我国商业银行不良资产现状及对策

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我国商业银行不良资产现状及对策

作者：王冰

来源：《大观》2014年第05期

摘要：由于历史、体制、经营等原因，我国国有商业银行产生大量不良资产，已经成为

阻碍其持续发展的瓶颈。本文通过分析我国国有商业银行不良资产形成的原因，提出若干可操作性强的化解不良资产的对策。

关键词：国有商业银行；不良资产；对策

一、不良资产的定义

我国采用国际上通行的定义，按照巴塞尔协议，从动态的风险监管角度出发，将银行业未到期的信贷资产划分为五类，即正常、关注、次级、可疑、损失。其中后三位被称为不良贷款，指不能按照贷款合同按期归还并使银行遭受一定比例损失的贷款。本文所指的不良资产主要是指不良贷款。

二、我国商业银行不良资产的现状

2003年，我国商业银行出现的不良资产比例达25.33%，比上一年度提高0.73%，其中工商银行的不良资产率为24.93%，比上一年度降低4.18个百分点，农业银行也出现4.6%的降幅，中国银行的不良资产率为23.06%，下降4.97%。据银监会统计，截止2011年末我国商业银行的不良贷款为14.35%，其中工商银行的资产质量在所有商业银行中最好。总的来讲，我国政府经过数年的努力，目前我国商业银行在不良资产的清理方面取得了很大的进步，这些进步无疑为日后的壮大奠定了坚实的基础。但在取得一定成绩的同时，我们不能忘记目前我国商业银行的不良资产负担仍然很重，我国加入WTO后，市场需要贷款的商人越来越多，发放贷款的数量呈爆炸性趋势增长，银行随贷款政策相对变松的同时必然伴随着极大的风险。

三、不良资产的成因

1.经济环境。在计划经济体制向社会主义市场经济体制转轨过程中，我国经济运行时冷时热，相应的金融运行在失控、紧缩、放松、再膨胀的恶性循环中进行，加大了银行经营风险管理的困难。这无疑会给银行信贷资产带来很大的风险。

2.国家政策。我国资本市场仍然欠发达，企业所需资金难以靠直接融资来取得，这样就形成了一批几乎完全靠贷款创办和经营的国有企业，而绝大多数企业经营业绩欠佳，从而造成银行的不良资产。

3.企业原因。企业经营状况的好坏、还贷能力的大小以及还贷意愿的强弱等也就成了影响银行资产质量不可忽视的因素。企业的大量而且严重的短期行为和整体资源配置效率低下是造成大量银行不良资产的一个重要原因。

4.银行自身经营管理体制不健全，监管乏力。商业银行经营意识和风险观念淡薄，金融产品开发乏力，监督制约以及激励机制不健全，更缺少预防信贷资产损失的有效手段，决