Altium 最新软件的发布与版本控制功能帮助企业真正掌控设计数据

日前，业界领先的一体化电子产品开发产品开发解决方案开发商 Altium 宣布，其一体化电子产品设计解决方案增添全新的项目管理与设计数据发布功能，从而使电子产品设计人员设计人员能够轻松管理当今复杂且多样化的设计项目。Altium 的 Altium Designer 一体化解决方案基于单个数据模型之上，允许设计人员同步所有电子产品设计阶段的数据，并可在设计的所有层面（从原理图捕获、PCB 布局以及 FPGA 设计乃至嵌入式软件开发等）反映某一域的更改。此外，该解决方案使设计人员还能够轻松导航项目中所有类型的全部设计数据，管理文档版本之间的设计更改，并根据最终设计进行制造、文档编制、封装以及维护所需的各种设计数据进行发布。Altium Designer 的一体化设计环境设计环境在统一的设计应用中高度集成了软件、硬件与可编程硬件设计，使设计团队能够与整个企业组织高效协作。企业无需部署和集成第三方附加管理应用即可通过统一的一体化设计界面来管理和发布设计数据，为电子设计数据的管理和协作提供了一种创新的解决方案。实现整个项目设计信息的可浏览性最新版的 Altium Designer 集成了全新的“Design Insight”功能，使设计人员能够浏览整个项目的文档和设计信息。智能化的交互式弹出文档预览功能为查找和导航项目中的特定文档以及通过多个源文件来跟踪连接性提供了快速而简便的方法。可同时对电子与图形文件进行版本控制Altium 在 Altium Designer 中集成了对标准版本控制系统的本地支持，并引入了在结构图与 PCB 布局等图形设计文件之间进行电气和空间差异的比较功能，从而率先为电子设计高效实施版本控制。在最新版 Altium Designer 中，版本控制支持得到了加强与优化，可允许后台执行文件的比较与更新等常见操作，从而最大限度地减少工作流程的中断时间。发布功能更轻松快捷全新的发布功能可将选定文档整合成单个组以用于打印或 PDF 等特定介质类型，以使设计人员能够在将设计信息传输给需要特定输入信息的制造商、采购小组、编档小组以及其他团队时更容易地进行管理。设计人员可通过这一全新功能采用最适合的形式（如电子、基于Web 或印刷版）轻松发布各群组所需的信息。并可将介质输出的定义保存为设计项目的一部分，因此可随时方便地重新发布信息。随着越来越多的功能不再以分立组件形式存在，而是整合到可编程器件的“软”环境中，因而实现各种涉及到设计流程设计流程的统一管理至关重要。Altium Designer 这些全新的增强型功能使电子产品设计人员能够轻松管理日益复杂的、可将产品成功推向市场所需的设计数据和文档。Altium 首席执行官 Nick Martin 表示：“电子产品设计公司一直在寻求可实现创新并同时保持产品特色的新方法，他们已认识到一体化设计解决方案的优势，因为这使他们能够集中精力进行设计并实现创新，以在竞争中脱颖而出。例如，这种一体化环境完美集成了通过统一数据模型实现的集中式数据管理数据管理与版本控制功能，设计人员可使同一系统中设计流程和项目的所有方面实现同步。这样，他们就能通过在设计系统中心管理设计数据来以不同方式进行设计流程的管理。“光靠逐步改进原有设计流程是不够的，我们必须从根本上改变设计方式。Altium Designer 使这一切成为可能。当您打破传统设计窠臼转而采用一体化方案来开发新一代电子产品时，Altium Designer 的增强型设计数据管理与发布功能将为您的设计开辟前所未有的广阔空间。”关于Altium Altium 有限公司（ASX:ALU）提供全球领先的一体化电子产品开发解决方案，打破传统设计障碍，实现前所未有的创新，并有助于企业充分利用最新的器件与技术轻松创建出新一代电子产品。Altium 解决方案的独特之处在于其取代了单一数据模式，将彼此孤立的电子设计进程整合在单一的电子设计环境中，从而将电子产品设计的所有功能完美链接成为一体化的设计过程。Altium 公司创建于 1985 年，总部位于澳大利亚悉尼，销售办事处遍布美国、欧洲、日本、中国，并在所有其它主要市场设有分销点。如欲了解更多详情，敬请访问。Altium、Altium Designer、LiveDesign 及相应徽标均是 Altium 有限公司或其下属子公司的商标或注册商标。所有其它在此提及的注册或未注册商标均是其各自所有

者的财产，不得提出任何相同商标权。

企业内部控制制度

浅谈企业内部控制制度的重要性摘要：企业内部控制制度是企业内部各层次、各环节整体科学高效的管理控制制度的有机体系，是由一系列控制政策和程序所组成的系统。目的是保证生产经营活动有序、高效的运行，保证企业资产的完整与安全，防范各种经营风险，及时防止和纠正错误与弊端，保证会计资料的真实完整，经营运作信息的及时准确。关键词：企业内部控制制度在当前知识经济的时代下，特别是我国加入WTO以后，我国企业将直接面对外国企业特别是跨国公司的挑战，对外贸易越来越频繁，企业经营所遇到的各种风险也越来越多，加之企业经营改制中存在的不完善的运作，企业的压力越来越大，面临的危机越来越严峻。因此一个企业要想在这样的经济潮流中生存、竞争、发展就必须提高自身的竞争能力，而建立健全企业内部的控制制度，是提高企业经济效益，提高自身竞争能力的关键所在。企业内部控制制度是企业内部各层次、各环节整体科学高效的管理控制制度的有机体系，是由一系列控制政策和程序所组成的系统。目的是保证生产经营活动有序、高效的运行，保证企业资产的完整与安全，防范各种经营风险，及时防止和纠正错误与弊端，保证会计资料的真实完整，经营运作信息的及时准确。它是通过企业内部高层管理者乃至每一名员工在明确分工的基础上进行的科学高效的相互制约的行为规范。一、科学合理完整的内部控制制度是现代企业发展的现实需要企业制定内部控制制度，首先必须确保国家有关法律、法规和企业内部管理制度的贯彻执行，并使之有机地结合起来，形成一个科学严谨的经营管理循环。就制定内控制度而言，我认为企业的高层领导在企业经营的设计理念上就应该高度树立制定内控制度的观点和意识，注意从建章建制向整体框架的构建与认真实施转变，做事应兼顾国家、集体、个人的利益，积极主动、科学严谨的制定有序高效的内部控制制度体系。经济越发展，内部控制制度就越重要。企业上至领导下至每一位员工、在每项业务和环节上都必须按内

