中国注册理财规划师协会专业资质证书

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年检信息登记表

填表日期:年月日

理财规划师培训

理财规划师培训 职业定义: 理财规划师是指运用理财规划的原理、技术和方法,针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标,提供综合性理财咨询服务的人员。 职业发展和前景 专业理财是我国最具发展潜力的金融业务之一,是中国金融职场上的新宠。我国国内理财市场规模远远超过1000亿元人民币,一个成熟的理财市场,至少要达到每3个家庭中就拥有1个专业的理财师,这样计算,我国理财规划师职业有20万人的缺口。在中国,只有不到10%的消费者的财富得到了专业管理,而在美国这一比例为58%。 对于目前利润达250亿元的国内个人理财市场来说,理财规划师的出现可谓是“时机正当”。中国已成为全球个人金融业务增长最快的国家之一,银行、保险等金融机构分设个人理财工作室。理财规划师既可以服务于金融机构,如商业银行、保险公司等,也可以独立执业,以第三方的身份为客户提供理财服务(私人理财顾问)。1997年,美国理财师年薪的平均数是11万美元,相当于大公司的中层经理。不同的是,他们中的很多人每年仅工作600小时。2001年,美国在包括总统等职位在内的“工作职位评鉴”排名中,理财师位列第一。那么这一新兴职业的薪水如何呢?据了解,美国理财规划师的平均年收入是11万美元,香港理财规划师去年最高收入达200多万港元,国家理财规划专家

委员会秘书长刘彦斌认为,国内理财规划师的年薪“应该在10万到100万元人民币之间”。参考我国的宏观经济形势,不难预见理财规划师将成为继律师、注册会计师后,国内又一个具有广阔发展前景的金领职业。 课程目标: 1、培养正确的的理财观念,掌握理财专业技能; 2、实现个人及家庭理财目标;https://www.360docs.net/doc/3b416756.html, 3、提升业务能力,为高端客户提供规划服务; 4、掌握子女教育、风险管理、养老计划实施技能; 5、掌握证券、基金、外汇、黄金投资方案; 6、掌握实战营销技巧,实现工作收入与理财收入双赢; 7、增强行业交流,扩展行业资源; 8、使自身及客户不断提高生活品质,保持设定的生活水平,实现财务安全和财务自由。 学习内容: 理财基础知识、现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等。 培训对象:

中国注册理财规划师

理财规划师模拟题 1、在确定理财目标时,要注意( ) A.分析客户财务基础 B.分析客户期望目标 C.分析客户观念 D.分析客户类型 2、理财业务创新的方法是( ) A、分析客户新需求B.理财工具的重新组合与变革性设计 C.采用新技术 D.降低服务成本 3、个人税负的决定因素有( ) A.名义税率 B.契税 C.平均税率 D.个人税收减免 4、风险管理成本一般包括( ) A、实际成本 B、固定成本 C、无形成本 D、处理费用 5、下列哪一项属于直接投资( ) A、国库券 B、机器 C、股票 D、期货 6、下列哪一种企业形式要面对双重征税( ) A、个体企业 B、合伙企业 C、公司 D、个人 7、下列哪些为货币证券( ) A、股票 B、债券 C、商业汇票 D、证券投资基金 8、含有保险保障功能并至少在一个投资账户拥有一定资产价值 的人身保险产品是指( ) A、信用保险 B、投资联结保险 C、分红保险 D、财产保险

9、下列哪一项不属于房地产投资的缺点( ) A、缺乏流动性 B、寿命周期长 C、高风险 D、需要大笔首期投资 10、下列哪一项不属于世界主要黄金市场( ) A、伦敦 B、上海 C、苏黎世 D、香港 11、其变化领先于经济变动本身的指标是( ) A、国内生产总值 B、同步指标 C、滞后指标 D、先行指标 12、数据资料要新,要有近期和最新的数据资料,这是指( ) A、准确性 B、系统性 C、时间性 D、可比性 13、下列哪一项不属于先行指标( ) A、就业者的平均周工作小时 B、工业产值 C、消费品和原材料等制业的定单数 D、股票价格指数 14、小时候一碗阳春面只要1元,而现在却要5元,这属于何种 风险( ) A、利率风险 B、购买力风险 C、财务风险 D、价格风险 15、当投资人采取积极型投资策略时,其对市场效率的假设是什 么样的( ) A、弱式或半强式有效 B、强式有效 C、与市场是否有效无关 D、半强式有效 三、简答题 1、简要说明单项金融规划与综合性金融规划的关系。

中国注册会计师协会会费管理办法

中国注册会计师协会会费管理办法 (2018年6月26日中国注册会计师协会第六次全国会员代表大 会通过) 第一条为了规范中国注册会计师协会会费的收取与使用,保障中国注册会计师协会履行《中华人民共和国注册会计师法》(以下简称《注册会计师法》)和《中国注册会计师协会章程》(以下简称《协会章程》)规定的职责,保证中国注册会计师协会日常工作的正常运行,维护会员的合法权益,根据《注册会计师法》和《协会章程》的有关规定,制定本办法。 第二条中国注册会计师协会会员应当交纳会费。 会费分为个人会员会费、单位会员会费。个人会员会费分为执业会员会费和非执业会员会费;单位会员会费为会计师事务所单位会员会费。 第三条会费按年度收取。 第四条个人会员按下列标准交纳会费: (一)执业会员每人每年1000元; (二)非执业会员每人每年100元。 第五条依法批准设立的会计师事务所以上年度业务

