辅修会计信息系统期末考试题库

一、多选题（共计20分）

1．总账系统提供的辅助账管理（ p22 ）

【个人核算，部门核算，项目核算，客户和供应商核算】

2．总账子系统中，对账的内容（p36 ）

【总账和明细账，总账和辅助账】

3．需要与总账子系统对账的系统

【（固定资产、.应收、应付子系统）】

4．可以使用系统管理的用户（ p10 ）

【admin，帐套主管】

5．总账系统提供的辅助账管理（ p22 ）

【同1。】

6．工资系统提供的功能（ p80 ）

【初始设置，工资数据输入，日常业务处理，凭证处理，信息查询，期末处理】

7．在报表数据状态下可以进行（p70 ）等操作

【输入生成报表，输入数据，增加和删除表页，审核，舍位平衡，制作图形，汇总，合并报表。】

8．其他子系统生成的记账凭证，可以在总账中

【（.查询、审核、记账）】

9．以下叙述正确的有

【（审核凭证p30、sp87总账系统的唯一数据来源记账凭证p23、）】

10．固定资产子系统与以下哪些系统存在数据联系

【（系统管理、总账系统、成本核算系统、报表系统）】

11．在报表数据状态下可以进行的操作包括（ p70 ）

【同7。】

12．填制凭证时，科目可通过以下哪几种方式输入（p29 ）

【科目编码，科目名称，科目助记码，选择输入】

13．固定资产子系统可以生成（p99 、p102 ）等业务的记账凭证

【固定资产管理子系统的日常业务处理中的增减处理、变动单处理、折旧处理、凭证处理。一般，当固定资产发生资产增加、原值变动、资产减少、计提折旧等业务时就要编制转账凭

证。】

14．总账系统期初余额如果试算不平衡，仍然可以

【（.填制凭证、审核凭证，不能记账、结账）】

15．关于记账功能，下列说法中正确的有（p55、sp88 ）

【记账凭证经过复核后，便可以记账了。如果期初余额试算不平衡的话将不能记账。如果上月未结账，则本月不能记账。需要强调的是，在信息化环境下，记账只是将凭证打上记账标志，同时更新科目余额发生额文件以及银行未达账项文件，系统数据库内并没有保留所谓的总账、明细账和日记账。系统记账的速度是非常快地，此时你会实实在在地感受到信息化的优势。账务子系统都应该具有在记账异常中断的情况下，能够自动恢复到记账前状态的功能。】

16．以下哪种情况必须由手工对账完成（p34 ）

【银行对账中“一对多”、“多对一”、“多对多”的情况】

17．报表子系统的公式分为（ p64、p68 ）

【报表计算公式，报表审核公式，报表舍位平衡公式】

18．以下各项叙述正确的有

【（凭证填制、审核可以标错、修改、红字冲销p30、p53）】

19．已作废的凭证将

【（可以.查询，不能审核、签字、修改p53 ）】

20．在总账子系统中，如果本月未结账，则下月（p37、sp92 ）

【不能结账记账，只能填制复核凭证】

二、判断题（共计10分）

1．工资类别管理。（p80 ）

?工资类别的个数的参数设置：需要进行统一工资核算管理，但工资项目和计算公式不想相同的选择“多个”；工资项目和计算公式相同的选择“单个”。

?帐套工资选择本币以外的其他币种，则需要在工资类别参数维护中设置汇率。

?工资类别主管将拥有该工资类别的全部部门和工资项目处理权限。

?在工资管理中如果存在多种不同类别的人员，每一类人员的工资发放的项目不同或计算公式不同，但都需要进行工资的核算管理，这时就需要建立不同的工资类别，进行多工资类别的核算。例如，对企业中在职人员和离退休人员分别进行工资核算时，就需要建立在职人员和离退休人员两个工资类别。又如对企业中正式人员和临时人员分别进行工资核算时，便可以建立正式人员和临时人员两个工资类别。

?代发银行可能需要设置多个，这是由于同一工资类别中的人员在不同地点工作时，需要在不同的银行发放工资，或不同的工资类别由不同的银行发放工资。

?系统中若存在多个工资类别则应分别进行月末结转。

2．冲销凭证。（p53 ）

账务子系统一般都会提供冲销凭证的功能，当要冲销某张已记账凭证的时候，可以使用冲销凭证功能。只要告知系统要被冲销的凭证类型及凭证号，系统便会自动生成一张与该凭证相同只是金额为红字（负数）的凭证。生成的红字凭证并不会自动记账，也必须由用户自己复核、记账。