软件工程-数据库设计规范与命名规则

数据库设计规范、技巧与命名规范一、数据库设计过程数据库技术是信息资源管理最有效的手段。数据库设计是指：对于一个给定的应用环境，构造最优的数据库模式，建立数据库及其应用系统，有效存储数据，满足用户信息要求和处理要求。数据库设计的各阶段： A、需求分析阶段：综合各个用户的应用需求(现实世界的需求)。 B、在概念设计阶段：形成独立于机器和各DBMS产品的概念模式(信息世界模型)，用E-R图来描述。 C、在逻辑设计阶段：将E-R图转换成具体的数据库产品支持的数据模型，如关系模型，形成数据库逻辑模式。然后根据用户处理的要求，安全性的考虑，在基本表的基础上再建立必要的视图(VIEW)形成数据的外模式。 D、在物理设计阶段：根据DBMS特点和处理的需要，进行物理存储安排，设计索引，形成数据库内模式。 1. 需求分析阶段需求收集和分析，结果得到数据字典描述的数据需求(和数据流图描述的处理需求)。需求分析的重点：调查、收集与分析用户在数据管理中的信息要求、处理要求、安全性与完整性要求。需求分析的方法：调查组织机构情况、各部门的业务活动情况、协助用户明确对新系统的各种要求、确定新系统的边界。常用的调查方法有：跟班作业、开调查会、请专人介绍、询问、设计调查表请用户填写、查阅记录。分析和表达用户需求的方法主要包括自顶向下和自底向上两类方法。自顶向下的结构化分析方法(Structured Analysis，简称SA方法)从最上层的系统组织机构入手，采用逐层分解的方式分析系统，并把每一层用数据流图和数据字典描述。数据流图表达了数据和处理过程的关系。系统中的数据则借助数据字典(Data Dictionary，简称DD)来描述。 2. 概念结构设计阶段通过对用户需求进行综合、归纳与抽象，形成一个独立于具体DBMS的概念模型，可以用E-R图表示。概念模型用于信息世界的建模。概念模型不依赖于某一个DBMS支持的数据模型。概念模型可以转换为计算机上某一 DBMS 支持的特定数据模型。概念模型特点： (1) 具有较强的语义表达能力，能够方便、直接地表达应用中的各种语义知识。 (2) 应该简单、清晰、易于用户理解，是用户与数据库设计人员之间进行交流的语言。概念模型设计的一种常用方法为IDEF1X方法，它就是把实体-联系方法应用到语义数据模型中的一种语义模型化技术，用于建立系统信息模型。使用IDEF1X方法创建E-R模型的步骤如下所示:

企业内部控制设计范例

企业内部控制设计第一讲内部控制概论一、内部控制的历程内部控制，在内部牵制的基础上，由企业管理人员在经营管理实践中创造;并审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系。在其漫长的产生和发展过程中，大体经历了萌芽期、发展期和成熟期三个历史阶段。 (一)萌芽期一一内部牵制内部控制，作为一个专用名词和完整概念，直到本世纪30年代才被人们提出、认识和接受。但在此前的人类社会发展史中，早已存在着内部控制的基本思想和初级形式，这就是内部牵制(Internal check)。例如，在古罗马时代，对会计账簿实施的"双人记账制"--某笔经济业务发生后，由两名记账人员同时在各自的账簿上加以登记然后定期核对双方账簿记录，以检查有无记账差错或舞弊行为，进而达到控制财物收支的目的，即是典型的内部牵制措施。纵观该时期的内部牵制，它基本是以查错防弊为目的，以职务分离和账目核对为手法，以钱、账、物等会计事项为主要控制对象。其概念基本如《柯氏会计辞典》(Kohler's Dictionary for Accountant)的定义，即"为提供有效的组织和经营，并防止错误和其它非法业务发生而制定的业务流程。其主要特点是以任何个人或部门不能单独控制任何一项或一部分业务权利的方式进行组织上的责任分工，每项业务通过正常发挥其它个人或部门的功能进行交叉检查或交叉控制"。 (二)发展期一一内部会计控制与内部管理控制 1934年美国《证券交易法》，首先提出了"内部会计控制" (Internal accounting control system)的概念。其中指出：证券发行人应设计并维护一套能为下列目的提供合理保证的内部会计控制系统：a.交易依据管理部门的一般和特殊授权执行； b.交易的记录必须满足GAAP或其他适当标准编制财务报表和落实资产责任的需要； c.接触资产必须经过管理部门的一般和特殊授权； d.按适当时间间隔，将财产的账面记录与实物资产进行对比，并对差异采取适当的补救措施。 !936年美国会计师协会发布的《注册会计师对财务报表的审查》文告，以及 1947年《审计准则暂行公告》(TSAS)，出于改进审计方式的需要，提出了以内部控制(Internal Control)

