年产xxx铝管项目实施方案(项目申请参考) (3)

年产xxx铝管项目实施方案(项目申请参考) (3)
年产xxx铝管项目实施方案(项目申请参考) (3)

年产xxx铝管项目

实施方案

实施方案参考模板,仅供参考

摘要

该铝管项目计划总投资5032.97万元,其中:固定资产投资

3847.84万元,占项目总投资的76.45%;流动资金1185.13万元,占

项目总投资的23.55%。

达产年营业收入9226.00万元,总成本费用6923.23万元,税金

及附加91.71万元,利润总额2302.77万元,利税总额2712.10万元,税后净利润1727.08万元,达产年纳税总额985.02万元;达产年投资

利润率45.75%,投资利税率53.89%,投资回报率34.32%,全部投资回收期4.41年,提供就业职位129个。

消防、卫生及安全设施的设置必须贯彻国家关于环境保护、劳动

安全的法规和要求,符合相关行业的相关标准。项目承办单位所选择

的产品方案和技术方案应是优化的方案,以最大程度减少建设投资,

提高项目经济效益和抗风险能力。项目承办单位和项目审查管理部门,要科学论证项目的技术可靠性、项目的经济性,实事求是地做出科学

合理的研究结论。

本铝管项目报告所描述的投资预算及财务收益预评估基于一个动

态的环境和对未来预测的不确定性,因此,可能会因时间或其他因素

的变化而导致与未来发生的事实不完全一致。

年产xxx铝管项目实施方案目录

第一章铝管项目绪论

第二章铝管项目建设背景及必要性

第三章建设规模分析

第四章铝管项目选址科学性分析

第五章总图布置

第六章工程设计总体方案

第七章风险评价分析

第八章职业安全与劳动卫生

第九章项目实施安排

第十章投资估算与经济效益分析

第一章铝管项目绪论

一、项目名称及承办企业

(一)项目名称

年产xxx铝管项目

(二)项目承办单位

xxx有限责任公司

二、铝管项目选址及用地规模控制指标

(一)铝管项目建设选址

项目选址位于xxx经开区,地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,建设条件良好。

(二)铝管项目用地性质及规模

项目总用地面积13400.03平方米(折合约20.09亩),土地综合利用率100.00%;项目建设遵循“合理和集约用地”的原则,按照铝管行业生产规范和要求进行科学设计、合理布局,符合规划建设要求。

(三)用地控制指标及土建工程

项目净用地面积13400.03平方米,建筑物基底占地面积9828.92平方米,总建筑面积22512.05平方米,其中:规划建设主体工程15645.28平方米,项目规划绿化面积1368.82平方米。

三、能源供应

1、项目年用电量722367.35千瓦时,折合88.78吨标准煤,满足

年产xxx铝管项目项目生产、办公和公用设施等用电需要

2、项目年总用水量5093.63立方米,折合0.44吨标准煤,主要是

生产补给水和办公及生活用水。项目用水由xxx经开区市政管网供给。

3、年产xxx铝管项目项目年用电量722367.35千瓦时,年总用水

量5093.63立方米,项目年综合总耗能量(当量值)89.22吨标准煤/年。达产年综合节能量25.16吨标准煤/年,项目总节能率20.31%,能源利用效果良好。

四、环境保护及安全生产

(一)环境保护及清洁生产

项目符合xxx经开区发展规划,符合xxx经开区产业结构调整规

划和国家的产业发展政策;对产生的各类污染物都采取了切实可行的

治理措施,严格控制在国家规定的排放标准内,项目建设不会对区域

生态环境产生明显的影响。

项目设计中采用了清洁生产工艺,应用清洁原材料,生产清洁产品,同时采取完善和有效的清洁生产措施,能够切实起到消除和减少

污染的作用。项目建成投产后,各项环境指标均符合国家和地方清洁

生产的标准要求。

(二)安全生产

1、本期工程铝管项目采用了先进、成熟、可靠的优质环保木皮生

产技术,在设计中严格执行国家有关劳动安全卫生政策,并根据实际

情况采取完善的安全卫生措施,预计本期工程铝管项目在建成后将有

效防止火灾、雷电、静电、触电、机械伤害、噪声危害等事故的发生。

2、本期工程铝管项目主体工程火灾危险类别为丙类,建筑耐火等

级为二级;铝管项目设计中除了各专业严格按照有关规范进行消防措

施设计外,还按规范要求设置了各类消防设施,主要包括消防给水管网、消火栓、干粉灭火器等,因此,本期工程铝管项目消防系统具有

较高的安全可靠性。

五、铝管项目投资方案及预期经济效益

(一)项目总投资及资金构成

项目预计总投资5032.97万元,其中:固定资产投资3847.84万元,占项目总投资的76.45%;流动资金1185.13万元,占项目总投资

的23.55%。

(二)资金筹措

该项目现阶段投资均由企业自筹。

(三)项目预期经济效益规划目标

项目预期达产年营业收入9226.00万元,总成本费用6923.23万元,税金及附加91.71万元,利润总额2302.77万元,利税总额2712.10万元,税后净利润1727.08万元,达产年纳税总额985.02万元;达产年投资利润率45.75%,投资利税率53.89%,投资回报率

34.32%,全部投资回收期4.41年,提供就业职位129个。

六、铝管项目建设进度规划

“铝管项目”按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设,本期工程铝管项目建设期限规划12个月,包含铝管项目建设前期准备工作、勘察设计、土建施工、设备采购安装和调试、人员培训及竣工验收等工作阶段。目前,铝管项目建设单位已经完成前期的各项准备工作,包括市场调研、建设规模确定、铝管项目选址、用地预审、资金筹措等项事宜,现在正在办理铝管项目备案工作。

七、项目评价

1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求,符合xxx经开区及xxx经开区铝管行业布局和结构调整政策;项目的建设对促进

xxx经开区铝管产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、xxx(集团)有限公司为适应国内外市场需求,拟建“年产xxx 铝管项目”,本期工程项目的建设能够有力促进xxx经开区经济发展,为社会提供就业职位129个,达产年纳税总额985.02万元,可以促进xxx经开区区域经济的繁荣发展和社会稳定,为地方财政收入做出积极的贡献。

3、项目达产年投资利润率45.75%,投资利税率53.89%,全部投

资回报率34.32%,全部投资回收期4.41年,固定资产投资回收期

4.41年(含建设期),项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

综上所述,通过本章上述所做的技术、经济、环境保护、安全等

方面分析结果表明,“铝管项目”技术上可行、经济上合理;本报告

认为:该铝管项目所提供的优质环保木皮市场前景良好,投资方向正确,技术方案设计先进合理,经济效益突出,因此,本期工程铝管项

目的投资建设并实施无论是经济效益、社会效益还是环境保护、清洁

生产都是积极可行的。

八、铝管项目达纲年经济技术指标

第二章铝管项目建设背景及必要性

一、项目承办单位背景分析

(一)公司概况

公司坚持以科技创新为动力,建立了基础设施较为先进的技术中心,建成了较为完善的科技创新体系。通过自主研发、技术合作和引

进消化吸收等多种途径,不断推动产品技术升级。公司主导产品质量

和生产工艺居国内领先水平,具有显著的竞争优势。公司将“以运营

服务业带动制造业,以制造业支持运营服务业”经营模式,树立起双

向融合的新格局,全面系统化扩展经营领域。公司为以适应本土化需

求为导向,高度整合全球供应链。

公司致力于高新技术产业发展,拥有有效专利和软件著作权50多项,全国质量管理先进企业、全国用户满意企业、国家标准化良好行

为AAAA企业,全国工业知识产权运用标杆企业。公司生产的项目产品

系列产品,各项技术指标已经达到国内同类产品的领先水平,可广泛

应用于国民经济相关的各个领域,产品受到了广大用户的一致好评;

公司设备先进,技术实力雄厚,拥有一批多年从事项目产品研制、开发、制造、管理、销售的人才团队,企业管理人员经验丰富,其知识、年龄结构合理,具备配合高端制造研发新品的能力,保障了企业的可

