2014年度全面预算考核实施方案(试行)定稿

2014年度全面预算考核实施方案(试行)定稿
2014年度全面预算考核实施方案(试行)定稿

陕西延长石油(集团)有限责任公司

2014年全面预算管理工作考核实施方案(试行)

为提升全集团全面预算管理水平,推进全面预算管理工作纵深开展,确保集团公司年度经济目标责任的实现,根据《陕西延长石油(集团)有限责任公司全面预算管理制度(试行)》等相关规定,结合集团公司2014年度经济目标责任书及各单位全面预算管理工作实施进度,特制定集团公司2014年全面预算管理工作考核实施方案。

一、组织机构

(一)考核管理机构:集团公司全面预算管理办公室(以下简称“预算办”)是集团公司全面预算管理工作考核管理机构,与财务资产部合署办公,负责审定集团公司年度全面预算管理工作考核方案、考核结果等。

(二)考核工作机构:预算办下设日常工作机构,设在集团公司财务中心全面预算管理部,主要负责:拟订集团公司年度全面预算管理工作考核方案;按照预算办授权,组织集团公司机关归口部门实施考核工作,并将考核结果提交预算办。

二、考核原则

(一)以年度目标责任书为基础,结合全面预算管理工作总体要求,评价全面预算管理工作;

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(二)考核结果与全面预算责任单位薪酬挂钩;

(三)依据集团公司对各单位全面预算管理定位的不同,考核内容不同;

(四)根据组织结构分级考核。集团公司对所属二级单位进行考核,二级单位对三级单位进行考核,依此类推。

三、适用范围

本办法适用于集团公司经济目标责任考核中对全面预算管理工作进行考核的所有单位(以下简称“各单位”)。

四、考核对象与内容

考核对象分为涉油单位和非油单位两大类。

考核主要包括但不限于:全面预算管理组织体系建设、全面预算管理制度建设与执行、全面预算管理系统应用和其他与全面预算管理有关的工作。

(一)涉油单位包括:油田公司、炼化公司、勘探公司、管道公司、销售公司、产品经销公司、研究院等。其考核内容为:

1.全面预算基础管理工作

2.全面预算编制工作

3.全面预算执行与控制工作

4.全面预算管理系统操作

5.其他全面预算管理工作

(二)非油单位按照年度目标责任书中对全面预算管理要求的不同,分A、B、C三类进行考核。其考核内容为:

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1.A类为按目标责任书要求2014年底正式上线运行的单位,包括:榆林煤化、榆林能化、延长石油工贸公司、材料公司、延长房地产公司、西北研究院、省石化院等。考核内容为:(1)全面预算管理组织体系及制度建设

(2)全面预算管理流程固化

(3)全面预算管理基础业务数据、标准定额的建立健全

(4)全面预算管理系统建设

(5)其他全面预算管理工作

2.B类为按目标责任书要求2015年初具备上线试运行的单位,包括:兴化集团、西北橡胶、化建公司、北京石油化工公司、矿业公司、陕西宾馆、华特玻纤公司、酒店管理公司、国际勘探公司、财务公司等。考核内容为:

(1)全面预算管理组织体系及制度建设

(2)全面预算管理流程建设

(3)全面预算管理基础业务数据、标准定额的建立

(4)全面预算管理系统测试

(5)其他全面预算管理工作

3.C类为2014年度在建单位,包括:延安能化公司、油煤新技术公司、碳氢中心等。考核内容为:

(1)全面预算管理组织体系及制度建设

(2)全面预算管理流程及权限设计

(3)全面预算管理基础业务数据、标准定额的建立

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(4)其他全面预算管理工作

五、考核方式与流程

集团公司全面预算管理考核采用每月报送、按季检查、年度考核的方式进行。其相应考核流程如下:

(一)每月6日前,各单位向财务中心全面预算管理部提交月度全面预算管理工作报告及相关资料。月度全面预算管理工作报告内容包括但不限于:上月全面预算管理工作完成情况、本月全面预算管理工作计划、未完成月度全面预算工作的原因及拟采取的改进措施;相关资料包括:数据表格、下发制度和文件、图片资料等。

(二)每季度,财务中心全面预算管理部组织专人对各单位上季度全面预算管理工作执行情况进行专项检查,并将季度专项检查得分报预算办审定后进行通报。需要说明的是,对检查中发现的突出问题除进行相应扣分外,还将在集团公司范围内进行通报批评。

(三)年度末,根据集团公司年度经济目标责任考核工作安排,全面预算管理部会同集团公司相关部门对年度全面预算管理工作完成情况进行考核,结合月度报送、季度考核情况,形成年度全面预算管理工作考核报告并报送预算办审议。需要说明的是,第四季度与年度考核合并,即每年3次季度考核,1次年度考核。

六、考核结果与应用

(一)考核结果

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考核结果实行百分制。其中季度考核分值占30%,年度考核分值占70%。具体考核内容、标准及评分规则等参见附件1至附件7。

(二)考核结果应用

1.考核结果公示

季度检查结果、年度考核结果经预算办审定后10个工作日内,财务中心全面预算管理部将考核结果予以公示。

2.考核兑现

预算办按照各单位年度目标责任书中“全面预算管理达标”指标占年度总目标考核权重,将各单位全面预算管理考核总得分折算为年度目标责任中“全面预算管理达标”考核得分,提交集团公司,纳入集团公司年度经济目标责任考核兑现。

七、本考核方案自2014年10月1日起实施。

附件:

1.涉油单位全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

2.涉油单位全面预算管理工作季度考核内容及评分规则

3.非油单位(A类)全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

4.非油单位(B类)全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

5.非油单位(C类)全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

6.非油单位(A类和B类)全面预算管理工作季度考核内容及

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评分规则

7.非油单位(C类)全面预算管理工作季度考核内容及评分规则

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附件一:

涉油单位全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

(2014年)

(适用单位:油田公司、炼化公司、勘探公司、管道公司、销售公司、产品经销公司、研究院)

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附件二:

涉油单位全面预算管理工作季度考核内容及评分规则

(2014年)

(适用单位:油田公司、炼化公司、勘探公司、管道公司、销售公司、产品经销公司、研究院)

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附件三:

非油单位(A类)全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

(2014年度)

A类单位:按目标责任书要求2014年底正式上线运行的单位,包括:榆林煤化、榆林能化、延长石油工贸公司、材料公司、延长房地产公司、西北研究院、省石化院

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附件四:

非油单位(B类)全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

(2014年度)