软件工程-数据库--access设计模板

---------------------------------------------------------------最新资料推荐------------------------------------------------------ 软件工程-数据库--access设计模板琼州学院电子信息工程学院《数据库系统原理》期中课程设计报告项目名称：图书管理系统学号： 04 姓名：王海年级： 2003 级专业：计算机维护指导教师：陈小军完成日期： 2008 年 4 月 20 日摘要在计算机日益普及的今天，对个人而言若采用一套行之有效的图书管理系统来管理自己的书籍，会方便许多。对图书管理部门而言，以前单一的手工检索已不能满足人们的要求，往往是投入了大量的人力和财力却得不到高效的管理效率。为了便于图书资料的管理需要有效的图书管理软件，减轻工作人员的工作量，方便工作人员对它的操作，提高管理的质量和水平，做到高效、智能化管理，达到提高图书借阅信息管理效率的目的。采用数据库技术生成的图书馆借阅管理系统将会极大地方便借阅者并简化图书馆管理人员和工作人员的劳动，使工作人员从繁忙、复杂的工作进入到一个简单、高效的工作中。 1 / 3

基于这个问题，开发了大学图书馆借阅系统。系统采用 C/S 模式，实现了借还书的方便、高效性、有效性和及时性。本文通过作者设计和开发一个中小型高校图书馆管理系统的实践，阐述了高校图书管理软件中所应具有的基本功能、设计、实现。关键字：图书借阅；人员管理；图书维护； I 目录 1 ．引言......................................................... ........................................................... ................... 1 2. 需求分析阶段......................................................... ........................................................... .. 2 2. 1 引言 ........................................................ ........................................................... .......... 2 2. 2 需求分析阶段的目标与任务 ........................................................ ............................... 2 2. 2. 1 处理对象......................................................... ........................................... 2 2. 2. 2 处理功能及要

企业内部控制设计(二)

企业内部控制设计（二）第二讲国外内部控制范例在管理和审计实践中，公司企业、政府机构和会计师事务所根据各自理解，制定了各种形式的内部控制系统。下面我们选择西方市场经济发达国家的若干代表性实例，藉以进一步分析和借鉴其内容和形式。一、洛杉矶会计局内部控制验证方案本内部控制验证方案，由洛杉矶县（CountyofLosAngeles）会计局制订，作为政府各部门评价和改善本单位内部控制的参考。整套方案按照业务领域，划分为以下9套具体的验证方案：（1）现金；（2）信用基金；（3）收入；（4）支出；（5）工资；（6）差旅费；（7）物资供应；（8）固定资产；（9）计算机系统。该会计局要求，各部门应该首先按照其中的内部控制调查表，验证本单位的内部控制系统，然后针对发现的薄弱环节，提出改进方案及实施日期，并汇总编制《内部控制弱点及改进方案》，最后连同部门领导签署的《财务控制验证表》，一并呈交洛杉矶县会计局。二、美国Washoe县内部控制手册

美国Washoe县内部控制程序手册，作为参考工具提供给本地的各政府部门，以供其建立和执行有效的内部控制。本内部控制程序手册，包括6个主要循环：（1）收入；（2）采购和现金支出；（3）资产和设备；（4）预算；（5）工资支付；（6）存货。下面列示其收入循环“收集并交存收入业务”的控制手册。收集并交存收入业务控制手册 ■财务人员收到支票后必须马上进行背书。控制原因：该控制通过减少支票的流动性，以减少偷窃发生的可能性。 ■及时汇集各部门的现金收入。控制原因：该控制可以减少员工偷窃现金的机会，并集中现金管理的责任。 ■定期将所有的现金收入存入银行。控制原因：如果不及时把现金存入银行，就会增大偷窃的可能性，而且，也得不到存款利息。最好是在下一个工作日之前及时存入所收

公司内部控制制度 (一)

公司内部控制制度 (一) 内部控制管理制度总则第一条为规范和加强公司内部控制,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发展,保护投资者的合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规、业务规则以及《公司章程》的相关规定,制定本制度。第二条本制度所称内部控制,是指由公司董事会、监事会、管理层以及全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。第三条内部控制的目标是：（一）合理保证公司经营管理合法合规。（二）保障公司的资产安全。（三）保证公司财务报告及相关信息真实完整。（四）提高经营效率和效果。（五）促进公司实现发展战略。第四条公司建立与实施内部控制制度,应遵循下列原则：（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领域。（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效控制。第五条公司建立与实施有效的内部控制,包括下列基本要素：（一）目标设定,是指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。（二）内部环境,是指公司实施内部控制的基础,包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、公司文化等。（三）风险确认,是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。（四）风险评估,是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。（五）风险管理策略选择,是指董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。（六）控制活动,控制活动是指公司根据风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。（七）信息与沟通,信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在公司内部、公司与外部之间进行有效沟通。（八）内部监督,是指公司对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制缺陷,应当及时加以改进。第六条公司内部控制活动涵盖公司所有的营运环节,包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、预算管理、资金管理、重大投资管理、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和系统信息管理等。

企业内部控制设计(DOC 28页)