持续发展;在原料供应链及产品销售渠道方面,已经与主要原材料供应商及主要目标客户达成战略合作意向,在工艺设计和生产布局以及设备选型方面采用了系统优化设计,充分考虑了自动化生产、智能化节电、节水和互联网技术的应用,产品远销全国二十余个省、市、自治区,并部分出口东南亚、欧洲各国,深受广大客户的欢迎。公司秉承以市场的为导向,坚持自主创新、合作共赢。同时,以产业经营为主体,以技术研究和资本经营为两翼,形成“产业+技术+资本”相生互动、良性循环的业务生态效应。

产品的研发效率和质量是产品创新的保障,公司将进一步加大研发基础建设。通过研发平台的建设,使产品研发管理更加规范化和信息化;通过产品监测中心的建设,不断完善产品标准,提高专业检测能力,提升产品可靠性。经过多年发展,公司已经形成一个成熟的核心管理团队,团队具有丰富的从业经验,对于整个行业的发展、企业的定位都有着较深刻的认识,形成了科学合理的公司发展战略和经营理念,有利于公司在市场竞争中赢得主动权。undefined

二、产业政策及发展规划

(一)中国制造2025

工业是经济发展的基础,工业强则经济强。紧紧围绕供给侧结构性改革和新旧动能转换,牢牢把握工业经济发展的重点层面、关键环节、突出问题,提出激励性措施,打造政策洼地,催生发展动力。高质量发展是创新成为第一动力的发展。科学技术是第一生产力,是作为“乘数”作用到劳动力、资本、技术、管理等生产要素上去的。科技创新的“乘数效应”越大,对经济发展的贡献率就越大,发展质量也就越高。工业是立市治本,强市之基,当前我市工业发展处于工业化起步阶段,推进工业高质量发展是我市实现跨越发展必然趋势,也是关键路径,是全市经济高质量发展的重大举措。

(二)工业绿色发展规划

按照产品全生命周期绿色管理理念,遵循能源资源消耗最低化、生态环境影响最小化、可再生率最大化原则,发挥龙头企业的引领带动作用,大力开展绿色设计示范试点,以点带面,加快开发具有无害化、节能、环保、低耗、高可靠性、长寿命和易回收等特性的绿色产品。充分发挥市场机制作用,积极推进绿色产品第三方评价和认证,发布工业绿色产品目录,引导绿色生产,促进绿色消费。建立各方协作机制,开展典型产品评价试点,建立有效的监管机制。“大力推进能效提升,加快实现节约发展”是《工业绿色发展规划(2016-2020

年)》十大重点任务之首。工业是能源消耗的主要领域,工业能效提升是实现“到2020年单位国内生产总值二氧化碳排放比2005年下降40%-45%”目标的关键所在,是推进能源消费革命的主要方向,是促进稳增长、调结构、增效益的重要途径,对加快推动工业绿色发展,全面推进生态文明建设,具有重要意义。按照减量化、再利用、资源化原则,加快建立循环型工业体系,促进企业、园区、行业、区域间链接共生和协同利用,大幅度提高资源利用效率。大力推进工业固体废物综合利用。以高值化、规模化、集约化利用为重点,围绕尾矿、废石、煤矸石、粉煤灰、冶炼渣、冶金尘泥、赤泥、工业副产石膏、化工废渣等工业固体废物,推广一批先进适用技术装备,推进深度资源化利用。深入推进承德、朔州、贵阳等资源综合利用基地建设,选择有基础、有潜力、产业集聚和示范效应明显的地区,合理布局,突出特色,加强体制机制和运行管理模式创新,打造完整的工业固体废物综合利用产业链。探索资源综合利用产业区域协同发展新模式,发挥各地优势,推动区域资源综合利用协同发展,实施京津冀地区资源综合利用产业协同发展行动计划,建立若干工业固体废物综合利用跨省界协同发展示范区。

(三)xxx十三五发展规划

技术创新是推动战略性新兴产业发展的重要动力。技术创新会对

产业发展格局产生重大影响,同时产业发展又能形成巨大的市场需求,带动产业投资,激发技术进步。因此,必须把提升科技创新能力作为

战略性新兴产业发展的重中之重。要围绕关键技术攻关,鼓励企业突

破关键核心技术,抢占科技制高点,赢得市场竞争优势,支持企业增

强自主创新能力。由于战略性新兴产业具有多种不确定性,不存在唯

一正确的技术创新模式,常用的模式有外溢模式、联盟模式、大规模

制定模式、供应模式等,企业可以根据自身的综合实力、技术创新资源、风险防控能力等关键因素,选择适宜的技术创新模式完成技术创新。

(四)xx高质量发展规划

着力构建先进工业体系,提升新兴行业发展水平,由传统工业向

新兴产业转型升级一直是我国工业战略布局的重点。技术进步、转型

升级对经济的带动作用,也进一步提高了地方的积极性。从近期公布

的地方政府工作计划来看,不少地方根据实际情况提出了有针对性的

方案,力图加快破局工业转型升级,发展壮大高新技术产业。传统产

业要利用信息通信技术及互联网平台实施“互联网+”战略,加强以自

动控制和感知、工业核心软件、工业互联网、工业云和智能服务平台

为核心的“新四基”建设,加快形成有效协调的“四基”产业链,实

现传统产业与互联网的渗透融合。传统产业通过应用大数据、云计算、物联网、软件信息服务、智能终端,利用互联网的开放、平等、互动

等特性,引导数字技术、智能技术广泛应用于其研发设计、生产制造、经营管理等关键环节,实现这些环节的大数据分析与整合,以重组运

营流程、优化资源配置、重构商业模式等手段完成转型升级,提高创

新力和生产力,最终提升效益效率和竞争力。传统产业可以把智能化

作为转型升级的主攻方向,实施“智能制造提升工程”,建立机器人

自动化示范生产线,打造柔性化生产、场景化应用的示范工厂,通过

“互联网+智能制造”,变革传统产业的生产、管理和营销模式,促

进传统产业向智能化、高端化、绿色化发展而转型升级。

三、鼓励中小企业发展

民营企业贴近市场、嗅觉敏锐、机制灵活,在推进企业技术创新

能力建设方面起到重要作用。认定国家技术创新示范企业和培育工业

设计企业,有助于企业技术创新能力进一步升级。同时,大量民营企

业走在科技、产业、时尚的最前沿,能够综合运用科技成果和工学、

美学、心理学、经济学等知识,对工业产品的功能、结构、形态及包

装等进行整合优化创新,服务于工业设计,丰富产品品种、提升产品

附加值,进而创造出新技术、新模式、新业态。民营企业和民间资本

是培育和发展战略性新兴产业的重要力量。鼓励和引导民营企业发展

战略性新兴产业,对于促进民营企业健康发展,增强战略性新兴产业

发展活力具有重要意义。引导民间投资参与制造业重大项目建设,国

务院办公厅转发财政部发展改革委人民银行《关于在公共服务领域推

广政府和社会资本合作模式指导意见》,要求广泛采用政府和社会资

本合作(PPP)模式。为推动《中国制造2025》国家战略实施,中央财政在工业转型升级资金基础上整合设立了工业转型升级(中国制造2025)资金。围绕《中国制造2025》战略,重点解决产业发展的基础、共性问题,充分发挥政府资金的引导作用,带动产业向纵深发展。重

点支持制造业关键领域和薄弱环节发展,加强产业链条关键环节支持

力度,为各类企业转型升级提供产业和技术支撑。

未来,我国中小企业要改变发展过多地依靠扩大投资规模和增加

投入的外延式增长方式,致力于通过企业的技术创新和管理创新来挖

掘企业潜力的内涵式发展方式,提升企业效益。要从重规模变为重质量,改变核心技术受制于人、全球价值链受控于人的局面。具体来讲,中小企业要通过创新人才激励机制、优化合作创新机制、处理好技术

