍,并选派责任心,熟悉收费业务,政治素质高、法制与政策观念强得优秀人员担任专职稽查人员。二、主要职责各单位得稽查机构就是执行高速公路收费稽查工作、实施日常监督得职能部门。主要负责查处收费工作中得各种违纪行为;组织所辖各基层单位得联合或交叉稽查工作;监督、检查、所辖各基层单位得收费工作。三、稽查依据国家有关收费政策、《省高速公路管理局收费管理办法》及有关规定。四、稽查工作得组织与实施 1、收费稽查工作由省高管局收费科负责统一组织,各公司(管理处)收费稽查部门与收费站(所)按职责分别实施。各级稽查部门根据上级要求与本单位收费工作存在得问题确定稽查重点,集中力量反复稽查。为提高稽查效果,稽查时要做到不预告,不定点定时,不形成规律,以达到增收堵漏,净化收费环境得目得。其具

体实施方法如下: 省高管局收费科负责指导、协调各公司(管理处)收费部门、收费站(所)得收费稽查工作,并按计划实施直接稽查,必要时会同有关部门进行联合稽查。局收费科得直接稽查每季不少于一次。各公司(管理处)收费部门配备稽查人员,负责组织协调所辖收费站(所)得收费稽查工作,并按计划对收费站进行直接稽查,也可组织站与站之间得互查或联合稽查。各公司(管理处)收费部门组织得直接稽查每周不少于三次。收费站(所)稽查工作由站长负责组织实施,建立收费稽查小组,设专职稽查员。稽查小组按规定与要求进行稽查,也可组织班与班之间得互查。收费站(所)组织得稽查结合收费工作实际进行,每天不少于一次。 2.各级稽查部门应将收费稽查工作纳入日常工作范围,根据各自得工作特点,组织开展经常性得收费稽查工作,采取多种多样得稽查方式,确保收费稽查工作具有一定得力度、深度与广度。要将现场稽查与监控稽查有机地结合起来。现场稽查要实行“六个结合”,即定期与不定期相结合、自查与互查相结合、全面查与单项相结合、配合与交叉相结合、内查与外查相结合、明查与暗查相结合。各公司、处现场稽查每周不少于2次,每站自查每天不少于2次,并根据要求及工作实际确定稽查重点,做到不预告、不定时、不定期。要充分发挥收费监控系统得功能与作用,认真做好收费监控设施管理,

财务稽核制度

财务稽核制度财务稽核制度为明确公司开展财务稽核工作，建立相应的财务稽核组织和稽核体系，使得公司财务稽核工作顺利、有效地实施，结合我公司的具体情况，特制订此制度。 1：财务稽核工作的总体任务是通过建立独立于财务部门之外的稽核组织，制订科学的财会稽核程序，以财务部门的职责为基准，对财务部门的运作过程及工作成果进行稽核，对全公司收支及其经营活动的真实性、合法性和效益性进行系统的监督，以督促财务部门更好地发挥其专业职能的作用。 2：公司财务稽核组织为董事会和监事会，稽核工作由公司董事长负责，稽核工作本着首先维护国家利益，同时维护本公司合法经济权益的原则，公允地证实本公司财务责任的履行情况，通过开展稽核工作，严肃财经纪律，监督履行财务部门职责，改善企业经营管理，提高企业经济效益。 3：公司财务稽核的工作内容包括：（1）、检查审核公司财务帐目、财务报表、会计和原始凭证、业务记录和有关文件资料；（2）、检查审核公司资金、财产和物资管理情况；（3）、检查审核公司内部控制制度的执行情况；（4）、检查审核与公司财务部门有关的其他财会资料。 4：公司财务稽核的工作时间根据财务资料的出具时间和内容不同分为月度、季度和年度，具体稽核的内容分别包括：月度的稽核内容：（1）、公司每月的会计凭证和原始单据；（2）、公司每月的财务报表，包括：资产负债表、损益表和现金流量表；（3）、公司每月的期间费用和开发间接费用的统计情况；（4）、公司月度的其他财务资料。季度的稽核内容：（1）、公司每季度的财务分析资料；（2）、公司各部门每季度全面预算管理执行情况的统计资料；（3）、公司季度的其他财务资料。年度的稽核内容：（1）、公司每年度的决算报告；（2）、公司每年度的财务分析报告；（3）、公司每年度预算执行报告; （4）、公司每年度固定资产及公司财产的盘点情况资料; （5）、公司年度的其他财务资料。 5：公司财务部门必须如实提供稽核所需的会计凭证、财务报表及其他财务资料，不得拒绝、拖延、隐匿和销毁财务资料。 6：稽核所需财务资料提供的时间分别是：月度资料于次月五日前提供；季度资料于次季十日前提供；年度资料于次年三十日前提供。 7：通过财务稽核工作对已发现的问题和财务处理的不妥之处，公司财务部门应立即加以改正，限期采取改进措施，改善财务管理工作。