B类单位:按目标责任书要求2015年初具备上线试运行的单位,包括:兴化集团、西北橡胶、化建公司、北京石油化工公司、矿业公司、陕西宾馆、华特玻纤公司、酒店管理公司、国际勘探公司、财务公司

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附件五:

非油单位(C类)全面预算管理工作年度考核内容及评分规则

(2014年)

C类单位:在建单位,包括:延安能化公司、油煤新技术公司、碳氢中心

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附件六:

非油单位全面预算管理工作季度考核内容及评分规则

(2014年度)

适用范围:非油A类单位和B类单位

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附件七:

非油单位全面预算管理工作季度考核内容及评分规则

(2014年度)

适用范围:非油C类单位

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公司年终绩效考核方案(拟定版)

公司 年终绩效考核实施办法 综合部 年月日

年终绩效考核实施办法 第一章总则 一、考核目的 1、根本目的:为正确评价与总结员工2013年度的绩效,更好地激励与挖掘员工 的潜能,强化员工的责任与竞争意识,提高组织整体效能,推动员工与企业共同发展,特制订本办法。 2、直接目的:考核结果将作为工资调整、奖金分配、职务升降、岗位调动和员 工培训的参考。 二、考核范围 2013年12月31日前已正式通过试用期考核的在职员工。 三、考核原则 1、以提高员工绩效为导向; 2、定性与定量考核相结合; 3、公平、公正; 4、多角度考核。 四、考核组织和责任 1、综合部 1)负责考核办法的制定、通知和组织实施; 2)负责向总经理汇报考核情况并提供分析报告供其参考; 3)负责对员工有关考核问题的投拆,进行调查处理。 2、各部门 1)各评估人和被考核者应按时、如实提供考核数值; 2)直接领导对考核结果的完整、公正、合理性负责;间接领导对考核结果负有监督责任。

第二章普通员工的考核 一、考核方法 1、考核内容 年度工作业绩、工作能力、工作态度及学习成长,各项考核要素详见附表一:《员工综合考核表》(员工级)。 2、评分标准 根据不同项目分值也不同,打分分差为1分。详见附件三:《指标的评分标准》 三、考核结果处理 四、绩效投诉与处理 如员工对个人绩效结果持异议。可向综合部主管书面提出绩效复议的要求。

综合部主管需在保护员工隐私权的前提下对员工绩效进行复议,并于2个工作日内与员工沟通并作书面回复。如员工对考核结果仍持异议,可向公司总经理提交书面申诉。总经理将于3个工作日内进行调查并提交书面调查意见并与员工沟通。 第三章中层管理者的考核 1、考核内容 部门工作业绩、部门内部建设、部门服务评价,各项考核要详见附表二:《员工综合考核表》(主管及以上)。 第四章附则 一、保密管理 1、全部考核结果只对综合部主管、总经理公开。 2、员工考核成绩除通知被考核者本人外,只告知其部门主管和主管副总。 3、考核结果及所有考核文档全部由人力资部存盘。 4、任何人不得随意评论考核结果,并将其告诉无关人员。 二、本办法的解释权归综合部。 三、附件 附件1:《员工综合考核表》(员工级) 附件2:《员工综合考核表》(主管及以上) 附件3:《指标的评分标准表》(员工级) 附件4:《指标的评分标准表》(主管及以上) 附件5:《员工绩效考评申诉表》 附件6:《员工绩效考评汇总表》

财务预算说明书的编制方法流程注意事项

财务预算说明书的编制方法流程注意事项许多财务人都说预算难做,比如觉得缺乏老板支持、自身没有决定权、有时候业务部门也不是配合等等。其实财务预算并不难,下面为大家分享预算编制需要注意的一些问题,从而让预算做得更全面清晰! 财务预算情况说明书财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明,是评估财务预算报表编制质量的重要依据,是年度财务预算报表的重要组成部分。 预算报表情况说明书一般应当包括以下主要内容: 上年度财务预算工作情况总结 (一)对上年度预算工作情况进行总结,回顾上年度预算工作中存在的问题,结合各部门对上年度预算的反馈意见,总结工作经验及本年拟采取的相关整改措施及办法。 (二)对上年度预算调整情况进行说明,其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。 (三)对上年度预算完成情况进行简要总结,并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明,其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。 本年度预算工作组织情况 预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程,以及预算审核情况等。

本年度预算编制基础 预算编制基础主要包括: (一)企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据。 (二)企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策,例如,对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债,需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业,应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的,应说明理由。 (三)年度财务预算报表的合并范围说明,未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 预算年度生产经营情况说明 企业年度生产经营情况预测是财务预算指标的基础,各企业应认真分析宏观及微观经济形势,详细说明各业务板块的生产经营情况,以及对企业产生重大影响的生产经营决策。至少应包括以下内容: (一)对预算年度行业经济形势进行预测分析,说明对本企业所处市场环境的影响,如:国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系等。 (二)根据行业发展形势,按业务板块进行合理的市场形势分析预测,结合本企业整体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等情况,选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产经营

全面预算管理计划实施方案

目录 前言全面预算管理方案的设计基础和目的 (3) 一、全面预算管理方案的设计基础 (3) 二、设计本全面预算管理方案目的 (3) 第一部分预算组织 (5) 第一章预算管理委员会 (5) 第二章预算管理工作组 (6) 第三章预算责任网络 (6) 一、预算单位的界定 (7) 二、北兴特钢预算责任网络的界定 (7) 第二部分预算编制 (8) 第四章预算目标及其指标体系 (8) 一、预算目标的确定 (8) 二、预算指标体系 (8) 第五章预算编制方法及编制时期 (9) 一、以滚动预算的编制思路编制固定时期预算(年度预算)9 二、以零基预算的编制方法编制费用预算 (10) 三、编制固定预算 (11) 四、建立总经理机动费用基金 (11)

第六章预算编制程序 (11) 第七章各预算单位的业务预算编制内容及编制方法 (13) 一、销售部的预算编制内容及编制方法 (13) 二、生产车间的预算编制内容及编制方法 (16) 三、采购部预算 (22) 四、其他职能部门的费用预算 (26) 五、财务部预算 (27) 第三部分预算执行 (31) 第八章预算执行 (31) 第九章预算监控 (32) 一、建立责任会计体系 (32) 二、建立预算报告体系 (33) 三、预算监控体系 (38) 第十章预算调整 (39) 一、预算调整原因规范 (39) 二、预算调整程序规范 (39) 三、例外事项 (40) 第四部分预算考核 (40) 第十一章预算考评 (40)