引进与消化吸收的关系等来加强核心技术开发。要重视关键技术尤其

是信息技术的应用,形成企业的成本优势、技术优势、管理优势和市

场优势。除了技术创新,中小企业还要通过商业模式创新、组织管理

创新、企业文化创新和采用新型管理手段来培育企业管理优势型核心

竞争力。在当前高成本时代的背景下,我国中小企业尤其要引进精益

生产管理手段,要加强生产流程改造,缩短生产周期;要突出成本控

制和效率提升,消除无效生产和浪费;要加强质量检测,对生产流程

的每一道工序进行全面质量控制;要推进学习型组织建设,实施专业

化协作生产;要建立业绩评估体系,鼓励员工参与生产和管理的改进,从而用最小的投入,得到最大的产出,实现企业集约式发展。中小企

业是中国最大的企业群体,占企业总数99.7%,是中国经济的重要组成部分。然而,当前资本、土地等要素成本持续维持高位,资源环境约

束趋紧,招工难、用工贵以及融资难、融资贵等问题,使得中小企业

的生产经营压力依然较大。再加上长期积累的结构性矛盾更加凸显,

创新能力不强,大多数中小企业仍处于价值链低端,低价格、低效益

和高产能、高库存的局面短期内难以扭转。

四、宏观经济形势分析

今后一个时期,我国长期积累形成的风险有可能会集中释放,进

入风险易发高发期。本文对金融、房地产、政府债务、产业转型、人

口老龄化、社会分化、外部冲击等领域可能出现的风险进行了深入分析。这些领域风险点多,影响面广,且相互叠加,传导机制复杂,如

果应对不当,有可能对我国经济社会发展形成较大影响。为增强防范

化解风险的针对性,本文尝试用德尔菲法,对各领域风险的交互影响

程度和发生概率进行评估。评估结果表明,影响力较大同时也是发生

概率较高的前四个风险领域是金融风险、房地产风险、政府债务风险、企业债务风险。我国防范化解风险既有多方面优势,也面临诸多挑战。我们要着力防范化解重点领域风险,主动转方式、调结构、换动力、

去杠杆、防泡沫,守住不发生系统性风险的底线。

五、铝管项目建设的必要性

(一)顺应宏观经济环境发展方向

1、今后一个时期,我国长期积累形成的风险有可能会集中释放,

进入风险易发高发期。本文对金融、房地产、政府债务、产业转型、

人口老龄化、社会分化、外部冲击等领域可能出现的风险进行了深入

分析。这些领域风险点多,影响面广,且相互叠加,传导机制复杂,

如果应对不当,有可能对我国经济社会发展形成较大影响。为增强防

范化解风险的针对性,本文尝试用德尔菲法,对各领域风险的交互影

响程度和发生概率进行评估。评估结果表明,影响力较大同时也是发

生概率较高的前四个风险领域是金融风险、房地产风险、政府债务风险、企业债务风险。我国防范化解风险既有多方面优势,也面临诸多挑战。我们要着力防范化解重点领域风险,主动转方式、调结构、换动力、去杠杆、防泡沫,守住不发生系统性风险的底线。

2、当前,我国经济发展步入新常态。一方面,经济韧性好、潜力足、回旋空间大,为转方式、调结构,促进经济持续健康发展提供了有利条件;另一方面,新常态下出现的一些趋势性变化,也使得经济社会发展面临不少困难和挑战。解决这些前进道路上的现实矛盾,关键的一招就是全面深化改革。中国特色社会主义进入新时代,中华民族迎来了从站起来、富起来到强起来的伟大飞跃。曾以两位数的增幅高速增长的中国经济,在经历连续十几个季度的增速放缓后,于2013年降到8%以内。世界第二大经济体的发展进入新常态。

(二)项目建设有利条件

项目周边市场存在着巨大的项目产品需求空间,与此同时,项目建设地也成为资本市场追逐的热点,而且项目已经列入当地经济总体发展规划和项目建设地发展规划,符合地区规划要求。

(三)企业可持续发展的必然选择

项目工程造价跟踪审计实施方案

XXXXXX用房工程 项目跟踪审计实施方案 为了能够顺利完成审计任务,达到预期审计目的,贯彻全面审计,突出重点的指导方针,特制定本实施方案。本实施方案根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《中华人民共和国国家审计实施方案准则》制定。 一、被审计工程基本情况 XXXXXX工程项目位于河西区X6-2号地块内,西临博兴五路,北临凉水河路。该项目总占地面积约为18000平方米,建筑面积约为6000平方米。 该项目主要功能包括:办公室、会议室、值班室、宿舍、餐厅等。该工程在其规划范围内进行道路工程、市政管线建设,铺设雨污水排水管线、上水管线、电力管线、电信管线、同步实施照明工程、绿化工程。 工程投资匡算额为4000万元,最终投资额以可行性研究报告批复金额为准。 该项目所需资金由财政筹措解决。 工程计划2012年4月开工,2012年7月竣工。 该工程主体为两层钢结构公用建筑,包括土建(结构、装饰)、安装(给排水、暖通、电气)工程。

二、审计目标及审计原则 、审计目的1. 通过对该项目的跟踪审计,保证项目能有效控制投资,检查建设资金使用和项目管理的真实性和合规性,提出加强管理的建议,正确核算建设成本。 (1)通过跟踪审计,达到规范建设过程行为的目的; (2)根据现行的法律法规及相关依据,通过科学的审计方法和切实可行的审计措施,达到维护国家财政资金合理使用的目的。 2、审计原则 本审计组遵循独立、客观、公正的原则,依据国家有关法律、法规和建设管理部门制定的有关工程造价的文件、规定,对工程造价开展审计、监督,并对审计结果及审计报告承担相应的责任。 三、审计范围与审计对象 (一)审计范围:自项目立项至竣工之日,前期工作、项目基建程序履行、项目建议书的审批、预算执行、招标投标情况、工程管理情况(质量、进度、隐蔽工程和工程洽商等)、工程结算、资金使用情况。 (二)审计对象:本项目的建设单位,必要时延伸审计与建设项目直接有关的勘察、设计、施工、监理、造价咨询及采购供货等参建单位。

单位工程竣工决算审计实施方案(完整资料).doc

【最新整理,下载后即可编辑】 竣工决算审计实施方案 审计的主要内容包括:项目建设程序及管理情况审计、项目资金使用及工程投资审计、工程结算审计复核、交付使用资产及收尾工程审计、竣工财务决算报表编制、概预算执行情况、工程建设管理情况、项目五制执行情况审计等。具体包括:(1)项目建设程序及管理情况 审查是否按照工程建设项目管理相关规定编制项目建议书、可行性研究、初步设计,并经审批同意;审查项目是否履行投资项目核准手续;审查项目是否依法取得建设项目用地审批手续、通过环境影响评价审批、和水土保持评价与审批等。是否存在未取得相应支持性文件先行开工建设的情况。审查项目前期工作是否符合当地政府相关法规、政策,是否存在政治风险。 (2)项目建设资金管理、使用及监控 ①检查项目资金来源是否与项目审批文件、公司章程或投资协议一致;审核资金账户开设和资金流转是否符合国家法律法规的规定:检查境内外所有账户的开立是否经过批准,资金出入是否严格按照合同和账户管理协议规定的用途和路线执行,是否存在挪用资金的现象;是否履行严格的款项支付审批手续,是否对资金安全执行过程控制。 ②审核资金使用及管理的合规性:据以付款的原始凭证是否按规定进行了审批,是否合法、齐全,是否按合同规定支付预付工程款、备料款、进度款,支付工程结算款时,是否按合同规定扣除了预付工程款、备料款和质量保证金;是否存在设计概算外的其他工程支出;工程建设管理费、征地费、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费等各项费用支出是否存在扩大开支范围、提高开支标准的问题;投资借款利息资本化计算是否正确;