财务监督管理制度

财务监督管理制度 1、财务工作必须贯彻执行各项财经政策，加强财务监督，秉公办事，严格财经纪律。 2、本校财务由财政局会计中心统一建账管理，不私设小金库。 3、提倡勤俭节约，严格财经纪律。凡单位的财务收支情况、年度预决算以及群众关心的办公设备购置、招待、会议等大额开支，必须经集体研究决定。 4、款项支出过程中，必须严格审批程序，实行联签会审，由经办人员、纪检监察干部、财务主管、分管领导和主要领导参与,各项支出经联签会审后，按照审批权限由“一把手”、财务主管人员签字审批入账。 5、各项财务开支必须定期公开。每月月初10日内将上月单位收开支情况报公开；会议费、招待费等大的开支每季度公开一次；特别是外出考察学习等费用随时公开；财务预算决算每年公开一次。 6、严禁用公款请客送礼，严禁重复报销费用，严禁以公务接待、购置办公用品、工程修建等名义开具虚假发票套取现金，中饱私囊或私分的，要严肃处理。 7、领导干部出国（境）、外出考察学习、公务接待等费用，要公开报销明细，实行“阳光票据”，接受群众监督。 8、出差费用报销严格按照规定如实填写差旅报销单，并在出差回来一周内结账，财务人员对报销有关情况进行核实，如无出入，按规定请领导审批后，方可报销。 9、加强内部财务管理，注意节俭开支。

财务审计制度第一条为维护师生的合法权益，加强会计核算，提高财务报告可信度，特制订本制度。第二条校财务室每年年终编制的财务公开资料，应经全面审计后方可公开。须遵循会计十二大基本原则及国家相关的法规、条例和制度，才能使其更加准确、公正、恰当。第三条须经财政局审批的各项收支，应按审批情况编制财务计划，事后将结果如实上报并在教师大会上公布，接受主管部门和群众的检查和监督。第四条财务审计的主要内容包括：一、财务收支情况；二、固定资产情况公布；三、资产的管理、使用情况公布；四、其他需要审计评议的有关事项；第五条在进行外部审计评议时，被审计评议的领导及校财务室应积极配合审计工作，为审计工作人员提供必要的工作条件及资料。

下属全资(控股)子公司监督管理办法(暂行)

XX发展控股有限责任公司全资（控股）子公司监督管理办法（暂行）第一章总则第一条为进一步加强XX发展控股有限责任公司（下称集团公司）子公司管理，按“1+N模式建立现代企业监督管理体制，发展壮大子公司，促进国有资产保值增值，推进子公司资产、人事、经营管理等各项工作科学化、制度化、规范化，根据国家相关法律和《中共XX区委、XX区人民政府关于加强和完善区属国有企业管理的意见》及《XX区人民政府办公室关于印发眉山市XX区属国有企业监督管理办法的通知》等规定，制定本办法（暂行）。第二条本办法所称的子公司，是指由集团公司出资组建的全资、控股企业。（一）全资子公司，即集团公司持有100%殳权的子公司；（二）控股子公司为绝对控股的子公司，即集团公司持有50% 以上股权的子公司；（三）参股50%^下的子公司按《公司法》和该企业《公司章程》等相关规章制度及合作协议履行程序。第二章出资人职责第三条集团公司出资人是经区政府授权的国有资产监督管理部门，集团公司作为全资（控股）子公司出资人，依法监督管理全资（控股）子公司国有资产。其主要职责是： 1、依照相关法律、法规，按照集团公司出资人相关规定，指

导、监督全资（控股）子公司国有资产管理，确保国有资产保值增值； 2、制定或参与制定全资（控股）子公司公司章程，审批全资（控股）子公司“三重一大”事项，并依法享有资产收益； 3、对全资子公司高级管理人员和控股子公司相关人员进行考核，并根据考核结果进行奖惩； 4、向上级主管部门报告履行全资（控股）子公司出资人职责情况、国有资产保值增值和其他重大事项，向区国有资产监督管理部门负责。第四条集团公司全资子公司全部纳入集团公司管理，即人、财、物、事由集团公司负责；控股子公司人、财、物、事按出资比例承担。第三章重大事项管理第五条全资（控股）子公司重大事项实行报告制。重大事项分为审批事项和备案事项报告。审批事项须经集团公司批准或由区国有资产监督管部门批准后方可实施，备案事项为告知事项。审批事项和备案事项应以正式书面文件形式上报。第六条审批事项包括： 1、全资（控股）子公司企业章程的制定与修改； 2、企业中长期发展战略与规划，企业中长期经营目标、年度经营目标； 3、企业年度投融资、经营和成本费用计划，年度财务预算方案、决算方案；