收入为基础,按下列标准计算交纳单位会员会费:(一)年度业务收入在1亿元(含)以下的,为年度业务收入的0.7%; (二)年度业务收入在1亿元以上的,1亿元(含)以下部分为年度业务收入的0.7%,1亿元至3亿元(含)部分为年度业务收入的0.6%,超出3亿元部分为年度业务收入的0.5%。 本办法所称年度业务收入,是指会计师事务所单位会员在一个会计年度内从事各项业务取得的收入总和。 第六条会计师事务所单位会员的年度业务收入信息应当接受所在地的省、自治区、直辖市注册会计师协会检查。 第七条执业会员应当通过其所在的会计师事务所交纳执业会员会费。非执业会员应于每年6月30日前,向会员关系所在地的省、自治区、直辖市注册会计师协会交纳当年度非执业会员会费。 港澳台地区及外国籍中国注册会计师协会的非执业会员应于每年6月30日前,向中国注册会计师协会交纳当年度非执业会员会费。 第八条会计师事务所单位会员应于每年3月31日前,向所在地的省、自治区、直辖市注册会计师协会,统一交纳当年度会计师事务所单位会员会费和执业会员会费。 设立分支机构的会计师事务所单位会员,分支机构应于

中国注册会计师审计准则(doc 7页)

第一章总则 第一条为了规范注册会计师执行商业银行财务报表审计业务,制定本准则。 第二条注册会计师在执行商业银行财务报表审计业务时,应当将本准则与相关审计准则结合使用。 第三条本准则所称商业银行,是指依照《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》设立的从事吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。 第四条商业银行通常具有下列主要特征: (一)经营大量货币性项目,要求建立健全严格的内部控制; (二)从事的交易种类繁多、次数频繁、金额巨大,要求建立严密的会计信息系统,并广泛使用计算机信息系统及电子资金转账系统; (三)分支机构众多、分布区域广、会计处理和控制职能分散,要求保持统一的操作规程和会计信息系统; (四)存在大量不涉及资金流动的资产负债表表外业务,要求采取控制程序进行记录和监控; (五)高负债经营,债权人众多,与社会公众利益密切相关,受到银行监管法规的严格约束和政府有关部门的严格监管。 第五条商业银行具有下列主要风险: (一)信用风险; (二)国家风险和转移风险; (三)市场风险; (四)利率风险; (五)流动性风险; (六)操作风险; (七)法律风险; (八)声誉风险。 第六条由于商业银行具有的特征和风险,注册会计师应当保持应有的职业谨慎,以将审计风险降至可接受的低水平。 第二章接受业务委托 第七条注册会计师应当初步了解商业银行的基本情况,评价自身独立性和专业胜任能力,初步评估审计风险,以确定是否接受业务委托。 第八条在评价自身专业胜任能力时,注册会计师应当考虑: (一)是否具备商业银行审计所需要的专门知识和技能; (二)是否熟悉商业银行计算机信息系统及电子资金转账系统; (三)是否具有对商业银行国内外分支机构实施审计的充足人力资源。 第九条注册会计师在接受业务委托时,应当就审计目标和范围、双方的责任、审计报告的用途等事项与商业银行达成一致意见。 第三章计划审计工作

理财规划师三级专业能力试题及答案 教

2009年5月助理理财规划师三级专业能力试题专业能力(1-100题,共100道题,满分为100分) 一、单项选择题(第1-70题,每题1分,共70分。) 1. 某客户家庭现有资金5000元,活期存款2万元,定期存款5万元,货币市场基金5000元,其他基金3万元。每月平均支出3000元,则该客户的流动性比率为( )。 A26.67 B 25.67 C 23.67 D 28.67 流动性比率=流动性资产/每月支出=30000/3000=10 流动性资产=现金+活期+货币基金=5000+2万+5000=3万元 结果中没有,再加上定期共8万/3000=26.67 2. 某客户计划将一部分钱存为7日个人通知存款,则该客户存入的最低金额为( )。 A 1 B 2 C 5 D 10 人民币通知存款的最低存款金额为5万元(含) 3. 张先生既想保有定期存款的收益水平,又希望有活期的方便存取,则他可以采用( )。 A 零存整取 B 存本取息 C 整存零取D定活通 定活通自动每月将您活期账户的闲置资金转为定期存款,当活期账户因刷卡消费或转账取现资金不足时,定期存款将自动转为活期存款的服务。 4. 何先生的信用卡账单日为每月10日,到期还款日为每月30日,3月10日银行的对账单显示何先生3月5日有一笔2000元的消费。如果何先生3月30日偿还银行200元,则何先生4月10账单现实的循环利息为( )元。 A 9.9 B 33.9 C 25 D 34.9 利息=消费款未还部分×日利率×计息天数+上月利息=2000元*0.05%*25天(3月5日到3月30日)+(2000元-200元)*0.05%*11(3月31日到4月10日)=34.9 5. 接上题,何先生本次消费的免息期是( )天。 A 0 B 24 C 25 D 30 免息期是指贷款日(银行记账日)至到期还款日之间的时间,本题是3月5日到3月30日,25天 6. 某客户计划采取连带责任保证贷款进行购房,该种贷款方式对保证人要求比一般保证人严格,且仅限于( )年期以下贷款。 A 3 B 5 C 10 D 15 资料:某客户所在城市的公积金管理中心的最高额度为40万元,该客户名下的住房公积金本息余额为8万元,上个月公积金汇入额为250元,本人目前距离法定退休年龄还剩25年,该客户家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额为10万元。他看好了一处位于城区的住房,房屋总价是100万元。 7. 该客户本人在退休年龄内可存缴的住房公积金总额为( )万元。 A 15.5 B 16 C 17.5 D 18 未来将存:250*25*12=75000 加上已有7.5万+8万=15.5万 8. 该客户科申请的个人住房公积金贷款最高为( )万元。 A 20 B 25.5 C 40 D 70 以下三项的最低值:1、本人及家庭其他成员退休期内可缴存的公积金总额15.5+10万=25.5万2、房价70% 3、公积金管理中心的最高额度为40万元 9. 若该客户正处于事业上升期,则适合采用( )贷款方式。 A 等额本息 B 等比递增 C 等额本金D等比递减 10. 王先生计划申请个人耐用消费品贷款,他申请的最高贷款额度为( )万元。 A 2 B 5 C 10 D 20 个人耐用消费品贷款额度不低于人民币3000元(含3000元),最高贷款额度不得超过人民币5万元(含5万元)且不超过所购商品价格总额的80%。 11. 某客户每月收入为6000元,根据理财规划的原则,他能承担的最大房屋月供为( )元。 A 1500 B 1800 C 2500 D 3000 月供应在月收入的25-30%%以下,房价在年收入6倍以下。 12. 小刘计划购买房屋。为了防范在房屋面积上受欺诈,他可以( )。 A 要求卖人严格按照书面通知方式将所需通知的内容送达买受人 B.对于涉及的所有设施、配套设备等的开通、正常使用的期限做明确规定