一、预算考评原则 (40) 二、预算考核与成本费用控制考核的对接 (41) 第五部分实施全面预算管理的相关条件 (42) 一、推行全面预算管理的前期准备 (42) 二、实施全面预算管理的条件 (42) 前言全面预算管理方案的设计基础和目的 一、全面预算管理方案的设计基础 我们所设计的全面预算方案是建立在合肥朝阳物流有限公司组织结构、部门职责说明、财务控制体系及其他内部控制制度的基础之上。 (一)合肥朝阳物流组织结构 (二)朝阳物流财务控制体系是一种相对集权的管理模式,各职能部门不具有对外投资和融资的权限。 (三)部门职责说明见管理组织咨询方案。 (四)其他内部控制制度见财务控制体系。 二、设计本全面预算管理方案目的 全面预算管理体系是建立在企业发展战略和企业薪酬体系基础之上的企业运行机制,包括预算组织建立、预算编制、预算审批与下

年度考核登记表个人工作总结4篇

年度考核登记表个人工作总结4篇 年度考核登记表个人工作总结范文1 本学年,我主要从事六(1)班数学等学科的教学工作,担任班主任,周课时15节。通过全体师生的共同努力,圆满地完成教育教学工作,出色地履行了中小学一级教师职责。 一、政治思想方面 本人热爱党,热爱人民,坚持党的教育方针,忠诚党的教育事业。思想端正,作风正派,服从领导的工作安排,办事认真负责。本人一直在各方面严格要求自己,努力地提高自己,以便使自己更快地适应社会发展的形势。以党的群众路线教育实践活动为契机,勇于解剖自己,分析自己,正视自己,提高自身素质。 我积极参加学校、区教研室和组里的各种会议;能根据学科特点,通过自己订阅或者在络上寻找国内外热点、重点新闻,及时领会和用于教学辅导;热爱教育事业,把自己的精力、能力全部用于学校的教学过程中,并能自觉遵守职业道德,在学生中树立了良好的教师形象。能够主动与同事研究业务,互相学习,配合默契,教学水平共同提高,能够顾全大局,团结协作。毕业班工作,任务艰巨,为了整体利益,我们积极协调、灵活安排,受到学生的欢迎,并获得了很好的统考成绩,顺利完成了各项任务。 二、教育教学能力 首先,能认真把握教材——把课标、课本、时政及时有机结合,以提高学生分析问题和解决问题能力为目标,切实落实培养学生的创新

思维和创造能力,并且能利用课堂时间不断地以新型热点材料为背景创设提问角度,帮助学生拓展思路,对基础知识能灵活运用,从而使同学们分析、解决问题的能力不断提高。 第二,能把握学生的认知水平和能力。重视对已学知识的巩固和新、旧知识的联系,达到帮助学生学会求知、不断发展的目的。 第三,尊重学生。重视与学生之间的情感交流和培养,在严格管理的同时能尊重学生的学习热情和认知能力,提出与学生自身水平相当的问题,鼓励他们大胆探索,共同提高。因而也得到了学生的尊重。我在教育教学工作中遇到了不少困难。针对这些情况,我在积极参加教委组织的新教材培训的同时,虚心向有经验的教师及兄弟学校的同行讨教经验。在教学中,认真钻研新大纲、吃透教材,积极开拓教学思路,把一些先进的教学理论、科学的教学方法及先进现代教学手段灵活运用于课堂教学中,努力培养学生的合作交流、自主探究、勇于创新的等能力。另外,本人在搞好教学工作的同时,还很注重教学经验的积累,有了心得体会就及时记下来与同事交流。 三、出勤方面 本人严格遵守学校的各项规章制度,不迟到、不早退、有事主动请假。在工作中,尊敬领导、团结同事,能正确处理好与领导同事之间的关系。平时,勤俭节约、任劳任怨、对人真诚、热爱学生、人际关系和谐融洽,从不闹无原则的纠纷,处处以一名人民教师的要求来规范自己的言行,毫不松懈地培养自己的综合素质和能力。 四、工作业绩方面

目标计划考核管理办法

由:集团行政人事中心 致:各中心 事由:目标计划考核管理办法 日期:2014年10月22日 晨明集团目标计划考核管理办法(试行) 第一章总则 第一条目的 为建立企业目标计划考核评价工作,有效提高员工工作效率和企业经营效益,确保各项目标任务的全面完成,特制订本制度。 第二条原则 1、战略导向原则:以集团发展战略为导向,订立中心计划与目标,保持集团、中心、部门与员工个人目标相一致; 2、公开、公正、公平原则:以客观数据、事实、表单记录为考核依据,保障考核过程和结果的公开、公正、公平; 3、评价与辅导并行原则:管理者与下属在目标计划设定、考核和反馈过程中保持沟通,对员工工作进行辅导并提出改进意见; 4、动态与发展原则:目标计划管理保持动态性和灵活性,随公司战略发展需要和管理对象成长而变化。 第三条适用范围 1、本办法适用于集团各业务经营中心管理岗位、技术岗位和特殊岗位

(保安、保洁、生产工人等暂不参与考核); 2、有以下情况者,不参与考核: 1)试用期未满一个月的员工; 2)考核期内缺勤达1/2以上者,执行集团公司相关制度。 第四条职责 1、成立目标考核办,集团执行总裁任考核办主任,考核办成员由监审、行政人事中心相关人员组成;各中心总经理牵头组成本中心考评小组,小组成员由各中心总经理指定; 2、各中心负责人负责制定本中心工作目标计划,组织并指导本中心部门员工工作目标计划的分解;组织逐级向下考核,汇总考核结果并提供跟进和指导; 3、各中心指定计划考核收集人员,负责收集、汇总计划/总结、考核资料等,并报送目标考核办(名单见附表);人员有变动时,中心应及时通知目标考核办; 4、目标考核办负责收集考核、汇总各中心考核资料; 5、财务审计中心负责按照考核结果统计并核发上月工资。 第二章分则 第五条考核周期 1、周计划考核,由各中心自行考核; 2、月度计划考核;