高速公路稽查管理办法

河南高速公路发展有限责任公司监督稽查管理办法（修订稿）文字〖大中小〗自动滚屏（右键暂停） 2008年7月17日，《河南高速公路发展有限责任公司监督稽查管理办法（修订稿）经公司第二届职工代表大会第二次会议讨论通过。河南高速公路发展有限责任公司监督稽查管理办法（修订稿）第一章总则第一条为了加强河南高速公路发展有限责任公司（以下简称“公司”）内部规范化管理，保证政令畅通，维护工作纪律，促进廉政建设，提高工作效能，根据国家有关法律、法规以及公司有关规章制度，制定本办法。第二条监督稽查工作实行公司和所属单位两级管理，公司监察稽查部门是公司监督稽查工作的主管部门，各所属单位监察稽查部门负责本辖区的监督稽查工作。第三条监督稽查工作坚持“监督、教育、保护、惩处”的基本原则。第四条监督稽查工作遵循以事实为依据，以法律、法规和公司各项规章制度为准绳。对违规问题处罚必须与违规行为的事实、性质、情节、以及造成的危害影响相适应。第五条对违规问题的处理遵循公正、公开原则。第六条全体干部职工在对违规违纪行为的处罚上人人平等。第七条本办法适用于公司内部监督稽查管理，公司全体工作人员违规违纪行为的处理均适用本办法，违规违纪行为的处理依据本办法执行。第二章监察稽查部门及职责第八条监察稽查部门具有以下职责：（一）认真贯彻执行党的路线、方针、政策和国家有关法律、法规及公司各项规章制度；（二）根据公司廉政建设的总体部署和要求，对公司工作人员进行廉政、勤政教育，做好廉政法律、法规、政策和文件的宣传工作，增强工作人员遵纪守法意识；（三）建立、健全公司内部监督稽查网络，指导协调所属单位监督稽查工作；（四）制定公司内部监督稽查工作制度和违规违纪人员的处罚规定，监督检查公司各项规章制度的贯彻落实情况；（五）纠正行业和部门不正之风，受理对公司所属单位和部门以及公司工作人员违规违纪问题的投诉、检举、控告；（六）按照程序和有关规定调查处理公司所属单位和部门以及公司工作人员的违规违纪问题；（七）负责对所属单位违纪处罚案件的复审和复核；（八）参加对公司干部职工考核考察、评议评先工作的监督；（九）参加公司人事、财务、审计、工程项目招投标、设备材料和办公用品采购等方面的监督；（十）积极完成领导交办的其他工作。第九条监察稽查人员必须遵守国家法律、法规、政策和公司各项规章制度，做到秉公执纪、按章办事、清正廉洁、保守秘密。第十条监察稽查人员办理的事项与本人或本人的近亲属有利害关系的，应当回避。

财务管理稽查制度

财务管理稽查制度为进一步规范和加强事业财务管理，确保各项工作正常顺利开展，根据国家、省、市有关会计制度和财经政策及规定，结合实际，特制定本制度。机关财务管理要严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办事，正确处理工作需要和资金供给关系的原则。要合理编制年度预算，准确及时地反映单位财务状况；做好内部核算，在理清资金使用渠道的基础上合理安排支出；加强流动资产、固定资产和负债管理；健全财务管理的各项规章制度，按照有关规定做好财务控制和监督工作；认真编报财务报告和财务分析，提高财务管理水平。单位内部财务管理和经费开支要在领导下，严格执行"一支笔审批"制度。一、收入管理 1、各项收入全部纳入单位预算，统一核算； 2、严格按照"收支两条线"的规定要求，有关收入必须及时、足额上缴；二、支出管理 1、财务人员必须严格按《会计法》的有关规定办事，

严格按照有关财务规章制度规定和开支范围及开支标准，做到账目清楚，日清月结；要及时掌握会计信息，对费用开支、基础管理、资金情况要及时向领导汇报，供领导决策参考；要根据各自的工作职责积极完成工作任务。

2、对于重大开支项目及支出金额，需做出用款计划，经领导研究审议批准后方可使用。 3、发生各项经济业务后，所取得的原始单据必须符合国家的统一规定，特别注意将用途、名称、规格、数量、单价、金额的大小写等项内容填写清楚。 4、发票报销均由经手人签名。三、暂付款管理 1、无特殊重要情况，个人一般不得借用单位现金。特殊情况需借款时，1000元以内主要领导批准，超过1000元，经领导集体研究批准。 2、无论是单位还是个人借款，期限不得超过三个月。四、支票、现金及印鉴管理银行转账支票和银行现金支票及印鉴要由专人妥善保管，财务人员必须严格执行国家有支票管理的各项规定。未经使用的现金支票、转账支票由出纳员保管，签发支票所使用的各种印章，须另交专人保管；填写错误的转账支票和现金支票必须加盖"作废"戳记，与存根一并妥善保存；支出金额在1000元以上的费用，原则上采用转账支付；转账支