中国注册会计师执业规范准则版

中国注册会计师执业规范准则 (2006版) 中国注册会计师协会 2006-2-15

中国注册会计师执业规范准则2006版目录

中国注册会计师执业规范体系 一、审计、审阅与其他鉴证业务准则 中国注册会计师鉴证业务基本准则 (一)中国注册会计师审计准则 1、一般原则与责任:中国注册会计师审计准则第1101号——财务报表审计的目标和一般原则 中国注册会计师审计准则第1111号——审计业务约定书 中国注册会计师审计准则第1121号——历史财务信息审计的质量控制 中国注册会计师审计准则第1131号——审计工作底稿 中国注册会计师审计准则第1141号——财务报表审计中对舞弊的考虑 中国注册会计师审计准则第1142号——财务报表审计中对法律法规的考虑 中国注册会计师审计准则第1151号——与治理层的沟通 中国注册会计师审计准则第1152号——前后任注册会计师的沟通 2、风险评估以及风险的应对:中国注册会计师审计准则第1201号——计划审计工作 中国注册会计师审计准则第1211号——了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险 中国注册会计师审计准则第1212号——对被审计单位使用服务机构的考虑 中国注册会计师审计准则第1221号——重要性 中国注册会计师审计准则第1231号——针对评估的重大错报风险实施的程序 3、审计证据 中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据 中国注册会计师审计准则第1311号——存货监盘 中国注册会计师审计准则第1312号——函证 中国注册会计师审计准则第1313号——分析程序 中国注册会计师审计准则第1314号——审计抽样和其他选取测试项目的方法 中国注册会计师审计准则第1321号——会计估计的审计 中国注册会计师审计准则第1322号——公允价值计量和披露的审计 中国注册会计师审计准则第1323号——关联方 中国注册会计师审计准则第1324号——持续经营 中国注册会计师审计准则第1331号——首次接受委托时对期初余额的审计 中国注册会计师审计准则第1332号——期后事项 中国注册会计师审计准则第1341号——管理层声明 4、利用其他主体的工作 中国注册会计师审计准则第1401号——利用其他注册会计师的工作 中国注册会计师审计准则第1411号——考虑内部审计工作 中国注册会计师审计准则第1421号——利用专家的工作 5、审计结论与报告 中国注册会计师审计准则第1501号——审计报告 中国注册会计师审计准则第1502号——非标准审计报告 中国注册会计师审计准则第1511号——比较数据 中国注册会计师审计准则第1521号——含有已审计财务报表的文件中的其他信息 6、特殊领域 中国注册会计师审计准则第1601号——对特殊目的审计业务出具审计报告 中国注册会计师审计准则第1602号——验资 中国注册会计师审计准则第1611号——商业银行财务报表审计 中国注册会计师审计准则第1612号——银行间函证程序 中国注册会计师审计准则第1613号——与银行监管机构的关系 中国注册会计师审计准则第1621号——对小型被审计单位审计的特殊考虑 中国注册会计师审计准则第1631号——财务报表审计中对环境事项的考虑 中国注册会计师审计准则第1632号——衍生金融工具的审计 中国注册会计师审计准则第1633号——电子商务对财务报表审计的影响 (二)中国注册会计师审阅业务准则 中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅 (三)中国注册会计师其他鉴证业务准则 中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务 中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息审的审核 二、中国注册会计师相关服务准则 中国注册会计师相关服务准则第4101号——对财务信息执行商定程序 中国注册会计师相关服务准则第4111号——代编财务信息 三、会计师事务所质量控制准则 会计师事务所质量控制准则第5101号——业务质量控制

个人理财规划期末考试答案2016年6月

等 一、单选题(题数:50,共50.0 分) 1 银行越来越重视个人理财,以下说法不正确的是()。 1.0 分 ?A、 ?B、 ?C、 ?D、 我的答案:D 2 个人经济生活事务管理不包括()。 1.0 分 ?A、 ? ?B、 ? ?C、 ? ?D、 ? 我的答案:C

3 下列说法错误的是()。 0.0 分 ?A、 ? ?B、 ? ?C、 ? ?D、 ? 我的答案:C 4 整体理财规划,以()为出发点与归依,从收入、支出、投资、风险规避四方面,全方位精心设计与规划,最终实现财富保值增值、实现幸福生活。 1.0 分 ?A、 ? ?B、 ? ?C、