建设单位管理费是否超过执行概算,及开支范围是否合理。 ③检查材料、设备、临时建筑物、器具的处理作价是否合规,基建期收入是否入账,查明有无小金库;对大额债权债务发生额进行抽查,审核各项债权债务的真实性(与工程物资采购、工程款结算结合起来进行),有无转移、挪用建设资金和债权、债务清理不及时等问题,审核呆账、坏账的处理情况;对金额达到20%以上的债权债务账户进行询证。 (3)工程结算审计 根据国家建设项目审计规定,竣工决算一般实施以下方面审计: 审查单项工程结算资料是否真实、合法、合规、完整;审查工程结算计价依据、工程类别、招标文件、承包、发包合同是否合法、有效、真实、完整和齐全;审查施工图、竣工图、施工组织设计方案、会审记录,工程进度表、设计变更资料、现场签证等是否真实、合理;审查工程量计算是否符合规定的计算规则、是否准确,分项工程预算定额选取是否合规,选用是否恰当;审查工程取费是否执行相应计算基数和费率标准,利润和税金的计算基数、利润率、税率是否符合规定;审查设计变更洽商单的内容、变更程序是否符合规定,设计变更处理办法是否符合施工合同规定,设计变更增减内容的真实性、合理性;审查施工单位材料结算是否按实际价格计算,是否经建设单位认质认价,建设单位是否参与材料质量和价格的比选,价格和确认手续是否合理合规;审查单项工程是否存在高估冒算,虚报工程价款;审查单项工程结算是否多计重计,增大工程造价,是否随意变更工程内容,提高工程造价;审查工程结算超批准执行概算建安工程费用和相应基本预备费的,是否报上级公司审批;审查设计(勘查)、监理、招标代理等专项咨询服务类合同结算,有无未按约定完成委

工程造价审计方案

造价审计方案 一、审计、咨询目的 (一)合规性:通过对基本建设项目概(预)算、结算审核,规范建 设行为,在工程造价的重大方面及时提出意见和建议,提请业主和投资单位适时处理解决,避免出现重大的违规事件和现象,使项目顺利建成。能经的起上级国家机关的审计、监督和考核,充分保障基建行为的合法、合规性,并充分维护国家和***有限公司正当的业主权益。 (二)经济性:通过对建设项目审核,规范工程建设成本控制工作, 节约基建资金,提高投资效益;对重大异常现象及时提出,避免项目总体和各主要分项重大异常超概,确保建筑安装投资、设备投资等成本列支的合理性。及时纠正项目建设中存在的问题,以节约建设资金,提高国有建设资金的使用效益。 (三)提供技术支持:协助业主单位对基本建设资金进行管理和监督,审查和评价基本程序的合规合法性,出具咨询意见。通过对基本建设项目审核,保证建设资金合理、合法使用,及时总结建设经验,协助业主健全规章制度,促进和加强项目建设管理为,为业主提供技术支持和管理咨询。 二、审计、咨询依据 (一)《中国注册会计师独立审计准则》 (二)《国有建设单位会计制度》 (三)《国有建设单位会计制度补充规定》 (四)《基本建设财务管理规定》 (五)《基本建设财务管理若干规定》

(六)《财政投资项目审核操作规程》(试行) (七)《国务院关于固定资产投资项目实行资本金制度的通知》 (八)《关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》 (九)《财政部关于加强专项资金拨款管理的通知》 (十)《国家计委关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知》 (十一)《关于加强建设项目工程预(结)算、竣工决算审查管理规定的通知》(十二)财政部财协字(1999)103号《会计师事务所从事基本建设工 程预算、结算、决算审核暂行办法》; (十三)工程招标文件、标底、投标书、评标报告、中标通知 (十四)工程施工合同、设计合同、监理合同、质监合同及其他有关合同、工程设计变更通知单 (十五)工程施工图纸 (十六)国家主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额和工程技术经济规范 (十七)项目立项有关批复文件、批准的设计概算书和修编概算书 (十八) 与工程项目相关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息 (十九)其他法律法规 (二十)委托单位对于该项目审计的要求 三、审计、咨询服务内容及重点 按“邀请函”对服务范围和内容的要求,工程造价咨询、审计提供下列服务: 1、维修工程概(预)算审计;

工程决算审计实施方案

xxx工程决算审计实施方案 根据xxx的审计计划,xxx派出竣工决算审计组10人,对xxx工程进行竣工决算审计。为了明确决算审计目的、范围、内容及重点,保证竣工决算审计质量和效果,现结合审前调查,编制项目决算审计实施方案。 一、项目基本情况 xxx (一)项目批复情况 xxx (二)项目参建单位 勘察、设计单位:xxx 施工单位:xxx 监理单位:xxx 检测单位:xxx 第三方质量监督单位:xxx 二、审计目的 本次审计主要对xxx竣工决算的真实性、合法性和效益性进行审计,核实项目建设过程管理的合规性、控制建设成本、保障资金安全、规范项目管理,要揭示建设项目存在的管理漏洞和潜在风险,确认建设项目工程投资造价,核实交付使用资产,总结建设项目经验,评价工程管理水平和投资绩效。 三、审计范围 审计范围包括工程建设项目从立项到竣工决算全过程的所有投资、实体工程、与建设项目有关的管理情况进行审计。本次重点审查项目工程

结算、财务决算、物资采购、招标投标、合同管理、工程质量、安全环保、与建设项目有关的管理单位及其管理活动。 四、审计依据 (一)国家、工程所在地有关法律、法规、政策和规定; (二)国家主管部门、各级行政部门制定的法规及制度; (三)集团(股份)公司及管道分公司的制度及有关规定; (四)工程可行性研究报告、初步设计文件及批复、核准文件;安全环境等各项评价及有关批复; (五)工程设计文件、竣工图纸、 (六)开工报告、项目总体部署等前期工程管理资料,建设工程有关的招标投标、合同文件; (七)物资采购、库存、验收资料; (八)财务凭证、账册、报表、经营管理分析、工程结算资料; (九)现行施工技术验收规范及工程技术验收资料、隐蔽工程记录、监理日志、质量监督过程及质量评定报告、工程各项验收审批等资料。 五、审计内容和重点 本次审计实施过程按业务范围划分为结算、管理、物资和财务四个工作分组。各审计人员按照审计实施方案要点,结合自身工作经验,对项目建设的全过程管理情况进行审计,并对审前调查中发现的风险提示做进一步查证和落实。对于所发现的普遍性问题及重大问题,各审计人员有责任和义务将审计发现告知其他审计人员,以提供更多信息扩展思路,提高审计效率。 (一)工程结算及其他费用审计 1.查看施工记录、监理记录(日志)、工程会议纪要及访谈生产运营

建设工程竣工结算审计实施方案

建设工程竣工结算审计实施方案 (1)编制工程竣工结算阶段审核计划 根据工程合同约定、施工进度情况、委托方得要求,及时编制工程竣工结算阶段审核计划 (2)工程结算审核得资料及要求 A、招标文件:含招标书、设计图纸(须经造标代理机构与建设单位签章确认得招标时发出得设计施工图纸)、合同条款、工程要求得技术规范、投标须知、招标答疑会议纪要、工程量清单、工程预算等文件及附件,并整理成册; B、投标文件、中标通知书:含技术标、经济标、投标承诺等文件及招标中心签发得中标通知书; C、施工合同:含建设单位与施工单位得工程承发包合同、经建设单位确认得施工单位与第三方签订得分包合同、合同附件等; D、图纸会审记录:按图纸会审得时间先后顺序整理成册,会审记录须有参加会审单位人员签字; E、工程开工报告:按现行规定要求办理开工手续,提交得开工报告具有相关部门与单位得签章; F、竣工验收报告:按现行规定要求办理竣工验收手续,提交得竣工报告书具有相关部门与单位得签章,并做出明确意见; G、竣工图:提交规范整理得竣工图纸,并有建设单位、施工单位、监理单位签章及项目经理、项目总监签字; H、设计变更:按时间先后顺序与专业整理成册,有设计人员签名及设计单位签章,并有建设单位认可与监理单位确认得签章; I、现场签证:按时间先后顺序整理成册,统一编号,应由工程数量、计算过程、施工简图,并有监理单位、建设单位相关人员签字与单位签章,重大项目现场签证,须有设计单位认可签章; J、经批准得施工组织设计:经监理单位确认得施工组织设计方案; K、隐藏工程验收记录:提供有效及签章完善得隐藏工程验收记录;