3．在总账系统中，填制记账凭证的月份。

填制凭证时，日期一般自动取登录系统时的业务日期，当然不对的话还可以修改。在制单序时控制的情况下，应注意日期的范围是该类凭证最后一张凭证日期至系统日期之间，日期月份不能修改。

4．在总账系统中记账后能否修改期初余额。【不能】

5．在总账系统中所有未审核的凭证是否都能修改。【能】

对于未审核和未签字的记账凭证可以直接修改。

6．在财务软件中，各子系统结账有无先后顺序。【有】

结账顺序如下：

7．角色能否用于分配权限及登录系统。【不能】

8．一个企业可以建立几个账套。【对】

9．自动转账生成的凭证是否需要审核？是否需要记账？【都需要】

10．一般情况下，只要一填制凭证，报表系统否就能取出相应的数据？【对】

11．在总账中，如果期初余额试算不平衡能否记账？【不能】

12．因为记账是由计算机自动完成的，数据不会有误，对账是否有意义？【有】

13．每月能结几次账？可以记几次次账？【结账一次，记账多次】

14．在固定资产系统中，是否不计提当月折旧也能进行减少固定资产的操作？【对】15．每个报表可以定义多少个关键字？【多个】

16．其他子系统生成的凭证是否也必须审核才能记账？【是】

17．每月记账和结账的次数是否有限制？是否无限制？【结账一次，记账多次】

18．因为操作员可用于所有账套，所以操作员编号必须是唯一的？【对】

19．报表关键字的设置和录入分别在什么状态下完成？【格式，数据】

20．在应收款系统中，收款单是否只能用于核销应收账款？【否】

三、简答题或论述题（共计50=30+20分）

1．录入总账子系统的期初余额时应该注意哪些问题？

答：

1）期初数据包括年初余额、累计借方发生额、累计贷方发生额和期初余额。其中，期初余额是指启用账务子系统时各账户的当前余额。

2）如果在年初启用账务子系统，期初余额等于年初余额，不必输入累计发生额；如果在年中启用账务子系统，则应该输入累计发生额。

3）输入期初数据时，只能输入末级账户的数据，而不能输入非末级账户的数据，非末级账户的数据由系统根据末级账户数据逐级向上汇总而得。

4）科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而必须输入各辅助项的期初余额。5）科目有数量核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量。

6）科目有外币核算时，在输入完本币金额后，还要输入相应的外币金额。

7）期初数据输入完毕后应进行试算平衡。

8）一旦记账后，期初数据便不能再修改。

2．在会计软件中如何编制现金流量表主表？

答：

1）调用报表模板。

2）定义公式，自加关键字。

在“格式”状态下，在单元格中录入“=”可以进行函数向导录入公式，也可以直接录入；在“格式”状态下，选择菜单栏的“数据”，然后“关键字设置”。

3）换到“数据”状态下，录入关键字，即可自动生成现金流量表主表。

3．应收款子系统的日常业务处理主要包括哪些内容？

答：主要包括应收单据处理、收款单处理、票据管理、转账处理和坏账处理等内容（第八章P154）。

4．在总账子系统中，修改凭证有哪两种方式？各适用于什么情况？

答：1）无痕迹修改

无痕迹修改，对于尚未审核和签字的凭证可以直接进行修改；对于已经审核或签字的凭证应该先取消审核或签字，然后才能修改。

2）有痕迹修改

对于已经记账的错误凭证，一般应采用有痕迹修改。具体方法是采用红字更正法或补充更正法。前者适用于更正记账金额大于应记金额的错误或者会计科目的错误，后者适用于更正记账金额小于应记金额的错误。（第三章P52）

5．系统管理的主要功能。

1.账套管理

2.操作员及权限管理

3.年度帐管理

4.系统安全维护

6．利用报表子系统编制自定义报表的主要步骤。

定义报表格式步骤：创建新报表文件——定义报表标题——输入报表日期和编制单位——输入表头行——输入表体中的固定栏目——画表格线——设置单元格式——保存报表文件。(在网上找的)