企业内部控制设计（一）清华大学会计研究所陈关亭博士在国家会计学院开办的第四期财务总监高级研修班上作了题为《企业内部控制设计》的报告。共分三讲：内部控制概论、国外内部控制范例、内部控制设计。第一讲内部控制概论一、内部控制的历程内部控制，在内部牵制的基础上，由企业管理人员在经营管理实践中创造；并审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系。在其漫长的产生和发展过程中，大体经历了萌芽期、发展期和成熟期三个历史阶段。（一）萌芽期一一内部牵制内部控制，作为一个专用名词和完整概念，直到本世纪30年代才被人们提出、认识和接受。但在此前的人类社会发展史中，早已存在着内部控制的基本思想和初级形式，这就是内部牵制（Internal check）。例如，在古罗马时代，对会计账簿实施的“双人记账制”——某笔经济业务发生后，由两名记账人员同时在各自的账簿上加以登记然后定期核对双方账簿记录，以检查有无记账差错或舞弊行为，进而达到控制财物收支的目的，即是典型的内部牵制措施。纵观该时期的内部牵制，它基本是以查错防弊为目的，以职务分离和账目核对为手法，以钱、账、物等会计事项为主要控制对象。其概念基本如《柯氏会计辞典》（Kohler ‘s Dictionary for Accountant）的定义，即“为提供有效的组织和经营，并防止错误和其它非法业务发生而制定的业务流程。其主要特点是以任何个人或部门不能单独控制任何一项或一部分业务权利的方式进行组织上的责任分工，每项业务通过正常发挥其它个人或部门的功能进行交叉检查或交叉控制”。（二）发展期一一内部会计控制与内部管理控制 1934年美国《证券交易法》，首先提出了“内部会计控制”（Internal accounting control system）的概念。其中指出：证券发行人应设计并维护一套能为下列目的提供合理保证的内部会计控制系统：a.交易依据管理部门的一般和特殊授权执行；b.交易的记录必须满足GAAP或其他适当标准编制财务报表和落实资产责任的需要； c.接触资产必须经过管理部门的一般和特殊授权； d.按适当时间间隔，将财产的账面记录与实物资产进行对比，并对差异采取适当的补救措施。！936年美国会计师协会发布的《注册会计师对财务报表的审查》文告，以及1947年《审计准则暂行公告》（TSAS），出于改进审计方式的需要，提出了以内部控制（Internal Control）为基础的审计程序。但这期间，无论在审计文献中还是在其他管理著作中，均没有关于内部控制概念的权威性定义。

企业内部控制制度设计

企业内部会计控制制度设计第一部分前言（阐述下企业内部会计控制制度的作用及重要性）内部会计控制是内部财务控制的延续和分支,内部会计控制是社会经济发展到一定阶段的产物,是现代企业管理的重要手段。一个企业的成功首先是管理的成功。现代化企业要实现现代化的管理,必须要明确企业内部控制的目标,特别是内部会计控制目标。我国正在向社会主义市场经济迈进,正在和世界经济接轨,高质量的财务会计信息对中国经济发展和维护社会主义市场经济秩序尤为重要。内部会计控制作为企业生产经营活动自我调节和自我约束的内在机制,其建立、健全及实施是企业生产经营成败的关键。加强会计监督,强化内部会计控制,是解决当前会计秩序混乱、会计信息失真和维护所有者权益的重要措施,也是社会进步、经济发展的必然趋势。内部控制也是企业为保证财产的完整，会计信息的正确和可靠，经营目标的实现，防止弊端，避免失误，提高效率和效益，而对其内部各职能部门和人员业务活动、管理活动所采取的一系列相互联系、相互制约的规划、控制、调节和考核工作。内部控制制度即是关于企业内部控制设计、规划的规章制度和组织经营管理手段、程序、方法的总称，也是现代企业加强经济管理、提高经营效率、保护财产安全、实现经营方针和目标的有效工具和手段。第二部分通过对内部会计控制的定义、目标、内容、和方法等方面的陈述,为研究企业的内部会计控制制度奠定理论基础。在认真研究了内部会计控制基本理论的基础上,以XXX公司（就是你实习的单位）为例, （先介绍下该单位的内部会计控制制度） XXX公司制定该内部控制制度旨在帮助管理当局实现以下目标： 1．保护资产的安全完善的内部控制措施，可以对财产物资各流通环节实施有效的控制，以便事前

ISO软件工程数据库设计说明书

ISO软件工程模板(7)数据库设计说明书 1.引言 1.1编写目的 [说明编写这份数据设计说明书的目的，指出预期的读者。] 1.2背景 a.[待开发数据库的名称和使用此数据库的软件系统的名称；] b.[列出本项目的任务提出者、开发者、用户。] 1.3定义 [列出本文件中用到的专门术语的定义和外文首字母组词的原词组。] 1.4参考资料 [列出有关的参考资料。] 2．外部设计 2.1标识符的状态 [联系用途，详细说明用于唯一地标识该数据库的代码、名称或标识符，附加的描述性信息亦要给出。如果该数据库属于尚在实验中、尚在测试中或是暂时使用的，则要说明这一特点及其有效时间范围。] 2.2使用它的程序 [列出将要使用或访问此数据库的所有应用程序，对于这些应用程序的每一个，给出它的名称和版本号。] 2.3约定

[陈述一个程序员或一个系统分析员为了能使用此数据库而需要了解的建立标号、标识的约定。] 2.4专门指导 [向准备从事此数据库的生成、从事此数据库的测试、维护人员提供专门的指导。] 2.5支持软件 [简单介绍同此数据库直接有关的支持软件。说明这些软件的名称、版本号的主要功能特性。列出这些支持软件的技术文件的标题、编号及来源] 3．结构设计 3.1概念结构设计 [说明本数据库将反映的现实世界中的实体、属性和它们之间的关系等的原始数据形式，包括各数据项、记录、系、文卷的标识符、定义、类型、度量单位和值域，建立本数据库的每一幅用户视图。] 3.2逻辑结构设计 [说明把上述原始数据进行分解、合并后重新组织起来的数据库全局逻辑结构。] 3物理结构设计 [建立系统程序员视图。] 4．运用设计 4.1数据字典设计 [对数据库设计中涉及到的各种项目一般要建立起数据字典，以说明它们的标识符、同义名及有关信息。] 4.2安全保密设计 [说明在数据库的设计中，将如何通过区分不同的访问者、不同的访问类型和不同的数据对象，进行分别对待而获得的数据库安全保密的设计考虑。]