预算编制说明模板

预算编制说明模板 预算编制说明是预算报表编制与预算管理工作情况的说明,是预算报告的重要组成部分。根据工作要求,预算编制说明至少应包括以下内容: 一、企业基本情况(简要说明) 简要说明本企业治理与组织结构、集团或上级企业对本企业的发展定位(如为利润中心或成本中心等)、所处行业、经营范围等。 二、上年度预算工作简述(简要说明) (一)对上年度主要指标调整情况进行说明并分析其原因。 (二)对上年度主要财务指标进行预算差异分析,陈述导致差异的影响事项,重点说明产生差异的原因。 (三)上年度预算工作存在的问题及采取的整改措施。 三、本年度预算编制基础(简要说明) (一)本年度预算的合并范围及其变化情况说明,以及未纳入年度预算编制范围的子企业名单、级次、原因及其对预算的影响等。 (二)本年度预算编制依据,包括所采用的基本假设(如利率、汇率、税率等)及其论证依据、所选用的会计制度与政策(含利润分配办法)等。 四、本年度主要业务预算说明(主要部分) (一)本年度主要商品(业务)市场形势分析

分析所处行业本年度市场形势,分产品线或商品大类对本年度主营商品市场走势的分析判断,并据此对主要业务或商品的经营模式进行分析。 (二)本年度主要商品(业务)经营情况预测 分产品线或商品大类对本年度主营商品经营情况进行预测判断,主要包括成本与价格预测,经营数量或产量等,分析方法应采用本年度与上年度两年对比的方式。 该部分编制说明的基础信息应由各单位业务经营部门提供,财务部门汇总整合后形成预算单位整体业务预算说明,说明文字应简洁明确、前后一致,避免数据和资料简单罗列。 五、本年度财务预算说明(主要部分) (一)关键业绩指标预计完成情况 具体分析说明本年度关键业绩指标预算与上年预计完成之间的差异,并说明本年特定预算安排的主要原因。所述关键业绩指标包括但不限于营业收入、营业成本、三项费用、利润总额、资产规模及结构以及现金流等,其中所述资产规模及结构的核心内容为库存控制与资产负债率控制。

全面预算管理实施办法

全面预算管理实施办法

目录 第一章总则 第二章组织机构及职责 第三章预算的内容 第四章预算的编制与分解 第五章预算的执行与控制 第六章预算的分析 第七章预算的调整 第八章预算的考核 第九章附则

第一章总则 第一条为加强公司内部管理,规范全面预算管理行为,建立和完善内部约束和保障机制,根据财政部《企业内部控制基本规范》和公司《全面预算管理制度(试行)》等相关规定,结合公司实际,制定本办法。 第二条本办法适用于公司机关和分公司、全资子公司、控股子公司及相对控股子公司(以下简称“司属单位”)。

第三条本办法所称全面预算是根据公司统一部署及公司生产经营、项目建设实际状况,在科学预测和决策的基础上,将公司年度生产、销售、成本、费用、收入、利润、投资、融资等以货币和其他计量单位的形式具体、系统地反映公司全部的经营活动的数量说明。 第四条全面预算管理应遵循的主要原则: (一)战略性原则。全面预算的编制要体现公司及公司的发展战略,服从公司中长期战略发展目标和短期经营策略,符合公司总体的经营方针。 (二)统一规划原则。全面预算目标由公司统一规划,并与公司经营目标相一致,各级预算单位必须服从公司的战略目标和经营目标。 (三)全员、全面、全过程参与原则。一切生产经营活动,全部纳入预算管理,做到全员参与,全面覆盖,并进行事前、事中、事后相结合的全过程监控。 (四)可行性原则。编制的预算要实事求是,具有可操作性,防止低估或高估预算,增产节约和增收节支并重,保

证预算在执行过程中切实可行。 (五)严肃性原则。预算目标一经确定,除特殊事项未经审批,不得随意调整,以保证预算的严肃性和合法性。公司及司属单位应明确预算管理职责,制定相应管控措施,严格执行预算管理规定,保证预算目标的有效实施。 第二章组织机构及职责 第五条公司设立预算管理委员会(以下简称“预算委”)。预算委由公司领导班子成员和各职能部门负责人组成,公司主要领导担任主任。预算委的主要职责如下: (一)组织领导公司全面预算管理体系建设工作,审议确定全面预算管理的纲领性文件及有关规定。 (二)根据公司战略规划和年度经营目标,拟定预算目标,并确定预算目标分解方案、预算编制方法和程序。 (三)组织编制、综合平衡预算草案。 (四)下达经批准的正式年度预算。 (五)协调解决预算编制和执行中的重大问题。

预算编制说明模板

XX公司 XX年度预算编制说明 (参考格式) 一、公司基本情况 公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。 二、上年度预算执行情况 上年度,XX公司利润预算指标执行较低,但各项费用指标控制较好,详见下表: 金额单位:万元

预算执行情况分析。如投资收益完成预算XX%,原因是XXX.。三、201X年度预算编制基础简要说明 (一)基本假设 1.201X年被投资单位(指联营企业,不包括子公司)盈利假设 因无法取得各被投资单位201X年度预算数据,为了预测XX公司201X年投资收益,需要合理估计被投资企业201X年盈利情况。本次预算,以XX提供的被投资单位201X年度净利润预计数据为基础,据以预算201X年度投资收益。 2.银行借款、资金成本假设 1 参照目前资金市场情况,假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。 (二)采用的主要会计政策和会计估计 本次预算编制采用了与XX公司《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。 (三)税费计提比例 本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致,主要包括:增值税17%;营业税按照预算的应税收入的5%计提;城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提;企业所得税按照利润总额的25%进行计提;借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。

(四)利润分配 1.根据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。2.按照国资经营预算等要求,201X年预计向股东分红XX亿元,。 四、201X年度业务实施计划情况 (一)投资计划 XX。 (二)融资计划 1.年度资金需求分析 201X年,XX公司计划资金需求XX亿元,明细如下: 2.年度资金收入计划 201X年预计收到现金XX亿元,明细如下: 3.计划融资 XX公司201X年初货币资金XX亿元,结合上述资金需求和来源情况分析,预计201X年新增融资XX亿元。 五、201X年度财务预算指标说明 根据初步预算,XX公司201X年预计实现利润总额XX亿元,年末资产总额XX亿元,负债总额XX亿元,净资产XX亿元。 2 (一)利润预算表主要项目 金额单位:万元 项目上年数本年预算数增减率(%) 一、营业总收入 二、营业总成本