?D、 ? 我的答案:B 5 以下关于理财组织的优缺点说法不正确的是()。 1.0 分 ?A、 ? ?B、 ? ?C、 ? ?D、 ? 我的答案:D 6 把汇市当赌场总是希望()。 1.0 分 ?A、 ? ?B、

?C、 ? ?D、 ? 我的答案:D 7 住房养老模式的意义不包括()。 1.0 分 ?A、 ? ?B、 ? ?C、 ? ?D、 ? 我的答案:C 8 在实现目标过程中,面对具体的任务,改“不可能”为“怎么才能”,这体现的是怎样的习惯?() 1.0 分 ?A、

? ?B、 ? ?C、 ? ?D、 ? 我的答案:A 9 税收规划的内容不包括()。 1.0 分 ?A、 ? ?B、 ? ?C、 ? ?D、 ? 我的答案:D 10 单身期20-30岁,基本的理财目标是什么?()

1.0 分 ?A、 ? ?B、 ? ?C、 ? ?D、 ? 我的答案:B 11 注册会计师单科的通过率约为()。 1.0 分 ?A、 ? ?B、 ? ?C、 ? ?D、 ?

中国注册会计师协会2020年工作总结摘要

中国注册会计师协会xx年工作总结摘要 7月1日,新的中国注册会计师职业道德守则正式施行。编制中 国职业道德守则和国际守则差异比较表。为帮助会计师事务所贯彻落实职业道德守则,组织起草《中国注册会计师职业道德守则操作指引》。 4月15日,《企业内部控制审计指引》正式发布。为指导注册会计师开展企业内部控制审计工作,确保指引顺利实施,制定出版了《企业内部控制审计指引讲解》,共计2.5万余字。 引导考生从"重知识"型考试向"重技能"型考试跨越,充分体现了 改革的目标和行业的职业特性。在试题命制上,采用征集案例、分散命制、集中审改的案例式命审题机制。在试卷评阅上,继续采取双重评卷方式,并从具有证券资格的会计师事务所聘请了119名注册会计师参与评卷工作,综合阶段考试评卷工作全部由注册会计师承担。注册会计师在评卷过程中坚持职业谨慎,充分运用职业判断能力,评卷差错率明显降低。xx年,全国考试报名人数为52.8万人、127.6万 科次。考试报名人数较xx年增加3万人,报考总科次较xx年增加8万科次。 在xx年度上市公司财务报告审计中,通过注册会计师的审计工作,审计调整利润总额182亿元、资产总额1963亿元、应交税金93亿元

xx年,共组织检查了14家证券资格事务所总所及其71家分所。其中,中注协直接组织检查14家总所及38家分所,委托地方注协检查33家分所。检查中,中注协检查组抽查事务所底稿320份,地方注协检查组抽查事务所底稿184份。经惩戒、申诉委员会决定,中注协对2家证券资格事务所(含1家分所)及14名注册会计师实施了行业惩戒。 顺利完成xx年注册会计师任职资格检查工作。xx年全国应参加年检的注册会计师人,通过任职资格检查的有人,因未完成继续教育等原因暂缓任职资格检查的有1894人,检查不予通过撤销、注销的有1093人,任职资格检查通过率为96.67%。xx年,全国共新批会计师事务所566家(含分所134家),注册会计师7725人。截至xx年12月31日,全国共有会计师事务所7785家(含分所795家),执业注册会计师人,非执业会员人。 开展首批资深会员评选工作,授予684人资深会员称号,其中执业注册会计师394人,非执业会员290人。 11月8-11日,第18届世界会计师大会在马来西亚吉隆坡举行。王军副部长率代表团出席并发表题为《助力经济复苏,创造持续价值》的主题演讲,在会计行业的世界舞台唱响了中国声音。国际会计师联合会授予王军副部长"特殊贡献奖"。

中国注册会计师协会会长冯淑萍接受香港会计师公会APlus-hkicpa

中国注册会计师协会会长冯淑萍 接受香港会计师公会《A Plus》杂志2016年1月号的采访原稿 一、中国会计行业的未来发展方向 近年来,在财政部和理事会的正确领导下,中注协一直注重加强行业诚信建设,全面推进行业发展五大战略的实施,行业发展取得了显著成效,已经成为市场经济诚信链条的重要一环,成为市场经济监督体系重要的制度安排,成为高端服务业的重要组成部分。截至2015年6月30日,中注协有团体会员(会计师事务所)8331家,其中,有40家证券期货资格会计师事务所,获准从事H股企业审计业务的内地大型会计师事务所11家。个人会员超过20万人,其中,注册会计师100601人,非执业会员109908人。全行业从业人员超过30万人。注册会计师行业服务于包括2600余家上市公司在内的420万家以上企业、行政事业单位。2014年度全行业业务收入达到603亿元。 2015年,是中国“十二五”规划的最后一年,国家作出了全面深化改革的战略部署,着力推进国家治理体系和治理能力现代化。在新形势下,行业面临着服务全面深化改革的重要责任,“一带一路”基础设施建设投资、政府会计制度改革、金融市场发展、“互联网+”等为行业带来巨大的发展机遇。但同时行业也面临着行业人才尤其是高端人才培养不足,行业职业道德建设和专业胜任能力建设仍有待加强,市场对行业认知不够和品牌建设尚欠成熟,以及行业整体信息化建设水平仍有待提高等方面的挑战。 目前,国家正在制定“十三五”规划,“十三五”时期是实现一百年奋斗目标、全面建成小康社会的决定性阶段。中国注册会计师行业在未来的发展中,将以国家“十三五”规划为指导,进一步深化对注册会计师行业重要性以及行业发展规律和发展方向的认识,研究制定行业“十三五”期间的发展规划,在不断深化行业人才培养、事务所做强做大、准则国际趋同、新业务拓展和行业信息化等五大发展战略的基础上,在以下四个方面积极推进注册会计师行业的未来发展:

18秋季东财《个人财务规划X》在线作业三2

【】[东北财经大学]东财《个人财务规划X》在线作业三 试卷总分:100 得分:100 第1题,中国注册理财规划师协会组织的认证是()。 A、CFP B、AFP C、CICFP D、ChFP 第2题,上海黄金交易所黄金交易的品种有现货实盘交易和()。 A、保证金交易 B、现货保证金交易 C、信用交易 D、信用保证金交易 第3题,家庭有价值的收藏品属于()。 A、个人使用资产 B、财务资产 C、奢侈资产 D、债权资产 第4题,稿酬所得的税率为20%,并按应纳税额减征30%,实际征收率为( )。 A、6% B、15% C、14% D、20% 第5题,2009年12月31日,史林与张可家中有一辆汽车。两年前购买时的价格为10万元,使用寿命为10年。2009年12月31日同型号同损耗的汽车在汽车旧货市场上的价格为6万元,如果卖出汽车时必须支付交易费用和税费0.5万元。购买一辆崭新的同一类型的汽车需要花费9万元。这一辆汽车的市场价值是()。 A、10万元 B、6万元 C、5.5万元 D、9万元

第6题,负责选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及其他中介服务机构,制定企业年金方案和投资策略的()。 A、受托人 B、账户管理人 C、托管人 D、投资管理人 第7题,下列公式表述错误的是()。 A、每月摊还的贷款本息费用=需要支付的贷款部分÷年金现值 B、需要支付的贷款部分=欲购买房屋总价×按揭贷款成数比率 C、欲购买房屋总价=房屋单价×需求面积 D、需要支付的首期部分=欲购买房屋总价×(1-按揭贷款成数比率) 第8题,渴望有较高的投资收益,但又不愿承受较大的风险,这种人属于()。 A、保守型 B、中庸型 C、进取型 D、前三种均不是 第9题,某一时刻金融市场上实际通行的各种利率是( )。 A、市场利率 B、实际利率 C、名义利率 D、法定利率 第10题,属于个人或者家庭的财务规划目标的是()。 A、富有 B、经济独立 C、提前退休 D、10年内拥有100万财产

理财规划师三级专业能力复习要点(三级)

理财复习重点(专业知识)助理理财规划师专业技能中国就业培训技术指导中心组织编写 第一章现金规划鉴定要点: 1、现金规划需要考虑的因素 2、现金规划的一般工具和融资工具 3、流动比率现金规划的概念:现金规划是为了满足个人或家庭短期需求而进行的管理日常的现金及现金等价物和短期融资活动。现金规划中所指的现金等级物是指流动性比较强的活期储蓄,各类银行存款和货币市场基金等金融资产。现金规划中有这样一个原则,即短期需求可以用手头资金来解决,而预期或将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者短期投资或融资工具来满足。 第一节分析客户现金需求知识要求: 一、现金规划需要考虑的因素: 1、对金融资产流动性的要求:(考虑几个动机) (1)交易动机。 (2)谨慎动机或预防动机:是指为了预防意外支出而预先持有的一定数量的现金或现金等价物。 (3)投机动机:是指人们为了抓住有利的购买有价证券的机会而持有的一部分现金或现金等价物。 2、持有现金或现金等价物的机会成本:对于金融资产,通常来说其流动性与其收益率是成反比的,高流动性意味着收益率较低。 二、流动性比率:是流动资产与月支出的比值,它反应客户支出能力的强弱。 工作要求:工作准备: 一、电话预约 二、准备会谈所需的资料 1、介绍性材料 2、笔和便字条 3、辅助性资料和工具 4、注意自己的仪表、仪容 5、自己的名片 三、迎接客户 四、正式会谈前的铺垫工作程序: 第一步:首先向客户介绍什么是现金规划,现金 规划的需求因素及资金规划的内容。 第二步:在此基础上,收集与客户现金规划有关的信息,比如个人职业,家庭情况,收入状况及支出状况等相关信息。 第三步:根据收集到的信息,引导客户编制客户的月(年)度的现金流量表,用表格的形式反映出客户的基本情况。 第四步:在编制量表的基础上,进一步确定现金及现金等价物的额度。 第二节:制定现金规划方案 知识要求: 一、现金规划的一般工具 1、现金 2、相关储蓄品种: (1)活期储蓄: (2)(2006年11月第62题)定活两便储蓄, (3)整存整取定期储蓄 (4)零存整取定期储蓄 (5)整存零取储蓄 (6)村本取息储蓄 (7)个人通知存款 (8)定额定期储蓄 3、(2006年11月第121题)货币市场基金:是指仅投资于货币市场工具的基金。 二、现金规划的融资工具: 1、(2006年11月第66题)信用卡融资 (1)信用卡简介:信用卡是指银行或者其他财务机构签发给那些资信状况良好的人士,用于在指定的商家购物和消费,或在指定的银行机构存取现金的特制卡片,是一种特殊的信用凭证。 (2)信用卡的优点与缺点:优点是取得资金方便快捷,而且还可以获得资金的时间价值。缺点是信用卡预借现金时要支付高额的手续费和利息。 (3)信用卡的操作提示 2、其他银行融资: (1)贷款方式:适合于个人和家庭的有:凭证式国债质押贷款和存单质押 (2)优点缺点:从商业银行取得贷款,是各种贷款方式中最可靠,获取资金最多的一种。 (3)操作提示 3、(2006年11月第106题)保单质押融资: 所谓保单质押贷款,是保单所有者以保单作为质押物,按照保单现金价值的一定比例获得短期资金的一种融