企业内部控制设计简述

企业内部操纵设计（一）清华大学会计研究所陈关亭博士 11月19日，清华大学会计研究所陈关亭博士在国家会计学院开办的第四期财务总监高级研修班上作了题为《企业内部操纵设计》的报告。共分三讲：内部操纵概论、国外内部操纵范例、内部操纵设计。第一讲内部操纵概论一、内部操纵的历程内部操纵，在内部牵制的基础上，由企业治理人员在经营治理实践中制造;并审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系。在其漫长的产生和进展过程中，大体经历了萌芽期、进展期和成熟期三个历史时期。 (一)萌芽期一一内部牵制内部操纵，作为一个专用名词和完整概念，直到本世纪30年代才被人们提出、认识和同意。但在此前的人类社会进展史中，早已存在着内部操纵的差不多思想和初级形式，这确实是内部牵制(Internal check)。例如，在古罗马时代，对会计账簿实

施的"双人记账制"--某笔经济业务发生后，由两名记账人员同时在各自的账簿上加以登记然后定期核对双方账簿记录，以检查有无记账差错或舞弊行为，进而达到操纵财物收支的目的，即是典型的内部牵制措施。纵观该时期的内部牵制，它差不多是以查错防弊为目的，以职务分离和账目核对为手法，以钞票、账、物等会计事项为要紧操纵对象。其概念差不多如《柯氏会计辞典》(Kohler's Dictionary for Accountant)的定义，即"为提供有效的组织和经营，并防止错误和其它非法业务发生而制定的业务流程。其要紧特点是以任何个人或部门不能单独操纵任何一项或一部分业务权利的方式进行组织上的责任分工，每项业务通过正常发挥其它个人或部门的功能进行交叉检查或交叉操纵"。 (二)进展期一一内部会计操纵与内部治理操纵 1934年美国《证券交易法》，首先提出了"内部会计操纵" (Internal accounting control system)的概念。其中指出：证券发行人应设计并维护一套能为下列目的提供合理保证的内部会计操纵系统：a.交易依据治理部门的一般和专门授权执行；b.交易的记录必须满足GAAP或其他适当标准编制财务报表和落实资产责任的需要；c.接触资产必须通过治理部门的一般和专门授权；d.按适当时刻间隔，将财产的账面记录与实物资产进行对比，并对差异采取适当的补救措施。

企业内控控制与制度设计案例分析参考答案(部分)

案例分析参考答案项目一内部控制与制度设计基础［案例分析1] 参考答案：巴林银行的内部控制制度在设置上存在下列缺陷使得欺诈行为有可能发生，而且欺诈金额又是如此之大。 1、不相容职务分离控制存在缺陷。该案例中，交易员一方面控制着交易行为而另一方面又控制着对交易的记录，这违背了不相容职务分离控制中“执行与记录某项经济业务的职务分离”的基本要求。 2、内部控制重大缺陷报告控制及内部控制缺陷的改进控制均存在问题。该案例中，当巴林银行的内部审计师意识到交易员一方面控制着交易行为而另一方面又控制着对交易的记录后，管理层仍然没有采取任何行动，说明了巴林银行的内部控制重大缺陷报告控制及内部控制缺陷的改进控制均存在问题。 [案例分析2] 参考答案： 1．该公司的内部控制制度在设计上存在内部环境控制缺陷，从而无法防止欺诈行为的发生。该案例中，一方面公司的总裁、财务总监和主计长等关键管理人员职业道德低下，串通舞弊，导致内部控制制度“失灵”，另一方面该公司的内部控制制度在设计上存在关键管理人员工作岗位轮换控制缺陷，从而无法防止类似欺诈行为的发生。 2．结合该公司的具体情况，欲阻止这种欺诈行为的发生，应设计如下内部控制制度：（1）公司应根据不同层级人员的职责权限，结合不同层级人员对实现公司内控目标的影响程度和不同要求，分别制定适合不同层级人员的职业操守准则或者行为守则，并明确相应的监督约束机制。高级管理人员应恪守以诚实守信为核心的职业操守。（2）建立轮岗制度，定期或不定期进行关键工作岗位轮换，通过轮换及时发现存在的错弊情况，或抑制不法分子的不良动机。（3）建立反舞弊机制。公司应当明确反舞弊的重点领域、关键环节及其主要内容；建立并完善投诉、举报管理制度；发生舞弊事件后，在补救措施中应有评估和改进内部控制的书面报告，对舞弊者采取适当的措施，并将结果向内部及必要的外部第三方通报。项目二货币资金控制与制度设计 [案例分析1] 参考答案：

软件工程课程设计--图书管理系统

软件工程项目报告 ----图书管理系统班级：项目经理：项目组成员：

目录第一章绪论…………………………………………………………………………………………………………………… 1.1 项目背景……………………………………………………………………………………………………………. 1.2 编写目的……………………………………………………………………………………………………………. 第二章需求分析………………………………………………………………………………………………………….. 2.1 系统功能需求分析……………………………………………………………………………………………. 2.2 主要参与者……………………………………………………………………………………………………….. 2.3 用例图……………………………………………………………………………………………………………….. 2.4 系统用例一览表…………………………………………………………………………………………………

约…………………………………………………………………………………………………………… 2.7 时序图……………………………………………………………………………………………………………….. 第三章系统设计…………………………………………………………………………………………………………… 3.1 系统实体总类图以及介绍………………………………………………………………………………… 3.2 相关数据库的设计…………………………………………………………………………………………… 3.2.1 E-R 图…………………………………………………………………………………………………………… 3.2.2数据库的设计………………………………………………………………………………………………. 3.3 主界面设计……………………………………………………………………………………………………….. 3.3.1 登录/注册界面设计……………………………………………………………………………………... 3.3.2 管理员操作页面………………………………………………………………………………………… 3.3.3 读者用户管理界面………………………………………………………………………………………