某公司的全面预算管理实施方案

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ------------- 全面预算管理实施方案 (讨论稿) 预算管理是企业(公司)对未来整体经营规划的总体安排,是一 项极其重要的管理工作,它是帮助管理者进行计划、协调、控制和 业绩评价的重要依据,是建立现代企业制度,提高管理水平,增强 竞争力不可缺少的一项管理工作。为了充分发挥全面预算管理在公 司企业管理中的效能和作用,特制定本方案: 一、全面预算管理的组织形式公司成立全面预算管理委员会主 成任:总经理;员:公司计财部、各部室部长、各分子公司计划部门负责人。副主任:总会计师和各分公司经理;各分子公司应相应成立预算管理机构。总公司全面预算管理委员会办公室设在计财部。 二、全面预算的编制 1、全面预算管理总体要求①预算编制应采用 自上而下、自下而上、上下结合的参与性编制方法。整个过程应为 先由高层管理者提出企业总目标和部门分目标,各分、子公司根据 一级管一级的原则据以制定本单位的预算方案。②全面预算管理内 容要体现全面、全过程。预算要以营业收入、成本费用、现金流量 为重点,投资预算、技术改造预算、大修理预算、采购成本预算等 ---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------

物业管理公司年度财务预算编制说明 - 制度大全

物业管理公司年度财务预算编制说明-制度大全 物业管理公司年度财务预算编制说明之相关制度和职责,物业管理有限公司2014年度财务预算编制说明根据2013年公司经营情况,采用固定预算方法,预测2014年度相关指标如下:一、预计主营业务收入计划2014年实现各项收入400万元,较上年增加100... 物业管理有限公司2014年度财务预算编制说明 根据2013年公司经营情况,采用固定预算方法,预测2014年度相关指标如下: 一、预计主营业务收入 计划2014年实现各项收入400万元,较上年增加100万元,增幅33.33%。主要收入是:物业费收入300万元,占总收入75%,门面收入30万元,占总收7.5 %;停车费收入10万元,占总收入 2.5%。其他业务收入60万元,占总收入15%。 二、预计主营业务成本 预计2014年各项成本、费用390万元,较上年增加89万元,增幅为29.48%。增加原因是某楼盘今年交房,随着物业进驻,有关的人头费用、材料、维修、水电、办公、绿化、保洁垃圾清运、税费等成本、费用也相应增加。主要支出为:人头费用195万元,材料、维修费71万元,水、电费24万元,垃圾清运费8.5万元,绿化维护费3.9万元,保洁费2万元,易耗品支出10万元,秩序维护费5万元,折旧费3万元,公共设施维护费6.8万元,税费23万元,另外,办公费、差旅费、招待费、电话费等其他费用37.8万元。各项成本、费用占收入的97.5%。 三、预计利润 预计2014年收入400万,成本、费用支出390万,利润10万元,较上年实际增长100%。成本、费用利润率2.56%,较上年增加0.76%。 四、预计现金收支 预计2014年现金收入400万元,其中,主营业务收入340万元,其他业务收入60万元。 现金支出394万元,其中,主营业务支出317.2万元,管理费支出41.9万元,营业费支出7.96万元,税金支出23万元,财务费用-600,固定资产投入4万元。预计年末现金余额60.4万元。 五、非生产性支出比率 预计2014年非生产性的支出64.84万元,占营业额的16.21%,较上年减少24.17%。 六、速动比率 预计2014年速动资产90.1万元,流动负债71万元,速动比率126.8%,较上年减少0. 64%。附: 表1:2014年度资产负债预算表 表2:2014年度利润预算表 表3:2014年现金收支预算表 表4:2014年度期间费用预算表 表5:2014年度主营业务成本预算表 表6:2014年度成本费用利润率预算表 表7:2014年度筹资计划表 z物业管理有限公司 2014-4-9

年年度考核登记表个人总结精选

XX年年度考核登记表个人总结精选 考核的目的是改进绩效、推进工作、提高效率。考核对象重点工作完成情况的实际得分即为考核结果。如何运用考核结果,会直接影响考核的激励作用。下面是小编整理的相关内容,欢迎大家阅读! 20XX年,在局领导班子的正确领导下,在同志们的大力支持帮助下,我认真学习和领会科学发展观深刻内涵,全面了解掌握了党的十八届三中、四中全会精神及加强依法治国重大理论知识,不断提高自身政策理论水平,以增强自身在实际工作中发现问题、分析问题、解决问题的能力。与此同时,我积极参与党的群众路线教育实践活动及局上组织的各类学习教育活动,主动分析查找本人在思想认识、工作作风等方面存在的不足和问题,认真开展批评与自我批评,解放思想,转变观念,积极整改,力求实效,从根本上改变以往不良习惯,真正做到大事讲原则,小事讲风格。通过不懈努力,较好地完成了科室和局交办的各项工作任务,现将20XX年个人工作总结如下: 一、强化理论和业务学习,不断提高自身综合素质 在实际工作中,我始终坚持把理论学习作为提高自身综合素

质的最有效途径抓实抓好,抓出成效。一方面我积极参与局上组织各类学习教育活动,不断积累理论知识、努力提高工作技能的同时,踊跃报名参加省、市、县组织的各类业务技能知识培训,有针对性地学习电脑操作技能及法律法规知识,使自己在实际工作技能上有较大提高和进步,真正做到学习工作两不误、两促进、两提高。 二、努力加强党性锻炼,不断增强拒腐防变能力 多年来,我积极倡导勤政廉洁的优良作风。无论在生活上还是在工作上,我始终保持着节俭习惯,慎细慎微,从不大意,时刻检点着自己的言行,严格执行“八项规定”,从不向被下属单位吃拿卡要,并自觉接受社会监督;时刻牢记党的宗旨,严守党的纪律,坚决与享乐主义、拜金主义、形式主义、官僚主义作斗争,反对一切形式的浪费之风、奢靡之风、腐化之风,以实际行动维护社会公平正义。 三、努力工作,按时全面完成各项工作任务 一年来,我遵照领导安排,对局上交办的每一项工作任务,都能做到分清轻重缓急,科学安排时间,按时、按质、按量地完成各项工作任务。