中国注册会计师行业人才发展规划(2011-2015)

中国注册会计师协会关于印发《中国注册会计师行业人才发展规划(2011-2015年)》的通知 会协[2011]111号 各省、自治区、直辖市注册会计师协会: 《中国注册会计师行业人才发展规划(2011-2015年)》经中国注册会计师协会第五届常务理事会审议通过,现予印发。 各地在规划实施中所取得的进展和发现的问题,请报告我会。 附件:中国注册会计师行业人才了展规划(2011-2015) 二○一一年十二月一日 附件: 中国注册会计师行业人才发展规划 (2011-2015年) 为深入贯彻人才强国战略,落实科学发展观,建设社会主义核心价值体系,全面促进注册会计师行业人才发展,进一步提升注册会计师行业人才工作水平,推动注册会计师行业跨越式发展,更好地服务国家建设,根据《国家中长期人才发展规划纲要(2010-2020年)》、《国务院办公厅转发财政部关于加快发展我国注册会计师行业若干意见的通知》(国办发[2009]56号)以及《会计行业中长期人才发展规划(2010-2020年)》、《中国注册会计师行业发展规划(2011-2015年)》的要求,制定本规划。 一、行业人才建设面临的形势与任务 注册会计师行业(以下简称行业)作为专家行业,是社会经济监督体系的重要组成部分,也是现代服务业的一支重要力量。在规范社会主义市场经济秩序,维护国家经济信息安全,促进资本市场健康发展,提高经济社会发展质量等方面发挥着重要作用。

经过30余年的努力,特别是大力实施行业人才培养战略以来,行业人才建设工作取得了长足进展。一是行业人才队伍建设制度体系基本建立。形成以《中国注册会计师协会关于加强行业人才培养工作的指导意见》为指导,以《中国注册会计师胜任能力指南》为标准,以《中国注册会计师继续教育制度》、《中国注册会计师协会非执业会员继续教育暂行办法》等为政策依据的行业人才队伍建设制度体系。二是行业人才培养体系基本形成。建立了以中国注册会计师协会(以下简称中注协)为龙头、各地方注册会计师协会(以下简称地方注协)为支柱、会计师事务所为基础、国家会计学院为依托,培训内容各有侧重,面授培训、远程教育、网络教育等多种形式相结合的多层次培养体系。三是行业人才培养机制逐步完善。以行业领军人才和国际化人才培养为重点,以注册会计师继续教育为基础,以行业后备人才培养为重要补充,构建起分阶段、分层次、点面结合、自主培养与联合培养相结合的人才培养机制。四是行业人才队伍规模稳步扩大。截至2011年6月30日,中注协个人会员达18万余人,其中,执业会员(注册会计师)96442人,非执业会员86658人,海外会员469人,行业从业人员近30万人。五是高层次人才培养工作初见成效。自2005年以来,先后从行业公开选拔217名行业领军人才进行跟踪培养,3000余名注册会计师取得了境外会计师职业组织的执业资格或会员资格。 在行业人才培养工作不断取得成绩和突破的同时,也应清醒地认识到,我国经济社会发展对行业人才发展提出了新的更高要求,行业人才队伍素质还不能完全适应行业做强做大、新业务领域拓展、信息化等战略需要,在一些领域问题还比较突出。主要表现在:高层次、国际化专业人才队伍建设相对滞后,难以满足金融和国际化等高端业务发展需要;能够服务特殊业务的专门人才数量不足,专业服务能力有限,难以满足行业多元化发展需要;部分事务所内部治理机制和激励约束机制还不完善,业务骨干流失问题在一些地区、事务所相当突出,行业对人才的吸引力亟待进一步提升,行业后备人才,尤其是业务骨干后备队伍建设亟待加强;行业人才培养体制机制有待进一步完善。 “十二五”时期是全面建设小康社会的关键时期,是深化改革开放和转变经济发展方式的攻坚时期,这也是注册会计师行业把握机遇实现新跨越的重要时

2019年ACI注册国际理财规划师试题及答案

2019年ACI注册国际理财规划师试题及答案 (一)广义的财产保险包括财产损失保险、信用保证保险、责任保险。请根据财产保险的相关知识解答1—8题: 1.工程保险是以各种工程项目为主要承保标的的财产保险。主要包括( C )。 A.建筑工程保险和责任险 B.建筑工程保险 c.建筑工程保险和安装工程保险 D.建筑工程保险和意外险 2.责任保险是以被保险人依法应负的( A )作为承保责任的一类保险。 A.民事损害赔偿责任,经过特别约定的合同责任 B.民事损害赔偿责任,经过附加约定的合同责任 C.民事损害赔偿责任,经过特殊约定的合同责任 D.刑事责任,经过附加约定的合同责任 3.主要承保被保险人在各个固定场所或地点进行生产经营活动时,因发生意外事故对 他人造成的人身伤害或者财产损失,依法应承担的经济赔偿责任和与之相关的诉讼费用的一 类责任保险是( D ) A. 雇主责任保险 B.产品责任保险

c.职业责任保险 D.公众责任保险 4.火灾及其他灾害事故保险,主要承保火灾以及其他( C )引起的直接损失。 A.意外事故 B.自然灾害 C.自然灾害和意外事故 D.自然灾害和战争 5.以下所描述的财产保险的保险利益体现错误的是( A )。 A.财产使用人、代为管理人的保险利益 B.抵押权人与质押权人的保险利益 C.负有经济责任的财产保管人、承租人等的保险利益 D.合同双方当事人的保险利益 6.以下关于责任保险的保险利益表述错误的是( D )。 A.各种固定场所的所有人或经营人,依法承担经济赔偿责任的,具有保险责任 B.各类专业人员,由于工作上的疏忽或过失致使他人遭受损害而依法承担经济赔偿责 任的,具有保险责任 C.制造商因商品质量或其他问题给消费者造成人身伤害或财产损失,依照法律由销售 商承担经济赔偿责任,制造商与其不具有保险利益