L、工程结算书(含计算汇总表)由具有编制资质得单位按施工合同规定编制工程结算书,同时把合同金额与增加工程部分填列结算汇总表,以上均应由建设单位、施工单位及编制单位签章确认,并附拷贝盘; M、工程量计算书(含钢筋抽料表)应有工程量汇总表与详细工程计算式组成,并附拷贝盘; N、材料设备单价审批:应含主要材料设备名称、规格、型号、生产厂家、单价、发票购买合同等有效凭证。应有设计单位、监理单位、施工单位相关人员签字及单位签章认可; O、其她与结算有关得资料;凡上述未提及到,有关工程结算得其她资料; (3)审核工程结算,编制工程结算报告,履行工程结算得报审 咨询人在监理单位确定工程完满竣工,工程交付委托方后,对工程承建商得工程结算进行审核。在造价师可控制得情况下,最终结算审核工作应于承建商之责任保修期内完成。编制工程结算报告,协助委托方履行工程结算得报审。 主要工作内容如下; A、收集结算资料 工程预算评审报告;招标文件;投标文件、中标通知书;施工合同;图纸会审记录;工程开工报告;竣工验收报告;竣工图;设计变更;现场签证;经批准得施工组织设计;隐蔽工程验收记录;工程结算书(含结算汇总表);工程量计算书材料设备单价呈批审核单;其她与结算有关得资料; B、进行竣工结算审核,完成结算审核报告 主要审核竣工工程项目造价得真实性、准确性、完整性,重点审核以下事项:竣工结算资料就是否齐全,编制依据就是否符合国家得规定;竣工工程内容就是否符合施工合同条件要求,工程量得计算就是否正确;分项工程结算单价就是否符合合同规定或招标文件得规定,量价分离得工程项目得取费就是否合理合规;设备与主要材料得价格就是否符合核定得价格。费用、利润、税金得计算就是否符合规定,注意各项费用得计取与计算误差;合同变更价款得计算就是否真实、准确;材料价差与按实结算得计算就是否正确;核定工程实际造价等; C、初步审查后出具竣工结算审核初审意见稿及明细表,征求委托方意见后,出具结算审核征求意见稿

工程决算审计实施方案

XXX 工程决审计实施方案 根据XXX的审计计划,XXX派出竣工决算审计组10人,对XXX工程进行竣工决算审计。 为了明确决算审计目的、范围、内容及重点,保证竣工决算审计质量和效果,现结合审前调查,编制项目决算审计实施方案。 、项目基本情况 XXX 一)项目批复情况 XXX 二)项目参建单位 勘察、设计单位:XXX 施工单位:XXX 监理单位:XXX 检测单位:XXX 第三方质量监督单位:XXX 、审计目的 本次审计主要对XXX 竣工决算的真实性、合法性和效益性进行审计,核实项目建设过程管理的合规性、控制建设成本、保障资金安全、规范项目管理,要揭示建设项目存在的管理漏洞和潜在风险,确认建设项目工程投资造价,核实交付使用资产,总结建设项目经验,评价工程管理水平和投资绩效。

三、审计范围 审计范围包括工程建设项目从立项到竣工决算全过程的所有投资、 实体工程、与建设 项目有关 的管理情况进行审计。本次重点审查项目工程结算、财务决算、物资采购、招标 投标、合同管理、工程质量、安全环保、与建设项目有关的管理单位及其管理活动。 四、审计依据 (—)国家、工程所在地有关法律、法规、政策和规定; (二)国家主管部门、各级行政部门制定的法规及制度; (三)集团(股份)公司及管道分公司的制度及有关规定; (四)工程可行性研究报告、初步设计文件及批复、核准文件;安全环境等各项评价 及有关批复; 开工报告、项目总体部署等前期工程管理资料,建设工程有关的招标投标、合 同文件; 物资采购、库存、验收资料; 财务凭证、账册、报表、经营管理分析、工程结算资料; 现行施工技术验收规范及工程技术验收资料、隐蔽工程记录、监理日志、质量 监督过程及质量评定报告、工程各项验收审批等资料。 五、审计内容和重点 本次审计实施过程按业务范围划分为结算、管理、物资和财务四个工作分组。各审计 人员按照审计实施方案要点,结合自身工作经验,对项目建设的全过程管理情况进行审计, 并对审前调查中发现的风险提示做进一步查证和落实。对于所发现的普遍性问题及重大问 (五) 工程设计文件、竣工图纸、 (六)

工程造价全过程审计方案

目录 一、现场跟踪的方式 (3) 1、现场跟踪方式 (3) 2、现场跟踪主要内容 (4) 二、施工组织设计的造价管理 (5) 1、编制施工组织设计的主要内容 (6) 2、施工组织设计造价管理的主要内容 (7) 三、设计变更、现场签证的审核与管理 (7) 1、设计变更的审核工作程序 (8) 2、洽商签证的审核与管理 (11) 3、工程量签证的造价审核程序与内容 (13) 4、材料价格签证的审核程序与内容 (14) 5、综合单价签证的管理与审核 (16) 四、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理 (16) 1、内容 (16) 2、隐蔽工程造价管理的工作程序 (17) 五、主要材料及设备价格的审核与管理 (18) 1、内容 (18) 2、工作程序 (19) 六、工程进度款的审核与管理 (19) 1、内容 (19) 2、工作程序 (19)

七、索赔费用的审核与管理 (20) 1、索赔费用的管理 (20) 2、索赔的内容 (20) 3、索赔的分类 (22) 4、索赔的程序 (24) 5、索赔的依据 (24) 6、索赔方案的确定 (25)

全过程造价控制与管理工作方案 施工阶段的造价控制与管理 一、现场跟踪的方式: 1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作,根据项目的特点,确定以下跟踪方式: 我方审计人员从控制工程造价的角度,在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。我方将适时地派驻有关建筑、结构、装饰、给排水、电气、暖通等各专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查,通过现场测量、取证、拍照等方式,做好备查记录,作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面,在现场跟踪过程中我公司会特别关注。我们将竭力做好:第一、专业造价师及时跟踪现场,并承诺每周不少于5次,每次不少于1人,必要时全天跟踪(如隐蔽工程和其它需要连续跟踪的部位); 第二、做好跟踪日志,记录每天发生的与造价相关的事件,作为处理造价管理的基础资料; 第三、参加本工程有关造价管理的会议; 第四、对于索赔事件,要重点记录与跟踪。派专家把关,成果坚持三级复核。

结算审核实施方案(完整版)

2014年度工程建设项目年度供应商库采购项目 竣工结算审计实施方案 一、总则 根据国家、地方有关法律法规及武汉车都建设投资有限公司有关规定进行本项目结算审核。 二、咨询服务类型 工程项目的竣工结算审核。 三、审计方案 (一)、审计依据 1、业主方提供的招投标文件、施工合同、设计图纸、竣工图纸、设计变更、现场签证、施工单位报送的结算书等资料; 2、根据合同约定,结合《建设工程工程量清单计价规范》及配套的相关省市有关定额及编制说明进行编制结算审计报告; 3、现场踏勘记录资料。 (二)、审计方法 1、踏勘现场,拍照留存影像资料; 2、采用项目负责人专项负责该工程的结算审计; 3、审计小组配备专业齐全的成员组成; 4、严格执行合同约定的结算条款进行审计; 5、分析签证资料的合理性来判断是否支持签证当有效性。(三)、组织措施

1、审计人员安排 在公司技术负责人的全面领导下开展结算审计工作,依据工程情况配备注册造价工程师、造价员若干名。 2、项目负责人:注册造价工程师1人。 3、审计小组成员:各类型注册造价工程师、造价员若干名(四)、进度计划 竣工结算审核时,在竣工资料完整及无重大争议的前提下,按合同约定的工作日内完成工程结算审计。 (五)、质量保证措施 1、质量方针: 我公司秉承质量第一,精益求精的质量方针。 2、质量目标 根据我公司在其他项目的审计经验,在合法、公正、合理的前提下,剔除施工单位结算中的不合理造价。 3、质量保证组织管理机构 1)、项目质量管理领导小组 项目成立以公司技术负责人为首的质量管理领导小组,对工程造价咨询质量全面负责,对整个造价咨询过程中的质量工作全面领导,是质量的第一责任人。 2)、项目质量保证实施小组 本项目所有造价咨询人员均为质量保证实施小组成员。建立完善的质量保证体系与质量信息反馈体系,对造价咨询质量进行