企业内部控制设计.doc

感谢你的观看感谢你的观看企业内部控制设计（一） 11月19日，清华大学会计研究所陈关亭博士在国家会计学院开办的第四期财务总监高级研修班上作了题为《企业内部控制设计》的报告。共分三讲：内部控制概论、国外内部控制范例、内部控制设计。第一讲内部控制概论一、内部控制的历程内部控制，在内部牵制的基础上，由企业管理人员在经营管理实践中创造;并审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系。在其漫长的产生和发展过程中，大体经历了萌芽期、发展期和成熟期三个历史阶段。 (一)萌芽期一一内部牵制内部控制，作为一个专用名词和完整概念，直到本世纪30年代才被人们提出、认识和接受。但在此前的人类社会发展史中，早已存在着内部控制的基本思想和初级形式，这就是内部牵制(Internal check)。例如，在古罗马时代，对会计账簿实施的"双人记账制"--某笔经济业务发生后，由两名记账人员同时在各自的账簿上加以登记然后定期核对双方账簿记录，以检查有无记账差错或舞弊行为，进而达到控制财物收支的目的，即是典型的内部牵制措施。纵观该时期的内部牵制，它基本是以查错防弊为目的，以职务分离和账目核对为手法，以钱、账、物等会计事项为主要控制对象。其概念基本如《柯氏会计辞典》(Kohler's Dictionary for Accountant)的定义，即"为提供有效的组织和经营，并防止错误和其它非法业务发生而制定的业务流程。其主要特点是以任何个人或部门不能单独控制任何一项或一部分业务权利的方式进行组织上的责任分工，每项业务通过正常发挥其它个人或部门的功能进行交叉检查或交叉控制"。 (二)发展期一一内部会计控制与内部管理控制 1934年美国《证券交易法》，首先提出了"内部会计控制" (Internal accounting control system)的概念。其中指出：证券发行人应设计并维护一套能为下列目的提供合理保证的内部会计控制系统：a.交易依据管理部门的一般和特殊授权执行；b.交易的记录必须满足GAAP或其他适当标准编制财务报表和落实资产责任的需要；c.接触资产必须经过管理部门的一般和特殊授权；d.按适当时间间隔，将财产的账面记录与实物资产进行对比，并对差异采取适当的补救措施。

企业内控指引(全套1-18)

附件1：企业内部控制应用指引企业内部控制应用指引第1号——组织架构第一章总则第一条为了促进企业实现发展战略，优化治理结构、管理体制和运行机制，建立现代企业制度，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。第二条本指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。第三条企业至少应当关注组织架构设计与运行中的下列风险：（一）治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。（二）内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮，运行效率低下。第二章组织架构的设计第四条企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保

决策、执行和监督相互分离，形成制衡。董事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权。可按照股东（大）会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，明确各专门委员会的职责权限、任职资格、议事规则和工作程序，为董事会科学决策提供支持。监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。经理层对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。董事会、监事会和经理层的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。第五条企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务的具体标准由企业自行确定。第六条企业应当按照科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑企业性质、发展战略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部职能机构，明确各机构的职责权限，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制。第七条企业应当对各机构的职能进行科学合理的分解，确定具

一个软件工程设计示例3.详细设计说明书

密级：文档编号：第版分册名称：第册/共册校级（公共课）学生成绩管理系统详细设计说明书 1.00版中南大学（某专业某年级某人）

详细设计说明书 1．引言 (3) 1.1编写目的 (3) 1.2项目背景 (3) 1.3定义 (3) 1.4参考资料 (3) 2．总体设计 (4) 2.1需求概述 (4) 2.2软件结构 (4) 3．程序描述 (4) 3.1数据库模块 (9) 3.2成绩录入模块 (14) 3.3统计打印模块 (20) 4. 接口设计 (22) 4.1外部接口 (22) 4.2内部接口 (23) 5. 数据库设计 (23)

1．引言 1.1编写目的为明确软件需求、安排项目规划与进度、组织软件开发与测试，撰写本文档。本文档供项目经理、设计人员、开发人员参考。 1.2项目背景 a.项目的委托单位：中南大学开发单位：李明主管部门：中南大学信息学院 b.该软件系统与其他 1. 本软件系统的名称：校级（公共课）学生成绩管理系统 2. 该软件系统同其他系统或其他机构的基本的相互来往关系：该系统基于IE浏览器，版本为6.0及以上，支持windows系列平台。 1.3定义定义关键词如下： HTTP —— Hyper Text Transfer Protocol.（超文本传输协议） IIS —— Internet 信息服务. HTML —— Hyper Text Markup Language(超文本标记语言). ASP ——Active Server Pages ODBC ——开放数据库连接 ADO ――活动存储对象 IPO —— input & process & output(输入、处理、输出) CGI―― Common GateWay interface (公用网关接口技术)

公司存货内部控制设计

公司存货内控制设计目录摘要3 1引言3 研究背景及意义3 研究背景3 研究意义4 国内外研究现状4 国内研究现状4 国外研究现状4 研究思路和方法5 研究思路5 研究方法5 2. 存货内部控制的基本理论6 存货的定义6 内部控制的定义6 存货内控制的基本方法6 .优化存货内控制对企业的意义7 3.弘扬食品加工有限公司存货内部控制现状分析 7 弘扬食品加工有限公司的简介7 公司组织结构分析 8 公司经营分风险分析8