2014年度环境目标指标管理方案

2014 年度环境目标、指标、管理方案 JL-CX-02-01 序号 重要环 境因素 目 标 指 标 方法/措施/技术手段 责任部 门 执行部 门/负 责人 资 金 (元) 起始 时间 完成 时间 备注 1、工程部审核施工组织设计、土方专项施工方 案中必须有绿色施工管理组织机构,有环境保 护和防治大气污染的措施。 工程部项目部 项目开 工前15 天 项目开工 前7天 施工组织设计 审批单(技术部 存档) 2、公司每年对环境因素及重要环境因素进行更 新,项目部必须对本项目环境因素和重要环境 因素进行识别和更新 工程部项目部 项目开 工前 施工过程 环境因素、重要 环境因素清单 3、项目部制定环境管理措施方案,建立环保组 织机构,明确岗位职责,施工现场应有专人负 责环保工作,配备相应的洒水设备,及时洒水, 减少扬尘污染。 工程部项目部 项目开 工前 施工过程检查记录 4、公司于项目部签订安全环保责任书 工程部 安全部 项目部 项目开 工前 施工过程安全部存档 5、施工现场出入口设置冲洗车辆的设施 工程部项目部 项目开 工前 土方开挖 前 检查记录 6、施工现场的材料存放区、大模板存放区等场 地必须平整夯实。 工程部项目部 平面布 置批准 施工过程检查记录 7、施工垃圾清运时应提前适量洒水,并按规定 及时清运消纳 工程部项目部 项目开 工 施工过程检查记录 8、水泥和其它易飞扬的细颗粒建筑材料应密闭 存放 工程部项目部 项目开 工 施工过程检查记录 9、检查施工现场视频监控系统必须安装 建设单 位 项目部 项目开 工前之 日 土方施工 阶段 报项目所在地 区(县)住房城 乡建设委安全 监督机构 1 施工现 场扬尘 1、施工现场主 要道路采取硬 化措施,其他路 面应采取覆盖、 固化、绿化等有 效措施防止扬 尘; 2、 建筑物内的 施工垃圾清运 必须采用封闭 式专用垃圾道 或封闭式容器 吊运,严禁凌空 抛撒; 3、施工现场应 设密闭式垃圾 站,施工垃圾、 生活垃圾分类 存放; 4、施工现场土 方应集中堆放, 100%采取覆盖 或固化等措 施 ; 5、安装远程视 频监控系统 1、施工现场 主要道路 100%进行硬 化处理; 2、4级风以上 停止土方作 业; 3.土方运输 覆盖严密 100%无遗撒; 4、施工现场 出入口处设 置冲洗车辆 的设施或安 装专业化的 洗车设备,出 场时必须 100%清理干 净,不得将泥 沙带出现场; 5、从事土方、 渣土和施工 垃圾的运输, 必须使用密 闭式运输车 辆;6本市行 政区域内所 有在施的且 建筑面积 5000平方米10、项目部每月对环境保护检查不少于2次。 工程部项目部项目开 工 施工过程检查记录

部门年度预算编制说明

2009年部门预算编制说明 根据《预算法》和公共财政发展的要求,从今年起,我市推广使用“e”财部门预算软件编制2009年部门预算。通过软件规部门预算编制工作流程,理顺财政和部门、部门和单位之间的关系,做到归口管理;理顺财政部职能股室预算编制工作关系,建立预算股牵头、各业务股室相互配合、共同协作、高效的预算编制运转机制。 除少数不具备使用软件条件、支出规模较小的一级预算单位,可由财政局归口股室代编外,其他部门必须使用软件;个别不具备使用软件条件的、支出规模较小的基层预算单位,可由主管部门代编。 一、2009年部门预算录入表(共5) (一)单位基础信息录入表 本表反映行政事业单位人员工资、房屋、车辆、设备的基本情况。录入表“白色”单元格,可录入数据;灰色单元格为系统生成,不能录入。

1、人员基本情况 人员编制情况。指市编办核定的各单位编制数,分为行政编制、事业编制和工勤编制。 实有人数。在职人员分类按实有人数填列;离退休人员;其他人员(工勤编制缺编聘用人员列入其他人员,须提供市编办出具的证明)。 财政拨款人数。分类填列。 在职领导干部数。 离退休领悟干部数。 2、公用设施、设备情况。 房屋状况(职工宿舍建筑面积不需填列)。 机动车辆情况。分编制数和实有数。 。 主要办公设备。按表中分类填列。 本表录入完毕,保存、审核。 (二)收入项目数据录入表 本表反映单位取得的可以支配的收入情况表。 财政拨款包括:一般预算拨款、基金预算拨款、财政专户拨款、预算外拨款。 一般预算拨款指财政部门用一般预算收入安排的预算资金; 基金预算拨款指纳入预算管理的政府性基金预算收入安排

管理工勤人员年度考核登记表

管理工勤人员年度考核登记表 要想写好管理工勤人员年度考核登记表,首先要写好年终总结的范文,下面我们一起来看看这篇范文,希望对你的写作有所帮助。 管理工勤人员年度考核登记表范文 一、加强理论学习,提高自身素质,适应发展需要。 一年来我能坚持把学习贯穿于工作的始终,加强学习的积极性和主动性。能认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想和十七大、十七届五中、六中全会精神,不断提高自己的理论水平。在实际工作中理论联系实际,学以致用,努力营造办公室的良好学习氛围。 二、加强业务学习,提高工作能力,做好本职工作。 重视学习业务知识,积极利用参加培训班等机会聆听专家的指导,提高自己的业务能力。紧紧围绕本职工作的重点,积极学习有关经济、政治、法律等知识,做到融会贯通,在实际工作中把政治理论只是业务知识和其他新的知识结合起来,开阔视野,拓宽思路,适应新形势下的工作。 三、勤奋干事,积极进取。 认真做好本职工作和日常事务性工作,有问题及时解决,协助领导做好信访处理工作和领导安排的随机性工作任务。 三、存在的问题及今后努力方向

一是政治理论水平还不够高,理论指导实践还欠缺。个人文字综合能力提高还不够,离领导的期望和要求还有一定差距。二是工作中有时还不够细致。 在今后的工作中,不断加强个人修养,自觉学习努力提高工作水平,适应新时期下工作的需要,发奋工作,力求把工作做得更好,树立办公室的良好形象。 管理工勤人员年度考核登记表 (20××年度) 单位:××姓名性别聘现岗时间岗位及职务办公室主任岗 位 职 责 个 人 总 结 主管领导评语和考核等次建议 签名:年月日 单 位 意 见

XX市XX局机关2014年目标绩效考核实施细则

XX市XX局机关 2014年目标绩效考核实施细则 第一条根据《XX市XX局目标考核奖惩办法》,制定本细则。 第二条机关目标绩效考评实行考核和评价相结合的方式。 (一)考核分为日常考核和集中会审。 1. 日常考核。由各绩效指标管理单位根据牵头负责的绩效指标项目制定相应考核评价细则,采取日常抽查、半年考核、年终考评的方式实施,并将考核结果反馈局办公室。 2. 集中会审。由局办公室、人事处、监察室组成目标考核小组,由分管目标工作的局领导担任考核小组组长,原则上于2014年3月上旬采取听取汇报、核查资料、综合评议、现场计分等程序,分别对各单位绩效指标完成情况实施综合考评。 (二)评价分为下级评价、同级互评、领导评价。 1. 下级评价。由局目标考核小组采用问卷调查方式,组织各区(市)县XX局对局机关各处(室)、支队的日常指导服务情况进行满意度测评。 2. 同级互评。由局目标考核小组采用问卷调查方式,在局机关各处(室)、支队之间开展协作配合满意度互评。 3. 领导评价。由局领导对机关各处(室)、支队2014年