结算造价审计实施方案

结算造价审计实施方案【一】 根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》,编制如下审计实施方案: 一、审计目标 通过对县朝阳市场、中心市场采光棚工程结算造价的审计,揭露和查处工程项目在建设程序、概算管理、招投标及合同签订、工程结算、财务核算中存在的不真实、不合法和不规范问题,监督和检查建设资金管理和使用情况,促进建设单位合法有效地使用建设资金,提高投资效益,督促建设单位和参建单位堵塞漏洞,加强项目核算和工程管理,确保投资安全,促进整顿和规范我县的建设市场,针对存在的问题,分析产生的原因,提出审计意见和建议,为其他国家投资重点工程项目提供决策依据,充分发挥审计职能为我县经济保驾护航的功能。 二、审计对象及范围 (一)审计对象:隆回县市场管理中心。 (二)审计范围 1.工程量及工程价款结算情况。 三、审计内容、重点及审计措施 (一)招投标程序及合同的签订是否合法、有效 1.审核招投标文件,一方面,关注建设项目是否符合招标条件,主要审计初步设计及概算、招标范围、招标方式和招标组织形式等是否履行有关审批核准手续; 相应资金或资金来源是否得到落实;是否具备招标所需的设计图纸及技术资料;另一方面,关注建设项目招标是否合符合程序,要关注应该公开招标的工程是否违规进行了邀请招标,采用公开招标的,主要审计招标人是否在国家指定的报刊和信息网络上公开发布招标公告,招标公告内容是否完整。 应注意有无通过种种弄虚作假的方式“明招暗定”; 有无投标人有意压低标价,搞恶性竞争;有无投标人挂靠其他施工单位或从其他施工单位通过转让或租借的方式获取资格或资格证书,以他人名义参与投标;有无中标人转包或违法分包。关注是否存在招标人以不合理的标段或工期限制或者排斥潜在投标人或者投标人的现象。 2. 审核合同签订日期、签订对象以及合同内容,合同的主要条款是否与招标文件中的合同主要条款一致,有无实质性变更,特别是结算条款的变更。审计招标文件要求中标人提交履约保证金或者其他形式履约担保的,中标人是否

竣工财务决算审计工作方案(新)

竣工财务决算审计工作方案 1、审计目标 为了加强对工程建设项目竣工财务决算审计,提高其投资项目资金的使用效益,全面了解工程建设项目的资金来源和资金运用情况,对项目的真实性进行竣工财务决算评价和审计,指出其存在的问题,进一步帮助其提高财务管理的水平;进一步强化审计监督在“健全制度、强化监督、促进管理、提高效能”等方面的作用。具体目标如下:(1)竣工决算编制的依据是否符合国家规定,各项清理工作是否全面、彻底,遗留问题处理是否合规。 (2)经批准的项目计划和设计概算的执行情况,查明有关超支和超支原因,有无概算外项目和超标准、超规模建设。 (3)交付使用的资产是否真实、完整,成本计算是否正确,移交的手续是否完备、合规,查明在建工程未能及时建成和交付使用的原因,并核实其投资额。 (4)转出投资、应核销投资、应核销其他支出和摊资的分摊依据是否充分,手续是否完整,内容是否真实,核算是否合规。 (5)按概算和形象进度核实尾留工程的未完工程量,留足投资。 (6)核实结余资金(即库存物资、结算资金和货币资金)的真实性,结余资金的处理是否合规,查明物资积压和债权债务未能及时清理的原因。 (7)基建收入及处理是否合规,核算是否真实、完整。 (8)各种竣工决算报表是否真实、完整、合规。

2、审计范围 基本建设竣工项目概况表、基本建设项目财务决算表、基本建设项目年度财务决算表、基本建设竣工项目投资分析表、基本建设竣工项目成本表、基本建设竣工项目预计未完工程及费用表、基本建设项目待核销基建支出表、基本建设竣工项目转出投资表、基本建设竣工项目交付使用资产表的编制的真实性、完整性和合法性。具体内容为:①竣工决算编制依据;②项目建设及概(预)算执行情况;③建设成本;④交付使用资产;⑤尾工工程;⑥结余资金;⑦基建收入;⑧投资包干结余;⑨投资效益评价。 3、审计依据 (1)法规依据 ◇财政部《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394号); ◇财政部《关于印发〈国有建设单位会计制度补充规定〉和〈企业基建业务有关会计处理办法〉的通知》(财会字[1998]17号); ◇财政部《关于修改重印〈国有建设单位会计制度〉的通知》(财会字[1995]45号); ◇财政部《关于解释〈基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》(财建[2003]724号); ◇《湖北省人民政府关于公布湖北省征地统一年产值标准和区片综合地价的通知》(鄂政发[2009]46号)。 (2)行为依据 ◇项目法人财务资料; ◇工程结算咨询报告;

工程造价全过程跟踪审计方案

目录 一、现场跟踪的方式2 1、现场跟踪方式2 2、现场跟踪主要内容3 二、施工组织设计的造价管理4 1、编制施工组织设计的主要内容4 2、施工组织设计造价管理的主要内容5 三、设计变更、现场签证的审核与管理6 1、设计变更的审核工作程序6 2、洽商签证的审核与管理8 3、工程量签证的造价审核程序与内容10 4、材料价格签证的审核程序与内容11 5、综合单价签证的管理与审核12 四、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理13 1、内容13 2、隐蔽工程造价管理的工作程序14 五、主要材料及设备价格的审核与管理15 1、内容15 2、工作程序15 六、工程进度款的审核与管理15 1、内容15 2、工作程序16

七、索赔费用的审核与管理16 1、索赔费用的管理16 2、索赔的内容16 3、索赔的分类17 4、索赔的程序20 5、索赔的依据20 6、索赔方案的确定21 施工阶段的造价控制与管理 一、现场跟踪的方式: 1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作,根据项目的特点,确定以下跟踪方式: 我方审计人员从控制工程造价的角度,在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。我方将适时地派驻有关建筑、结构、装饰、给排水、电气、暖通等各专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查,通过现场测量、取证、拍照等方式,做好备查记录,作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面,在现场跟踪过程中我公司会特别关注。我们将竭力做好: 第一、专业造价师及时跟踪现场,并承诺每周不少于5次,每次不少于1人,必要时全天跟踪(如隐蔽工程和其它需要连续跟踪的部位); 第二、做好跟踪日志,记录每天发生的与造价相关的事件,作为处理造价管理的基础资料; 第三、参加本工程有关造价管理的会议; 第四、对于索赔事件,要重点记录与跟踪。派专业人员把关,成果坚持三级复核。

关于基本建设项目竣工财务决算审计实施办法

关于基本建设项目竣工财务决算审计实施办法基本建设项目竣工财务决算是工程竣工验收的重要组成部分,是正确确定新增交付使用固定资产价值的主要依据,是综合反映竣工建设项目或单项工程的建设成果和财务情况的总结性文件,是办理固定资产交付手续的依据。项目建设单位及时、正确地编制竣工财务决算,对于总结分析建设过程中的经验教训,提高工程造价管理和工程施工管理水平以及积累技术经济资料等,都具有重要的意义。根据国家财政部《关于加强建设项目工程预算、结算竣工决算审查管理工作的通知》、《基本建设财务管理规定》,国家审计审计署《关于国家建设项目竣工决算审计实施办法》等有关文件精神,当建设项目正式竣工验收前,审计人员依法对建设项目竣工决算的真实性、合法性、效益性进行审计。通过审计正确确认项目竣工交付使用财产的价值,同时通过对项目设计概算执行情况和实际基建支出的分析对比,及时反映项目投资的控制情况以及对提高竣工决算的质量,正确评价投资效益,总结建设经验,改善建设项目管理有着重要的意义。为了正确执行建设项目竣工财务决算审计的各种执业规范和程序,指导我们审计人员的工作方向,控制竣工财务决算审计的质量,同时更好的服务于委托方,根据基本建设项目竣工决算审计的有关规定,制订本办法。 一、基本建设工程项目工程基建项目竣工决算审计依据: 1、本事务所与委托方签定的业务约定书 2、中国注册会计师独立审计准则 3、中华人民共和国审计法及预算法 4、独立审计实务公告第九号—基本建设工程预决算审计