公司存货的构成8 公司存货内控中存在的主要问题9内部控制环境不足9 存货内部控制制度不完善9 存货控制的应用范围较窄10 风险意识薄弱11 内部检查和监督不严格11 4.对存货内控制的建议11 完善内部控制11 建立健全的企业存货内部控制制度12用现代管理方法增强存货内控12 加强对风险的控制 13 建立完善的监督机制14 结束语：14 参考文献: 14 致谢：14

摘要存货是反映企业流动资金运作的晴雨表，往往成为少数人用来调节利润、偷逃国家税费的调节器。因此，一个企业若要保持较高的盈利能力和较强的行业竞争力，应当十分重视存货内部控制在企业管理中所起到重要作用。存货内部控制是企业为管理存货，针对存货收、发、存与供、产、销各环节的特征，事先制定的一套的相互牵制、相互验证的内部监控制度。存货内部控制成为企业整个内部控制中的重点内容和中心环节制定货。企业制定存货内部控制的目的的在于保障存货资产的安全完整，加速存货资金周转，提高存货资金使用效率。关键词存货；内部控制；职业素质 1引言企业内部控制是企业进行正常的经营活动的基础，一个企业如果没有良好的内部控制那么企业的发展和成长都会收到约束。企业为了生产经营的不断进步，更为了巩固自身的基础，从而重视内部控制的制定与实施。存货对一个企业来说就是它成长道路上的血液。一个公司如果对存货的监管控制不利，就像人的身体得不到应有的血液供应，那么公司的运营就会出现问题。存货的流通涉及到企业的多个部门，并贯穿经营活动的始终。它是企业内部控制的重要组成部分，是企业的生存、发展的基础条件。由此我们可以看出存货内部控制在企业经营活动中的重要性，存货内部控制对企业的影响也是我们应该重点研究的问题之一。研究背景及意义研究背景随着市场经济体系的建立和日益完善，政府经济调控的日臻成熟，社会各个方面也在进行着不断的调节与控制。而我国对内部控制制度的认识还处于一种模糊的阶段，还没有统一的认识。其中，多数学者对内部控制的认识仅停留在内部控制制度和内部控制结构上面；还有很多人认为内部控制即内部监督。而实务界许多人士认为内部控制就是一堆堆的手册、文件和制度；也有些企业认为内部控制就是内部成本控制、内部资产安全性控制等，更甚者有的企业则对内部控制没

论企业内部控制制度的框架设计1.doc

论企业内部控制制度的框架设计1 论企业内部控制制度的框架设计作者：李春献徐华字数：2811来源：企业改革与管理第10期窗体顶端所谓内部控制（InternalControl），是在内部牵制的基础上，由企业管理人员在经营管理实践中创造、并经审计人员理论总结而逐步完善的自我监督和自行调整体系，它是企业为管理当局的需要，保证经营目标的实现而建立的一种相互联系、相互制约的控制制度和体系。1992年美国国会的“反对虚假财务报告委员会”（NCFR）下属的美国会计学会（AAA）、美国注册会计师协会（AICPA）、内部审计师协会（IIA）、财务经理协会（FEI）和管理会计协会（IMA）等参与的“发起组织委员会”（COSO）发布报告，提出了内部控制结构概念并将其分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监测等五项要素。目前COSO委员会提出的内部控制结构理论已在世界范围内得到广泛认可，被认为是权威的专业机构对于内部控制整体框架的最新解释，可以作为构建我国企业内部控制体系理论依据。一、建立我国企业内部控制制度原则 1 适用性原则每一个企业制定何种内部控制制度以及各项内部控制制度包含哪些内容，主要取决于企业生产经营、业务管理的特点和要

求，包括组织机构的设计和企业内部采取的相互协调的方针、措施等。 2 程式定位原则企业应按照经济业务的性质和功能将其经营管理活动划分为若干个具体工作岗位，并根据岗位性质相应地赋予工作任务和职责权限，规定操作规程和处理手续，明确纪律规则和检查标准，做到职、责、权、利相结合。岗位规则程式化，有利于做到事事有人管、人人有专职、办事有标准、工作有检查，从而增强每个员工的责任感。 3 有效性原则企业在执行内部控制制度时，应定期检查其执行情况，对出现的违法违规现象按规定进行相应的惩处，并及时将内部控制制度执行结果与企业原定的经营战略方针比较，出现薄弱环节应时修正并完善。 4 健全性原则企业内部控制系统必须包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监测等五项要素，并覆盖各项业务和部门。要求各子系统的控制目标，必须对应整体控制系统的总目标。二、我国企业内部控制制度框架设计 1 营造良好的企业控制环境企业控制环境包括公司董事会、企业管理者的素质及管理哲

新编整理数据库设计软件工程技术作用

数据库设计软件工程技术作用数据库设计软件工程技术的作用随着科技飞速发展，社会环境日新月异，数据库系统成为当今信息社会重要的支撑技术。而在数据库的开发、设计、建立与完善的过程中，软件工程技术发挥着重要作用。张迎新主编的《数据库及其应用》（机械工业出版社，XX年3月版）一书介绍了有关数据库的基本理论和基本操作技术。该书内容全面，以理论够用，实用为主为原则编写，根据计算机应用、计算机信息管理专业的人才培养目标的要求，详细介绍了数据库及其应用。该书内容丰富翔实，具有实践性、实用性、创新性，突出了以实用为原则的特点。全书共分10章,主要包括数据库系统概论、数据库管理系统(DBMS)、关系数据库、概念模型设计、数据库的创建和管理、关系数据库标准语言(SOU)、创建表、查询、窗体、报表和宏及其应用。全书合理融合了数据库理论、方法与应用技术,注重实际操作能力的训练。全书以数据库应用系统开发过程为主线,用一个综合的案例贯穿多个章节,构成一个完整的体例。每一章针对案例设计要求,列举大量应用实例,力求达到理论指导实践、学以致用的效果。该书从软件开发的视角看数据库的设计过程。数据库设计是指对一个给定的应用环境，使用适当的资源（包括人员，软硬件资源，时间等），通过逻辑设计优化处理模式与数据模型，通过物理设计优化存储结构和存取方法，建立起能满足用户要求、实现系统目标并有效管理数据的数据库。应用软件工程技术可以在给定成本、进度的前提下开发出具有适用性、有效性、可靠性、可维护性、可互操作性等特点的数据库。软件工程有助于提高数据库产品的质量和开发效率，减少维护的困难。基于DBS生存期的数据库设计分为5个阶段，其中包括数据库的规