理财规划师专业能力考试

专业能力 (1~100题,共100道题,满分为100分) 一、单项选择题(1~70题,每题1分,共70分。每小题只有一个最恰当的答案,请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)l、在客户办理现金储蓄的时候,()方式比较适合刚参加工作,需逐步积存每月结余的客户,该方式的起存点金额为()元。 (A)定活两便 5 (B)定活两便50

(C)零存整取 5 (D)零存整取 50 2. 货币市场基金是有效的现金治理工具,它的投资收益按天计算,每日都有利息收入,每月分红结转为(),分红所得税率为()。 (A)基金净值20% (B)基金净值 0 (C)基金份额20% (D)基金份额 0 3. 与银行对错款人的资信条件近乎苛刻的要求相比,典当行对客户的信用要求(),而且典当行的抵押物要求是()。 (A)几乎为零:动产或不动产(B)较高;动产或不动产 (C)较低;动产或不动产(D)几乎为零;不动产

4. 住房投资是指将住房看成投资工具,通过()上升来应对通货膨胀,获得投资收益以期望资产保值或增值,在国外住房投资有时还被用来避税,在我国住房投资避税()。 (A)住房价格;作用不大(B)住房价格;使用广泛 (C)房租;作用不大(D)房租;使用广泛 5. 理财规划师在了解客户的购房需求后,应关心其确定购房目标,购房的目标不包括()。 (A)打算购房的时刻(B)希望的居住面积 (C)届时房价(D)房屋以后增值潜力 6. 在购房规划的流程中,人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素决定,其中,环境需求的决定因素要紧是()。(A)家庭人

口(B)生活品质 (C)购房年龄(D)居住年数 7. 个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币()贷款。 (A)抵押(B)担保 (C)质押(D)信用 8. 留学贷款的担保抵押方式中信用担保要求,以第三方提供连带责任担保的、若保证人为银行认可的法人,货款额度为();若是银行认可的自然人,货款额度为()。 (A)全额;50万元人民币(B)全额;20万元人民币

中国注册会计师审计准则(doc 65页)

中国注册会计师审计准则(doc 65页)

《中国注册会计师审计准则第1602 号 ——验资》指南 第一章总则 《中国注册会计师审计准则第1602号——验资》(以下简称本准则)第一章(第一条至第六条),主要说明本准则的制定目的、本准则与其他审计准则的关系、验资的含义、验资类型及设立验资和变更验资的含义、被审验单位的含义、出资者和被审验单位的责任、注册会计师的责任,并对注册会计师执行验资业务应遵守的职业道德规范提出要求。 一、本准则与其他审计准则的关系 本准则第二条规定,注册会计师在执行验资业务时,应当将本准则与相关审计准则结合使用。 注册会计师在执行验资业务时不应孤立地使用本准则,而应当将本准则与相关审计准则结合使用。例如,注册会计师除了遵守本准则的要求外,还应当遵守审计业务约定书、历史财务信息审计的质量控制、审计工作底稿、计划审计工作、审计证据、存货监盘、函证、期后事项、管理层声明、利用专家的工作等审计准则的相关规定。其他相关审计准则的一般原则和要求与本准则不一致的,以本准则为准。 二、验资的含义 (一)验资的含义 本准则第三条第一款指出,验资是指注册会计师依法接受委托,对被审验单位注册资本的实收情况或注册资本及实收资本的变更情况进行审验,并出具验资报告。 此定义主要明确了下列几个问题: 1.验资是注册会计师的法定业务。《中华人民共和国注册会计师法》第十四条明确规定,“验证企业资本,出具验资报告”是注册会计师的法定业务之一。其他法律法规也有对注册会计师承办验资业务作出规定的,如《中华人民共和国公司法》(以下简称公司

法)等。 2.验资是一种受托业务。注册会计师必须接受委托人的委托,由其所在会计师事务所与委托人签订业务约定书,方可执行验资业务。 3.验资是一项鉴证业务。注册会计师的审验意见旨在提高被审验单位的注册资本实收情况或注册资本及实收资本变更情况的可信赖程度,满足公司登记机关登记注册资本和实收资本及被审验单位向出资者签发出资证明的需要。 4.验资的内容包括对被审验单位注册资本的实收情况或注册资本及实收资本的变更情况进行审验。被审验单位注册资本的实收情况是指被审验单位实际收到出资者缴纳注册资本的情况。被审验单位注册资本及实收资本的变更情况是指被审验单位注册资本和实收资本的增减变动情况。 5.注册会计师完成审验工作后,应对被审验单位注册资本的实收情况或注册资本及实收资本的变更情况发表审验意见,出具验资报告。 (二)注册资本及实收资本的含义 1.注册资本是指被审验单位在公司登记机关依法登记的全体出资者的出资额。因公司组织形式不同,其注册资本的含义也不同,公司法对有限责任公司和股份有限公司的注册资本分别作出了下列定义: 有限责任公司的注册资本为在公司登记机关依法登记的全体股东认缴的出资额。 采取发起设立方式设立的股份有限公司,其注册资本为在公司登记机关依法登记的全体发起人认购的股本总额。 采取募集设立方式设立的股份有限公司,其注册资本为在公司登记机关依法登记的实收股本总额。 2.实收资本是被审验单位全体股东或者发起人实际交付并经公司登记机关依法登记的出资额或者股本总额。