7. 工资子系统的日常业务处理主要包括哪些内容？

原始数据输入后，工资管理系统会进行根据预先设定的计算公式计算实发工资、扣零处理；代扣个人所得税处理；对工资数据进行汇总、分摊、计提各项费用，编制工资费用一览表；编制分钱清单；并委托银行代发工资等工作。工资管理系统作为会计信息系统的子系统之一，与总账系统、成本核算系统之间存在数据传递关系。

8．系统管理的主要功能。

1．账套管理

2．操作员及权限管理

3．年度账管理

4．系统安全维护

9．固定资产子系统的日常业务处理主要包括哪些内容？

固定资产管理子系统的日常业务处理主要完成固定资产的核算和管理工作。固定资产管理子系统的日常业务包括固定资产的增减处理、变动单处理、折旧处理、资产评估处理、凭证处理等内容。

10．应付款子系统日常业务处理主要包括哪些功能？

应付款子系统日常业务处理主要包括应付单据处理、付款单处理、票据管理、选择付款、转账处理和制单处理等内容。

11．试述会计信息系统的功能结构。

12．分别阐述总账系统提供的自动转账功能包括的几种类型。

1）销售成本结转

如果企业同时启用了供应链系统，销售成本的计算及结转可以在存货核算子系统中完成，而且支持计划价法（售价法）、先进先出法、后进先出法、全月加权平均法、移动加权平均法和个别计价法。此处，销售成本结转一般只支持全月加权平均法和计划价法（售价法）。例如，采用全月加权平均法结转销售成本时，用户只要告知系统库存商品科目（必须有数量核算）、主营业务收入科目（必须有数量核算）和主营业务成本科目，系统便会自动定义好该凭证模板。

2）汇兑损益结转

使用该功能时，只要告知系统汇兑损益科目，系统就会自动定义好该凭证模板。

3）期间损益结转

使用该功能时，只要告知各损益类科目对应的本年利润科目，系统即可自动定义好该凭证模板。

如果损益类科目和本年利润科目都带有辅助核算的话，则辅助核算必须一致，否则无法结转。

4）对应结转

对应结转是指将某科目的余额按一定比例转入其他一个或多个科目中去。使用该功能时，只要告知系统转出科目、转入科目及结转比例即可。

5）自定义转账

如果以上类型的自动转账功能无法满足用户的要求，那就必须由用户自己来利用自定义转账功能来定义凭证模板了。此时，必须由用户自己来定义凭证模板的所有内容，包括金额公式的定义。（第三章P59）

13．试述总账子系统的业务处理流程。

答：

1）用户根据审核无误的原始凭证手工输入或通过自动转账生成记账凭证，或者是在其他子

系统生成相关的记账凭证而传递到账务子系统，这些记账凭证通过必要的检查验证后会存入记账凭证文件。

2）对记账凭证进行审核，通过审核的凭证将打上审核标志，而未通过审核的凭证需要修改后重新审核。

3）对已通过审核的记账凭证可以记账，记账后要将已记账凭证打上记账标志（有的系统可能将未记账凭证和已记账凭证保存在不同文件中），同时要更新科目余额发生额文件和银行未达账项文件。

4）账表查询时，根据记账凭证文件和科目余额发生额文件输出总账、明细账、普通日记账、发生额余额表、序时账、现金日记账、银行存款日记账等账表。

5）用户输入银行对账单，并保存到对账单文件中。

6）根据银行未达账项文件和对账单文件进行银行对账，并输出银行存款余额调节表。

五．综合应用题（共计20分）

1．为了在总账子系统中利用辅助核算功能核算各商品的销售收入和销售成本信息，以及各客户的应收账款信息，应该对哪些科目设置辅助核算？应设置何种辅助核算？如何设置相应的基础档案？

2．某企业于2008年1月1日同时启用财务软件的总账子系统、报表子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收款子系统、应付款子系统等六个子系统。

请简要回答：在以上各子系统集成应用的情况下，应该如何生成各类业务的记账凭证。即各子系统的哪些业务生成记账凭证？

3．为了在总账子系统中利用辅助核算功能核算各销售部门的各商品销售收入和销售成本信息，应该对哪些科目设置辅助核算？应设置何种辅助核算？如何设置相应的基础档案？