5、国有建设单位会计制度[财会字(1995)45号] 6、基本建设财务管理规定[财基字(2002)394号] 7、国家重点建设项目资金管理办法 8、财政部关于加强专项资金财政财务管理与监督的通知 9、财政部关于《财政投资项目评审操作规程》 10、上海市基本建设项目竣工决算审批办法——沪财基(1998)3号 11、审计机关“关于国家建设项目预算(概算)执行情况审计实施办法” 12、审计机关“关于国家建设项目竣工决算审计实施办法” 13、中华人民共和国招投标法 14、基本建设工程项目工程项目立项建议书、可行性报告、初步设计概算批复、项目投资和资金计划等 15、基本建设项目费用实际支出的各项标准,包括项目设计费、勘察费、施工监理费、住宅配套费、人防建设费用、供电及供水配套费等 16、其他相关的基本建设管理规定 二、基本建设工程项目竣工决算审计目的: 通过对基本建设工程项目工程建设项目基建财务竣工决算审计,以确认该项目的全部基建投资支出(注:包括建筑安装投、资、设备投资、其他投资、待摊投资等)、基本建设资金来源、基建资金结余的真实性、合法性发表意见;同时对该建设项目的设计概算的执行情况及与实际情况进行对比、审核、分析,最终通过审计确认基本建设工程项目工程建设项目形成竣工交付使用财产的完整、真实的资产价值及资产明细表。 三、基本建设工程项目审计范围及内容:

工程结算审核实施方案

工程结算审核实施方案 1、做好结算审核的前期工作 办理工程结算,主要是用以调整预算或合同价款,核定工程造价,结清工程价款并进行成本分析,考核投资的使用情况,也为建设项目验收后编制工程决算和核定新增固定资产价值提供依据。为此,必须做好结算审核的前期工作。一是做好结算资料的收集整理如:施工合同、施工图纸、竣工图纸、会审纪要、设计变更、隐蔽记录、经济签证乃至会议纪要、施工日志等都是工程结算的主要依据;二是核对施工图纸变动情况和工程内容是否完成等;三是落实施工有否变更,签证手续是否齐全等;四是核查施工合同是否内容明确,工期、质量、材料市场价、奖惩规定等有否具体签订明确。只有了解上述情况,才能遵循求实公正的原则,既按国家、省有关工程价管理的政策、法规等办事,又从实际出发,把施工图纸,施工方法及变更设计有机地结合起来,完整地体现在工程结算书中。 2、结算审核关键环节 工程结算审核既然是建设工程造价控制中的最后阶段,所以要提高工程结算审核质量,除了认真审核工程量、清单定额套用及费率标准外,尚需认真做好以下几个环节的工作:、认真阅读施工合同文件,正确把握合同条款约定 熟悉国家有关的法律、法规及行业有关规定,认真阅读施工合同文件,仔细理解施工合同条款的准确含义,是提高工程结算审计质量的一个重要步骤。凡施工合同条款中对工程结算方法有约定的,且此约定不违反国家的法律、法规及行业有关规定的,那就应按合同约定的方式进行工程结算。凡施工合同条款中没有约定工程结算方法,事后又没有补充协议或虽有约定,但约定不明确的,则应按建设部与四川省的有关规定进行结算。施工合同是由建设方、施工方共同签订,双方的权利、义务均以合同约定为准。若有争议,当以合同为解决争议的依据。因此,审计人员一定要认真阅读施工合同文件,这样才能在审计工作中善于发现问题,并采取有效的方法予以解决。 、认真审核材料价格,做好审价调研工作 认真审核材料价格,搞好市场调研,亦是提高结算审核质量的一个重要环节。过去多

施工阶段工程造价全过程跟踪审计实施方案

施工阶段工程造价全过程跟踪审计实施方案 一、服务内容 目前该项目前期工作正在进行,施工招标、合同签定已经结束,近期将正式进入开工建设阶段。 我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计,为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。 二、主要工作 1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见,完善建设项目现场管 理制度,如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点,设计变更管理制度等。 2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况,检查有无违法转包、分包现象,重点检查:① 工程进度。②合同实质条款内容发生变更时有无及时签订补充合同。③有无违法转包、分包现象,检查施工单位是否与合同单位一致。 3、检查项目概算执行情况。 4、积极配合业主,控制、优化工程变更,根据工程用途及市场行情,提出建设性的优化方案。 经常深入施工现场,掌握工程进展及变更的落实情况,为准确计量掌握真实资料。检查工程设计 变更、施工现场签证手续是否合理、及时、完整、真实。参与工程造价控制的有关会议,参加工地监理例会,提出合理化建议,并收集整理相关会议记录。适时对施工现场进行查勘,核实有关设计变更及签证,及时了解工程情况并进行必要的拍照、摄像,留取证据,确保计量准确和审核 完整真实。 5、做好隐蔽工程的查看和验收,涉及造价增减的,要做到图片、文字资料齐全,及时办理确认手续并存档。 6、参与特殊材料、设备的定价工作,并提出合理化建议。 7、负责对施工单位上报的已完成工作量月报进行审核,并提供当月付款建议书;严格控制管理工程进度款支付审核,坚决杜绝工程款超付现象。 8、按照合同约定,对索赔项目进行审核,合理合法的确认工程投资。各种确认资料及时办理, 防止索赔事件的发生。现场资料日清月结,为工程月报的编制及工程现场动态成本控制分析提供准确数据。 9、负责向业主单位、施工单位、监理单位宣传跟踪审计的程序、内容及要求,最大限度地达到控制工程投资的目的。 10、及时核定分阶段完工的分部工程结算,提供完整结算报告。 三、主要措施 工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段。为此我们将从以下几个方 面进行审计与控制: (一)、参与施工图纸会审 了解施工图纸变更情况,做到心中有数,并对图纸会审内容进行造价评估,对于其中不合理的内 容提出参考意见。 (二)、对施工组织设计进行评估 对其中的主要施工方案进行经济分析,查看有无因施工组织问题而增加工程造价的内容,并对一些施工进度、工艺、方案提出合理化建议,进一步优化施工组织设计。 (三)、工程进度款支付控制 根据工程进度进行工程计量,参与工程进度款支付控制,协助业主审核工程进度款并进行签证,及时向业主报告项目的资金使用情况。 (四)、工程设计变更的审计与控制

工程决算审计实施方案

XXX工程决算审计实施方案 根据xxx的审计计划,xxx派出竣工决算审计组10人,对XXX工程进行竣工决算审计。为了明确决算审计目的、范围、内容及重点,保证竣工决算审计质量和效果,现结合审前调查,编制项目决算审计实施方案。 一、项目基本情况 XXX (一)项目批复情况 XXX (二)项目参建单位 勘察、设计单位:XXX 施工单位:XXX 监理单位:XXX 检测单位:XXX 第三方质量监督单位:XXX 二、审计目的 本次审计主要对XXX竣工决算的真实性、合法性和效益性进行审计,核实项目建设过程管理的合规性、控制建设成本、保障资金安全、规范项目管理,要揭示建设项目存在的管理漏洞和潜在风险,确认建设项目工程 投资造价,核实交付使用资产,总结建设项目经验,评价工程管理水平和投资绩效。 三、审计范围 审计范围包括工程建设项目从立项到竣工决算全过程的所有投资、实体工程、与建设项目有关的管理情况进行审计。本次重点审查项目工程结算、财务决算、物

资采购、招标投标、合同管理、工程质量、安全环保、与建设项目有关的管理单位及其管理活动。 四、审计依据 (一)国家、工程所在地有关法律、法规、政策和规定; (二)国家主管部门、各级行政部门制定的法规及制度; (三)集团(股份)公司及管道分公司的制度及有关规定; (四)工程可行性研究报告、初步设计文件及批复、核准文件;安全环境等各项评价及有关批复; (五)工程设计文件、竣工图纸、 (六)开工报告、项目总体部署等前期工程管理资料,建设工程有关的招标投标、合同文件; (七)物资采购、库存、验收资料; (八)财务凭证、账册、报表、经营管理分析、工程结算资料; (九)现行施工技术验收规范及工程技术验收资料、隐蔽工程记录、监理日志、质量监督过程及质量评定报告、工程各项验收审批等资料。 五、审计内容和重点 本次审计实施过程按业务范围划分为结算、管理、物资和财务四个工作分组。各审计人员按照审计实施方案要点,结合自身工作经验,对项目建设的全过程管理情况进行审计,并对审前调查中发现的风险提示做进一步查证和落实。对于所发现的普遍性问题及重大问题,各审计人员有责任和义务将审计发现告知其他审计人员,以提供更多信息扩展思路,提高审计效率。 (一)工程结算及其他费用审计 1. 查看施工记录、监理记录(日志)、工程会议纪要及访谈生产运营