2016年在线课《个人理财规划》期末考试99分答案

? 《个人理财规划》期末考试(20) 成绩: 99.0 分
一、 单选题(题数:50,共 50.0 分)
1
有时候,政府出于各种目的,会保护自己的货币使其不升值,这样有利于()。
1.0 分
? A、
出口
? B、
保持货币购买力
? C、
经济一体化
? D、
提高本国经济实力
我的答案:A
2
企业与个人通过出口得到的外汇需要交给银行,再由银行换人民币。而银行在拿到这些外汇 后,除保留部分外,余者都与中央银行换成人民币。这样,央行外汇就不断积累,由此汇集 成为我国的外汇储备。这被称为什么?()
1.0 分
? A、
外汇对冲

? B、
银行结售汇制度
? C、
转汇制度
? D、
汇率制度
我的答案:B
3
美国“花钱越多缴税越少”体现是()。
1.0 分
? A、
收入延期
? B、
投资与资本利得
? C、
分解转移
? D、
杠杆投资
我的答案:B
4
以下哪项不属于个人理财与公司理财的不同?()

1.0 分
? A、
服务对象
? B、
经济活动特点
? C、
理财能力
? D、
理财资本
我的答案:D
5
择业需要考虑的因素一般不包括()。
1.0 分
? A、
收入和福利待遇
? B、
工作满意度和工作环境
? C、
公司规模
? D、
未来职业的发展

中国注册会计师相关服务准则第_号

附件4: 中国注册会计师相关服务准则第×号 ——代编财务信息 (征求意见稿) 第一章 总 则 第一条为了规范注册会计师执行代编财务信息业务,制定本准则。 第二条本准则适用于注册会计师执行代编财务信息业务(以下简称代编业务)。 第三条代编业务的目标是注册会计师运用会计而非审计专业知识和技能,代为编制一套完整或非完整的财务报表,或代为收集、分类和汇总其他财务信息。 第四条注册会计师应当遵守职业道德规范,恪守客观、公正的原则,保持专业胜任能力和应有的职业关注,并对执业过程中获知的信息保密。 第五条本准则不对代编业务提出独立性要求。但如果注册会计师不具有独立性,应当在代编业务报告中说明由此产生的影响。

第六条在任何情况下,如果注册会计师的名字与代编的财务信息相关联,注册会计师应当出具代编业务报告。 第二章 业务约定书 第七条注册会计师应当在代编业务开始前,与客户就代编业务约定条款达成一致意见,并签订代编业务约定书,以避免双方对代编业务的理解产生分歧。 第八条在确定代编业务约定书条款时,注册会计师应当考虑包括下列主要事项: (一)业务的性质,包括说明拟执行的业务既非审计也非审阅,注册会计师不对代编的财务信息提出任何鉴证结论; (二)说明不能依赖代编业务揭露可能存在的错误、舞弊以及违反法规行为; (三)客户提供的信息的性质; (四)说明管理层应当对提供给注册会计师的信息的准确性和完整性负责,以保证代编财务信息的准确性和完整性; (五)说明代编财务信息的编制依据,并说明将在代编财务信息和出具的报告中对该编制依据及已知的背离予以披露; (六)代编财务信息的预期用途和分发范围;

各类证书考试时间表

每年都会有很多的同学错过了考证的时间,本来安排得很紧凑的时间突然什么都没做成,让他们懊恼不已。大学的证件是以后找工作的重要砝码,校导小编在此为高校学生收集了每年各种证件考试的报名时间及考试安排,具体时间已各专业部门通知为准。 一月考试表 法律硕士专业学位考试中旬初试一般为每年1月中旬左右,复试一般在5 月上旬前结束 中英合作金融管理/商务管理专业 12、13、14日公共课与自学考试同时考,专业课考试时间在1月和7月自考统考 13、14日作为四月、十月考试的补充,由省考办根据本省的具体情况决定。 MBA联考(Master of Business Administration的缩写)工商管理硕士 20日硕士研究生入学考试 二月考试表 LSAT(美国法律硕士研究生入学考试) 10、12日 二月报名表 报检员考试 2月26日至 3月18日国际商务单证考试 2月7日至4月30日 三月考试表 国际物流师---每年的3、6、9、12月第三个周日 PETS(Public English Test System的简称)公共英语,分五个级别第二个周六周日 项目管理师职业资格认证考试 24日 TEF(Test d''Evaluation de Francais的简称)法语水平测试,是据法国驻华大使馆规定必需参加的法语水平测试。

三月报名表 计算机网络工程证书考试 3月上旬注册设备监理师 3月份到4月份注册会计师 3月15日至4月15日 注册资产评估师考试网上报名时间:3月25日起现场报名时间:3月29日—4月2日补报名:4月26、27日 注册建筑师一级二级 3月7日-20日金融英语证书考试 3月底4月初物流师职业资格认证考试 四月考试表 全国计算机等级考试(NCRE) 7日J.TEST鉴定日语实际应用能力的考试 15日职称英语中旬 注册咨询工程师(投资) 20、21、22日自考统考 21、22日报检员考试 22日 LCCIEB(London Chamber Commerce and Industrial Examinations Board 的省略)秘书职业资格证书——考前五十天报考(需提前报读培训机构)计算 机等级考试速录师职业资格考试 四月报名表 审计、统计专业技术资格考试 4月8—16日(网上) 4月12日—16日(现场) 经济专业技术资格考试 4月13—23日(网上) 4月19—23日(现场)物流师职业资格认证考试考前一个月(5、11月各有一次考试)

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