目标完成、职责履行等工作情况进行满意度测评。 下级评价、同级互评和领导评价的评价对象均为各处(室)、支队,测评结果按相应权重折算后计入年度考核总分。 第三条对照《XX市XX局机关2014年目标绩效考评指标体系》(附后)确定的绩效指标、内容和权重进行考核评价,实行分项考核计分,考核总分为100分。 第四条2014年局机关目标绩效考核分值构成及计分方法: (一)工作业绩45分。其中主要工作目标25分,民生工程专项5分,五大兴市战略、文化之都建设等专项5分,承担局机关重要工作情况5分,获奖情况5分。 1. 主要工作目标考评。依据《XX市XX局2014年主要工作任务分工方案》和市委、市政府下达我局的主要工作目标进行考评,全面完成的计25分。 2. 民生工程专项考评。依据局办公室下达各处(室)、支队的民生工程任务进行考评,全面完成的计5分。 3. 五大兴市战略、文化之都建设等专项考评。依据局办公室下达各处(室)、支队的“五大兴市战略”、文化之都建设等专项工作进行考评,全面完成的计5分。 4. 承担重要工作情况。各处(室)、支队承担上级交办或我局重要工作每项计1分;累计不超过5分。 5. 获奖情况。各处(室)、支队获得中央国务院、省委

2017年度预算编制情况说明

2017年度预算编制工作有关情况说明 一、2017年校内预算编制的工作安排和时间节点: 总体安排:“二上二下”程序,与上报省财政的预算尽量保持一致 1、“一上”预算和2017-2019年三年滚动预算:2016年7月中旬各单位编制、财务处汇总后报省财政。 2、各单位对“一上”预算和三年滚动预算进行调整,并报送政府采购预算。时间为2016年11月23日至11月28日上午下班前。财务处汇总后,由绍武校长带着相关部门对各单位的滚动预算一一审定后,纳入到学校的项目库中。(凡是纳入项目库中的项目,当年校内预算才有可能予以安排经费,新增项目必须审核后方可纳入项目库)。学校财务据此向省财政报送“二上”预算。 3、报送省财政的“二上”预算审核通过后,财务结合2016年预算执行的最终情况,编制2017年校内预算草案报教代会执委会审核,再报党委常委会讨论。党委常委会通过后,预算额度下达到各单位,由各单位报送细化方案送财务处执行。时间大致安排在元月10日左右。 二、本次预算调整的内容 (一)调整依据 一是学校的十三五规划、二是各单位的任期目标、三是各单位2016年的预算执行情况和绩效评价结果、四是各单位2017年的工作计划。 (二)调整原则

各单位2017年预算规模大体维持在2016年水平,各部门办公经费、各学院行政运行经费原则上只减不增。 (三)调整重点: 1、对“一上”预算特别是三年滚动预算做加减法,主要是做减法,要大刀阔斧的压缩,挤掉泡沫、拧干水分、提供干货。特别是学院,“一上”经费预算达到了2016年的3倍。 2、各单位2017-2019年三年滚动项目预算须按轻重缓急排序,并注明是原有项目还是新增项目,项目立项基本情况表内容要详实,以备学校审核。 3、编制政府采购预算:对项目中需要实行政府采购的货物、服务和工程,务必按要求填报采购预算,此次只要求按项目分年度填报预算额度就可以了。采购清单待校内预算下达后再填报。 三、预算调整中的一些注意事项 总体要求:实事求是,贴近任务、突出重点、讲求绩效。 1、项目按照功能来分类,不要分的太细,尤其是学院的各类经费。 2、预算执行特别是政府采购预算一定要考虑到支付时间按年度申报:比如说基建类、工程维修类、实验室建设、重大的学科、平台建设等。 3、提高统筹能力,特别是学院,实行校院两级预算管理后,一定要将学院的所有经费统管起来,对项目负责人申报的预算也要严格审核,便于执行。 4、预算与任务相匹配、执行与绩效要挂钩 办多少事要多少钱,办大事要大钱,办小事要小钱,不办事不要

个人总结年度考核登记表

个人总结年度考核登记表 时光如梭,转眼既逝。xx年度工作即将结束,新的一年将来临。为了更好地做好以后的工作,总结经验。吸取教训。本人特就前段时间的个人学习工作情况总结。20**年,坚持以马克思、列宁主义,毛泽东思想,邓小平理论和"三个代表"重要思想为指导,自觉加强理论学习,认真学习"三个代表"重要思想、党的十六大报告及十六届三中四中全会精神,刻苦钻研业务知识,努力提高理论知识和业务工作水平。遵纪守法,努力工作,认真完成领导交办的各项工作任务,在同志们的关心、支持和帮助下,思想、学习和工作等方面取得了新的进步。现总结如下: 政治思想方面:思想积极进步,政治觉悟高。解放思想,实事求是,与时俱进,能够辩证、理性地看待工作和问题。在当今社会教育发展的形势下,本人一直在各方面严格要求自己,努力地提高自己的各方面的能力,以便使自己更快地认清发展的形势。勇于解剖自己、分析自己、正视自己,提高自身素质。在学习"八荣八耻"时期,了解到了"八荣八耻"的内涵。学习方面:坚持把学习作为自我完善和提高的重要途径,学以致用,既积极学习,又挤出时间来进行调研,提高自身的工作能力。 工作作风和成绩方面:认真学习马列主义、毛泽东思想、邓小平理论和"三个代表"重要思想,认真学习党的路线、方针、政策、法规,深刻领会其精神实质,并且在工作中融会贯通,具有较强的政治敏锐性和政治责任感。能时时处处严格要求自己,服从党委、政府的统一指挥,树立大局观念,对工作不叫苦、不嫌累、不推诿、不扯皮,兢兢业业、脚踏实地;工作思路清晰,重大局,讲团结,严于律已,宽以待人,能正确地定位,处理好同志间的关系,充分调动工作人员的积极性;对于重点工作能创新工作思路和方法,善于抓住主要矛盾和关键环节;求真务实,能以服务群众作为工作的出发点和落脚点,强化工作措施,狠抓干部队伍建设,和全体干部职工较好的实现了以党建促经济,以稳定保经济。通过在这段时间的工作,我深感学习的重要性,加之工作业务性较强,我越感知识的重要。为了尽快充实自己,使自己能更好地搞好本职工作。我从以下几个方面学习向书本学习 2.向老同志学习3.向实践学习。 在工作中,我遵守每一项规章制度,不迟到,不早退,尊敬领导,团结同事。回顾一年来的工作,我在思想上、学习上、工作上取得了新的进步,但我也认识到自己的不足之处,理论知识水平还比较低,现代办公技能还不强。今后,我一定认真克服缺点,发扬成绩,自