工程造价审计方案范文

工程造价审计方案

***有限公司工程结算 及竣工决算审计服务方案 致:***有限公司 首先,非常感谢能够给我们为贵中心提供服务的难得机会。几年来,我公司对几百个基建项目进行了审计,积累了丰富的审计经验。我公司拥有一批高素质、高效率、经验丰富的注册造价工程师和注册会计师队伍。我们将在该项目的审计、咨询服务工作中秉承***“内审增值”的审计服务理念,严格坚持实事求是、客观公正的独立审计原则,正确评价贵中心基建项目的理情况,保证为委托单位提供真实可信的工程造价概、预、结算审核报告;并在项目全过程中,随时为贵中心提供基本建设造价与咨询方面的服务。 我们将力求在公正合理、实事求是的基础上尽可能的为贵单位节约建设资金,竭力保证按照贵单位的要求和国家相关文件规定,保质按期地完成审计、咨询任务。现根据贵单位对基建项目服务的要求,依据国家有关法规和财政部对建设资金管理的的有关规定,结合建设项目的实际情况,编制服务实施初步工作方案。 一、审计、咨询目的 (一)合规性:经过对基本建设项目概(预)算、结算审核,规范建设行为,在工程造价的重大方面及时提出意见和建议,提请业主和投资单位适时处理解决,避免出现重大的违规事件和现象,使

项目顺利建成。能经的起上级国家机关的审计、监督和考核,充分保障基建行为的合法、合规性,并充分维护国家和***有限公司正当的业主权益。 (二)经济性:经过对建设项目审核,规范工程建设成本控制工作, 节约基建资金,提高投资效益;对重大异常现象及时提出,避免项目总体和各主要分项重大异常超概,确保建筑安装投资、设备投资等成本列支的合理性。及时纠正项目建设中存在的问题,以节约建设资金,提高国有建设资金的使用效益。 (三)提供技术支持:协助业主单位对基本建设资金进行管理和监督,审查和评价基本程序的合规合法性,出具咨询意见。经过对基本建设项目审核,保证建设资金合理、合法使用,及时总结建设经验,协助业主健全规章制度,促进和加强项目建设管理为,为业主提供技术支持和管理咨询。 二、审计、咨询依据 (一)《中国注册会计师独立审计准则》 (二)《国有建设单位会计制度》 (三)《国有建设单位会计制度补充规定》 (四)《基本建设财务管理规定》 (五)《基本建设财务管理若干规定》 (六)《财政投资项目审核操作规程》(试行) (七)《国务院关于固定资产投资项目实行资本金制度的通知》

交通工程竣工结算审核审核实施方案

XX交通工程结算审计实施方案根据XXX委托,由我公司承担“XXX工程项目竣工结算审计”工作。根据XXX工程结算审核委托书中有关要求和XXX工程项目工程特点,制订如下工程结算审计实施方案。 一、审核项目基本情况: 1.项目业主:XXX。 2.建设地点:XXX。 3.项目立项情况:XXX。 4.项目建设参与单位情况:XXX。 5.项目实施情况:XXX。 6.项目结算送审情况:XXX工程送审结算金额2000万元。 二、审核目标: 按照相关政策、法律法规的规定,对委托单位提供的工程技术经济资料及工程竣工的实际情况进行核查,出具工程竣工结算审核报告,并保证审核报告的合法性、合理性,为委托人提供真实、准确、合理的工程结算造价咨询。 三、审计组织架构及人员安排 (一)、人员组织、分工 因本项目是一个交通工程,本项目的负责人需具备较强的综合统筹能力、专业工作经验及较强的沟通协调能力并具有相关类似工程的审核经验;同时需要工作认上认真负责,执业操守优良。基于本项

目的以上要求,公司对人员作以下安排: 根据我公司结算审核的三级复核制度,由公司领导牵头组织经验丰富的土建、安装等各专业的造价工程师组成工程结算审核组。即:由公司领导牵头,由总工程师负责总体技术管理,设项目经理1人,项目副经理1人,造价工程师2人。 具体分工为造价工程师负责工程量计算、复核、资料收集与分析等具体审核工作;项目经理、副经理负责检查复核工程审核质量及与外界一般联系协调工作;总工程师负责对经项目经理审核后的结算审核报告、结算审核书等进行总体审核和技术把关,涉及造价争议方面工作的协调管理等;结算报告经总工程师审核无误后由公司领导审阅出具正式审核报告。 根据XXX项目工程,根据该项目标段划分特,具体安排如下: 项目经理:何林霞; 项目副经理刘国成。 造价人员:杨益、柳建 (二)、岗位职责 1、组织机构 根据本项目管理和风险控制的需要,将本项目的参与人员划分为项目经理、项目副经理、专业负责人(组长)、助理人员四个级次。 2、岗位职责 (1)、项目经理的职责 ①、全面管理

造价咨询实施方案

造价咨询实施方案 一、服务承诺 1、保证工作质量:我公司不论是对清单、招标控制价的编制,还是对结算的审核都实行三级审核制度,即一审为主审工程师、二审为主任工程师负责人、三审为技术负责人。同时有齐全的业务操作流程、严密控制的质量三级审核制度、科学完善的工作流程管理、行之有效的项目经理负责制等保证措施。并且做到事前任务明晰、事中及时沟通反馈、事后跟踪回访,保证咨询工作的质量。 2、保证时间:我公司完全响应贵单位要求工期,根据工程规模及其他情况随时调整人员配备。如贵单位对成果文件的出卷时间要求特别紧,我们也要克服困难、多配人员、加班加点,算细算准,确保工期。 3、人员配备:指派经验丰富的造价工作人员,组成该工程的项目部,分工明确,各司其职,以确保按时完成造价咨询工作。 4、履行职责:由我单位具有同类工程相关专业知识及经验,负责造价咨询合同的履行,最终签发造价咨询报告及相关咨询成果文件。 5、保密:在工程造价咨询工作过程或工作完成后,我公司全体成员严守甲方的商业秘密,不向任何单位及个人泄露应保密的项目信息,不得将任何资料与成果文件等有关资料作为其它用途。 6、维护业主利益:我公司视委托人的利益为己任,在造价咨询工作中尽可能维护业主利益。

7、执业道德:我公司工程造价专业人员在进行工程造价业务活动时,恪守“独立、客观、公正、依法”的执业原则,对有意纵容、明示、暗示违反执业原则的行为坚决抵制。 严格遵守建设行政主管部门的有关规定,包括: (1)执行省建设行政主管部门颁发的工程造价计价依据; (2)使用建设行政主管部门认可的计价软件; (3)使用建设行政主管部门制定的统一格式的工程造价业务报告; (4)对业务活动中与自身利益有关系的,实行回避制度; (5)廉洁自律,不索取、收受委托合同约定以外的礼金和其他财物。 8、处理现场问题迅速程度:如现场出现问题,我公司一定及时派所需专业人员赶到现场解决问题。 二、造价咨询工作计划、流程 造价咨询工作可由业务准备、业务实施及业务终结三个阶段组成。工作计划如下: 1、为取得咨询项目开展的各项工作,包括获取业务信息,接受委托人的邀请,提供咨询服务书等; 2、签订咨询合同,明确咨询标的、目的及相关事项; 3、接受并收集咨询服务所需的资料、踏勘现场、了解情况; 4、制定咨询实施方案; 5、根据咨询实施方案开展工程造价的各项计量、确定、控制和其它工作; 6、形成咨询初步成果并征询有关各方的意见;

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