企业内部控制设计教案

企業內部操纵設計清華大學會計研究所陳關亭博士 11月19日，清華大學會計研究所陳關亭博士在國家會計學院開辦的第四期財務總監高級研修班上作了題爲《企業內部操纵設計》的報告。共分三講：內部操纵概論、國外內部操纵範例、內部操纵設計。第一講內部操纵概論一、內部操纵的歷程內部操纵，在內部牽制的基礎上，由企業治理人員在經營治理實踐中創造;並審計人員理論總結而逐步完善的自我監督和自行調整體系。在其漫長的産生和發展過程中，大體經歷了萌芽期、發展期和成熟期三個歷史階段。 (一)萌芽期一一內部牽制內部操纵，作爲一個專用名詞和完整概念，直到本世紀30年代才被人們提出、認識和同意。但在此前的人類社會發展史中，早已存在著內部操纵的差不多思想和初級形式，這确实是內

部牽制(Internal check)。例如，在古羅馬時代，對會計賬簿實施的"雙人記賬制"--某筆經濟業務發生後，由兩名記賬人員同時在各自的賬簿上加以登記然後定期核對雙方賬簿記錄，以檢查有無記賬差錯或舞弊行爲，進而達到操纵財物收支的目的，即是典型的內部牽制措施。縱觀該時期的內部牽制，它差不多是以查錯防弊爲目的，以職務分離和賬目核對爲手法，以錢、賬、物等會計事項爲要紧操纵物件。其概念差不多如《柯氏會計辭典》(Kohler's Dictionary for Accountant)的定義，即"爲提供有效的組織和經營，並防止錯誤和其他非法業務發生而制定的業務流程。其要紧特點是以任何個人或部門不能單獨操纵任何一項或一部分業務權利的方式進行組織上的責任分工，每項業務通過正常發揮其他個人或部門的功能進行交叉檢查或交叉操纵"。 (二)發展期一一內部會計操纵與內部治理操纵 1934年美國《證券交易法》，首先提出了"內部會計操纵" (Internal accounting control system)的概念。其中指出：證券發行人應設計並維護一套能爲下列目的提供合理保證的內部會計操纵系統：a.交易依據治理部門的一般和专门授權執行；b.

怎样理解会计制度设计的内部控制的导向性

怎样理解会计制度设计的内部控制的导向性? 内部控制制度是:企业内部各职能部门、各有关工作人员之间，在处理经济业务过程中相互联系、相互制约的一种管理制度。文章提出了会计制度设计中贯穿内部控制的“制约控制”观点，并对如何建立有效可控的内控系统进行了探讨。一个企业单位能否充分发挥会计人员的职能作用，能否提供真实、完整的会计信息，与其内部控制制度密不可分。因此，在当前部分单位的会计造假行为较为严重、财务会计信息失真的情况下，探讨会计制度设计中的内部控制制度显得非常必要。会计制度是为了规范企业的会计核算，保证会计资料真实、准确，保证会计信息的可比性而制定的，它是企业管理制度中的重要组成部分。企业会计制度中对企业的会计事项的确认、计量、报告以及会计核算方法等都作了规定，由于其可选择的会计政策和会计方法有多种，企业有必要设计一套既符合统一会计制度规定又适合企业自身状况的内部会计制度。而会计制度设计质量的高低直接影响着会计功能的发挥，因此会计制度设计应当以保证会计信息质量、满足企业经营需要、体现内部控制要求为原则，建立健全财务会计制度、成本会计制度、内部控制制度、管理会计制度、计算机会计制度，以内部控制作为内部会计制度设计的主线和关键。一、内部控制制度内部控制制度是企业内部各职能部门、各有关工作人员之间，在处理经济业务过程中相互联系、相互制约的一种管理制度。它是在社会化大生产出现之后，企业为强化内部管理、促进发展建立制约关系的产物，是企业为达到预期的营运效果、保证财务报告的可靠性和相关法令执行的过程控制制度。企业单位的经济业务往往涉及到多个管理职能部门，因此内部控制制度不仅仅是会计部门的制度，而是企业若干部门共同遵循的内部管理制度，是企业管理制度中的一部分。企业单位的生产经营活动，始终是要涉及到现金和物资，由于现金、物资的流动性大、收支频繁，较容易发生损失浪费和贪污盗窃现象；一些重大经济业务的决策和执行如投资方向、资产处置、资金调配等容易出现差错和舞弊。因此，建立完善的内部控制制度是非常有必要的，它对于保护财产物资的安全完整，防止经济业务决策和执行中的差错和舞弊行为，具有极为重要的意义。对于目前国企改制分流中资产处置风险，也具有一定的规避作用。二、会计制度设计中的内部控制会计制度设计的目标决定了内部会计制度必须以保证会计信息资料的真实、完整为主线。因此，企业在会计制度设计中应贯穿内部控制的“制约控制”功能，使各职能部门和有关人员在经济业务处理过程中建立相互制约关系，一项经济业务不能完全由一人决断或完成。