日常费用报销制度

日常费用报销制度

(一)日常费用主要包括差旅费，电话费，交通费，办公费，低质易耗品购置费，业务招待费，培训费等。在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

(二)费用报销的一般规定

1.遵循“实事求是，准确无误”的原则，有明确的发生原因，费用项目，发生时间，地点，金额及报销人，审批人。

2.报销的费用项目，报销标准和报销审批程序等符合企业的规定。

3.报销人取得相应的报销单据，且报销单据上面经办人，验收证明(复核)人，审批人签名齐全，报销单据所附原始凭证应是税务机关认可的合法，完整，有效凭证；报销单据填写及原始凭证的粘贴需符合会计工作基本规范的要求。

4.报销单据填写应根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，简述费用内容或事由，力求整洁美观，不得随意涂改；

5.报销单据封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时，应按封面大小折叠好；)

6.各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有层次序列张贴；

7.报销单据金额，类型相同的(如车票等)，应尽量张贴在一块；并按日期金额大小排列；报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。

8.报销单一律用黑色钢笔或签字笔填写。

9.报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经各级部门领导有效批准；

10.有实物的报销单据需列出实物明细表并由验收人验收后在发票背面签名确认，低质易耗品等需入库的实物单据还应附入库单。

11.出租车票据需注明业务发生时间，起止地点等资料。

12.招待费的报销单据需注明其招待人员及人数并附用餐费用小票作为餐费发票的附件。

(三)费用报销的一般流程

经办人整理报销单据并填写对应费用报销单、编制报销票据明细表→经办人及验收人共同签字确认→部门负责人审核签字→行政人事部初审签字→会计审批→总经理审批→财务部复核，出纳执行报销。

(四)差旅费报销

1.员工因公出差的必须经部门负责人核准，在规定时间，地点，乘坐规定的交通工具，完成规定的任务。

2.员工出差经部门负责人同意可以预借差旅费，借款金额及手续按《资金管理制度》办理。

3.员工出差应回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅标准填写“费用报销单”，执行费用报销流程。如与原规定地点，天数，人数，交通工具不符的差旅费不予报销。

4.出差期间发生共同费用报销，报销单需同行人签名确认。

(五)办公费报销

1.办公用品，低质易耗品由行政人事部门统一采购，每月月底由各使用部门负责人据工作需要填写“办公用品，低质易耗品使用计划表”经行政负责人审批后购买、验收、保管等。

2.日常办公费用按照“实事求是，准确无误”原则，由总经理办公室和财务部门从严掌握，据实开支，按费用报销流程审批报销。

(六)业务招待费实行总经理“一支笔”审批制度

1.开支严格遵循“严格控制，合理开支，确立标准，超支自负”的原则。

2.部门招待客饭食堂就餐，公司级原则上由总经理办公室统一安排，结算。

3.业务招待费发生后应在5个工作日内由有关经办人按费用报销流程审批报销。