2014年度环境目标分解及考核记录

2016年度环保目标分解 为强化环境保护、水土保持管理,夯实施工现场环保、水保基础,保障在施工生产中的环保、水保达标,杜绝环境污染事故的发生,促进施工生产顺利进行,特将环保目标进行分解,根据分解的办法,工区每月进行环保目标考核。 环境保护目标 污染物排放量符合国家法律法规以及当地政府有关部门排放标准要求;杜绝文物破坏、环境污染和水土流失事件发生;实现资源、能源消耗量、扬尘烟尘的排放符合相关要求。 具体指标: 1. 防止水污染:搅拌(机)站、砼罐车清洗废水治理,建清洗沉淀池。 2. 防止固体废弃物污染: (1)固体废弃物分类存放,集中处理达100%; (2)油品、化学危险品存放不泄漏达100%; 3. 节约能源、资源。 4. 不发生顾客和相关方投诉事件。

环保目标/指标分解表 部门分解环境目标指标采取措施 工区各科室污染物排放量符合国家法律法规以及 当地政府有关部门排放标准要求;杜 绝文物破坏、环境污染和水土流失事 件发生;实现资源、能源消耗量、扬 尘烟尘的排放符合相关要求。 具体指标: 1. 防止水污染:搅拌(机)站、砼罐 车清洗废水治理,建清洗沉淀池。 2. 防止固体废弃物污染: (1)固体废弃物分类存放,集中处理 达100%; (2)油品、化学危险品存放不泄漏达 100%; 3. 节约能源、资源。 4. 不发生顾客和相关方投诉事件。 利用标语、会议等宣传环保知 识,提高施工人员环保意识, 杜绝文物破坏、环境污染和水 土流失事件发生;实现资源、 能源消耗量、扬尘烟尘的排放 符合相关要求。 一工区环境因 素 目标指标 废水 废水在 指定地 点达标 排放 污水排放达标 废水应由专用管线引送,经市 政管理部门批准后与市政污 水管网连接 噪声 符合《建 筑施工 场地噪 声限值》 土石方:昼≤75db/夜≤ 55db 打桩:昼≤75db/夜≤55db 结构施工:昼≤70db/夜≤ 55db 隧道施工:昼≤70db/夜≤ 55db 尽量选用低噪声或备有消声 降噪声设备的施工机械,加强 施工现场的噪声监测 加强施工现场环境噪声的长 期检测 粉尘 控制现 场无扬 尘 正常情况下现场目测无尘 现场主要道路硬化率达 80%以上 施工现场洒水降尘,现场颗粒 物材料堆放用密目网进行遮 盖 固体废 弃物 分类管 理,提高 回收利 用率 固废实行分类管理,使其得 到合理处理固废合理处 理达标率100% 施工摆放垃圾桶,废弃物按类 别分类后处理 火灾爆 炸 杜绝火 灾、爆炸 发生 杜绝施工现场火灾、爆炸事 故发生 学习相关消防法律法规,提高 消防安全意识

全面预算实施方案

全面预算实施方案

全面预算控制管理体系构建实施方案 随着中国市场经济体制的逐步完善和经济规模的日益扩大,市场竞争越来越激烈的经济环境,在客观上对企业的经营管理水平提出了更高的要求,经营者对企业的控制和规划,逐步从经营结果(利润预算)扩大到经营过程(业务预算和资金预算),进而延伸到经营质量(资产负债预算和现金流量预算)。为了贯彻公司精细化管理和标准化管理的科学管理思想,不断提高企业竞争力,公司决定构建和实施全面预算控制管理体系。所谓“全面预算”就是将企业生产经营领域各项预算统一于总预算体系,反映企业未来一定期间的经营思想、经营目标和经营决策的财务过程和经济责任约束依据。经过对企业各部门、单位的各种财务及非财务资源进行合理分配、全面控制和绩效考核,从而有效地组织和协调企业的生产经营活动,最终实现既定经营目标。经过全面预算控制管理体系的构建,并在实施过程中不断完善和持续改进,有效带动企业基础工作和综合管理水平的全面提升。 一、全面预算管理方针及原则 1、全面预算必须围绕企业的战略要求和发展规划,根据企业的经营特点和管理要求,以业务预算和资本预算为基础,以经营利润为目标,以现金流量为核心进行编制。 2、预算编制的基本原则:坚持效益优先原则,实行总量平衡,进行全面预算管理;坚持积极稳健原则,确保以销定产,以收定

经营战略实施。 3、全面预算构成:财务预算、业务预算、资本预算和筹资预算共同构成。 4、全面预算以定额为基础,实行分级归口管理。集团公司同步实施,由母公司统一组织。 5、企业全面预算按年度编制,按季度和月度分解落实。 二、预算管理组织机构 1、成立全面预算管理委员会,总经理为委员会主任,负责统一指挥、调度、协调各职能部门工作,解决预算中资源分配矛盾,协调局部利益和整体利益的关系;预算委员会成员单位:计财处、技术中心、企业管理处、安全生产处、劳培处、工程管理处、机动处、原料处、运销处、材料处、金属物资管理处等管理部门和各二级生产单位。 2、成立预算办公室,机构设在计划财务处,主要职责:在预算委员会主任领导下具体负责组织预算编制、审查、汇总、调整、上报、下达、分析、报告、考核等工作,协调各预算成员单位在预算方面的日常工作,跟踪监督财务预算的执行情况,分析预算与实际执行的差异及原因,提出改进管理的措施及建议;工作人员由日常工作人员(计财处)和兼职人员(其它成员单位)组成。 3、预算委员会成员单位职责:负责本部门业务预算的编制、执行、分析、控制等工作,并配合预算委员会做好企业总预算的平衡、协调、分析、控制和考核等工作,其部门主要负责人参与预算委员会的工作,并对本部门财务预算执行结果承担责任;二级单位

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